Оцінка економічної ефективності інвестиційного проекту будівництва цеху електролізу нікелю

Менеджмент

Міністерство освіти РФ

Уральський Державний Технічний Університет

Кафедра економіки і

організації хімічної

промисловості

КУРСОВИЙ ПРОЕКТ

з дисципліни «Менеджмент на підприємстві»

Тема: Оцінка економічної ефективності інвестиційного проекту будівництва цеху електролізу

Завдання № 2/1

Керівник

Студент гр.

2001

Зміст

Введення
1. Ідея та цілі і завдання проекту

1. Вихідні дані та умови

2. Вибір і опис технологічної схеми виробництва

3. Цілі і задачі реалізації проекту

1. Техніко-економічні розрахунки

1. Обгрунтування і розрахунок виробничої потужності

2. Вибір місця будівництва

3. Розрахунок загальної суми капітальних вкладень

4. Розрахунок матеріальних витрат

5. Розрахунок чисельності працюючих і коштів на оплату праці

6. Розрахунок собівартості продукції

7. Строки проведення проекту

2. Фінансово-економічна оцінка проекту

1. Загальні інвестиції

2. Джерела і умови фінансування проекту

3. Розрахунок витрат виробництва

4. Розрахунок чистих доходів і грошових потоків

5. Оцінка економічної ефективності інвестицій

Висновок
Бібліографічний список

Введення

Оскільки підприємницька діяльність передбачає постійнездійснення проектів містять нововведення та заходи спрямованіна підвищення ефективності виробництва, виникає необхідність їх оцінкиі відбору. Техніко-економічне обгрунтування проекту є основнимдокументом, що дозволяє потенційним інвесторам провести аналізпривабливості проекту та прийняти рішення щодо його фінансування.

1. Ідея та цілі і завдання проекту

1. Вихідні дані та умови

У зв'язку зі зростаючою потребою в металах, проектомпередбачається будівництво цеху електролізу нікелю.

2. Вибір і опис технологічної схеми виробництва

3. Цілі і задачі реалізації проекту

Основною метою реалізації проекту є оцінка і прогноз величиниприбутку, а також залучення інвестицій необхідних для реалізації проекту.

Завданнями техніко-економічного обгрунтування є:

1 Розрахунок техніко-економічних показників проекту.

2 Фінансово - економічна оцінка проекту.

3 Позначення інвестиційної привабливості проекту.

2. Техніко-економічні розрахунки

1. Обгрунтування і розрахунок виробничої потужності

Виробнича потужність це максимально можливий річний випускпродукції при повному використанні забезпечення передової організаціївиробництва і праці.

У загальному вигляді виробнича потужність (М) визначається за формулою:

М = n * П * ТЕФ., (1)

Де : n - кількість одиниць однотипного обладнання, шт.;

П - продуктивність обладнання, кг на добу.;

ТЕФ - ефективний фонд часу роботи обладнання.;

Ефективний річний фонд роботи обладнання визначається вирахуваннямз календарного фонду (Тк) тривалості простою обладнання в ремонті
(Тр).

ТЕФ = Т к - Тр (2)

ТЕФ = 365 * 40 - 8 * 10 = 14520 ванно/добу

М = 442 * 14520/1000 = 6418 т/рік

2. Вибір місця будівництва

Вибір місця будівництва об'єкта визначається рядом факторів абообставин:

1 Близькість до джерел сировини, енергії, палива, водних ресурсів.

2 Близькість до районів споживання продукції.

3 Наявність розвиненої інфраструктури, трудових ресурсів та екологічноїніші.

3. Розрахунок загальної суми капітальних вкладень на будівництво об'єкта

Капітальні витрати на будівництво об'єкта включають:

1 Витрати на покупку землі

2 Проектно вишукувальні роботи < p> 3 Підготовка майданчика

4 Будівництво будівель і споруд

5 Придбання, транспортування та монтаж обладнання

6 Придбання ліцензій

7 Підготовка виробництва

8 Створення оборотного капіталу

9 Витрати на НДДКР та розвиток

При будівництві об'єкта крім капітальних витрат в основномувиробництві необхідно врахувати витрати на допоміжні цехи, зв'язок,створення тимчасових будівель і споруд, благоустрій території і т.д.

Облік вище зазначених витрат призводить до збільшення капітальних витратна основне виробництво в 1.5 - 2 рази.

Результати розрахунків загальної величини капітальних вкладень зведені втабл. 2.1

| | | Таблиця 2.1 |
| Розрахунок капітальних витрат на |
| будівництво об'єкта |
| Напрямок капітальних |% | Стоїмо. |
| вкладень | | млн. руб. |
| 1. Придбання землі | 3,8 | 2,3 |
| 2. Проектно-вишукувальні | 2,6 | 1,6 |
| роботи | | |
| 3. Підготовка майданчика | 0,2 | 0,1 |
| 4. Вартість будівель та | 20,6 | 12,5 |
| споруд | | |
| 5. Придбання ліцензій | 4 | 2,4 |
| 6. Обладнання | 37 | 22,5 |
| 7. Заміщений. обладнання. з кор. | 6 | 3,6 |
| строком служби | | |
| 8. Підготовка виробництва | 4,7 | 2,9 |
| 9. Оборотний капітал | 13 | 7,9 |
| 10. НДДКР, розвиток | 8,1 | 4,9 |
| | | |
| РАЗОМ | 100 | 60,7 |
| | | |
| 11. Інші внеоб'ектние | 50 | 30,3 |
| витрати | | |
| | | |
| ВСЬОГО | 150 | 91,0 |

4. Розрахунок матеріальних витрат

Підставою для розрахунку необхідної кількості сировини, матеріалів,палива, енергії є виробнича потужність і норми витрат сировини,матеріалів, палива і енергії на одиницю продукції.

Ціни на сировину, матеріали, паливо та енергію розраховують виходячи зцін постачальників, транспортних витрат на перевезення та доставку до складу.
Ціна на електроенергію розраховується за двоставочним тарифом.

Розрахунок витрат на матеріали і енергію зведені в табл. 2.2.
| | | | | | | Таблиця |
| | | | | | | 2.2 |
| Розрахунок витрати на матеріали і енергію |
| | | | | | М = | 6418 |
| Найменування витрат | ед.і | Ціна | на 1 тону | на весь випуск |
| | Зм. | за од. | | |
| | | | | |
| | | Руб. | | |
| | | | Кількість | сума | кількість | сума |
| | | | | УРАХУВАННЯМ | | Млн.р. |
| I. Сировина та основні | | | | | | |
| матеріали | | | | | | |
| Аноди нікелеві | т. | 75000 | 1,26 | 94,5 | 8086,68 | 606,50 |
| Порошок нікелевий | т. | 90000 | 0,004 | 0,36 | 25,672 | 2,31 |
| Зворотні | т. | 105000 | 0,092 | 9,66 | 590,456 | 62,00 |
| відходи (-) | | | | | | |
| Допоміжні | | | | | | |
| матеріали | | | | | | |
| Кислота сірчана | т. | 8000 | 0,086 | 0,688 | 551,948 | 4,42 |
| Сода | т. | 4700 | 0,42 | 1,974 | 2695,56 | 12,67 |
| кальцинована | | | | | | |
| Натрій хлористий | т. | 2000 | 0,14 | 0,28 | 898,52 | 1,80 |
| Хлор-газ | т. | 8100 | 0,03 | 0,243 | 192,54 | 1,56 |
| Бельтинг | м | 300 | 4,6 | 1,38 | 29522,8 | 8,86 |
| Труби титанові | т. | 90500 | 0,0002 | 0,0181 | 1,2836 | 0,12 |
| Титан листовий | т. | 50000 | 0,0006 | 0,03 | 3,8508 | 0,19 |
| Амоніт | т. | 2538 | 0,001 | 0,00253 | 6,418 | 0,02 |
| | | | | 8 | | |
| Тканина універсальна | м | 180 | 1,6 | 0,288 | 10268,8 | 1,85 |
| | | | | | | |
| РАЗОМ | | | | 90,104 | | 578,29 |
| | | | | | | |
| II. Енергія на | | | | | | |
| технологічні цілі | | | | | | |
| Електроенергія | кВтг | 1,5 | 2600 | 3,9 | 16686800 | 25,03 |
| Вода технічна | м | 0,8 | 0,2 | 0,00016 | 1283,6 | 0,001 |
| Стисле повітря | м | 0,36 | 0,9 | 0,00032 | 5776,2 | 0,002 |
| | | | | 4 | | |
| Пар | м | 70 | 9,5 | 0,665 | 60971 | 4,27 |
| Газ-азот | т | 505 | 0,13 | 0,06565 | 834,34 | 0,42 |
| | | | | | | |
| РАЗОМ | | | | 4,63 | | 29,72 |
| | | | | | | |
| ВСЬОГО | | | | 94,735 | | 608,01 |

2.5 Розрахунок чисельності працюючих і коштів на оплату праці.

Режим роботи цеху чотирьох змінний без зупинок у вихідні тасвяткові дні. Тривалість зміни 6 годин. Графік виходів на роботупрямий сменооборот 25 днів. Через кожні 5 виходів робочі відпочивають припереході з першої у другу, з другої в третю, з третьої в четверту, зчетвертої в першому, по 48 годин.

Кількість робочих днів за графіком становить:

дня (3)

Де: 20-кількість виходів на роботу

25-тривалість сменооборота

30,4-середня кількість днів у місяці

Кількість робочих годин за графіком:

24,3 * 6 = 145,8 години (4)

Недопрацювання складе 150,6 - 145,8 = 4,4 години

(5)

Де: 150, 6-середньомісячна тривалість робочого часу для 36 годинного робочого тижня.

Розрахуємо баланс робочого часу робітника (табл. 2.3)
| | Таблиця 2.3 |
| Баланс робочого часу |
| | Безперервно | періодичн |
| | Е | ське |
| | 6ч.р.д., | 8ч.р.д. |
| | 6ч.р.с. | |
| 1.Календарний фонд | 365 | 365 |
| часу | | |
| виключаються | | |
| вихідні дні + за графіком | 52 | 104 |
| святкові дні | - | 10 |
| | | |
| 2.Номінальний фонд | 313 | 251 |
| часу | | |
| невихід на роботу | | |
| черговий і дополн. | 24 | 24 |
| відпустку | | |
| хвороби і декрет | 6 | 6 |
| виконання гос. зобов. | 1,5 | 1,5 |
| с дозвіл адмін. | 0,5 | 0,5 |
| разом невиходів | 32 | 32 |
| | | |
| 3.Действітельний фонд | 281 | 219 |
| часу | | |
| | | |
| 4.Действітелний фонд у | 1686 | 1752 |
| годинах | | |
| | | |
| 5.Коеф. підміни | 365/281 = 1 | 251/219 = 1 |
| |, 3 |, 14 |

Явочна чисельність основних робочих визначається за нормами часу,норм виробітку і за нормами обслуговування. Списочно число робочихвизначається з урахуванням коефіцієнта підміни. Чисельність допоміжнихробітників визначається по робочих місцях з урахуванням приблизного обсягу робіт.
Результати розрахунку зведені в таблицю 2.4.

| | | | | | Таблиця 2.4 |
| Розрахунок чисельності робітників |
| Найменування | явочне | Количест | явочне | Кп | списочно | Разр |
| професії | число | під змін | число | | число | отрута |
| | Робітників у | на добу | робітників у | | робочих | |
| | Зміну | | добу | | | |
| | | | | | | |
| I. Основні робочі | | | | | | |
| | 2 | 4 | 8 | 1,3 | 10,4 | VI |
| 1.Ст.електролізнік | | | | 0 | | |
| 2.Електролізнік | 7 | 4 | 28 | 1,3 | 36,4 | V |
| | | | | 0 | | |
| 3.Анодчік | 3 | 4 | 12 | 1,3 | 15,6 | IV |
| | | | | 0 | | |
| 4.Крановщік | 2 | 4 | 8 | 1,3 | 10,4 | VI |
| | | | | 0 | | |
| | | | | | | |
| РАЗОМ | 14 | | 56 | | 73 | |
| | | | | | | |
| II. Допоміжні | | | | | | |
| робочі | | | | | | |
| 1.Дежурний | 1 | 4 | 4 | 1,3 | 5,2 | V |
| слюсар | | | | 0 | | |
| 2.Дежурний | 1 | 4 | 4 | 1,3 | 5,2 | V |
| електрик | | | | 0 | | |
| | 4 | 1 | 4 | 1,1 | 4,56 | VI |
| 3.Слесарь-ремонтник | | | | 4 | | |
| | 4 | 1 | 4 | 1,1 | 4,56 | V |
| 4.Слесарь-електрик | | | | 4 | | |
| 5.Електросварщік | 2 | 1 | 2 | 1,1 | 2,28 | V |
| | | | | 4 | | |
| | | | | | | |
| РАЗОМ | 12 | | 18 | | 22 | |
| | | | | | | |
| ВСЬОГО | 26 | | 74 | | 95 | |

Чисельність керівників, службовців і фахівців встановлюється запосадам; для змінного персоналу - змінні працівники.

Річний фонд заробітної плати складається з фондів основнийзаробітної плати та додаткової заробітної плати.

До фонду основної заробітної плати при проектуванні включаєтьсятарифний фонд, доплати за роботу в вечірні та нічні години, свята,премії та інші, а також виплати по районному коефіцієнту.

Тарифний фонд вважаємо перемножуванням числа людино-днів, що підлягаютьвідпрацювання на тарифну ставку відповідного розряду.

Доплати за роботу в нічні та вечірні години - 20% до тарифного фонду;

за роботу у вечірні години:

1/3 * 1/5 * 100% = 6,67% (6)

за роботу в нічні години:

1/3 * 2/5 * 100% = 13, 33% (7)

Доплата за роботу в святкові дні - 2,7%

Розмір премій основних робітників до тарифного фонду - 50%, длядопоміжних - 30%.

Виплати по районному коефіцієнту складаються із суми основноїзаробітної плати помноженої на районний коефіцієнт (для Уралу районнийкоефіцієнт = 15 %).

Фонд додаткової заробітної плати складається з оплати відпусток іневиходів у зв'язку з виконанням державних обов'язків, і дорівнює 10%від фонду основної заробітної плати з урахуванням районного коефіцієнта.

Результати розрахунку річного фонду заробітної плати робітників зведені втаблицю 2.5.

Фонд основної заробітної плати керівників, спеціалістів та службовціввизначається по окладах шляхом множення посадових окладів на кількістьпрацівників і на кількість місяців роботи на рік (11 місяців).

Змінний персонал отримує доплати у безперервних виробництвах зароботу в нічні та вечірні години - 20%, за роботу в святкові дні - 2,7% дофонду за окладами. За шкідливість здійснюється доплата в розмірі 20% до фондупо окладах. Премії видаються у розмірі 50 - 60% - керівникам,спеціалістам - 40 - 50%, службовців - 30 - 40%. Виплати по районномукоефіцієнту - у розмірі 15% до фонду основної заробітної плати.

Фонд додаткової заробітної плати розраховується укрупнено - 10%від фонду основної заробітної плати з урахуванням виплат районного коефіцієнта.
Результати розрахунку річного фонду заробітної плати керівників,спеціалістів і службовців зведені в таблиці 2.6

Середньомісячна зарплата складе:

1 робочого 2810 руб.

1 працюючого 3321 руб.

2.6 Розрахунок проектної собівартості продукції

Середня норма амортизації на відновлення будівель та споруд - 5%;

середня норма амортизації на відновлення обладнання - 15%;

середня норма амортизації на відновлення обладнання з коротким терміномслужби - 20%.

Кошторис витрат на утримання і експлуатацію обладнання пономенклатурі і укрупнених нормативів наведено в табл. 2.8.
| | Таблиця 2.8 |
| Розрахунок кошторису РСЕО |
| статті витрати | підставу для | сума, |
| | Розрахунку | УРАХУВАННЯМ |
| 1.Содержаніе та експлуатація | (22500 +3600) * 0 | 522 |
| обладнання та транспортних засобів |, 02 | |
| 2.Текущій і капітальний ремонт | (22500 +3600) * 0 | 2610 |
| обладнання та транспортних засобів |, 1 | |
| 3.Замена футеровки | (22500 +3600) * 0 | 522 |
| |, 02 | |
| 4.Зарплата допоміжним робітникам з | 0,95 * 577,408 * 1 | 743,8 |
| відрахуваннями на соц. потреби |, 356 | |
| 5.Прочіе витрати | 20% отсумми | 879,6 |
| | 1-4 | |
| Усього | | 5277,4 |

Розрахунок кошторису цехових витрат за скороченою номенклатурою наведено втабл. 2.9.
| | Таблиця 2.9 |
| Кошторис цехових витрат |
| статті витрати | підставу для | сума, |
| | Розрахунку | УРАХУВАННЯМ |
| 1.Зарплата цехового персоналу з | 1298,9 * 1,356 | 1761,3 |
| відрахуваннями на соц.нужди | | 1 |
| 2.Содержаніе будівель і споруд | 12500 * 0,0085 | 106,25 |
| 3.Текущій кап.ремонт будівель та | 12500 * 0,03 | 375 |
| споруд | | |
| 4.Расходи на охорону праці | 4546,56 * 0,2 | 909,31 |
| 5.Зарплата допоміжних робітників з | 0,05 * 1,356 * 577 | 39,15 |
| відрахуваннями на соц.нужди |, 408 | |
| 6.Прочіе витрати | 30% від суми | 957,3 |
| | 1-5 | |
| Усього | | 4148,3 |

Витрати на підготовку і освоєння виробництва приймаються 3% від сумивитрат на матеріали, енергію, оплату праці основних робітників звідрахуваннями на соціальні служби.

Загальнозаводські витрати розраховуються укрупнено - у розмірі 20% відвартості переробки (цехова собівартість за вирахуванням матеріальнихвитрат). Інші виробничі витрати розраховують у розмірі 1 - 1,5% відсуми попередніх статей. Позавиробничі витрати розраховуютьзбільшено в розмірі 3% від виробничої собівартості продукції.

Розрахунок калькуляції собівартості продукції наведено в табл.2.10.
| | | | | | Таблиця 2.10 |
| Проектна калькуляція собівартості продукції |
| | | | Виробнича | 6418 |
| | | | Потужність | |
| | | | Калькуляційна | |
| | | | Одиниця 1т | |
| найменування статей | од.вим | ціна, | на 1 т. | на весь випуск |
| витрати |. | т.руб | | |
| | | | Кількість | сума, | кіл-у | сума, |
| | | | | Р. | о | УРАХУВАННЯМ |
| 1.Сирье і матеріали | | | | 90104 | | 578290 |
| 2.Енергія на | | | | 4631 | | 29720 |
| технологічні цілі | | | | | | |
| РАЗОМ | | | | 94735 | | 608010 |
| 3.Основні заробітна | | | | 372,22 | | 2388,94 |
| плата основних | | | | | | |
| робочих | | | | | | |
| 4.Дополнітельная | | | | 32,37 | | 207,73 |
| заробітна плата | | | | | | |
| основних робітників | | | | | | |
| 5.Отчіленія на | | | | 144,03 | | 924,41 |
| соціальні потреби | | | | | | |
| РАЗОМ | | | | 548,63 | | 3521,08 |
| РАЗОМ | | | | 95283,7 | | 611531,0 |
| | | | | 5 | | 8 |
| 6.Расходи на | | | | 2858,51 | | 18345,93 |
| підготовку та освоєння | | | | | | |
| виробництва | | | | | | |
| 7.Амортізація ВПФ | | | | 735,43 | | 4720,00 |
| 8.Расходи на | | | | 822,28 | | 5277,40 |
| утримання та | | | | | | |
| експлуатацію | | | | | | |
| обладнання | | | | | | |
| 9.Цеховие витрати | | | | 646,35 | | 4148,30 |
| Цехова собівартість | | | | 100346, | | 644022,7 |
| | | | | 33 | | 2 |
| 10.Общезаводскіе | | | | 2048,39 | | 13146,54 |
| витрати | | | | | | |
| 11.Прочіе | | | | 10239,4 | | 65716,93 |
| виробничі | | | | 7 | | |
| витрати | | | | | | |
| Виробнича | | | | 112634, | | 722886,1 |
| собівартість | | | | 18 | | 9 |
| 12.Внепроізводственни | | | | 3379,03 | | 21686,59 |
| є витрати | | | | | | |
| Повна собівартість | | | | 116013, | | 744572,7 |
| | | | | 21 | | 7 |

Повна собівартість усього випуску продукції складає - 744572,77тис.руб.; у тому числі змінні витрати - 633217,67 тис.руб.;

постійні витрати - 111555,1 тис.руб.

2.7 Строки проведення проекту

Строк здійснення проекту визначається виходячи зпередвиробнича періоду та періоду виробництва продукції, в сумі цечас складає економічний термін життя інвестицій. Передвиробничаперіод визначається тривалістю проектно-вишукувальних робіт тастроком будівництва об'єкта. Період виробництва продукції охоплюєчас освоєння виробничої потужності і роботи об'єкта на повнупотужність. Конкретна величина цих термінів може бути визначена занормативам тривалості будівництва і освоєння відповідноївиробничих потужностей або прийнята орієнтовно за наступними даними:

. Будівництво об'єкту 2 - 3 роки;

. Освоєння проектної потужності 1 - 2 роки;

. Робота на повну потужність 7 - 8 років.

Загальний період виробництва - 10 років.

Приймемо наступний графік здійснення проекту:

. Період будівництва, включаючи проектно-вишукувальні роботи - 2 роки;

. Період освоєння виробничої потужності - 2 роки;

в 1 рік - потужність - 50%;

в 2 рік - потужність - 75%.

. Період роботи на повну потужність - 8років;

Загальний термін реалізації проекту - 12 років;

в тому числі: передвиробнича період - 2 роки;

період виробництва - 10 років.

3. Фінансово - економічна оцінка проекту

Фінансово - економічна оцінка проекту включає в себе:

1 Відомості про загальні інвестиції;

2 Дані про умови і джерела фінансування проекту;

3 Інформацію про розмір виробничих витрат;

4 Відомості про чисті доходи та грошових потоках;

5 Фінансово - економічні показники проекту.

3.1 Загальні інвестиції

Висновок

Попередні дослідження отриманих результатів свідчать пропрактичної можливості та економічної доцільності реалізаціїрозглянутого проекту. Остаточне рішення приймається самимпідприємцем з урахуванням інтересів власників капіталу, потенційнихпартнерів, постачальників ресурсів, покупців продукції.

Бібліографічний список.

1. Економічне обгрунтування підприємницького проекту: Методичні вказівки до курсового проекту з дисципліни «Менеджмент на підприємстві" для студентів ХТФ і ФСМ/Л.Н. Тихонравова. Єкатеринбург: УГТУ, 2000. -
35 с.

2. Лекції доц. Л.М. Тихонравова з дисципліни «Економіка підприємства і підприємницької діяльності», «Менеджмент на підприємстві».

3. Оформлення курсових і дипломних проектів: методичні вказівки/Л.Н.
Тихонравова. Єкатеринбург. УГТУ, 1999. - 20 с.