ПЕРЕЛІК ДИСЦИПЛІН:
  • Адміністративне право
  • Арбітражний процес
  • Архітектура
  • Астрологія
  • Астрономія
  • Банківська справа
  • Безпека життєдіяльності
  • Біографії
  • Біологія
  • Біологія і хімія
  • Ботаніка та сільське гос-во
  • Бухгалтерський облік і аудит
  • Валютні відносини
  • Ветеринарія
  • Військова кафедра
  • Географія
  • Геодезія
  • Геологія
  • Етика
  • Держава і право
  • Цивільне право і процес
  • Діловодство
  • Гроші та кредит
  • Природничі науки
  • Журналістика
  • Екологія
  • Видавнича справа та поліграфія
  • Інвестиції
  • Іноземна мова
  • Інформатика
  • Інформатика, програмування
  • Історичні особистості
  • Історія
  • Історія техніки
  • Кибернетика
  • Комунікації і зв'язок
  • Комп'ютерні науки
  • Косметологія
  • Короткий зміст творів
  • Криміналістика
  • Кримінологія
  • Криптология
  • Кулінарія
  • Культура і мистецтво
  • Культурологія
  • Російська література
  • Література і російська мова
  • Логіка
  • Логістика
  • Маркетинг
  • Математика
  • Медицина, здоров'я
  • Медичні науки
  • Міжнародне публічне право
  • Міжнародне приватне право
  • Міжнародні відносини
  • Менеджмент
  • Металургія
  • Москвоведение
  • Мовознавство
  • Музика
  • Муніципальне право
  • Податки, оподаткування
  •  
    Бесплатные рефераты
     

     

     

     

     

     

         
     
    Готівкові і безготівкові розрахунки
         

     

    Цивільне право і процес
    Статтею 140 ЦК встановлюється, що платежі на території Російської Федерації здійснюються шляхом готівкових та безготівкових розрахунків. Тим самим перерахування безготівкових коштів визнаються Кодексом грошовим платежем, а не заміною виконання. Такий же висновок дозволяють зробити і норми, закріплені в ст. 861 ЦК, яка встановлює, що розрахунки за участю громадян, які не пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, можуть провадитися готівкою без обмеження суми або в безготівковому порядку. Розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки за участю громадян, пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, провадяться в безготівковому порядку. Розрахунки між цими особами можуть проводиться готівкою, якщо інше не встановлено законом.
    Коли ми використовуємо термін "розрахунки", то в основному вкладаємо в нього два поняття. По-перше, мова йде про розрахунки за договором, коли сторони з використанням різних платіжних засобів погашають свої договірні боргові зобов'язання. По-друге, як особливої сфери регулювання виникають відносини з перерахування грошових платежів в безготівковому порядку через кредитні установи та банки. Ця сфера відносин, що охоплює перерахування грошових коштів через банки, відокремлюються від договірних відносин між платником і одержувачем коштів.
    Відносини по безготівкових розрахунків традиційно виділялися в цивільному праві як самостійна сфера регулювання. Основа для виділення - специфічний суб'єктний склад відносин, який не збігається з суб'єктним складом учасників основного договору. Другий істотний момент - те, що готівкові грошові кошти в цьому випадку ніяк не фігурують. Мова йде лише про переуступку прав вимог, що випливають з договору банківського рахунку, до банків. Передача прав здійснюється шляхом здійснення записів за бухгалтерськими рахунками в банках або кредитних установах.
    В даний час відносини по безготівкових розрахунках в основному регулюються актами Банку Росії. Не можна не помітити величезний масив цих актів і те, що вони в значній частині застаріли і не відповідають нормам цивільного законодавства. Це створює додаткові труднощі в регулюванні відносин, пов'язаних з розрахунками.
    Відомо, наскільки ця сфера є конфліктною. Необхідність її нормального законодавчого регулювання викликало включення до Кодексу голови, що визначає відносини учасників безготівкових розрахунків.
    Глава 46 "Розрахунки" складається з 5 параграфів. Перший параграф визначає загальні положення про розрахунки. Наступні 4 параграфа визначають порядок роботи банків при різних формах розрахунків.
    У статті 861 глави визначено, в яких випадках допускається використання в розрахунках різних платіжних засобів. Можливе застосування як готівкою, так і безготівкових. Якщо розрахунки за участю громадян не пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, закон в цьому випадку не встановлює жодних обмежень. Громадяни можуть розраховуватися як готівкою, так і в безготівковому порядку. Це положення Кодексу не допускає його зміни в інших законах, оскільки норми сформульовані імперативно і немає вказівок про те, що вони можуть бути змінені іншим законом.
    Що стосується відносин за участю юридичних осіб і відносин громадян, пов'язаних із здійсненням ними підприємницької діяльності, Кодекс наказує здійснення розрахунків між ними в основному в безготівковому порядку. Однак норма сформульована дуже коректно. Сказано, що розрахунки між цими суб'єктами повинні проводитися в безготівковій формі, але вони можуть розраховуватися і готівкою, якщо закон не заборонить таких розрахунків. Це треба розглядати як загальне дозвіл на здійснення розрахунків в будь-якій формі, поки заборона не встановлено іншим законом.
    Друга група відносин, які регулюються Кодексом, стосується порядку встановлення форм розрахунків. Чинне законодавство відносить це питання до компетенції Банку Росії. Федеральний закон "Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)" визначає, що Банк Росії встановлює стандарти і форми безготівкових розрахунків. Кодекс ці підходи міняє, використовуючи ряд форм розрахунків. Банк Росії не має права заборонити їх використання, оскільки в Кодексі вони прямо вказані. Передбачається, що інші форми розрахунків можуть бути встановлені законом, банківськими правилами або визначатися виходячи зі звичаїв ділового обороту. У договорі, на підставі якого проводиться розрахунок, сторонам надано право вибрати будь-яку з форм розрахунків, які є в Кодексі, іншого закону або в банківських правилах. Банки не мають права контролювати вибір клієнтами форми розрахунків. Банк зобов'язаний виконувати доручення клієнта про перерахування коштів у тій чи іншій формі. З моменту пред'явлення клієнтом банку відповідної вимоги виникають відносини по безготівкових розрахунків.
    Кодекс виділяє чотири основні форми розрахунків: розрахунки платіжними дорученнями, розрахунки по акредитиву, розрахунки за інкасо та розрахунки позовами. Найбільш широко використовується форма - це розрахунки платіжними дорученнями. Визначення характеру вироблених банком операцій в Кодексі ширше, ніж наявне в даний час в банківських правилах. Банківські правила містять формулювання, що не дозволяє зробити однозначного висновку, що входить у зміст обов'язків банку, коли клієнт дає йому доручення перерахувати кошти з розрахункового рахунку.
    Кодекс визначає наступні основні моменти. По-перше, він говорить про те, що обов'язок банку по перерахуванню коштів вичерпується лише при зарахуванні коштів на рахунок, вказаний клієнтом, який дав доручення. Причому це може бути і рахунок самого клієнта в тому ж банку, якому дано доручення. У нас зараз немає заборони на використання двох рахунків в одному банку. Клієнт може дати доручення про перерахування коштів з одного свого рахунку на інший свій же рахунок у цьому банку, і це буде операція з банківського перекладу. Це може бути міжбанківський переказ, коли клієнт хоче перерахувати кошти в інший банк, в якому обслуговується одержувач коштів. У всякому разі обов'язок банку вичерпується тільки тоді, коли кошти надійдуть на рахунок, вказаний клієнтом, які дали доручення про їх перерахування.
    Другий, дуже суттєвий момент, вперше закріплений в законодавстві, - це термін, протягом якого має бути виконане доручення клієнта. Діючі правила встановлюють лише термін, протягом якого банк зобов'язаний списати кошти з розрахункового (поточного) рахунку. Така операція повинна бути здійснена протягом дня, коли отримано вимогу клієнта, але не пізніше наступного дня. А що буде далі, скільки часу буде потрібно для виробництва розрахунків до надходження коштів на зазначений рахунок - невідомо. Кодекс включив умова про термін перерахування в саме визначення цієї операції, зазначивши, що вона носить строковий характер. Термін переказу коштів встановлено законом.
    У Федеральному законі "Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)" зазначений термін перерахування безготівкових коштів на території Російської Федерації, який не повинен перевищувати 5 днів. Якщо цей термін, встановлений законом, то сторонам відповідно до Кодексу може бути надано право встановлювати в договорі менший термін. Більший вони встановити не можуть. Тут простежується ще один істотний момент, характерний для розділів Кодексу про банківський рахунок і про розрахунки. Допускається обмеження терміну на розсуд сторін, якщо це не погіршує становище клієнта. У цілому ж ряді випадків, з огляду на, що банки можуть чинити тиск при формулюванні умов договору, встановлено, що вони не мають права наполягати на включенні в договір умови, що збільшує термін проведення операції в порівнянні з терміном, який встановлений законом або в іншому порядку. Вся операція з моменту отримання доручення клієнта про перерахування коштів до моменту зарахування коштів на рахунок одержувача розуміється як операція, що виробляється банком за платіжним дорученням. За здійснення розрахунків протягом всієї цієї операції відповідає банк, якому було дано доручення клієнта. Кодекс визначив, що банк несе відповідальність за неналежне здійснення переказу коштів за платіжним дорученням на підставах і в порядку, встановлених статтею 25 Кодексу, тобто на загальних підставах. Банк платника відповідає перед клієнтом і тоді, коли порушення допущено іншим, залученими до здійснення розрахунків, банком.
    Зараз практика грунтується на статті 403 Цивільного кодексу, яка визначає відповідальність банку, який розпочав операцію по перерахунку коштів, за дії інших банків, яким він доручив проведення розрахунків. Сторона за договором, а в даному випадку - це банк, якому було дано доручення, відповідає за дії третіх осіб, на яких було покладено виконання. Виходячи з цього відповідальність за затримку або інші порушення при переказі коштів покладалася на банк, якому платником було доручено здійснення операції. Банк платника міг відшкодувати виплачені своєму клієнтові суми шляхом пред'явлення вимоги банкам-кореспондентам.
    Тепер Кодекс прямо закріпив можливість покласти відповідальність судом на банк, який допустив порушення порядку розрахунків. Таким чином, відповідальність за всю операцію несе банк, що отримав доручення клієнта про перерахування коштів. Але якщо порушення допустив не він, а інший банк, то відповідальність може бути покладена в судовому порядку безпосередньо на винний банк.
    Такі основні положення ГК по наявних і безготівкових розрахунків.
    НОВЕ В Проведення безготівкових розрахунків
    Взаємовідносини організації з банком починаються, як правило, з відкриття розрахункового (поточного) рахунку. Відповідно до статті 486 Цивільного кодексу Російської Федерації (далі ГК РФ) банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунку з будь-яким клієнтом, що звернувся в даний банк з пропозицією відкрити рахунок у відповідності з банківськими правилами.
    Банк не має права відмовляти в організації відкриття рахунку, за винятком випадків, коли така відмова викликана відсутністю в банку можливості прийняти ще одну організацію на банківське обслуговування.
    Організація має право відкрити декілька розрахункових рахунків у різних банках. Так, статтею 30 Закону РФ "Про банки і банківську діяльність" (у редакції Федерального закону РФ від 7 липня 1995 р. N 17-ФЗ) передбачено право організацій відкривати необхідне їм кількість розрахункових, депозитних та інших рахунків у будь-якій валюті в банках з їх згоди, якщо інше не встановлено Федеральним законом.
    Однак слід враховувати, що відповідно до Указу Президента РФ від 21 листопада 1995 р. N 1166 "Про додаткові заходи щодо зміцнення платіжної дисципліни з розрахунків з Пенсійним фондом РФ" сплата страхових внесків до Пенсійного фонду РФ повинна здійснюватися організацією тільки з одного розрахункового рахунку.
    Одним з основних документів, що регулюють відносини між банком і клієнтом при здійсненні операцій по безготівковому розрахунку, є договір між банком і клієнтом.
    У договорі може бути передбачено, протягом якого терміну банк зобов'язаний здійснювати перерахування коштів за дорученням клієнта. Якщо цей строк у договорі відсутня, то, як встановлено новою редакцією Закону України "Про банки і банківську діяльність" банк зобов'язаний здійснити перерахування коштів клієнта та зарахування коштів на його рахунок не пізніше наступного операційного дня після отримання відповідного платіжного документа. Інший термін може бути встановлений лише Федеральним законом або зазначено в платіжному документі.
    За несвоєчасне або неправильне зарахування на рахунок або списання з рахунку клієнта грошових коштів обслуговуючий банк
    зобов'язаний сплатити відсотки на суму цих коштів за ставкою
    рефінансування Центрального банку РФ.
    Організація-клієнт зобов'язана оплачувати послуги банку по здійсненню операцій з грошовими коштами, що знаходяться на її рахунку, тільки у випадках, прямо передбачених договором на розрахунково-касове обслуговування.
    Списання грошових коштів з рахунку здійснюється банком на підставі розпорядження клієнта. Без розпорядження клієнта списання грошових коштів, що знаходяться на рахунку, може проводитися тільки за рішенням суду, а також у випадках, встановлених законом (наприклад, при стягненні фінансових санкцій податковим органом) або передбачених договором між банком і клієнтом.
    У листі Центрального банку РФ від 1 березня 1996 р. N 245 підкреслюється, що після введення в дію з 1 січня 1996 року другий частини ГК РФ встановлений новий порядок черговості списання коштів з банківських рахунків клієнтів банку.
    За наявності на рахунку коштів, сума яких достатня для задоволення всіх вимог, пред'явлених до рахунку, списання цих коштів з рахунку здійснюється в порядку надходження розпоряджень клієнта та інших документів на списання (календарна черговість), якщо інше не передбачено законом.
    При недостатності коштів на рахунку для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог списання грошових коштів здійснюється в такому порядку:
    - В першу чергу здійснюється списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів з рахунку для задоволення вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров'ю, а також вимог про стягнення аліментів;
    - В другу чергу проводиться списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів для розрахунків з виплати вихідної допомоги та оплати праці з особами, які працюють за трудовим договором, у тому числі за контрактом, з виплати винагород за авторським договором;
    - У третю чергу проводиться списання за платіжними документами, що передбачають платежі до бюджету і в позабюджетні фонди;
    - У четверту чергу проводиться списання за виконавчими документами, які передбачають задоволення інших грошових вимог;
    - У п'яту чергу проводиться списання за іншими платіжними документами в порядку календарної черговості.
    Списання коштів з рахунку за вимогами, що належать до однієї черги, провадиться в порядку календарної черговості надходження документів.
    У зв'язку з введеним порядком списання коштів з рахунку в порядку встановленої черговості декілька змінений і порядок оформлення платіжних документів. При оформленні платіжних доручень або інших документів з перерахування коштів (отримання платежу) у правій стороні у спеціально відведених графах платіжного документа проставляється черговість платежів відповідно до положень ГК РФ.

         
     
         
    Реферат Банк
     
    Рефераты
     
    Бесплатные рефераты
     

     

     

     

     

     

     

     
     
     
      Все права защищены. Reff.net.ua - українські реферати !