ПЕРЕЛІК ДИСЦИПЛІН:
  • Адміністративне право
  • Арбітражний процес
  • Архітектура
  • Астрологія
  • Астрономія
  • Банківська справа
  • Безпека життєдіяльності
  • Біографії
  • Біологія
  • Біологія і хімія
  • Ботаніка та сільське гос-во
  • Бухгалтерський облік і аудит
  • Валютні відносини
  • Ветеринарія
  • Військова кафедра
  • Географія
  • Геодезія
  • Геологія
  • Етика
  • Держава і право
  • Цивільне право і процес
  • Діловодство
  • Гроші та кредит
  • Природничі науки
  • Журналістика
  • Екологія
  • Видавнича справа та поліграфія
  • Інвестиції
  • Іноземна мова
  • Інформатика
  • Інформатика, програмування
  • Історичні особистості
  • Історія
  • Історія техніки
  • Кибернетика
  • Комунікації і зв'язок
  • Комп'ютерні науки
  • Косметологія
  • Короткий зміст творів
  • Криміналістика
  • Кримінологія
  • Криптология
  • Кулінарія
  • Культура і мистецтво
  • Культурологія
  • Російська література
  • Література і російська мова
  • Логіка
  • Логістика
  • Маркетинг
  • Математика
  • Медицина, здоров'я
  • Медичні науки
  • Міжнародне публічне право
  • Міжнародне приватне право
  • Міжнародні відносини
  • Менеджмент
  • Металургія
  • Москвоведение
  • Мовознавство
  • Музика
  • Муніципальне право
  • Податки, оподаткування
  •  
    Бесплатные рефераты
     

     

     

     

     

     

         
     
    Вексель як форма грошового обігу
         

     

    Банківська справа

    Томський Державний Університет

    Вища Школа Бізнесу

    Факультет Економіки та Фінансів

    Вексель - як форма грошового обігу

    (курсова робота )

    Науковий керівник

    Канд. екон. наук, доц.

    _______ Н. І. Гульбіна

    Виконала студ.

    II курсу заочного відділення спеціальності

    «Фінанси та Кредит »

    ________Е.В.Теряева

    Томськ 2003 г.

    Зміст

    Введення.

    3

    1. Виникнення векселя.

    5

    2. Вексель як інструмент ринку.

    7-11

    2.1 Вексель - кредитний інструмент.

    7

    2.2 Вексель - фінансовий інструмент.

    10

    3. Різновиди векселів.

    12-35

    3.1 Класифікація і різновид векселів.
    12

    4. Вексельний ринок в Росії.

    35-38

    Висновок.

    38

    Список використаної літератури

    40

    Введення.

    Якщо зазирнути в історію, то можна помітити, що вексель це перша формацінного паперу в господарському житті суспільства. Вексель здавна застосовувавсяяк зручний засіб для оформлення розрахункових відносин, якзасоби платежу, а також як засіб отримання кредиту, що надаєтьсяпродавцем покупцеві у товарній формі у вигляді відстрочки сплати грошей запродані товари. Тому вексель є дієвим ринковимінструментом, що забезпечує виконання зобов'язань і своєчаснийповернення боргів.

    Спочатку відносини між учасниками вексельних операцій булидовірчими, але з часом набули характер юридичних зобов'язань.
    З розвитком і ускладненням товарно-грошових відносин, вексель поступовоперетворювався на універсальний кредитно-розрахунковий інструмент, за допомогоюякого оформляються різні кредитні відносини: він виконує функціюкредитних грошей, засобу платежу, об'єкта здійснення різних угод
    (купівлі-продажу, обліку, застави і т.д.).

    В Росії вексель з'явився завдяки торговим відносинам з німецькимикупцями, наприкінці XVII ст. у формі переказного або позиковий лист. Уцарювання Петра I він вперше було використано в якості засобу переказугрошей з однієї місцевості в іншу.

    В останні кілька років на вексельному ринку спостерігається стрімкезростання числа учасників, збільшення обсягів вексельної маси, розширенняспектру послуг професійними учасниками послуг. Для банківце засіб залучення ресурсів, успішно заміняє зважаючи на свою гнучкості,універсальності і надійності, більш незручні через необхідністьдержавної реєстрації облігації та депозитні (ощадні)сертифікати. Векселі отримали визнання як досить надійного іліквідного засоби кредитування та збереження грошей. Російськікомерційні банки сьогодні - найбільш відкриті і надійні учасникивексельних операцій, які виступають одночасно як векселедавців іактивних операторів вексельного ринку. Цьому значною міроюсприяє посилення контролю і регулювання вексельних операцій збоку Центробанку РФ.

    Банки налагоджують не тільки вексельний кредит, але й організовуютьвзаємозалік векселів. За допомогою вексельного обертання робляться спробирішення неплатежів підприємств.

    Формування ринкових відносин приводить до поступового відновлення в
    Росії інституту комерційного кредитування, пов'язаного з наданнямпостачальниками (виробниками) товарів (робіт, послуг) своїм покупцямкредиту у вигляді відстрочки платежу, який оформлюється або векселем, або відкриттямна ім'я покупця банківського рахунку.

    Дана робота написана з метою, розібратися з таким, строгоформалізованим інструментом, як вексель. І розглянути практику йогозастосування в російській економіці.

    1. Виникнення векселя.

    Вексель в загальнодоступному розумінні можна визначити як письмовеборгове зобов'язання, складене у визначеній формі і дає йоговласнику безумовне право вимагати, по настанні строку його оплати,особою, яка видала вексель (простий вексель) або акцептувати його (перекладноївексель) суми обумовленої векселем.

    Історично виникнення векселя відноситься до античності. Першізгадки пов'язані з Древньою Грецією, у якій спостерігалися дуже міцнізв'язку між міняйлами в різних містах. Недолік наявних монет, а такожміркування безпеки в тривалих переходах привели до того, що купецьодержував розписку від одного міняли в тому, що він одержить борг в іншомумісці, в іншого міняйли, а потім по цій розписці змінювала зможе повернутисобі гроші у видав розписку.

    По суті своїй подібна розписка була переказним векселем. Таківекселі широко використовувалися в Італії із середини XII до середини XVII ст.коли вона вважалася центром господарської і фінансової діяльності, атому Італія і вважається батьківщиною векселів. Якщо спочатку вексельгарантував одержання готівки в іншому місці, то пізніше він ставвиступати фактом обміну товару на гроші, які продавець одержував пізнішез урахуванням або без врахування затримки - безпроцентний і процентний вексель.

    У Росії як уже говорилося у запровадження, вексель почав діяти вепоху Петра I через небезпеку перевезення грошей з одного міста до іншого.
    Ці векселі називалися казначейськими. У 1709 році в Росії був опублікованийперший вексельний статут. Потім в 1832г. з'являється Статут про векселі,увійшов до Зводу законів 1857р. Третій російський вексельний статутприймається в 1902р. за аналогією з Німецьким 1848р., що помітно пожвавиввексельний обіг в дореволюційній Росії. У ту пору істотнимвідмінністю від іноземних векселів була довгостроковість (до 12 міс.)російських веселіше, на відміну максимального 3-х місячного терміну західнихзобов'язань. Якщо дивитися активність роботи банків з векселями, то за
    1911р. Азовсько-Донський банк врахував 600 тис. векселів, а Волзько-Камський -400тис. векселів. Держбанк видавав позики під прості векселі.

    У 1917р. вексельне право було ліквідовано, і тільки 20 марта1922г., вперіод НЕПу, з'являється Положення про векселі, як про форму наданнякомерційного кредиту для торговельних угод. Під час кредитної реформи 1930 -
    1932., Зумовила перехід до політики централізації планування ідержавного регулювання економіки, вексельне право знову булоліквідовано.

    Постановою від 7 серпня 1937р. ЦВК і РНК СРСР затвердив Женевськуконвенцію, яка визначила вексель як строго формальне, безумовне,абстрактне, грошове і передане зобов'язання. Важливим положенням цієїконвенції з'явилася також солідарна відповідальність усіх зацікавлених повекселем осіб. Однак векселі на внутрішньоросійському ринку до 1990р. НЕвикористовувалися.

    Лише 19.06.1990г. постановою Ради Міністрів СРСР № 590 "Положення процінні папери "векселі були" реабілітовані ". Далі, 24 червня 1991р.постановою Президії Верховної Ради Української РСР № 1451-1 "Про застосуваннявекселів у господарському обороті РРФСР "було дозволено підприємствам,організаціям, установам та підприємцям здійснювати поставкупродукції (виконувати роботи, надавати послуги) в кредит зі стягненням зпокупців (споживачів, замовників) відсотків, використовуючи для оформленнятаких угод векселі. При цьому, як нормативної бази, аж доприйняття відповідного законодавства, пропонувалося використовувати
    "Положення про переказний і простий вексель" 1930р. (Женевська конвенція).
    Починаючи з 90-го року, було прийнято 8 нормативних документів щодовикористання векселя на внутрішньоросійському ринку, останній з них прийнятий
    11.03.1997г. «ФЗ» «Про переказний і простий вексель» який і визначаєвексельний оборот в даний час.

    2. Вексель як інструмент ринку.

    2.1 Вексель - кредитний інструмент.

    Вексель - складене за встановленою законом формою безумовнеписьмове боргове грошове зобов'язання однієї сторони (векселедавця)беззастережно сплатити в певному місці суму грошей, вказану увекселі, іншій стороні - власнику векселя (векселедержателю) - принастанні терміну виконання зобов'язання (платежу) або за його вимогою.

    Вексель дає його власнику право вимагати від боржника, або акцептанта,
    (треті особи, яка зобов'язана сплатити за векселем) виплатити зазначену ввекселі суму при настанні терміну платежу. Тому вексель виступаєскладним розрахунково-кредитним інструментом, здатним виконувати функції якцінного паперу, так і кредитних грошей і засобу платежу. Зокрема, якцінний папір вексель сам може бути об'єктом різних угод.

    Основні риси векселя, що склалися в міжнародній і російськоїпрактиці:

    1) абстрактний характер зобов'язання, вираженого векселем (текствекселя не повинен містити посилання на угоду, що є підставою видачівекселі); безперечний характер зобов'язання за векселем, якщо він єсправжнім; безумовний характер зобов'язання за векселем (вексель міститьпросте і нічим не обумовлений наказ або обіцянка сплатитипевну суму, і тому спроби домовитися про платіж настанням яких -яких умов не мають юридичної сили);

    2) вексель - це завжди грошове зобов'язання (не може вважатисявекселем зобов'язання, по якому сплата боргу здійснюється товаром абонаданням послуг);

    3) вексель - це завжди письмовий документ (випуск векселів вбезготівковій формі неможливий);

    4) вексель - це документ, що має суворо встановлені обов'язковіреквізити. Відповідно до Міжнародної Конвенції існує вісім обов'язковихреквізиту векселя:

    - вексельна мітка - тобто слово "вексель" повинно міститися не тількив назві, але в текстовому змісті векселя;

    - валюта векселя - сума платежу, яка повинна бути зазначена, якмінімум два рази: один раз цифрами, а іншим разом прописом з великої букви;

    - відомості про платника по даному векселю;

    - відомості про особу, на користь якого здійснюється платіж;

    - вказівка місця платежу;

    - зазначення терміну платежу;

    - час і місце виставляння;

    - власноручний підпис особи, що виставив вексель . Сторони, зобов'язаніза векселем, несуть солідарну відповідальність (при невиконаннізобов'язання основним боржником кредитор - векселедержатель можезвернутися за стягненням до будь-якого з колишніх держателів, який в своючергу при погашенні ним векселі придбаває право вимоги вексельноїсуми в будь-якого з осіб, що проходили в вексельної ланцюжку).

    Вексель, як інструмент кредитно-розрахункових відносин стала результатомбагатовікового розвитку товарно-грошового господарства.

    Його поява була пов'язана з необхідністю переказу грошей з однієїмісцевості в іншу, а так само при обміні монет, що мають ходіння в одніймісцевості, на валюту іншої держави.

    Це породжувало безліч труднощів: ризик бути пограбованим, заборона навивезення монет за межі країни, де вони карбувалися, та й просто фізичнітруднощі переходу через громіздкість монет.

    Як вихід з положення, що з'явилася угода, пов'язана зперекладом і обміном грошей і складалася у внесенні певній особі сумигрошей в одному місці з зобов'язанням останнього сплатити таку ж суму віншому місці монетою, що має ходіння в тому місці, тобто вексельної угоди
    (від англійського Wechel - обмінювати, змінювати).

    Поштовхом до розвитку вексельних відносин стала практика банкірів,міняв середньовічної Італії. Купець, вирушаючи на ярмарок і не ризикуючи братиз собою велику суму готівки, звертався до свого банкірові, вносивгроші і отримував від нього лист банкірові в місці призначення з проханням провидачу еквівалентної суми.

    Так з'являються три учасники вексельних відносин:

    1) ремітент (векселедержатель) - власник векселя, який має право наплатіж за векселем.

    2) трасант (векселедавець) - особа, яка видала вексель.

    3) трасат (платник).

    Ставлення цих трьох сторін оформлялося документом (тратти), якийслужив, з одного боку, посвідченням особи ремітента, як особи,якому в певному місці повинен бути здійснений платіж, з іншого жбоку - він мав докази його права вимоги.

    Прийнявши вексель до платежу і перетворившись на акцептанта, трасат стаєголовним боржником за векселем.

    У процесі обігу вексель передається від одного власника до іншого здопомогою передавального напису (індосаменту). Кожний індосант, так само, які ремітент, несе відповідальність за акцепт і платіж за векселем.

    Вексельні зобов'язання платежніка, векселедавця і індосантів можутьбути додатково гарантовані повністю або частини суми за допомогоюавалю - вексельного поручительства (фр. - avail), в силу якого особа
    (авалент), яка вчинила його, бере частину відповідальності за виконаннябудь-якого із зобов'язаних за векселем осіб.

    За допомогою векселя, як розрахунково-кредитного інструменту можна гаситивзаємні борги по ланцюжку дебіторів і кредиторів, рятувати оборотнікошти, забезпечувати цільове використання кредиту і т.д.

    Вексель, будучи засобом оформлення кредиту в товарній формі,сприяє збільшенню швидкості обігу, зменшення потреби вкредитних ресурсах і грошових коштів в цілому, дозволяє господарськимсуб'єктам використовувати грошові кошти у власних цілях.

    2.2 Вексель - фінансовий інструмент.

    Розглянемо фінансову функцію векселя. По суті, дозволяючи векселедавцюрозраховуватися, випускати в обіг векселі, вексель виступає якзасіб розрахунків, тобто замінює гроші, найважливішою функцією якихє те, що вони можуть бути засобом обігу.

    Ми спостерігаємо еволюцію: гроші в частині замінили бартер, натуральний обмін,відокремивши акт продажу від акту купівлі, - вексель в частині замінив гроші,відокремивши акт платежу від акту отримання грошей.

    Іншою функцією грошей є виступ їх мірою вартості. Суспільствовважає зручним використання грошової одиниці в якості масштабу дляпорівняння відносної цінності благ і ресурсів.

    Це має очевидні переваги. Завдяки грошовій системі нам требавиражати ціну кожного продукту через інші продукти. І знову вексельявляє собою наступну сходинку: він акумулює в собі цю функцію грошей,висловлюючи собою вартість того чи іншого товару в грошовому вираженні, алепозбавляючи нас від процесу перерахунку, переведення, зберігання грошей, будучиуніверсальним засобом платежу.

    Крім того, у кожній країні зазвичай встановлюється своя міра вартості. У
    США мірою вартості є долар, в Німеччині - марка, в Росії - рубль.
    Вексель допомагає не тільки вести розрахунки, а й обмінювати гроші. Засібобміну - найдавніша функція векселя. Заради неї він власне і був народженийв далекій середньовічної Італії.

    Векселем було листа, з проханням про обмін векселя (даного в однійкраїні і забезпеченого однією валютою) на гроші (в іншій країні і в іншійвалюті).

    Наступна функція грошей - гроші як засіб накопичення, зберігаєтьсяпісля продажу товарів і послуг, і забезпечує його власникові купівельнуздатність у майбутньому. Вексель повністю виконує і цю функцію. Вінзберігає гроші векселедавцю, дозволяючи замість готівки випускативексель, а готівкові гроші використовувати в обороті, нарощуючи капітал, тобтознову вексель більш прийнятний і вигідний - він є не лише засобомзбереження грошей, а й сприяє їхньому збільшенню.

    Таким чином, виходить, що вексель виконує всі функції грошей,будучи до того ж засобом платежу та зобов'язанням.

    Вексельний походження підтверджується вексельним походженняманглійських банкнот: на пятіфунтовой купюрі поруч з портретом англійськоїкоролеви міститься обіцянка від першої особи сплатити подавця цьоговимоги (купюри) суму (у золотому еквіваленті) в 5 фунтів стерлінгів. Уросійської імперії банки не випускали векселів, а випускали кредитніквитки (по суті, те ж саме) з правом необмеженого "розміну" банкнот назолото. По суті, у всіх цивілізованих країнах при перших випускахпаперових грошей і до наших днів вони регулюються вексельними законами.

    В англійських фунтах видно класична схема векселя:

    - векселедавець (правляча англійська королева);

    - векселедержатель (власник банкноти);

    - платежнік (англійська банк); таке забезпечення паперових грошей робить їх надійним засобом платежу,підтверджується авторитетом королеви і платоспроможністю (активами)англійського банку.

    Отже, вексель виступає як гроші, допомагає відстрочити платіж, разом зним і сплату податків. На базі вексельного обігу виникають кредитнігроші, що випускаються банком - еміссіонером і підтримувані його авторитетом.

    3. Різновиди векселій.

    3.1 Класифікація і різновид векселів.

    Клас векселів досить різноманітний, вони відрізняються по емітенту,обслуговується операцій і суб'єкту, одержуваному оплату.

    За ознакою емітента розрізняють:

    - казначейські векселі це короткострокові боргові зобов'язання,випускаються урядом країни зазвичай за посередництва Центральногобанку з терміном погашення, як правило, від 90 до 180 днів;

    - це приватні векселі емітуються корпораціями, фінансовими групами,комерційними банками.

    Вексель може обслуговувати фінансові та товарні угоди. Фінансовийвексель відображає відношення позики грошей векселедавцем у векселедержателяпід певні відсотки. За допомогою фінансового векселя здійснюєтьсявидача кредиту, перерахування до бюджету податків, отримання бюджетногофінансування, заробітної плати, обмін валюти тощо

    Різновидами цього фінансового векселя є:

    - дружній вексель видається однією особою іншій без намірувекселедавця зробити по ньому платіж, а лише з метою вишукування грошовихкоштів шляхом взаємного врахування цих векселів у банку.

    - бронзовий вексель це вексель, за яким не стоїть реальна угода,немає ніякого реального фінансового обставини, при цьому хоча б однеособа, яка бере участь в угоді є вигаданим. Мета такого векселя --отримати під нього гроші в банку або використовувати для погашення боргів пореальних товарних операціях або фінансових зобов'язаннях.

    В основі товарного векселя лежить угода з купівлі-продажу. У цій якостіможе виступати, з одного боку, як знаряддя кредиту, а з іншого боку --виконувати функції розрахункового засобу, багато разів переходячи з рук в руки іобслуговуючи замість грошей численні акти купівлі-продажу товарів.

    Товарні (або комерційні) векселі використовуються у взаєминахпокупця і продавця у реальні угоди з поставкою продукції або послуг.

    Фінансові векселі мають у своїй основі позику, що видається підприємством зарахунок наявних вільних коштів, іншому підприємству.

    Останнім часом у Росії широкого поширення набули банківськівекселя. Вони засвідчують, що підприємство внесло до банку депозит у сумі,вказаної у векселі. Банк зобов'язується погасити такий вексель при пред'явленнійого до оплати у вказаний термін. При цьому на вексель нараховується певнийпроцентний дохід. У даному випадку вексель фактично виконує рольдепозитного сертифікату. Такий тип векселів називається іменними векселем
    (Ректа-вексель), його не можна індосувати.

    У банківському векселі покупець акцептує порожній формуляр векселя,який у подальшому буде заповнений продавцем. Така ситуація можлива,коли в ході переговорів не встановлені остаточна ціна товару (або вонаможе змінитися в результаті доставки) і термін поставки. Природно, щотакий вексель може бути виписаний тільки сторонами, які довіряють один одному,бо при внесенні до нього суми, відмінною від узгодженої з платником,останній все одно буде змушений її заплатити.

    Простий і переказний вексель.

    В даний час країни-учасники Женевської вексельної конвенції +1930року (в тому числі і Росія, як правонаступниця СРСР) застосовують на своїхтериторіях "однаковим вексельних закон". Цей закон передбачаєдва види векселя: простий і переказний.

    Простий вексель (соло-вексель) являє собою письмовий документ,що містить просте і нічим не обумовлене зобов'язання векселедавцясплатити певну суму грошей у певний термін і в певномумісці векселедержателю або за його наказом іншій особі. У простому векселі зсамого початку беруть участь дві особи: 1) векселедавець, який сам зобов'язуєтьсясплатити за виданим векселем; 2) векселедержатель, якому належитьправо на отримання платежу за векселем. Простий вексель виписується іпідписується боржником і містить його безумовне зобов'язання сплатитикредитору певну суму в обумовлений термін і в певному місці.

    Простий вексель повинен мати:

    1) найменування "вексель", включене в сам текст іподане тією мовою, якою цей документ складений;

    2) простий і нічим не обумовлена обіцянка сплатитипевну суму;

    3) зазначення строку платежу;

    4) зазначення місця, в якому повинен бути здійснений платіж;

    5) найменування того, кому або за наказом кого платіж має бутиздійснений;

    6) зазначення дати і місця складання векселя;

    7) підпис того, хто видає документ (векселедавця).

    Переказний вексель (тратта) виписується і підписується кредитором
    (трасантом) і містить наказ боржнику (трасату) оплатити у вказанітерміни зазначену у векселі суму третій особі (ремітенту). Крім того,якщо простий вексель повинен мати просте і нічим не обумовленезобов'язання, то переказний вексель - просте і нічим не обумовленепропозиція (прохання) сплатити певну грошову суму. У переказномувекселі з самого початку беруть участь не дві, як у простому, а три особи: 1)векселедавець, що переводить платіж на трасата; 2) векселедержатель, який маєправо на отримання платежу у трасата; 3) трасат, який є платникомза векселем.

    Переваги векселя полягають у поєднанні двох функцій - кредитної тарозрахункової.

    Як розрахунковий інструмент, завдяки властивості індосування, вексельможе слугувати платіжним засобом, замінюючи готівку при платежах.

    Що стосується кредитної функції, то звичайним було оформлення товарногокредиту перехідним векселем за такою схемою: постачальник товару
    (векселедержатель кредитного векселі) одночасно з укладенням угодивиставляє переказний на покупця з вказівкою себе, як одержувачаплатежу за векселем (наказу векселедержателя).

    Покупець після акцепту векселя стає основним боржником по ньому
    (акцептантом), векселедержатель в даному випадку є кредитором істає власником векселя.

    Таким чином, кредит оформляється за допомогою "уніфікованого кредитногодоговору "- векселя.

    Векселедержатель може залишити вексель у своїй власності та, принастання терміну платежу, пред'явити його боржникові до погашення, він можеоплатити векселем новий товар, що купується ним самим, або перепродативексель, як цінний папір, наступного кредитору.

    Звернення векселя має як загальні риси, так і свої особливості,відрізняють його від інших цінних паперів.

    Загальне - те, що так само, як і облігації, депозитні сертифікати та іншіцінні папери на пред'явника, вексель на пред'явника звертається шляхомпростого вручення новому власникові (векселедавця).

    Особливістю є те, що на відміну від акцій і облігацій, якіпередаються шляхом купівлі-продажу з подальшою зміною в спискуакціонерів, або мають сертифікатів, які передаються шляхом вчиненняцесії - двосторонньої поступки вимог, векселі передаються шляхомздійснення передавального напису - індосаменту, що засвідчує перехідправ за векселем від однієї особи до іншої.

    Індосамент повинен бути безперервним, простим і нічим не обумовленим. Вінміститься на самому векселі або на алонжі, приєднання (приклеєними)до векселя.

    Переказний вексель, як такої, не має сили законного платіжногокошти, а є лише представником справжніх грошей, тому впрактиці прийнято, що боржник-трасат зобов'язаний письмово підтвердити своєзгоду здійснити платіж за векселем у визначений термін, тобто здійснитиакцепт тратти. Акцепт здійснюється у вигляді напису на лицьовій сторонівекселя.

    Акцепт тратти може бути загальним або обмеженим. Ніякі іншіобмежувальні записи в тексті тратти не вирішені, тому що акцептповинен бути простим і нічим не обумовленим. Частковий (обмежений)акцепт - це письмова згода боржника сплатити тільки частину суми,зазначеної на траті.

    Гарантією платежів по тратта і простими векселями є їх авалювання
    (підтвердження) банками. Аваль означає гарантію платежу за векселем збоку банку, якщо боржник не виконав у строк зобов'язань за векселем.
    Аваль дається на лицьовій стороні векселя.

    Вексель виступає також як оборотного документа. Це означає,що передача векселя іншій особі здійснюється для іменних векселів шляхомпередавального напису (індосаменту). Такий напис ставиться на зворотномустороні векселя і підписується індосантом, тобто особою, яка зробилапередавальний напис. Індосамент повинен бути безумовним, тому всіобмежувальні умови, внесені до нього, вважаються недійсними.
    За допомогою передавального напису індосант передає іншій особі, на користьякого зроблено напис, всі права, вимоги та ризики за векселем.

    Векселі можуть враховуватися банками. Суть цієї операції полягає в тому, щовекселедержатель передає (продає) векселі банку за індосаментом донастання терміну платежу і отримує за це вексельну суму за вирахуваннямвідсотка, що належить банку. Цей відсоток називається обліковим процентом,або дисконтом. У свою чергу комерційні банки можуть переоформити векселяпідприємств в інших кредитних установах або в Банку Росії.

    В операціях з переказним векселем беруть участь три сторони: трасант
    (кредитор), трасат (боржник) і одержувач платежу (ремітент). Найбільштипова схема використання цього векселя, коли підприємство-постачальникбере під свою виробничу діяльність позику в банку і погашає її здопомогою платежів на ім'я банку від своїх покупців, тобто переказний вексельпогашає два кредити: трасата трасанту і трасанта ремітенту. Ця схемадозволяє банку контролювати цільове використання кредиту.

    У переказному векселі трасат після акцепту тратти має прямезобов'язання перед ремітентом. Трасант ж несе умовну відповідальність.
    Він зобов'язується заплатити вексельну суму, якщо трасат НЕ акцептуваввексель, акцептував, але не заплатив або взагалі відмовився платити.
    Природно, що для виникнення зобов'язань за переказним векселемремітент повинен вчасно подати його до акцепту і платежу, тому щоневиконання цих умов може бути віднесене до його вини.

    Переказний вексель повинен містити наступні реквізити:

    1) найменування "вексель", включене в текст документа і подане йогомовою;

    2) простий і нічим не обумовлений наказ сплатити певну сумугрошей;

    3) найменування та адресу боржника (трасата);

    4) зазначення строку платежу;

    5) зазначення місця платежу; < p> 6) найменування одержувача платежу (ремітента), якому або за наказомякого повинен бути здійснений платіж;

    7) зазначення дати і місця складання векселя;

    8) підпис векселедавця (трасанта).

    Документ без будь-якого з цих реквізитів не має сили переказноговекселя.

    Вексельні позначки. Щоб відрізнити вексель від споріднених йому документівнеобхідно, перш за все, його позначити словом "вексель". Але одного цьогослова недостатньо, тому що будь-якого іншого документа в цьому випадку можназаднім числом надати форму векселя. У самому тексті повинні міститисяслова: "Заплатіть за цим векселем на користь ..." або "... платите протицього переказного векселя наказу ...".

    Вексельна сума. Для векселедержателя абсолютно байдуже, якаугода лежала в основі відносин продавця і покупця. Тому вексельнасума не може супроводжуватися будь-якими посиланнями на зобов'язання поугоді. Якщо вони існують, то документ втрачає силу векселя.

    Вексельна сума повинна бути точно вказана у тексті векселя прописом абоцифрами. У випадку розбіжностей між сумою, зазначеною цифрами і прописом,вірною вважається сума, вказана прописом. Якщо у векселі присутнядекілька сум, то він вважається виписаним на меншу.

    У переказному векселі, який підлягає оплаті строком за пред'явленням абов стільки-то часу від пред'явлення, на вексельну суму можутьнараховуватися відсотки. У векселі з фіксованою датою платежу ця умовавважається не написаним.

    Процентна ставка повинна бути вказана у векселі, в іншому випадку вонатеж вважається не написаною. Відсотки розраховуються з дня складанняпереказного векселя, якщо не вказана інша дата.

    При переході векселі від одного власника до іншого дроблення вексельноїсуми не допускається.

    Назва та адреса платника. Зазвичай він вказується зліва внизувекселя. Платником може бути і юридична, і фізична особа.

    Термін платежу. Розрізняють такі строки платежу:

    1) по пред'явленні. Платіж повинен бути проведений при пред'явленнівекселя, що оговорюється фразою: "Оплатіть за пред'явленням". У векселіможуть бути обумовлені максимальні і мінімальні терміни пред'явлення,наприклад "за пред'явленням, але не пізніше (раніше) 16 червня 2003р. Припрострочення цього терміну власник векселя втрачає право на вимогу платежу.

    Термін пред'явлення векселя може бути скорочений його одержувачами поіндосаментом. Векселедавець також може встановити, що вексель може бутипред'явлений до платежу не раніше певної дати. У цьому випадку термін дляпред'явлення відраховується починаючи з цієї дати;

    2) в стільки-то часу від пред'явлення (вексель "аviso ").

    Запис у тексті векселя у цьому випадку має вигляд:" Платіть через (числоднів) після пред'явлення ". Днем пред'явлення вважається дата позначкиплатника на векселі про згоду на оплату (фактичний акцепт тратти) абодата протесту з цього приводу. Якщо інше не вказано у векселі, тоаналогічно пункту а) строк від складання до оплати не повинен перевищуватиодного року, тобто пред'явлення його повинно враховувати, що дата сплати повиннаприходиться на річний відрізок з дня складання. Наприклад, вексель зоплатою через два місяці з дня подання, складений 1 вересня
    2002р. повинен бути представлений до оплати не пізніше 1 липня 2003р.;

    3) в стільки-то часу від складання.

    Відлік часу починається з наступного дня після дати складаннявекселя. Строк платежу вважається настали в останній день, зазначений увекселі, а не на наступний після нього. Якщо строк платежу визначаєтьсямісяцями від дати складання, то він настає в те число останнього місяця,яке відповідає числу написання векселя, а якщо такого числа немає, тов останнє число цього місяця. Якщо строк платежу призначений на початок,середину, кінець місяця, то під цим маються на увазі перше, п'ятнадцяте іостаннє число місяця. Фрази, що відповідають умовам платежу в стільки -то часу від складання, мають вигляд: "Оплатіть вексель через 3 місяці" або
    "Строк 2 місяця з дня виставлення";

    4) термін платежу - неробочий день. Платіж за таким векселем може бутивимагатися в перший наступний робочий день.

    Якщо у векселі будь-який строк платежу не вказаний, то він вважаєтьсязгідно з "Положенням про переказний і простий вексель" векселем напред'явника. Однак згідно з рекомендаціями Центрального банку РФ такийвексель вважається недійсним.

    Термін платежу повинен бути єдиним. Забороняється виставляти векселя з оплатоюв послідовні строки, тобто, наприклад з оплатою 30 000 рублів 1 червня
    2003р. та 50 000 рублів 1 серпня 2003

    Місце платежу. Місце платежу має бути зазначено у векселі.

    Якщо інше не обумовлено, то місцем платежу звичайно вважається місцезнаходження платника. Крім цього, у векселі може бути вказаний банк, деповинен бути здійснений платіж.

    При відсутності вказівки місця платежу таким вважається місцезнаходженняплатника.

    Вексель вважається недійсним, якщо на ньому зазначено декілька місцьплатежу. При відсутності вказівки у векселі та місця платежу, і місцязнаходження платника він також вважається недійсним.

    Найменування одержувача платежу. Зазвичай на векселі пишеться: "Платіть ...наказом (найменування ремітента) ". При цьому вказується конкретна особа.
    Якщо платіж здійснюється на особу, яка видала переказний вексель, тобтовекселедавця, то на ньому пишеться: "Платіть на мою користь" або "Платіть понашому наказом ".

    Виставляння векселів на пред'явника не допускається.

    Зазначення дати і місця складання векселя. Місце знаходження векселедавцяі місце складання векселя можуть не збігатися. Якщо місце складання незазначено, ним вважається місцезнаходження трасанта. Якщо і цього у векселіні, то він вважається недійсним. Місцем складання не можуть бутидеякі географічні пункти, наприклад "Томська область" абоаналогічні. Якщо у векселі навмисно вказано не те місце, де він внасправді був складений, а інше, то він не втрачає Векс?? льно сили.

    Вказівка часу складання векселя необхідно для того, щобвизначити у разі виникнення суперечки, чи був векселедавець в моментвидачі векселя дієздатний або чи міг взагалі приймати на себе вексельнізобов'язання. Дата складання відіграє важливу роль у векселях зі строкомоплати "в стільки-то часу від складання", "за пред'явленням", "пристільки-то часу від пред'явлення ". Векселі з нереальними датамискладання вважаються недійсними.

    Підпис векселедавця. Перед підписом трасанта вказуються його повненайменування та місцезнаходження. Ці дані можна вносити типографськимспособом або за допомогою штампа. Підпис ж трассанта робиться рукописнихшляхом. Без неї вексель вважається недійсним. Якщо вексельвиставляється підприємством, то він підписується двома особами, яка візуєгрошові документи, або іншими особами за довіреністю.

    Трасант, поставивши підпис на векселі, бере на себе відповідальність заприйом векселя до оплати і за його оплату. Однак він може скласти з себевідповідальність за акцепт, зробивши позначку "Без зобов'язань" або "Безгарантії ". Відповідальність платежу у випадку несплати векселя боржником вінзняти з себе не може.

    Якщо на переказному векселі є підписи підроблені або неіснуючихосіб, то підписи інших осіб залишаються дійсними і такий вексель невважається автоматично недійсним.

    Призначення платником за векселем будь-якої третьої особи (наприкладбанку) називається доміциляції, а такий вексель - доміцильованих. Зовнішнімознакою таких векселів є напис: "платіж у ... банку "під підписомплатника. Банк оплачує вексель, тільки якщо платник вніс в банквексельну суму або на рахунку клієнта, який видав доручення на оплатувекселя, наявність необхідних коштів. В іншому випадку банк відмовляє вплатіж та вексель опротестовується.

    Банки за оплату векселів сторонніх платників зазвичай беруть невеликукомісію, зі своїх клієнтів плата не стягується.

    Індосамент, суть якого полягає в тому, що на зворотному боцівекселя або додатковому листі (алонжі) робиться передавальна напис,за допомогою якої іншої особи разом з векселем передається правоодержання платежу.

    Особа, яка передає вексель за індосаментом, називається індосантом, аотримало - індосат. Дія передачі векселя називаєтьсяіндосування або індоссаціей.

    Індосамент може бути здійснений на користь будь-якої особи, в тому числі навіть укористь платника або векселедавця. Він повинен бути простим і нічим необумовленим. Частковий індосамент, тобто передача тільки частини сумивекселя, не допускається.

    Індосант відповідає за акцепт і платіж. Він може зняти з себевідповідальність шляхом напису "Без обороту на мене", хоча такий напис,безсумнівно, знизить інтерес до такого векселем у наступних йогонабувачів.

    Індосант може заборонити новий індосамент застереженням "Не наказу" або
    "Платіть лише ...". У такому випадку він не несе відповідальності перед

         
     
         
    Реферат Банк
     
    Рефераты
     
    Бесплатные рефераты
     

     

     

     

     

     

     

     
     
     
      Все права защищены. Reff.net.ua - українські реферати !