ІНФОРМАЦІЙНА СИСТЕМА ОБЛІКУ І АНАЛІЗУ розрахунків з постачальниками і підрядниками (на прикладі ПП Біомед )

Менеджмент

Міністерство освіти і науки України

Тернопільська академія народного господарства

Інститут комп'ютерних інформаційних технологій

Кафедра моделювання та оптимізації економічних систем і процесів

ІНФОРМАЦІЙНА СИСТЕМА ОБЛІКУ І АНАЛІЗУ розрахунків з постачальниками І

підрядниками

(на прикладі ПП «Біомед»)

Дипломний проект < p> Спеціальність 7.050207 "Інформаційні системи в менеджменті"

студент групи ІСМ-51 ________ Г. Конєв

Керівник к.т.н., доцент ________ І. Білоусов

Зав. кафедри МОЕСП

к.е.н., доцент ________ Г. Гладій

2000

АНОТАЦІЯ

дипломного проекту Конєва Григорія Борисовича

"Інформаційна система обліку і аналізу розрахунків з постачальниками і підрядниками"

(на прикладі ПП "Біомед")

ТАНГ, IКIТ, кафедра ІІТ, група IСМ - 51, 2000 рік.

Обсяг дипломного проекту 104 сторiнки.

В даному дипломному проекті проведено дослідження процесу обліку іаналізу розрахунків з постачальниками і підрядниками. Наведено модельсистеми та її детальний опис, розроблено та використано математичне таінформаційне забезпечення. Здійснено програмну реалізацію спроектованоїсистеми.

Результати даного дипломного проекту можуть бути застосовані як напідприємствах, що займаються медикаментами, так і на підприємствах іншогопрофілю.

ANNOTATION

degree project of Konev Gregory Borysovych

"The information system of account and analysis of accounts with the suppliers"

(on an example of the private enterprise "Biomed")

TANE, ICIТ, Department IIT, group ISM-51, 2000.

Volume of degree project 104 of pages.

In the given degree project the research of methods of account andanalysis of accounts with the suppliers. The model of system model and it'sdetail description is given, mathematical and dataware have been designedand used. Programmed realization system was designed.

Results of given degree project can be aplied as at the enterprisesoccupied medical preparations, and at the enterprises of other structure.

Зміст

Вступ 6

1. Аналіз потреб ПП "Біомед" в створенні КІС обліку і аналізу розрахунків з постачальниками і підрядниками 7

1.1. Характеристика ПП "Біомед" і опис діючої системи обліку розрахунків з постачальниками і підрядниками 7

1.2 Існуючі шляхи розв'язку задачі обліку розрахунків з постачальниками і підрядниками 13

1.3 Постановка задачі на проектування 14

2. Розробка загальносистемних рішень 16

2.1 Загальна структура розроблюваної системи 16

2.2 Математично-алгоритмічне забезпечення 20

2.3 Інформаційне забезпечення 26

3. Програмно-технічна реалізація системи 42

3.1. Структура програмного забезпечення 42

3.2. Розробка програмних модулів 53

3.3 Практична реалізація системи 55

Висновки 63

Література 65

Додаток 1 67

Додаток 2 68

Додаток 3 69

Додаток 4 70

Додаток 5 71

Додаток 6 72

Додаток 7 73

Додаток 8 76

Додаток 9 77

Додаток 10 78

Додаток 11 79

Додаток 12 80

Додаток 13 81

Додаток 14 82

Додаток 15 83

Додаток 16 84

Додаток 17 85

Додаток 18 86

Додаток 19 87

Додаток 20 88

Додаток 21 90

Додаток 22 91

Додаток 23 95

Додаток 24 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .99

Додаток 25 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .100

Додаток 26 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .101

Додаток 27 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .102

Додаток 28 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .103

Додаток 29 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .104

Додаток 30 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .105

ВСТУП

На сучасному етапі розвитку народного господарства проходить подальшевдосконалення управлінської діяльності підприємств. Зміни, які проходять векономіці України, потребують підвищення ефективності та якостіуправлінської праці. Це викликано всезростаючім науково-технічнимпрогресом, впровадженням на промислових підприємствах досягнень науки ітехніки.

Завданням переддипломної практики є ознайомлення із структуроюприватного підприємства "Біомед", оцінка комплексу технічних і програмнихзасобів, аналіз технології збору, обробки та передачі інформації, а такожвиявлення недоліків у функціонуванні системи обліку розрахунків зпостачальниками і підрядниками.

Метою практики є удосконалення існуючої в приватному підприємстві
"Біомед" системи обліку розрахунків з постачальниками і підрядниками танасичення її елементами аналізу і контролю. Це допоможе ефективнішеуправляти підприємством, приймати відповідні рішення на різних рівняхуправління та, як наслідок, забезпечить отримання очікуваного прибутку.

1 Аналіз потреб ПП "БІОМЕД" в створенні КІС ОБЛІКУ І АНАЛІЗУ

розрахунків з постачальниками і підрядниками

1.1 Характеристика ПП "Біомед" і опис діючої системи обліку розрахунків з постачальниками і підрядниками

Приватне підприємство "Біомед" засноване у 1994 році (фактично діє зжовтня 1998 року) для здійснення господарської діяльності, скерованої навиконання для об'єднань, підприємств, виробничих колективів та громадян,послуг та робіт у вирішенні медичних, медико-біологічних, науково -технічних, виробничих та соціальних проблем, а також з метою одержанняприбутків від основних видів діяльності.

У своїй діяльності підприємство керується Законами України "Пропідприємництво "," Про підприємства України ", та іншими актами танормативами з врахуванням особливостей, що передбачені в статутіпідприємства.

Предметом діяльності підприємства є:

- проведення фундаментальних наукових досліджень в області медицини та створення для цих цілей відповідної апаратури;

- розробка і реалізація програмних засобів обчислювальної техніки, в тому числі їх адаптація до проблем діагностики та лікування;

- розробка, виготовлення, і впровадження програмно-апаратних медичних систем, включаючи поставку та сервісне обслуговування;

- навчання користувачів для роботи з програмно-апаратними медичними системами;

- виконання інформаційно-обчислювальних послуг;

- проведення маркетингових досліджень в області медицини;

- виконання науково-методичної і рекламної діяльності, в тому числі видавничої діяльності в сфері медико-біологічних технологій, промислового виробництва медичної апаратури та лікарських засобів;

- навчання, підготовка кадрів та підвищення кваліфікації в галузі медицини;

- організація і проведення виставок, семінарів, конкурсів, конференцій по питаннях дослідження, розробки і використання апаратних і програмних засобів в галузі медицини та біології;

- розробка і впровадження заходів, виготовлення приладдя, інструментів та пристроїв, скерованих на охорону праці, навколишнього середовища та оздоровлення населення;

- надання посередницьких послуг з основних видів діяльності;

- надання медичної допомоги та послуг;

- видавництво газет, журналів, бюлетнів, бланків медичної документації, методичних розробок, арактічніх рекомендацій, іонографій, довідників, книг, підручників в галузі біології і медицини;

- здійснення внутрішніх і міжнародних перевезень автомобільним транспортом;

- здійснення роздрібної торгівлі лікарськими засобами та медикаментами.

Структуру підприємства зображено в додатку 1.

На даний момент основним видом діяльності підприємства є роздрібнаторгівля медикаментами. Це передбачає, зокрема, ведення бухгалтерськогообліку.

На підприємстві вже автоматизовано задачі бухгалтерського обліку
"Склад" та "Реалізація товару". Це здійснено засобами СУБД Microsoft Visual
FoxPro 5.0. Для цього на підприємстві є такі технічні засоби:

- комп'ютер на базі процесора Pentium з тактовою частотою 133 мегагерц, оперативною памяттю в 32 мегабайта, жорстким диском об'ємом 3,2 гігабайта, монітором 14 "SVGA з роздільною здатністю 800х600 пікселів;

- принтер Hewlett Packard DeskJet 400.

Задача "Облік розрахунків з постачальниками і підрядниками"вирішується на підприємстві у торговому відділі і не є автомвтізована.
Призначення задачі - видача фінансової інформації про діяльністьпідприємства і формування звітних документів.

Порядок обліку товарообороту на підприємствах роздрібної торгівлінаступний. Товари від місця виробництва до роздрібної торговельноїорганізації доставляє оптова торгівля. Роздрібна організація реалізуюєтовари безпосередньо споживачам. Товари поступають до магазинів (абороздрібних торговельних організацій) у порядку децентралізованих закупівельсамого магазину. Деякі товари надходять з місць виробництва безпосередньо уроздрібну торговельну мережу, обминаючи оптову ланку. Через оптові ланкипроходять товари, що потребують комплектування їх у широкий торговельнийасортимент, необхідний для безперебійного і рівномірного постачанняроздрібних торговельних підприємств. Облік розрахунків з постачальникамиведеться на рахунку № 60 "Розрахунки з постачальниками і підрядниками".
Оприбуткування товарів від постачальників оформляється записом в дебетірахунка № 41 "Товари" (субрахунок 01 чи 02) та в кредиті рахунка № 60
"Розрахунки з постачальниками і підрядниками". При оплаті рахунка робитьсязапис в дебеті рахунка № 60 "Розрахунки з постачальниками і підрядниками"та в кредиті рахунка № 52 "Валютний рахунок", або № 51 "Розрахунковийрахунок ", або № 66" Векселі видані ". Оприбуткування товарів оформляється поцінах реалізації [].

Окрім вищенаведених бухгалтерських проводок, які є у найчісленішіміпідприємстві роздрібної торгівлі, можливі і наступні варіанти: кредитрахунка № 60 - дебет рахунка № 03, 05, 06, 07, 08, 12, 42, 43, 44, 45, 46,
47, 50, 55, 61, 62, 63, 78, 79, 84, 87, 93, 96, дебет рахунка № 60 - кредитрахунка № 42, 46, 49, 50, 52, 55, 61, 62, 66, 68, 76, 78, 90, 93, 96.

Отже, облік розрахунків з постачальниками і підрядниками стосуєтьсябухгалтерських операцій з рахунком № 60. Практично задача вирішуєтьсяшляхом виконання наступних дій.

На першому етапі ведеться облік надходження товарів і облік оплати.
Облік надходження товарів здійснюється на основі розхідних накладних, якінадає постачальник, шляхом записів в журналі операцій відповіднихбухгалтерських проведення, що відображається по кредиту рахунка № 60.
Проведення містить дані про відповідного партнера, суму (в якості якоївказується загальна сума в розхідній накладній) і дату здійснення операції.
При обліку оплати рахунка вхідними документами служать платіжні доручення,одержані з банку як документи, що засвідчують здійснення оплати. В журналіоперацій робляться записи, зміст яких є протилежний записам приопрібуткуванні товарів. Надходження грошей фіксується на дебеті рахунка №
60. При цьому проведення також містить інформацію про партнера, суму, якупроплачено і дату здійснення операції.

Другий етап включає в себе формування звітних документів, а саме:оборотно-сальдової відомості і журналу-ордеру. Вони формуються на основіжурналу операцій. Оборотно-сальдова відомість містить інформацію про сальдо
(залишок) на рахунку № 60 на початок і кінець місяця по дебету, кредиту, таЗгорнуте. Журнал-ордер містить інформацію про суми обороту за дебетом ікредиту рахунку № 60 в розрізі рахунків, і загальні суми обороту за дебетомі кредиту.

Технологічна схема процесу вирішення задачі обліку з постачальникаминаведена у додатку 2.

Рішення даної задачі вимагає аналізу великої кількості паперовоїінформації і включає в себе видачу різноманітних звітів. При цьому дужевисока ймовірність допущення помилки, яку важко відшукати. Це вимагаєнадзвичайних витрат робочого часу та ручної праці, що не може забезпечитивисокої продуктивності. До того ж, ручна обробка інформації у вирішеннізадач такого типу є морально застарілим підходом.

Тому доцільно реалізувати задачу обліку розрахунків з постачальникамиі підрядниками на ЕОМ, щоб спростити та прискорити її розв'язання.

1.2 Існуючі шляхи розв'язку задачі обліку розрахунків з постачальниками і підрядниками

Оскільки методика бухгалтерського обліку єдина і стандартизована,вибір шляху розв'язку даної задачі зводиться до вибору програмногосередовища, в якому доцільніше її розв'язувати. Тут можливі дваальтернативні напрямки - встановлення готової спеціалізованоїбухгалтерської системи і розробка власної. З спеціалізованих систем можнавиділити російський "1С" та вітчизняний "X-Door" Запорізької фірми
"SoftTaxi". Ці обидва пакети є досить потужними і гнучкими (особливо "1С").
Зокрема, одним із шляхів вирішення проблеми міг би бути вибір компонента
"1С" - "1С: Бухгалтерія", який можна додатково налаштувати на виконаннядеяких функцій оперативного обліку. Але на сьогодні всі спеціалізованісистеми, які варті уваги, мають один суттєвий недолік - відносно високувартість (в першу чергу це стосується дрібних підприємств). Очевидно, щоякщо підприємство має на меті одержання прибутку, то так чи інакше всіуправлінські рішення повинні бути економічно обгрунтованими. А дляобгрунтування такого рішення, як вибір системи комп'ютеризованого облікуповинні враховуватись такі фактори, як економічна ефективність та цінасистеми, і на основі аналізу цих факторів вже повинен робитись висновок продоцільність тієї чи іншої системи [].

1.3 Постановка задачі на проектування

З огляду на те, що приватне підприємство "Біомед" не є великимпідприємством, займається одним видом діяльності і має порівняно простуструктуру, (поки що), зараз воно не має потреби у великій і дорогійсистемі. Адже, наприклад, лише один компонент системи "1С" "1С:
Бухгалтерія "(на момент написання проекту) коштує 1309 грн. (245 у.о.), амережева версія - 5200 грн. (972 у.о.). Очевидно, що придбання фірмоютакого пакету не є оптимальним шляхом.

Як ще один спосіб вирішення проблеми може бути вибір нелегальних копійпрограмного забезпечення, які значно дешевші за оригінал. Це є на даний часдосить поширеним, але цьому способу притаманні свої недоліки. Один з нихполягає в слідуючому. Метою впровадження на підприємстві автоматизованогобухгалтерського обліку є поступовий перехід на повністю комп'ютеризованихсистему і заміна нею існуючої паперової системи. Це дасть змогу оперативноодержувати різноманітні звіти про діяльність фірми, як в розрізах, зручнихдля аналізу, так і документів, що являються необхідними звітнимидокументами, навіть баланс всього підприємства. А як відомо, для того, щобтака система працювала на підприємстві, вона повинна бути ліцензована.
Звісно, ліцензування нелегальних копій програмних продуктів (наприклад,
"1С") неможливе. Отже, окрім інших аспектів, використання нелегальногопрограмного забезпечення для автоматизації бухгалтерського обліку не єприйнятним ще й тому, що це не дасть можливості для розвитку системи вмайбутньому [].

Вагомим аргументом на користь створення власної системи (наприклад,засобами Visual FoxPro) також є те, що в такій системі можна передбачитивсі тонкощі і особливості, які пов'язані з торгівлею медикаментами, дляздійснення оперативного обліку і елементів аналізу.

Щодо вибору конкретного інструментарію для створення системи, вінцілком виправдано падає на Microsoft Visual FoxPro, оскільки напідприємстві на даний момент вже працюють дві системи обліку ( "Склад" та
"Реалізація товару"), які створені на основі цієї СУБД. Це створитьможливості для інтеграції всіх компонентів в єдину систему, модернізаціїіснуючих та створення нових компонентів по мірі розвитку підприємства.

2 РОЗРОБКА Загальносистемного РІШЕНЬ

2.1 Загальна структура розроблюваної системи

Для розгляду структури розроблюваної системи обліку і аналізурозрахунків з постачальниками та взаємозв'язку із зовнішніми об'єктамизручно представити систему у вигляді DFD-діаграм. В додатку 3 поданоконтекст-діаграму розроблюваної системи, яка відображає зв'язки ззовнішніми об'єктами і визначає вхідні та вихідні потоки інформації []. Дляданої системи можна умовно виділити три зовнішні об'єкти: постачальники,банк і бухгалтерія підприємства. На вхід системи від постачальниківнадходять розхідні накладні, а з банку - проплачені платіжні доручення. Упроцесі роботи системи формуються наступні результатні документи:

- оборотні відомості;

- узагальнені оборотні відомості;

- сальдові відомості;

-- узагальнені сальдові відомості;

- журнал-ордер;

- акт звірки.

Всі ці документи надходять до бухгалтерії підприємства для здійсненняоперативного, синтетичного обліку, проведення аналізу тощо.

За допомогою діаграми 1-го рівня, яку подано в додатку 4, проведенодекомпозицію системи на окремі процеси. В результаті можна виділитинаступні процеси:

- ведення журналу операцій (процес 1);

- формування результатніх документів (процес 2);

- друк і передача результатніх документів (процес 3).

Для процесу 1 "Ведення журналу операцій" вхідними є дані, отримані зрозхідних накладних, що надходять від постачальника і дані, отримані зпроплачених платіжних до?? учень, які надходять з банку. В результаті веденняжурналу операцій утворюються дані про операції, які є вхідними для процесу
2 "Формуванння результатніх документів". Цей процес також використовуєвхідні дані для процесу 1 для звірки і виявлення помилок. На виході процесу
2 формуються в електронному вигляді ті ж самі документи, які будутьвихідними документами для всієї системи. За допомогою процесу 3 цідокументи роздруковуються і передаються в бухгалтерію підприємства.

Розглянемо детальніше процес 1 "Ведення журналу операцій" за допомогоюдіаграми другого рівня, що наведена у додатку 5. Даний процес складається знаступних дрібніших процесів:

- ввід і контроль інформації (процес 1.1);

- запис на магнітний носій (процес 1.2);

- звірка і корекція БД (процес 1.3).

Інформація з розхідних накладних і платіжних доручень є вхідною дляпроцесів 1.1 "Ввід і контроль інформації" та 1.3 "звірка і корекція БД".
Після процесу 1.1 введена інформація про операції записується на магнітнийносій (вінчестер) в файл операцій. Записано інформація використовується впроцесі 1.3 При звірці і корекції БД. На виході процесу 1.3 (і всьогопроцесу 1) - дані про операції.

Деталізація процесу 2 "Формування результатніх документів" задопомогою діаграми другого рівня наведена в додатку 6. В результатідекомпозиції даного процесу одержуємо наступні дрібніші процеси:

- формування оборотних відомостей (процес 2.1);

- формування узагальнених оборотних відомостей (процес 2.2);

- формування сальдових відомостей (процес 2.3);

- формування узагальнених сальдових відомостей (процес 2.4);

- формування журналу-ордера (процес 2.5);

- формування акту звірки (процес 2.6).

Дані про операції є вхідними для процесів 2.1, 2.3, 2.5 та 2.6, навиході яких формуються відповідно оборотні відомості, сальдові відомості,журнал-ордер та акт звірки. Оборотні і сальдові відомості є вхідними данимивідповідно для процесів 2.2 та 2.4, в яких формуються узагальненівідомості.

Процес 3 "Друк і передача результатніх документів" не вимагаєдеталізації.

Для висвітлення технології рішення даної задачі у системі, щопроектується і для порівняння її з існуючою технологією, систему зручнопредставити у вигляді Техпроцес, який зображено в додатку 7. Приопрібуткуванні товару дані з накладних вводяться в пам'ять ЕОМ. В процесівведення даних ідбувається їх перевірка на правильність, повідомлення пропомилки (якщо вони виявлені) виводяться на екран монітора, і процедуравводу повторюється. Після того, як дані введені і перевірені, вонизаписуються на жорсткий диск ЕОМ в наступні файли: "Журнал операцій",
"Партнер" та "Товар".

Аналогічно здійснюється ввід даних з платіжних доручень і корекціяпомилок при оплаті рахунку. В цьому випадку дані записуються на жорсткийдиск ЕОМ у файли "Журнал операцій" і "Платіжні доручення".

В результаті наступних етапів формуються результатні документи, длячого використовується інформація з файлу "Журнал операцій". Це етапи:
"Формування журналу-ордера", "Формування оборотно-сальдових відомостей" і
"Аналіз оплати і оприбуткування".

2.2 Математично-алгоритмічне забезпечення

При роботі система використовує ряд показників, які зручно представитиу вигляді таблиць, виділивши реквізити-основи і реквізити-ознаки (див.таблицю 1 і таблицю 2).

Таблиця 1. Реквізити-основи

| Показник | Назва реквізиту | Позначення у |
| | | Файлі |
| R1 | Сальдо дебетове на початок місяця | SDP |
| R2 | Сальдо дебетове на кінець місяця | SDK |
| R3 | Сальдо кредитове на початок місяця | SKP |
| R4 | Сальдо кредитове на кінець місяця | SKK |
| R5 | Дебетовий оборот | OD |
| R6 | кредитовий оборот | OK |
| R7 | Загальний дебетовий обіг | ZOD |
| R8 | Загальний кредитовий оборот | ZOK |
| R9 | Сума операції | O |
| R10 | Сума операцій | SO |
| R11 | Сума операцій по дебету | SOD |
| R12 | Сума операцій по кредиту | SOK |
| W1 | Сума | S |
| W2 | Загальна сума | SS |
| V1 | Кількість | K |
| V2 | Ціна | P |
| V3 | проплачена сума | PS |

Таблиця 2. Реквізити-ознаки

| Показник | Назва реквізиту | Позначення у |
| | | Файлі |
| P1 | Товар | I |
| P2 | Постачальник | J |
| P3 | Дата | D |
| P4 | Номер накладної | N |
| P5 | Дебетовий рахунок | RD |
| P6 | Кредитовий рахунок | RK |
| P7 | Дебет рахунка № 60 | RRD |
| P8 | Кредит рахунка № 60 | RRK |
| P9 | Місяць | M |
| P10 | Дата початку місяця | DP |
| P11 | Дата кінця місяця | DK |
| P12 | Дата оплати | Z |

Граф взаємозв'язку показників зображений в додатку 8.

Розглянемо кожен з використовуваних в системі показників і наведемоформули, за якими вони обчислюються:

1) - сума товару i, поставленого постачальником j на дату d за накладною n.

, (1)

де : - кількість товару i, поставленого постачальником j на датуd за накладною n;

- ціна товару i, поставленого постачальником j на дату d занакладною n.

2) - загальна сума товару, поставленого постачальником j на дату d за накладною n.

. (2)

3) - сума операції за дебетом рахунка rd і по кредиту рахунка rk по накладній n постачальника j на дату d.

; (3)

, (4)

де - сума, проплачена постачальнику j на дату z згідно накладної n за дату d.

4) - оборот за дебетом рахунка № 60 і кредиту рахунка rk по партнеру j на дату d. Показник формується шляхом вибірки без арифметичних обчислень.

5) - оборот по кредиту рахунка № 60 і дебетом рахунка rd по партнеру j на дату d. Формується шляхом вибірки.

6) - загальний оборот за дебетом рахунка № 60 по партнеру j за місяць m.

. (5)

7) - загальний оборот по кредиту рахунка № 60 по партнеру j за місяць m.

. (6)

8) - сальдо на кінець місяця m по дебету рахунка № 60 по партнеру j.

. (7)

9) - сальдо на кінець місяця m по кредиту рахунка № 60 по партнеру j.

. (8)

10) - сальдо на початок місяця m по дебету рахунка № 60 по партнеру j.

. (9)

11) - сальдо на початок місяця m по кредиту рахунка № 60 по партнеру j.

. (10)

12) - сальдо на кінець місяця m по дебету рахунка № 60.

. (11)

13) - сальдо на кінець місяця m по кредиту рахунка № 60.

. (12)

14) - сальдо на початок місяця m по дебету рахунка № 60.

. (13)

15) - сальдо на початок місяця m по кредиту рахунка № 60.

. (14)

16) - сума операцій за дебетом рахунка № 60 і по кредиту рахунка rk.

. (15)

17) - сума операцій по кредиту рахунка № 60 і за дебетом рахунка rk.

. (16)

18) - сума операцій за дебетом рахунка № 60.

. (17)

19) - сума операцій по кредиту рахунка № 60.

. (18)

2.3 Інформаційне забезпечення

До складу інформаційного забезпечення входить позамашінне тавнутрішньомашінне інформаційне забезпечення.

Позамашінне інформаційне забезпечення складається з вхідних ірезультуючих документів. Вхідні документи служать для фіксації інформації вмісці її виникнення і передачі її для обробки. В системі автоматичноїобробки економічної інформації з них формуються оперативні масивиінформації. Результуючі документи (це документи, які формуються системою врезультаті розв'язку задачі.

Для машинної обробки інформації необхідно провести класифікацію такодування всіх реквізитів-ознак. Закодовані реквізити представимо у таблиці
3.

Таблиця 3. Опис класифікаторів та систем кодування

вхідними документами для даної задачі будуть:

- розхідна накладна;

- платіжне доручення.

Документ "Розхідна накладна" містить інформацію про поставку товару
(дата, найменування товару, ціна товару, кількість товару, загальна сума,назва та реквізити постачальника, назва та реквізити одержувача). Цейдокумент заповнюється постачальником і є основним документом, що засвідчуєфакт поставки товару. Реквізити з нього заносяться в базу даних, деміститься інформація про всі поставки товарів. Форма документа наведена вдодатку 9. Табличний опис документа представлений в таблиці 4.

Таблиця 4. Табличний опис документа "Розхідна накладна"

| Назва реквізиту | Тип та значність | Діапазон змін |
| Назва постачальника | C (40) | |
| Назва населеного пункту | C (15) | |
| Адреса | C (30) | |
| Номер телефону | C (10) | |
| Факс | C (10) | |
| Назва банку | C (45) | |
| Номер розрахункового рахунка | C (15) | |
| МФО | C (10) | |
| Індивідуальний податковий номер | C (10) | |
| ЗКПО | C (15) | |
| Номер накладної | C (5) | |
| Дата | D (8) | |
| Назва товару | C (30) | |
| Одиниця виміру | C (5) | |
| Кількість | N (8.3) | 0 .. 9999.999 |
| Вартість | N (8.4) | 0 .. 9999.9999 |
| Сума | N (6.2) | 0 .. 9999.99 |
| Загальна сума | N (7.2) | 0 .. 99999.99 |

Документ "Платіжне доручення" містить інформацію про оплатупоставленого товару (дата оплати, сума, назва і реквізити одержувача,призначення платежу). Цей документ заповнюється платником, а після того, якздійснено оплату і банком проставлено на ньому печатки і підпис, одна йогокопія потрапляє до одержувача, а інша повертається до платника. Документ єзасвідченням факту оплати. Реквізити з нього заносяться в базу даних, деміститься інформація про всі проведені оплати. Форма документа наведена вдодатку 10. Табличний опис документа представлений в таблиці 5.

Таблиця 5. Табличний опис документа "Платіжне доручення"

| Назва реквізиту | Тип та значність | Діапазон змін |
| Номер платіжного доручення | C (5) | |
| Дата оплати | D (8) | |
| Сума | N (6.2) | 0 .. 9999.99 |
| Назва одержувача | C (40) | |
| Код одержувача за ЄДРПОУ | C (9) | |
| Назва банку одержувача | C (45) | |
| Особистий код банку | C (7) | |
| Номер рахунку | C (15) | |
| Номер накладної | C (5) | |
| Дата | D (8) | |

Всі необхідні дані з вхідних документів заносяться у бази даних. Наоснові інформації з вхідних документів формуються результатні документи.

Вихідними документами для даної задачі будуть:

- обороти по дебету;

- обороти по кредиту;

- загальний оборот по дебету;

- загальний оборот по кредиту;

- сальдо на початок місяця;

- сальдо на кінець місяця;

- узагальнена сальдова відомість;

- журнал-ордер;

- акт звірки.

Документ "Обороти по дебету" формується при необхідності і міститьдані про обороти за дебетом рахунка № 60 і кредиту будь-якого з рахунків
(вказується). Форма документа наведена в додатку 11. Табличний описдокумента представлений в таблиці 6.

Таблиця 6. Табличний опис документа "Обороти за дебетом"

| Назва реквізиту | Тип та значність | Діапазон змін |
| Дата | D (8) | |
| Сума | N (6.2) | 0 .. 9999.99 |
| Назва постачальника | C (40) | |
| Номер накладної | C (5) | |
| Номер кредитового рахунка | C (4) | |

Документ "Обороти по кредиту" формується при необхідності і міститьдані про обороти по кредиту рахунка № 60 і дебету будь-якого з рахунків
(вказується). Форма документа наведена в додатку 12. Табличний описдокумента представлений в таблиці 7.

Таблиця 7. Табличний опис документа "Обороти по кредиту"

| Назва реквізиту | Тип та значність | Діапазон змін |
| Дата | D (8) | |
| Сума | N (6.2) | 0 .. 9999.99 |
| Назва постачальника | C (40) | |
| Номер накладної | C (5) | |
| Номер дебетового рахунка | C (4) | |

Документ "Загальний оборот по дебету" формується в кінці місяця імістить дані про оборот за дебетом рахунка № 60 в розрізі постачальників.
Форма документа наведена в додатку 13. Табличний опис документапредставлений в таблиці 8.

Таблиця 8. Табличний опис документа "Загальний оборот по дебету"

Документ "Загальний оборот по кредиту" формується в кінці місяця імістить дані про оборот по кредиту рахунка № 60 в розрізі постачальників.
Форма документа наведена в додатку 14. Табличний опис документапредставлений в таблиці 9.

Таблиця 9. Табличний опис документа "Загальний оборот по кредиту"

Документ "Сальдо на початок місяця" формується на початку місяця імістить дані про залишок на дебеті чи кредиті рахунка № 60 в розрізіпостачальників. Форма документа наведена в додатку 15. Табличний описдокумента представлений в таблиці 10.

Таблиця 10. Табличний опис документа "Сальдо на початок місяця"

| Назва реквізиту | Тип та значність | Діапазон змін |
| Дебетове сальдо | N (7.2) | 0 .. 99999.99 |
| Кредитові сальдо | N (7.2) | 0 .. 99999.99 |
| Назва постачальника | C (40) | |
| Звітний місяць | D (6) | |

Документ "Сальдо на кінець місяця" формується в кінці місяця і міститьдані про залишок на дебеті чи кредиті рахунка № 60 в розрізі постачальників.
Форма документа наведена в додатку 16. Табличний опис документапредставлений в таблиці 11.

Таблиця 11. Табличний опис документа "Сальдо на кінець місяця"

Документ "Узагальнена сальдова відомість" формується в кінці місяця імістить дані про залишок на дебеті чи кредиті рахунка № 60. Форма документанаведена у додатку 17. Табличний опис документа представлений в таблиці 12.

Таблиця 12. Табличний опис документа "Узагальнена сальдова відомість"

| Назва реквізиту | Тип та значність | Діапазон змін |
| Дебетове сальдо на початок місяця | N (7.2) | 0 .. 99999.99 |
| Кредитові сальдо на початок місяця | N (7.2) | 0 .. 99999.99 |
| Згорнуте сальдо на початок місяця | N (7.2) | 0 .. 99999.99 |
| Дебетове сальдо на кінець місяця | N (7.2) | 0 .. 99999.99 |
| Кредитові сальдо на кінець місяця | N (7.2) | 0 .. 99999.99 |
| Згорнуте сальдо на кінець місяця | N (7.2) | 0 .. 99999.99 |
| Звітний місяць | D (6) | |

Документ "Журнал-ордер" формується при необхідності і містить загальнісуми операцій в розрізі рахунків. Форма документа наведена в додатку 18.
Табличний опис документа представлений в таблиці 13.

Таблиця 13. Табличний опис документа "Журнал-ордер"

| Назва реквізиту | Тип та значність | Діапазон змін |
| Сума | N (7.2) | 0 .. 99999.99 |
| Загальна сума по дебету | N (7.2) | 0 .. 99999.99 |
| Загальна сума по кредиту | N (7.2) | 0 .. 99999.99 |
| Номер дебетового рахунка | C (4) | |
| Номер кредитового рахунка | C (4) | |

Документ "Акт звірки" формується при необхідності і містить дані прооперації, проведені у вказану дату. Форма документа наведена в додатку 19.
Табличний опис документа представлений в таблиці 14.

Таблиця 14. Табличний опис документа "Акт звірки"

| Назва реквізиту | Тип та значність | Діапазон змін |
| Сума | N (7.2) | 0 .. 99999.99 |
| Дата | D (8) | |
| Номер накладної | C (3) | |
| Назва постачальника | C (40) | |
| Номер дебетового рахунка | C (4) | |
| Номер кредитового рахунка | C (4) | |

Внутрішньомашінна інформаційна база є частиною інформаційногозабезпечення підсистеми та складається з інформаційних масивів (файлів).
Всі файли внутрішньомашінної інформаційної бази поділяються на вхідні тарезультуючі. Вхідні файли в свою чергу поділяються на оперативні та умовно -постійні (нормативні, розціночні, довіднікові). Результуючі файли є кінцевіта проміжні.

Оскільки наведено табличні описи результатніх документів, немаєнеобхідності у розгляді результатніх інформаційних масивів.

розробимо структуру ідентифікатора інформаційних масивів:

Х ХХХХХ

назва

вид масиву

Вид масиву задається ідентіфікатором:

V (вхідний-оперативний

D (довідковий

класифікацію інформаційних масивів наведемо у формі таблиці (таблиця
15):

Таблиця 15. Класифікація інформаційних масивів

Взаємозв'язок файлів показаний на даталогічній моделі (додаток 24).

Структури інформаційних масивів наведені у таблицях:

Таблиця 16. Структура файлу vOperations

Таблиця 17. Структура файлу vDocuments

Таблиця 18. Структура файлу vGoods

Таблиця 19. Структура файлу dPartners

Таблиця 20. Структура файлу dCities

Таблиця 21. Структура файлу dBanks

Таблиця 22. Структура файлу dGoods

Таблиця 23. Структура файлу dMeasure

Таблиця 24. Структура файлу dAccounts

Таблиця 25. Структура файлу dPhones

Таблиця 26. Структура файлу dAddresses

Таблиця 27. Структура файлу dConnTypes

Таблиця 28. Структура файлу dCountries

Таблиця 29. Структура файлу dRegions

Таблиця 30. Структура файлу dAreas

3 ПРОГРАМНО-ТЕХНІЧНА РЕАЛІЗАЦІЯ СИСТЕМИ

3.1 Структура програмного забезпечення

Програмне забезпечення системи є взаємопов'язанім комплексом модулів,об'єднаних графічним інтерфейсом користувача, який реалізує діалоговійрежим розв'язку задачі. При цьому користувачу надана можливість вдіалоговому режимі управляти роботою програми. Граф діалогу приведено вдодатку 21. Табличний опис діалогу представлений в таблиці 31.

Таблиця 31. Табличний опис діалогу