Методи ліквідацій відсутніх боржників

Хайруллін Рустам Баріевіч, арбітражний керуючий

«Зростання числа відсутніх боржників стає проблемою податкових інспекції та поліції. Запропоновано профілактичні методи відбору для ліквідації юридичних осіб. »

Під час становлення ринкової економіки кілька разів змінювався порядок створення підприємства. У перехідні моменти відбувалися загальноросійські реорганізації, поглинала величезну кількість «порожніх» підприємств.

В даний час законодавство в частині створення підприємств прийняв стійку форму, а порядок реєстрації став чисто явочним. На перший план вийшла проблема зростання числа «порожніх» підприємств.

авральні перереєстрації підприємств в національному масштабі те саме що деномінації при грошовій реформі -- породила нулі інфляція не зникає разом з нулями. При величезному шумі мізерний результат.

Перереєстрація не зупинить зростання числа «порожніх» підприємств, отже, необхідно шукати профілактичні методи очищення реєстру підприємств.

Розглянемо дві причини виникнення «порожніх» підприємств.

1. Кримінальний

а. Обналичивание (одноденки)

б. Справа згорнуто для відходу від податків

2. Добросовісний

а. почати справу, не подужав

б. справа зжиті

Ми обмежимося даним переліком для спрощення викладу. У перспективі в міру розвитку теми можна деталізувати і змінювати список, виходячи з пріоритетів та актуальності (наприклад, доповнити список злочинами: вексельні афери, неповернені кредити, «кидали» товарами і т.д.).

Помічаємо, що по різні сторони вододілу є схожі прояви:

1а може бути схожим на 2а

1б може бути схожим на 2б

Створимо методику, що дозволяє визначити, до якого розділу відноситься суб'єкт. Платформою служать бази даних податкових інспекцій та МВС.

База даних засновників підприємств звіряється з базою даних фізичних осіб. Невідповідності (фіктивні засновники, загублені паспорта, невідповідність поточній базі МВС тощо) виділяються в окрему 1 групу.

У організацій відсутніх по адресами вказаними в установчих документах встановлюються нові адреси засновників. Якщо державні органи не в стані (що не робить їм честі) визначити, де проживає громадянин, то підприємства з засновниками - фантомами заносяться у 2 групу.

Доповнюємо ознаками відсутнього боржника - банкрута. Зауважимо, що можуть визнати банкрутом юридичну особу і що не має заборгованості, але не веде господарську діяльність понад 12 місяців.

У підсумку отримуємо наступний набір груп:

1 група. Фіктивні засновники

2 група. встановити місцезнаходження засновників не представляється можливим

3 група. Операції за рахунком ніколи не проводилися

4 група. не подали до податкової службу баланси останні 12 місяців

5 група. жодного разу не подавали баланси до податкової служби

6 група. майно за балансом відсутній

7 група. є заборгованість по обов'язкових платежів.

1.а

переведення в готівку

2.а

не подужав

1.б

ухилення

2.б

справу зжиті

1 група

так

немає

Ні

2 група

так

немає

Ні

3 група

немає

так

немає

Ні

4 група

так

Так

5 група

так

немає

Ні

6 група

так

немає

Ні

7 група

немає

так

Ні

Резюме можна записати 1.а