ПЕРЕЛІК ДИСЦИПЛІН:
  • Адміністративне право
  • Арбітражний процес
  • Архітектура
  • Астрологія
  • Астрономія
  • Банківська справа
  • Безпека життєдіяльності
  • Біографії
  • Біологія
  • Біологія і хімія
  • Ботаніка та сільське гос-во
  • Бухгалтерський облік і аудит
  • Валютні відносини
  • Ветеринарія
  • Військова кафедра
  • Географія
  • Геодезія
  • Геологія
  • Етика
  • Держава і право
  • Цивільне право і процес
  • Діловодство
  • Гроші та кредит
  • Природничі науки
  • Журналістика
  • Екологія
  • Видавнича справа та поліграфія
  • Інвестиції
  • Іноземна мова
  • Інформатика
  • Інформатика, програмування
  • Юрист по наследству
  • Історичні особистості
  • Історія
  • Історія техніки
  • Кибернетика
  • Комунікації і зв'язок
  • Комп'ютерні науки
  • Косметологія
  • Короткий зміст творів
  • Криміналістика
  • Кримінологія
  • Криптология
  • Кулінарія
  • Культура і мистецтво
  • Культурологія
  • Російська література
  • Література і російська мова
  • Логіка
  • Логістика
  • Маркетинг
  • Математика
  • Медицина, здоров'я
  • Медичні науки
  • Міжнародне публічне право
  • Міжнародне приватне право
  • Міжнародні відносини
  • Менеджмент
  • Металургія
  • Москвоведение
  • Мовознавство
  • Музика
  • Муніципальне право
  • Податки, оподаткування
  •  
    Бесплатные рефераты
     

     

     

     

     

     

         
     
    Фінансово-економічний аналіз діяльності ДГРУ АК ПІБ України та розробка рекомендацій щодо підвищення його ліквідності та платоспроможності
         

     

    Банківська справа

    МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ УКРАЇНИ

    ДОНЕЦЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

    Кафедра зовнішньоекономічної діяльності підприємства

    Курсова робота з Теорії Економічного Аналізу

    Тема: "Фінансово-економічний аналіз діяльності ДГРУ АК ПІБ

    України та розробка рекомендацій щодо підвищення його ліквідності та платоспроможності"

    Студента групи ЕМ95а

    Клименко А.А.

    Проверила: Астапова І.О.

    ДОНЕЦЬК 1998

    Реферат

    МАЛЮНКІВ: 1; ТАБЛИЦЬ: 1; Додатки: 1; СТОРІНОК : 32

    Предметом дослідження даної курсової роботи була фінансово - економічна діяльність Донецького Головного Регіонального Управління
    Акціонерного Комерційного Промислово Інвестиційного Банку України (АК
    ПІБ).
    Мета роботи: дати загальну фінансово - економічну характеристику предмета дослідження та результатів його господарської діяльності; дослідження організаційної структури управління підприємством; аналіз фінансового положення досліджуваного підприємства та розробка пропозицій щодо поліпшення фінансового стану підприємства.

    Методи дослідження: вивчення різної документації по функціонування банку і особливо управління міжнародних розрахунків і валютних операцій; розрахунок показників діяльності банку відповідно до інструкції № 10 НБУ «Про порядок регулювання та аналізу діяльності комерційних банків ».

    Основні терміни: ФІНАНСОВО-ЕКОНОМІЧНИЙ, ДОСЛІДЖЕННЯ, АНАЛІЗ
    ДІЯЛЬНОСТІ, ПОКАЗНИКИ ФУНКЦІОНУВАННЯ, ДОХОДИ, ВИТРАТИ, ПРИБУТОК,
    ЗВІТНІСТЬ, КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК, ЛІКВІДНІСТЬ

    Зміст

    Введення 4

    1. Коротка характеристика банку. Основні показники її роботи та її структура. 5

    1.1 Правові та господарські засади діяльності ДГРУ АК Промінвестбанку
    України 5

    1.2 Основні показники роботи банку 7

    1.3 Організаційна структура ДГРУ АК Промінвестбанку. 12

    2. Характеристика фінансового стану банку 14

    2.1 Специфіка аналізу фінансового стану комерційного банку 14

    2.2 Розрахунок показників що характеризують фінансову діяльність 16

    3. Рекомендації по підвищенню ліквідності і платоспроможності банку.
    20

    4. Прогноз зміни показників у разі проведення заходу. 28

    Висновок 30

    Список літератури 31

    Введення

    У цій роботі міститься опис основ сутності і організації діяльності комерційного банку на основі вивчення функціонування Донецького головного регіонального управління акціонерного комерційного Промінвестбанку України, а також характеристика фінансового становища банку і його основних показників діяльності. Як результат проведеного аналізу основних показників діяльності банку в роботі запропоновані деякі заходи щодо поліпшення фінансового становища.

    Основною метою роботи було дослідження функціонування банку з подальшим аналізом основних показників і коефіцієнтів його фінансової діяльності. Робота грунтується на інформації отриманої під час проходження фінансово-економічної практики після третього курсу навчання.
    Під час проходження практики мені було надано безліч документів, нормативних актів, листів НБУ та іншої інформації що стосується діяльності банку. Проте всі числові дані в документах є комерційною таємницею банку і, відповідно, використання їх для написання звіту було категорично заборонено.

    Структура роботи наступна: спочатку розглядається фінансово - економічна діяльність банку та його організаційна структура, і в кінці проведений розрахунок основних показників фінансової діяльності банку та наведені деякі пропозиції, розроблені мною, щодо поліпшення фінансового стану банку, засновані на аналізі вищезгаданих коефіцієнтів.

    1. Коротка характеристика банку. Основні показники її роботи та її структура.


    1.1 Правові та господарські засади діяльності ДГРУ АК Промінвестбанку
    України

    Донецьке Головне Регіональне Управління Акціонерного Комерційного
    Промислово Інвестиційного Банку (ДГРУ АК ПІБ) України є філією
    Акціонерного (ЗАТ) Комерційного ПІБ України, який був створений у 1922 році під назвою Промбанк, потім в 1959 році був перейменований в
    Будбанку, з 1988 року Промстройбанк, а в 1992 році став ПІБ України.
    Регіональне управління не є юридичною особою і всі операції, здійснювані їм, проводяться за дорученнями виданих правлінням АК ПІБ
    України посадовим особам, що входять в правління ДГРУ, особливо заступникові голови правління АК ПІБ України, начальнику ДГРУ ПІБ
    Маслової Джеммі Сергіївні.

    У Донецькій області ПІБ має найбільшу кількість відділень - 43 (в інших областях в середньому по 10-15 відділень), а також до складу головного регіонального управління входить 18 територіально віддалених безбалансових філій. ДГРУ ПІБ обслуговує більш ніж 25000 господарських структур. Статутний капітал АК ПІБ України за останні 3 роки виріс на 86% і склав 200,2 млн. грн., що становить 1/7 статутних фондів всієї банківської системи
    України. Статутний фонд Донецького Головного Регіонального Управління становить 16% від вищевказаної суми, тобто 31,7 млн. грн.

    Промінвестбанк України є одним з найкращих і найбільших (а швидше за найбільший) з 168 банків України. Аудиторський дослідження, проведене голландською фірмою KPMG accountants NV в 1997 році підтвердило вище сказане.

    52,4% кредитів по області видані Промінвестбанком, 70-75% з них спрямовані на розвиток і підтримку промислового виробництва. Серед клієнтів ПІБ найбільші підприємства області: Маріупольський металургійний завод ім. Ілліча, Азовсталь, вугільні холдингові компанії і шахти, НКМЗ та т.д.

    Банк надає безліч послуг своїм клієнтам і на операції банку видано дозвіл від регіонального управління Національного Банку України
    № 19 від 26.02.98 р., в якому перераховані наступні послуги:

    . Касове обслуговування клієнтів.

    . Перевезення грошово-валютних цінностей та інкасації грошової виручки своєї клієнтури.

    . Ведення рахунків клієнтів (резидентів) та здійснення розрахунків за їх дорученням (у національній валюті України).

    . Ведення рахунків банків кореспондентів (резидентів) та здійснення розрахунків за їх дорученням (у національній валюті України).

    . Проведення операцій по касовому виконанню державного бюджету, у тому числі ведення бюджетних рахунків клієнтів і рахунків державних позабюджетних фондів.

    . Надання кредитів юридичним особам.

    . Надання кредитів фізичним особам.

    . Придбання права вимоги поставки товарів і надання послуг, прийняття ризику виконання таких вимог та інкасація цих вимог (факторинг).

    . Залучення вкладів юридичних осіб.

    . Залучення вкладів фізичних осіб.

    . Ведення валютних рахунків клієнтів.

    . Неторгові операції.

    . Встановлення прямих кореспондентських зв'язків з Bank of New York, з російськими і білоруськими банками, азербайджанським і казахським банком.

    . Операції по міжнародних торгових розрахунках.

    . Операції з торгівлі іноземною валютою на внутрішньому валютному ринку.

    . Операції з залучення та розміщення валютних коштів на внутрішньому ринку (з резидентами).

    . Операції з залучення та розміщення валютних коштів на міжнародних ринках (з нерезидентами).

    . Відповідальне зберігання цінностей клієнтів банку.

    . Фінансування капітальних вкладень за дорученням власників або розпорядників інвестованих коштів.

    . Придбання за власні кошти засобів виробництва для передачі їх в оренду (лізинг) за умови наявності у відділеннях достатньої кількості власних коштів.

    . Довірчі операції (залучення та розміщення коштів, управління цінними паперами) за дорученням клієнтів.

    . Покупка, продаж і зберігання платіжних документів, цінних паперів та операції з ними.

    . Покупка, продаж і зберігання державних цінних паперів.

    . Консультаційні послуги клієнтам.

    Валютні операції банк здійснює за дорученням виданої 27.04.98 р. правлінням АК ПІБ України начальнику ДГРУ ПІБ Маслової Джеммі Сергіївні.
    У цій довіреності зазначений ліміт коштів, які можуть міститися в інобанків, у сумі еквівалентній 1,0 млн. доларів США.

    У 1994 році банк одним з перших запровадив систему розрахунків електронної поштою «Клієнт-Банк» (зараз більше 500 клієнтів), а також банк займається випуском пластикових кредитних карток міжнародної системи платежу VISA
    (4 види: Gold, Classic, Business, Electron).

    1.2 Основні показники роботи банку

    У цьому розділі описана робота банку за 1997 рік тільки в процентних співвідношеннях (або в питомій вазі) через недоступність інформації в реальних числах.

    Протягом 1997 року фінансовий стан Донецького головного регіонального управління в цілому було стабільним. Сума балансової прибутку за рік була на 24% менше прибутку 1996 року. Причини зниження прибутку викладені нижче. Всіма відділеннями регіонального управління забезпечена збалансованість доходів і витрат.

    Сума доходів в цілому по області за 1997 рік була нижче рівня минулого звітного періоду на 19%. Однією з основних причин зниження доходів, у тому числі процентних, в 1997 році, в порівнянні з попереднім звітним періодом, стало зниження облікової ставки Національного банку
    України. Якщо в 1996 році середньорічна облікова ставка становила 61.88%, то в 1997 році не перевищила 24.48%.

    Облікова ставка вплинула і на різке зниження середньої процентної ставки по кредитних вкладень. Так, якщо в 1996 році вона склала
    55,78%, то за 1997 рік - 31.9%.

    Крім того, на розмір процентної ставки безпосередній вплив зробило і погіршення структури кредитних вкладень за рахунок видачі санаційних і технічних кредитів підприємствам Міністерства вугільної промисловості України, зростанням питомої ваги бюджетних кредитів, виданих на розвиток машинобудівної та енергетичної промисловості, наявність кредитів на власне будівництво.

    Зниження дисконтної ставки НБУ, а, отже, прибутки від кредитування, спричинило за собою розвиток альтернативних джерел отримання доходів, і як наслідок - зміна в порівнянні з минулим роком структури доходів. Якщо в 1996 році доходи від відсотків за кредит становили 64.2% всіх доходів, то в 1997 - 53%. Знизився і питома вага доходів від продажу кредитних ресурсів до 15% з 17.2% у 1996 році
    (зниження доходів від продажу кредитних ресурсів відбулося внаслідок зниження процентної ставки за покупними-продаваним ресурсів всередині області). Разом з тим, зросла питома вага доходів від послуг, що надаються і склав 21.5% всіх доходів проти 16.3% у попередньому звітному періоді.

    У 1997 році установами банку області була надана підтримка з кредитуванню в режимі кредитних ліній близько 90 господарським структурам, в тому числі на частку підприємств машинобудування припадає 34%, металургії
    - 24%, торгівлі - 5%. Завантаження кредитних ліній склала 85%.

    Однією з причин зниження доходів по відділеннях з'явився прогресуючий спред виробництва у багатьох підприємств області, зупинкою роботи багатьох цехів великих промислових підприємств області, а з цієї причини і низька їх платоспроможність та наявність простроченої заборгованості за позикою та відсотками.

    У 1997 році була продовжена робота по реалізації заставного майна. Відділення області працювали у тісній співпраці з товарними біржами м. Донецька, Маріуполя, банками України в розширенні інформації заставного майна та укладанні можливих угод у реалізації застави.
    Також сформовано банк даних реальних покупців на заставне майно.

    Проводилась і претензійно-позовна робота. За 1997 рік Банком пред'явлено більше 500 претензій на різні суми в різних валютах.
    Претензії банком висувалися, в основному, за невиконання клієнтами - позичальниками зобов'язань за кредитними договорами: про сплату сум відсотків за користування кредитом, а також про погашення позичкової заборгованості.
    Процентне співвідношення сумарне пред'явлених претензій до визнаних і задоволеним склало 51,5%. Ефективність судово-позовної роботи без обліку виконання рішень становить 100% за 1997 рік.

    Доходи по відсотках від продажу кредитних ресурсів всього по регіонального управління за 1997 рік склали 15% загальної суми доходів 1997 року. З огляду на зниження процентних доходів, регіональним управлінням звернувши увагу на збільшення доходів від наданих послуг.

    Одним з пріоритетних напрямків у розвитку банку є підвищення рівня технічної оснащеності, вдосконалення систем телекомунікацій, розробка і впровадження нових програмних засобів.
    Матеріальна база установ банку становить понад 3000 одиниць обладнання, в т.ч. більше 1800 комп'ютерів об'єднаних в локальні обчислювальні мережі. Активно проводиться робота з розвитку технології електронного обслуговування клієнтів. Широке впровадження розроблених програмних продуктів забезпечило кожного працівника банку автоматизованим робочим місцем. У банку експлуатується десятки завдань, що дозволяють оперативно приймати рішення з тих, чи інших аспектів банківської діяльності, що сприяють підвищенню ефективності управління і прискоренню розрахунків.

    Регіональне управління банку займає перше місце в регіоні
    (після ощадбанку) за вкладами громадян. Понад 600 тисяч вкладників розмістили свої кошти у філіях банку. У 1997 році сума вкладів зросла в 2,5 рази. Оперативно приймалися рішення щодо зміни діючих відсоткових ставок: за рік відсотки переглядалися 10 разів.

    Проведений аналіз переліку послуг, що надаються показав, що майже половина доходів (49.8%) отримана від розрахунково-касового обслуговування клієнтів; 26.9% від проведення операцій з іноземною валютою; 9% від вкладних операцій; 8.6% від перевезення цінностей.

    Загальна сума витрат за 1997 рік складалася з операційних витрат (75%) та витрат з утримання апарату управління (25%). За порівняно з відповідним періодом 1996 загальна сума витрат знизилася на 19%.

    За минулий рік сплачені відсотки в цілому за регіональною управління склали 57% загальної суми витрат в цілому по області. Сума ж отриманих відсотків за цей же період склала 77% загальної суми доходів по області. Таким чином, отримані відсотки покривають сплачені і утворюють прибуток.

    Спостерігалося зниження середньої процентної ставки по активних операціях на 12.3%, а пасивних - на 7.7% (зміна структури мобілізуються на місці ресурсів за рахунок збільшення частки депозитів юридичних і фізичних осіб). За всім відділенням регіонального управління вартість пасивних операцій не перевищує вартість активних.

    У структурі витрат основна питома вага - 27% становлять витрати по платі за придбані кредитні ресурси, що нижче ніж у 1996 році на
    5%. Середня процентна ставка по придбаних ресурсів склала 24.6 відсотків, що в порівнянні з минулим роком нижче на 20.1 процентних пункту.

    Питома вага витрат за депозитами за 1997 рік склав 4% загальної суми витрат в цілому по області. Депозитні вклади в структурі мобілізуються ресурсів збільшилися в 2,1 рази, більш високі темпи зростання депозитів в іноземній валюті - 3,2 рази. У цілому за регіональною управління питома вага депозитів у складі мобілізуються ресурсів становить 10,2%, а питома вага платних ресурсів у пасивах 6,9%. Витрати по платі за залишки на рахунках клієнтів складають 3.4% загальної суми витрат по області.

    У складі витрат на утримання апарату управління витрати на оплату праці становлять 20% всіх витрат і 80% витрат з утримання підрозділів банку.

    Донецьким головним регіональним управління Промінвестбанку в 1997 році на рекламну діяльність витрачено на 41% менше, ніж у минулого року. Рекламну діяльність здійснювали 29 відділень області або
    66%. Більше 57% коштів спрямовано на рекламу в засобах масової інформації, що визначає основне джерело розповсюдження реклами.
    Одне з провідних місць займає реклама в пресі - 33%, потім на телебаченні
    - 22% і зовсім незначну частину займає реклама на радіо - 3%.
    Витрати, пов'язані з виготовленням і установкою зовнішніх рекламоносіїв, змістом і техобслуговуванням установлених раніше склали 19%.

    Загальний обсяг прибутку за 1997 рік був на 24% менше прибутку 1996 року.
    Зниження маси прибутку зумовлено перевищенням темпу зростання активів над темпами зростання кредитних вкладень відповідно 1.47 та 1.19, що мобілізуються на місці ресурсів - 1.31, зниженням середньої процентної ставки за кредитними вкладення?? до 32% (при 55.8% за 1996 рік), підвищенням питомої вагиресурсів, які придбаваються за плату. Одним з найважливіших факторів зниженнямаси прибутку при зростанні кредитних вкладень є також і зростаннянедовзисканних доходів по відсотках і послуг.

    Рівень фактично склалася рентабельності (прибуток до доходів)за рік склав в цілому по області 28%.

    Аналізуючи показник прибутку на 1 гривню активних операцій з урахуваннямпроданих ресурсів за рік, можна відзначити, що в середньому по областіцей показник становив 7.86 коп.

    Якісний склад клієнтів банку був дуже низький - так,прострочену заборгованість банку мало 83.3% кредитів підприємствам;прострочена заборгованість за позиками та відсотками за 1997 рік зросла в 6раз, ставлення простроченого боргу за позиками і відсотках до загальногообсягом кредитних вкладень склало 92.6%.
    | Найменування | 1996г./1997г. |
    | |,% |
    | РЕЗЕРВНИЙ ФОНД | 74 |
    | СТРАХОВИЙ ФОНД | 91 |
    | Централізований фонд РОЗВИТКУ БАНКУ | 43 |
    | АВАНСОВИЙ ВІДРАХУВАННЯ НА ВИПЛАТУ ДИВІДЕНДІВ | 74 |
    | КОШТИ НА УТРИМАННЯ АПАРАТУ УКРПРОМІНВЕСТБАНКА | 74 |
    | У Розпорядженні ВІДДІЛЕНЬ: | 122 |
    | ФОНД РОЗВИТКУ БАНКУ | |
    | ФОНД МАТЕРІАЛЬНОГО ЗАОХОЧЕННЯ | 57 |


    Таблиця 1Процентное зміна відрахувань з прибутку банку в спецфонди (1996і 1997 рр..)

    Як видно з наведених даних, зниження маси прибутку в 1997 роціпризвело до зменшення нормативних відрахувань до всіх фондів, збільшеннявідрахувань до фонду розвитку банку відбулося у зв'язку зі зміною нормативуна 1997 рік у бік збільшення (з 20% у четвертому кварталі 1996 року до
    30% починаючи з відрахувань у другому півріччі 1997 року).

    1.3 Організаційна структура ДГРУ АК Промінвестбанку.

    Безпосередньо діяльністю Донецького головного регіональногоуправління акціонерного комерційного Промінвестбанку України керує
    Начальник ДГРУ АК ПІБ. Він підпорядкований правління АК ПІБ України і зокрема
    Голові правління банку, заступником якого і є. Начальнику
    ДГРУ підпорядковані чотири заступники, головний інженер, відділ кадрів, відділбухгалтерського обліку та помічник начальника.

    Першому заступнику начальника контролює функціонування філіїбанку «Контур», відділу цінних паперів, фінансового відділу, відділу інвестиційбазових галузей та відділу кредитних ресурсів.

    До функцій відділу кредитних ресурсів входять: розробка кредитноїполітики ДГРУ, структури залучених засобів і їхнього розміщення; розробкависновків по наданню найбільш великих позик (що перевищуютьвстановлені ліміти); розгляд питань, пов'язаних з інвестуванням,веденням трастових операцій.

    Головний інженер керує адміністративно-господарською діяльністюбанку, ревізійним відділом, а також під його керівництвом працює інженер -економіст обслуговуючий проекти програм господарського розвитку банку.

    Іншим трьом заступникам начальника підпорядковані інші відділи, асаме: Управління міжнародних розрахунків і валютних операцій, відділгрошового обігу, відділ планування та економічного аналізу, ощадкаси
    1,3-6,8,10,11, канцелярія, відділ безпеки, відділ касових операцій,комп'ютерний відділ, відділ перевезення цінностей, юридичний відділ,операційний відділ, відділ підприємництва, відділ маркетингу, відділінвестицій та кредитування стройкомплекса.

    Структура ДГРУ АК ПІБ зображена в додатку 1.

    Одним з перспективних напрямків вдосконалення структуриапарату є створення управління активними і пасивними операціями.

    2. Характеристика фінансового стану банку


    2.1 Специфіка аналізу фінансового стану комерційного банку

    Фінансовий стан комерційних банків характеризуєтьсядостатністю капіталу, якістю активів, ліквідність балансу,ефективністю діяльності і рівнем управління (менеджментом) банку.

    Капітал (власні кошти) комерційного банку виконуютькілька важливих функцій у щоденній діяльності та для забезпеченнядовгострокової життєздатності банку.

    По-перше, капітал служить для захисту від банкрутства (гроші на чорнийдень), компенсуючи поточні втрати до вирішення виникаючих проблем.

    По-друге, капітал забезпечує кошти, необхідні для створення,організації та функціонування банку до залучення достатньої кількостідепозитів. Нового банку потрібні кошти ще до його відкриття.

    По-третє, капітал підтримує довіру клієнтів до банку і переконуєкредиторів у його фінансовій силі. Капітал повинен бути досить великий длязабезпечення впевненості позичальників у тому, що банк здатний задовольнити їхпотреби в кредитах, навіть якщо економіка переживає спад.

    По-четверте, капітал забезпечує кошти для організаційногозростання, надання нових послуг, виконання нових програм та закупівліобладнання. У період росту банк потребує додаткового капіталу дляпідтримки та захисту від ризику, пов'язаного з наданням нових послуг ірозвитком банку (у тому числі створенням філій).

    Крім того, капітал є основою для встановлення регулюючимиорганами нормативів, що визначають контрольовані показники йогодіяльності.

    Основою власних коштів банку є статутний фонд. Умовироботи на фінансовому ринку вимагають від комерційних банків постійного йогонарощування. На це ж спрямована політика НБУ.

    При визначенні необхідного розміру капіталу банку слід в першучергу враховувати мінімально допустимий розмір його капіталу і нормативи,встановлених регулюючими органами, при розрахунку яких використовуєтьсявеличина власних коштів (капіталу) банку. Один з таких нормативів,який визначається як відношення капіталу банку до суми його ризикових активів,є основним нормативом достатності капіталу не тільки дляукраїнської банківської практики, але й в усьому світі.

    Якість активів оцінюється c точки зору їх повернення (длякредитного портфеля) та здатності вчасно і без втрат звертатися доплатіжні засоби (для цінних паперів та основних засобів).

    Так як видача позик становить основу активних операцій банку, то вони
    (в міру повернення) і є основним джерелом для погашеннязобов'язань перед клієнтами. Тому труднощі при поверненні коштівбанку можуть викликати найбільш серйозні збої в його роботі. Таким чином,надійність банку багато в чому буде визначатися двома величинами - розміромкредитного портфеля (як основного джерела ризику) і обсягом простроченоїзаборгованості (втрачені активи).

    Ліквідність оцінюється на основі здатності перетворювати свої активив грошові кошти або інші платіжні засоби для оплати пропонованихзобов'язань у випадку, якщо є в наявності платіжних засобів для цьогоне вистачає.

    Банки повинні мати доступні ліквідні активи, які можна легкозвернути у готівку, або можливість збільшити свої фонди при найменшомунатяку на вимогу виконання зобов'язань.

    Управління ліквідністю банку включає в себе проведення якактивних, так і пасивних операцій, маючи на увазі наявність доступних ресурсівдля швидкого збільшення ліквідності. Основними джерелами таких ресурсівтрадиційно є міжбанківський ринок.

    Метою управління активами і зобов'язаннями як складової частиниуправління фінансами банку є отримання прибутку при одночасномузабезпечення ліквідності вкладених у банк коштів вкладників і кредиторів івиконання нормативів, встановлених регулюючими органами.

    Прибутковість банку. Ефективність банку виражається в рівні йогоприбутковості і відображає позитивний сукупний результат роботи банку увсіх сферах його господарсько-фінансової та комерційної діяльності. Зарахунок доходів банку покриваються всі його операційні витрати, включаючиадміністративно-управлінські, формується прибуток банку, розмір якоївизначає рівень дивідендів, збільшення власних коштів і розвитокпасивних і активних операцій.

    Прибутковість банку є результатом оптимальної структури йогобалансу, як у частині активів, так і пасивів, цільової спрямованості вдіяльності банківського персоналу в цьому напрямку. Іншими важливимиумовами забезпечення прибутковості банку є раціоналізація структуривитрат і доходів, розрахунки процентної маржі і виявлення тенденцій уприбутковості позичкових операцій, планування мінімальної доходної маржі дляпрогнозування орієнтовного рівня відсотків по активних і пасивнихопераціях.

    Безумовно, основною інформацією для проведення аналізу фінансовогостану того чи іншого банку є його фінансова звітність. Причомунайбільш якісно оцінити стан будь-якої кредитної установи можнана основі балансу і в Україні діяльність комерційного банку оцінюєтьсяза показниками описаним в інструкції № 10 НБУ.

    2.2 Розрахунок показників що характеризують фінансову діяльність

    Донецьке головне регіональне управління АК ПІБ не єюридичною особою і тому для оцінки фінансового стану з інструкції
    № 10 НБУ для нього розраховуються тільки показники ліквідності: миттєвоїліквідності, загальної ліквідності та відношення високоліквідних активів доробочим активів банку. Показники цієї групи дозволяють описати здатністьбанку відповідати за своїми зобов'язаннями. Дані нормативи розраховуються наоснові балансового звіту, однак, оскільки цей звіт не був доступний длявикористання (з метою комерційної таємниці банку), то вони розраховані заданими, які були надані з пропорційним спотворенням значень,необхідним для розрахунку даних показників.

    Норматив миттєвої ліквідності (Н5)

    Розраховується як відношення суми коштів на кореспондентському рахунку
    (ККР) та в касі (Ка) до поточних рахунків (Пр) за формулою:

    Н5 = х 100%.

    Нормативне значення не менше 15%. < p> ККР = 29,21 тис. грн.; Ка = 10,66 тис. грн.; Пр = 171,82 тис. грн.

    Н5 = ((29,21 +10,66)/171,82) х 100% = 23,2%.

    Норматив Н5 виконується.

    Норматив загальної ліквідності (Н6)

    Розраховується як відношення загальних активів (А) до загальних зобов'язаньбанку (З) за формулою:

    Н6 = х 100%.
    Нормативне значення повинно бути не менше 100%.

    А = 384,5 тис. грн.

    З = 291,66 тис. грн.

    Н6 = (384,5/291,66) х 100% = 131,83%.

    Норматив Н6 виконується.

    Норматив відношення високоліквідних активів до робочих активів банку

    (Н7)

    Він характеризує питому вагу високоліквідних активів (Ва) в робочихактивах (Ра) і розраховується за формулою:

    Н7 = х 100%.
    Норматив Н7 не повинен бути менше 15%.

    Ва = 39,87 тис. грн.

    Ра = 384,5 тис. грн.

    Н7 = (39,87/384,5) х 100% = 10,37%.

    Норматив Н7 не виконується, це показує на недостатнєзміст високоліквідних активів у складі робочих активів. Однак данийпоказник піддається сильним коливанням з плином часу і розраховуєтьсяв банку кожен місяць, як і інші показники ліквідності (Н5 і Н6).
    Залежить він в основному від ступеня повернення виданих кредитів.

    Коефіцієнти прибутковості комерційного банку

    Двома найбільш важливими показниками аналізу прибутковості банкує показники доходу на активи та доходу на капітал.

    Дохід на активи (%) = х 100%.

    Цей коефіцієнт може використовуватися як коефіцієнт для оцінкидіяльності управління банку.

    Дохід на активи (%) = х 100% = 6,19%.

    Дохід на капітал (%) = х 100%. < p> Дохід на капітал (%) = х 100% = 25,64%.

    Коефіцієнти ефективності діяльності комерційного банку

    Чистий спред (%) = х100% - х100%.

    Цей коефіцієнт повинен враховувати тільки активи і пасиви, до якихзастосовуються процентні ставки. Саме таким чином виключається впливбезпроцентних депозитів до запитання, капіталу і невиконанихвимог резервування на чисті отримані відсотки і - звідси - наприбуток банку. Це ізолює вплив процентної ставки на прибуток банку тацим самим дає більш глибоке роз'яснення джерел прибутку банку.

    Чистий спред (%) = х100% - х100% = 42% - 30,85% = 11,15%.

    Чистий процентна маржа (%) = х 100%.

    Цей коефіцієнт показує здатність банку приносити прибуток увигляді його доходу від процентної різниці як відсоток до середніх загальних активів.

    Чиста процентна маржа (%) = х 100% = 11,13%.

    Чистий операційний дохід до загальних активів ( %) =

    = х100%.

    Цей коефіцієнт відрізняється від коефіцієнта доходу на активи на обсягнепроцентних операційних витрат, сплачених податків та непередбаченогодоходу або збитку.

    Чистий операційний дохід до загальних активів (%) = х 100% = 24,18%.

    Таким чином, з проведеного аналізу можна сказати, що Донецькеголовне регіональне управління АК Промінвестбанку України мало деякіпроблеми з ліквідністю (всі нормативи ліквідності не дуже високі, апоказник Н7 взагалі не виконує встановлене нормативне значення). Зметою підвищення ліквідності керівництву варто було б зробити ряд заходівдля підвищення надійності і стійкості. Зокрема:

    1. Необхідно для управління ліквідністю планувати відтоки і притоки готівки, розробити графік майбутніх платежів.

    2. Вжити заходів щодо стягнення простроченої позичкової заборгованості і нарахованих відсотків за користування кредитами, тобто поліпшити стан кредитного портфеля банку.

    3. Збільшити кількість коштів на коррахунку банку.
    3. Рекомендації по підвищенню ліквідності і платоспроможності банку.

    Як підсумків всього вищевикладеного я хочу надатирекомендації, що сприяють підвищенню ліквідності та платоспроможностібанку, у якого існують проблеми з ліквідністю, а це можливо черезпомилок в його політиці, недооцінки ринку, хиб в аналітичній роботіта інших причин, і який змушений прибігати до термінових заходів.

    По-перше, банку з нестійким положенням можна порадитиполіпшити організаційну структуру банку, тобто приділити увагу розвиткуменеджменту, зокрема, створити, наприклад, службу внутрішнього аудиту, щодозволило б знизити зловживання усередині банку.

    По-друге, банку необхідно оцінювати ліквідність балансу шляхомрозрахунку коефіцієнтів ліквідності. У процесі аналізу балансу наліквідність можуть бути виявлені відхилення убік як зниженнямінімально допустимих значень, так і їхнього істотного перевищення. У першувипадку комерційним банкам потрібно в місячний термін привести показникиліквідності у відповідність із нормативними значеннями. Це можливо за рахунокскорочення насамперед міжбанківських кредитів, кредиторської заборгованостіта інших видів залучених ресурсів, а також за рахунок збільшеннявласних коштів банку. Проте слід мати на увазі, що залученнядодаткового капіталу у формі випуску нових акцій викликає скороченнядивідендів і несхвалення пайовиків.

    З іншого боку, для комерційного банку, як і будь-якого іншогопідприємства, загальною основою ліквідності виступає забезпечення прибутковостівиробничої діяльності (виконуваних операцій). Таким чином, якщофактичне значення основного нормативного коефіцієнта ліквідностівиявляється набагато більше, ніж встановлене мінімально допустимий, тодіяльність такого банку буде негативно оцінюватися його пайовиками, зпогляду невикористаних можливостей, для одержання прибутку. У ційзв'язку слід зауважити, що аналіз ліквідності балансу повинен проводитисяодночасно з аналізом прибутковості банку. Досвід роботи комерційних банківпоказує, що банки одержують більше прибутку, коли функціонують на гранімінімально допустимих значень нормативів ліквідності, тобто повністювикористовують надані їм права по залученню коштів уякості кредитних ресурсів.

    У той же час особливості його роботи як установи, що грунтуєтьсясвою діяльність на використанні коштів клієнтів, диктує необхідністьзастосування показників ліквідності. Максимальна ліквідність досягаєтьсяпри максимізації залишків у касах і на кореспондентських рахунках повідношенню до інших активів. Але саме в цьому випадку прибуток банкумінімальна. Максимізація прибутку вимагає не збереження коштів, а їхвикористання для видачі позичок і здійснення інвестицій. Оскільки дляцього необхідно звести касову готівку і залишки на кореспондентськихрахунках до мінімуму, то максимізація прибутку ставить під загрозубезперебійність виконання банком своїх зобов'язань перед клієнтами.

    Отже, суть банківського управління ліквідністю полягає вгнучкому поєднанні протилежних вимог ліквідності і прибутковості.
    Цільова функція управління ліквідністю комерційним банком полягає вмаксимізації прибутку при обязатЄльне дотриманні встановлюваних і визначених НБУ і самим банком економічних нормативів.

    По-третє, банк повинен визначати потребу в ліквідних засобах хоча б на короткострокову перспективу. Як уже зазначалося, прогнозування цієї потреби може здійснюватися двома методами. Один з них передбачає аналіз потреб в кредиті та очікуваного рівня вкладів кожного з ведучих клієнтів, а інший - прогнозування обсягу позичок і вкладів. Обидва розглянутих методи мають недолік: вони спираються на середній, а не граничний рівень ліквідності. Це може бути достатнім для оцінки ліквідності банківської системи в цілому, але воно не підкаже керівництву окремого банку, яка повинна бути його касова готівка на наступному тижні, щоб покрити вилучення внесків і заявки на кредит. Тільки аналіз рахунків окремих клієнтів банку дозволять йому визначити потреби в готівці на даний момент.

    У вирішенні цього завдання допоможе також попереднє вивчення господарських і фінансових умов на місцевому ринку, специфіки клієнтури, можливостей виходу на нові ринки, а також перспективи розвитку банківських послуг, у тому числі, відкриття нових видів рахунків, проведення операцій з трасту, лізингу, факторингу і т.д. Причому, крім місцевих чинників, необхідно враховувати також і загальнонаціональні. Наприклад, зміни в грошово-кредитній політиці, у законодавстві і т.д.

    Вивчення всього цього, а також прогнозування допоможе банку більш точно визначити необхідну частку ліквідних коштів в активі банку. При цьому банк повинен спиратися на свій досвід.

    Виходячи з спрогнозованої величини необхідних ліквідних коштів банку потрібно сформувати ліквідний резерв для виконання непередбачених зобов'язань, поява яких може бути викликано зміною стану грошового ринку, фінансового положення клієнта або банку партнера.

    По-четверте, підтримка ліквідності на необхідному рівні здійснюється за допомогою проведення визначеної політики банку в області пасивних і активних операцій, вироблюваної з урахуванням конкретних умов грошового ринку й особливостей виконуваних операцій. Тобто банк повинен розробити грамотну політику управління активними і пасивними операціями.

    При цьому в управлінні активами банку варто звернути увагу на наступні моменти:

    1. Управління готівкою повинно бути більш ефективним, тобто необхідно планувати притоки і відтоки готівки і розробити графіки платежів.

    2. Строки, на які банк розміщає кошти, повинні відповідати термінам притягнутих ресурсів. Не допустимо перевищення грошових коштів на рахунках активу над коштами на рахунках пасиву.

    3. Акцентувати увагу на підвищенні рентабельності роботи в цілому і на прибутковості окремих операцій зокрема. Так в управлінні кредитним портфелем необхідно:

    > контролювати розміщення кредитних вкладень по ступені їхнього ризику, форм забезпечення повернення позичок, рівню прибутковості. Кредитні вкладення банку можна

         
     
         
    Реферат Банк
     
    Рефераты
     
    Бесплатные рефераты
     

     

     

     

     

     

     

     
     
     
      Все права защищены. Reff.net.ua - українські реферати ! DMCA.com Protection Status