ПЕРЕЛІК ДИСЦИПЛІН:
  • Адміністративне право
  • Арбітражний процес
  • Архітектура
  • Астрологія
  • Астрономія
  • Банківська справа
  • Безпека життєдіяльності
  • Біографії
  • Біологія
  • Біологія і хімія
  • Ботаніка та сільське гос-во
  • Бухгалтерський облік і аудит
  • Валютні відносини
  • Ветеринарія
  • Військова кафедра
  • Географія
  • Геодезія
  • Геологія
  • Етика
  • Держава і право
  • Цивільне право і процес
  • Діловодство
  • Гроші та кредит
  • Природничі науки
  • Журналістика
  • Екологія
  • Видавнича справа та поліграфія
  • Інвестиції
  • Іноземна мова
  • Інформатика
  • Інформатика, програмування
  • Історичні особистості
  • Історія
  • Історія техніки
  • Кибернетика
  • Комунікації і зв'язок
  • Комп'ютерні науки
  • Косметологія
  • Короткий зміст творів
  • Криміналістика
  • Кримінологія
  • Криптология
  • Кулінарія
  • Культура і мистецтво
  • Культурологія
  • Російська література
  • Література і російська мова
  • Логіка
  • Логістика
  • Маркетинг
  • Математика
  • Медицина, здоров'я
  • Медичні науки
  • Міжнародне публічне право
  • Міжнародне приватне право
  • Міжнародні відносини
  • Менеджмент
  • Металургія
  • Москвоведение
  • Мовознавство
  • Музика
  • Муніципальне право
  • Податки, оподаткування
  •  
    Бесплатные рефераты
     

     

     

     

     

     

         
     
    Ділова гра
         

     

    Банківська справа

    ЦЕНТРАЛЬНИЙ БАНК РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ

    КАЗАНСЬКОГО БАНКІВСЬКА ШКОЛА

    Ділова гра

    з предметів

    «Банківські операції»

    «Економічний аналіз»

    Тема:

    «Економічна робота комерційного банку з оформлення кредитної угоди»

    Викладачі Е. В. Борисова

    Е. Г. Кириченко

    Казань - 1998р.

    ПЛАН

    відкритого комплексного заняття

    | Викладачі | (| Кириченко Є.Г. |
    | | (| Борисова Е.В. |
    | Предмети | (| «Банківські операції» |
    | | (| «Економічний аналіз» |
    | Відділення | (| Денне |
    | Спеціальність | (| «Банківська справа» |
    | Час | (| 4 години (2 навчальні заняття) |

    | Методична | Демонстрація можливостей комплексного підходу при |
    | Мета: | підготовки банківських фахівців у процесі вивчення |
    | | Курсів «Банківські операції» (розділ «Обліково-позичкові |
    | | Операції банків ») і« Економічний аналіз (розділ |
    | | «Економічний аналіз діяльності клієнтів банку» |
    | Тема заняття: | Економічна робота комерційного банку по оформленню |
    | | Кредитної угоди. |
    | Тип заняття: | Закріплення пройденого матеріалу |
    | Вид заняття: | Комплексне практичне заняття у формі ділової гри |
    | Навчально - | Формування цілісного сприйняття особливостей |
    | Виховні | кредитних взаємовідносин банку і клієнтів, відпрацювання |
    | цілі: | методики визначення кредитоспроможності |
    | | Підприємств-позичальників, достатності забезпечення |
    | | Кредиту та оформлення кредитної угоди. |
    | | Розвиток логічного мислення, пізнавальної |
    | | Активності в ході закріплення вивченого матеріалу, |
    | | Навичок оформлення банківської документації. |
    | | Формування умінь роботи в команді, вироблення |
    | | Навичок ділового спілкування. |
    | | Прищеплення інтересу до майбутньої професії, виховання |
    | | Почуття відповідальності за вчинені банківські |
    | | Операції. |
    | Внутріпредметная | «Банківські операції» теми: |
    | зв'язок | «Страхування банківських операцій» |
    | | "Кредитна політика. Умови кредитних угод »|
    | | Оцінка кредитоспроможності клієнта »|
    | | «Економічний аналіз» теми: |
    | | «Інформаційна база економічного аналізу» |
    | | «Аналіз фінансової стійкості клієнта» |
    | | «Оцінка платоспроможності та стану |
    | | Платіжно-розрахункової дисципліни »|
    | | «Аналіз кредитних взаємовідносин позичальників з банком» |
    | Міжпредметні | «Банківські операції» - розділ III «Обліково-позичкові |
    | Зв `язок: | операції банків» |
    | | «Економічний аналіз» - розділ II «Економічний |
    | | Аналіз діяльності клієнтів банку »|
    | | «Банківський маркетинг» - тема: «Організація |
    | | Банківського маркетингу »|
    | | «Банківський менеджмент» - тема: «Управління банківським |
    | | Персоналом »|
    | | «Інформаційні технології в економіці» - тема: |
    | | «Спільне використання систем пакета MS OFFICE» |
    | Забезпечення | Гарантійний лист |
    | Заняття: | Порука |
    | | Кредитна історія фірми |
    | | Анкета-події |
    | | Типове висновок по кредитному проекту, що передається |
    | | На узгодження Кредитного комітету банку |
    | | Протокол узгодження Кредитним комітетом з питання про |
    | | Надання кредиту |
    | | Довідка про встановлення на податковий облік |
    | | Довідка про взяття на облік у Пенсійному фонді |
    | | Кредитний договір |
    | | Бухгалтерський баланс (ф. № 1) |
    | | Звіт про фінансові результати (ф. № 2) |
    | | Критерії оцінки класу кредитоспроможності |
    | | Позичальнику |
    | Обладнання | Комп'ютери |
    | Заняття: | Калькулятори |
    | Основна | Наказ № 7 від 5.02.97г. по АКБ «Агропромбанк» «О |
    | Література: | порядку оцінки та аналізу стану кредитного портфеля |
    | | Регіональної філії АКБ «Агропромбанк» ». |
    | | Наказ № 8 від 5.02.97г. по АКБ «Агропромбанк» «Про |
    | | Затвердження Положення по супроводу кредитних |
    | | Проектів у філіях АКБ «Агропромбанк» ». |
    | | Наказ № 10 від 7.02.97г. АКБ «Агропромбанк» «Про |
    | | Затвердження Положення про порядок розгляду і поняття |
    | | Рішень про кредитування та забезпечення виконання |
    | | Кредитних проектів в регіональних філіях АКБ |
    | | «Агропромбанк» ». |
    | | Банківські операції, Ч. II/Под ред. Лаврушина О.І., |
    | | М.: ИНФРА-М, 1996, С.18-21, 30-38. |
    | | Балабанов І.Т. Аналіз і планування фінансів |
    | | Господарюючого суб'єкта, М.: Фінанси і статистика, |
    | | 1994, С.32-38. |
    | | Власова М.І. Аналіз кредитоспроможності клієнта |
    | | Комерційного банку, М.: Центр підготовки персоналу |
    | | Банку Росії, 1996, С.10-18, 21-30. |
    | Додаткова | Банківська система Росії. Настільна книга банкіра. |
    | Література: | Книга II. - М.: ТОО «Дека», 1995р. - Р.4, Гл.22, |
    | | С.105-114. |
    | | Кузьмін І.Г., Сазонова А.Ю. «До питання про оцінку |
    | | Кредитоспроможності позичальника »,// Гроші і кредит, № 5, |
    | | 1997. |

    Структура заняття

    I. Мотивація навчальної діяльності.
    II. Самостійна робота студентів - ігрова діяльність.
    1) Ділова зустріч керівництва банку та підприємств-позичальників
    2) Розгляд документації, представленої підприємствами.
    3) Робота кредитного відділу:
    4) Робота служби економічної безпеки банку.
    5) Робота маркетингової служби банку.
    6) Засідання Кредитного комітету банку.
    7) Висновок кредитного договору банку з позичальниками.
    8) Послеігровой аналіз експертів.
    III. Підведення підсумків практичного заняття викладачами.
    III. Домашнє завдання:
    1. Підготуватися до тестового контролю знань на ПК за темою: «Аналіз фінансового стану підприємства».

    Проспект ділової гри

    «Економічна робота комерційного банку з оформлення кредитної угоди»

    Опис ситуації

    У акціонерний комерційний банк «СБС-Агро» звернулися два клієнтибанку із заявою про надання короткострокового кредиту:
    2. ТОВ «Ельф» і ТОВ «Аеліта», що займаються виробничою діяльністю.

    Цілі і завдання ділової гри

    Вивчивши документи, представлені клієнтами (бухгалтерську звітність,техніко-економічне обгрунтування кредиту, забезпечення позики) студентиповинні:
    1) визначити функції і завдання кредитного відділу і Кредитного комітету банку;
    2) дати оцінку кредитоспроможності обох підприємств;
    3) оцінити надійність представленого забезпечення;
    4) зробити висновок про можливість укладення кредитної угоди з ними (або з одним з них);
    5) оформити всі необхідні банківські документи;
    6) скласти кредитний договір.

    Учасники гри:

    | Представники підприємств позичальників | (| 4 людини |
    | Начальник кредитного відділу банку | (| 1 особа |
    | Голова кредитного комітету | (| 1 особа |
    | Працівники кредитного відділу | (| 6 человек |
    | Фахівці служби економічної безпеки банку | (| 2 людини |
    | Фахівці маркетингової служби банку | (| 2 людини |
    | Експерти: | | |
    | економісти | (| 2 людини |
    | психолог | (| 1 особа |

    Для входження в роль кожна команда гравців отримує відповіднезавдання.

    Гідністю гравця вважається:
    3. вміння працювати з банківською документацією;
    4. вибір потрібної інформації, швидкий і якісний її аналіз;
    5. здатність робити узагальнення і висновки;
    6. вміння приймати рішення, адекватні економічній ситуації;
    7. наявність навичок ділового спілкування;

    Ділова гра має на увазі як аудиторна практичне заняття (4години), так і самостійну роботу студентів по домашньому завданню,формулируемого заздалегідь викладачем предмета «Банківські операції».

    Завдання

    для підготовчої домашньої роботи

    студентам-клієнтам банку

    1) Скласти заяву на отримання кредиту в банку.
    2) Зробити розрахунок техніко-економічного обгрунтування кредиту.
    3) Оформити документи щодо забезпечення кредиту.
    4) Підготувати Кредитну історію свого підприємства.
    5) Підготувати Досьє на організацію-поручителя.

    Завдання учасникам гри

    Начальнику кредитного відділу банку:

    1. Організувати колегіальну зону для ведення переговорів з клієнтами.
    2. Провести ділові зустрічі з керівництвом підприємств клієнтів.
    3. Розподілити завдання між працівниками відділу.
    4. Підготувати всі необхідні документи по підприємству-позичальнику на засідання кредитного комітету:
    8. Кредитна історія позичальника;
    9. Анкета-інтерв'ю;
    10. Досьє на організацію-поручителя;
    11. Типове висновок по кредитному проекту, що передається Кредитного комітету банку

    Працівникам кредитного відділу банку:

    1) Розглянути документацію, представлену підприємствами:
    12. Заява на отримання кредиту;
    13. Техніко-економічне обгрунтування кредиту;
    14. форми забезпечення кредиту.
    2) Проаналізувати:
    15. Кредитну історію підприємства-позичальника;
    16. Досьє на організацію-поручителя.
    3) Скласти Анкету-інтерв'ю на кожного клієнта
    3) Розрахувати показники кредитоспроможності підприємств-позичальників на підставі даних бухгалтерської звітності
    4) Результати аналізу оформити в таблиці на ПЕОМ.
    5) Визначити клас кредитоспроможності позичальників.
    6) Підготувати Типове висновок по кредитному проекту, що передається на узгодження кредитному комітету банку.
    7) Оформити Кредитний договір.

    Голові кредитного комітету

    1) Провести нараду кредитного комітету.
    2) Заслухати фахівців:
    17. кредитного відділу банку;
    18. служби економічної безпеки;
    19. маркетингової служби.
    3) Прийняти рішення про укладення кредитної угоди.

    Спеціалістам служби економічної безпеки банку

    1. Виконати перевірку даних про позичальника:
    20. достовірність відомостей, викладених у наданих документах;
    21. достовірність інформації про реальний майновий і господарський стан фірми;
    22. що склалася репутація фірми в регіоні;
    23. справжні наміри Заявника щодо використання позикових коштів та їх повернення.
    2. Виконати перевірку пропонованих варіантів забезпечення повернення кредиту:
    24. достовірність відомостей, зазначених у документах, що засвідчують право власності на нерухомості, що закладається;
    25. справжність гарантійних листів інших банків і сторонніх організацій, страхових свідоцтв (полісів) компаній, що страхують ризик повернення кредитів, дійсність їхніх намірів виступити поручителем за позичальника за надання останньому кредиту, а також їх фінансова спроможність.
    3. Проаналізувати реальну оцінку банківських ризиків і факторів, які можуть вплинути на виконання договірних зобов'язань позичальником.

    Спеціалістам маркетингової служби

    Зробити аналіз ринку, на якому діє позичальник:

    26. опис ринку;

    27. місткість ринку;

    28. ступінь розвитку ринку;

    29. частка позичальника на ринку;

    30. основні фактори, що впливають на ринок;

    31. наявність конкурентів на даному ринку;

    32. ризики даного ринку.

    Завдання експертам:

    Економістам:
    1. Перевірити правильність оформлення банківської документації.
    2. Проаналізувати правильність розрахунків і висновків з оцінки кредитоспроможності підприємств-позичальників.
    3. Проаналізувати правильність дій кредитного відділу і кредитного комітету банку відповідно до вимог нормативних документів.
    4. Оцінити роботу кожної команди.

    Психологу:

    Проаналізувати поведінку учасників гри з точки зору дотриманняправил ділового спілкування і службового етикету. У зв'язку з цим необхіднозвернути увагу на наступні моменти:
    1. Організацію колегіальної зони для ведення переговорів.
    2. Поведінковий імідж банківського працівника:
    33. організованість,
    34. зібраність,
    35. акуратність.
    1. Стиль одягу учасників гри.
    3. Володіння різноманітними комунікативними прийомами:
    36. здатність до встановлення контакту;
    37. уміння уважно слухати співрозмовника;
    38. вміння вести ділову бесіду.
    5. Дотримання службового етикету:
    39. ввічливість,
    40. люб'язність,
    41. делікатність.

    Викладачі виступають в ролі консультантів і керівників -координаторів ділової гри. Вони здійснюють загальний контроль за її ходом.

    Протягом всієї гри викладачі стежать за роботою гравців,направляють їх дії, допомагають побачити і виправити помилки.

    На завершення викладачі підводять підсумки ділової гри і оцінюютьроботу кожного зі студентів.

    Коментар для викладачів з підготовки та проведення ділової гри

    У ході підготовки до проведення ділової гри викладачіспільно зі студентами проводять велику підготовчу роботу:
    1. У базу даних персональних комп'ютерів (ПК) вводять наступнуінформацію:
    42. бухгалтерську звітність підприємств;
    43. алгоритм розрахунку показників кредитоспроможності;
    44. Кредитні історії підприємств-позичальників;
    45. Досьє на фірми, що дають гарантії як забезпечення кредиту;
    46. Довідки про взяття на податковий облік;
    47. Довідки про взяття на облік в Пенсійний фонд РФ.
    2. Крім того, в базу даних ПК студенти вводять наступну бланковудокументацію:
    48. Анкета-інтерв'ю;
    49. Типове висновок по кредитному проекту, що передається на узгодження кредитному комітету банку;
    50. Протокол узгодження Кредитним комітетом банку питання про надання кредиту;
    51. Кредитний договір.

    У ході ділової гри всі службовці банку використовують у своїй роботідані, сформовані в комп'ютері і оформлюють документацію на ПЕОМ.

    План проведення гри:

    У процесі проведення ділової гри моделюються ситуаціїпрактичної діяльності банку та студенти здійснюють основні етапикредитного процесу:

    I. Підготовчий етап

    1. Характеристика викладачами цілей ділової гри і умов її проведення.

    2. Розподіл функцій між учасниками гри.

    3. Роздача завдань.

    II. Самостійна робота студентів

    1. Ділова зустріч керівництва банку та підприємств-позичальників.

    2. Розгляд документації, представленої підприємствами:

    52. Одержання на Заяв кредиту;

    53. ТЕО;

    54. форм забезпечення кредиту.

    3. Робота кредитного відділу:

    55. складання Анкети-інтерв'ю;

    56. аналіз Кредитної історії;

    57. аналіз Досьє на поручителів;

    58. аналіз кредитоспроможності клієнта;

    59. складання Типового висновку за кредитним проектом, що передається на узгодження кредитному комітету банку.

    4. Робота служби економічної безпеки банку.

    5. Робота маркетингової служби банку.

    6. Засідання Кредитного комітету банку. Складання Протоколу узгодження кредитним комітетом банку питання про надання кредиту.

    7. Оформлення Кредитного договору.

    8. Ділова зустріч керівництва банку і підприємства з приводу укладання кредитного договору.

    III. Послеігровой аналіз експертів

    1. Оцінка роботи кожної підгрупи студентів.

    2. Аналіз правильності складання кредитної документації.

    1. Аналіз правильності розрахунків та висновків з оцінки кредитоспроможності підприємств-позичальників.

    1. Аналіз поведінки учасників гри з точки зору дотримання правил ділового спілкування і службового етикету.

    IV. Заключний етап:

    1. Підведення підсумків ділової гри викладачами.

    1. Коригування оцінок експертів (у разі необхідності).

    1. Аналіз роботи експертів.

    2. Узагальнення результатів ділової гри.

    Додаток № 1

    Інформація про клієнтів АКБ «СБС-Агро»

    Клієнт № 1 ТОВ «АЕЛІТА» < p> Товариство з обмеженою відповідальністю «Аеліта» займаєтьсявиробництвом і реалізацією молочної продукції. ТОВ «Аеліта» єклієнтом АКБ «СБС-Агро» з 1994 року. Раніше видані кредити поверталися вповному обсязі та вчасно.

    09.02.98г. ТОВ «Аеліта» звернувся в АКБ «СБС-Агро» із заявою проотримання короткострокового кредиту в сумі 100000 (сто тисяч) рублів, напокупку додаткової одиниці обладнання у Московського дилера Німецькоїфірми «Stern» на термін 3 місяці.

    Як забезпечення зворотності видаваного кредиту позичальникзапропонував Порука страхової компанії «Скеля», яка працює наринку з червня 1994 року.

    Клієнт № 2 ТОВ «Ельф»

    Товариство з обмеженою відповідальністю «Ельф» займаєтьсявиробничою діяльністю. ТОВ «Ельф» є клієнтом АКБ «СБС-Агро»з 1993 р. і неодноразово користувалось кредитами. По балансу на 1 січня
    1998 мало заборгованість по короткостроковому кредиту в сумі 65290 руб.строком погашення 25 січня 1998р., яка була погашена в строк.

    10 лютого 1998р. ТОВ «Ельф» звернулося в обслуговуючий банк ззаявою про одержання короткострокового кредиту в сумі 120000 крб. напридбання матеріалів на термін 2 місяці.

    Як забезпечення зворотності видаваного кредиту позичальникзапропонував Гарантію торговельної фірми «Ваш дім» - основного покупцяпродукції ТОВ «Ельф». Торгова фірма «Ваш дім» є акціонером іклієнтом АКБ «СБС-Агро».

    Додаток № 2

    Документи, що надаються клієнтом

    ТОВ «Аеліта» в АКБ «СБС-Агро»

    Керуючому

    АКБ «СБС-Агро»

    Масовий Р.А.

    Заява на отримання кредиту.

    ПроГО «Аеліта» просить надати короткостроковий кредит в сумі 100000
    (Сто тисяч) карбованців на придбання додаткової одиниці обладнання (длявиробництва молочної продукції) на термін 3 місяці.

    В якості забезпечення повернення кредиту пропонуємо Порука
    Страховий фірми «Скеля».

    З загальними умовами кредитування ознайомлені, зобов'язуємося виконувати.

    Директор ТОВ «Аеліта» Р.Н. Шафігулліна

    Головний бухгалтер М.О. Тапайкіна


    Додаються:
    1. «Бухгалтерський баланс» ф. № 1 на 1.01.98 р.
    2. «Звіт про фінансові результати» ф. № 2 на 1.01.98 р.
    3. Порука Страховий фірми «Скеля».
    4. Розрахунок техніко-економічного обгрунтування кредиту.

    Дата 09.02.98г.

    Додаток до наказу МФ РФ від 27.03.96 № 31

    Затверджена Міністерством фінансів Російської Федерації для бухгалтерської звітності 1996р.


    | Бухгалтерський баланс | Коди |
    | | На 1 січня 199 8 р. | | |
    | Форма № 1 по ОКУД | 0710001 |
    | Дата (рік, місяць, число) | |
    | по окопах | |
    | Організація | МП «Аеліта» | за ЗКГНГ | |
    | Галузь (вид діяльності) | за Копф | | |
    | Організаційно-правова форма | за ЗКПО | |
    | Орган управління державним майном | за СОЕІ | |
    | Одиниця виміру: | руб. | Контрольна сума | |
    | Адреса | | |
    | Дата висилки | |
    | Дата отримання | |
    | Термін подання | |

    | АКТИВ | Код | На | На |
    | | Стр. | початок | кінець |
    | | | Року | року |
    | 1 | 2 | 3 | 4 |
    | I. Необоротні активи | | | |
    | Нематеріальні активи (04, 05) | 110 | 516 | 1516 |
    | у тому числі: | | | |
    | організаційні витрати | 111 | - | - |
    | патенти, ліцензії, товарні знаки (знаки | | | |
    | обслуговування), інші аналогічні з перерахованими | 112 | 516 | 1516 |
    | права та активи | | | |
    | Основні засоби (01, 02, 03) | 120 | 386000 | 400000 |
    | у тому числі: | | | |
    | земельні ділянки та об'єкти природокористування | 121 | - | - |
    | будівлі, машини, обладнання та інші основні | 122 | 386000 | 400000 |
    | кошти | | | |
    | Незавершене будівництво (07, 08, 61) | 123 | - | - |
    | Довгострокові фінансові вкладення (06, 56, 82) | 130 | - | - |
    | у тому числі: | | | |
    | інвестиції в дочірні товариства | 131 | - | - |
    | інвестиції в залежні товариства | 132 | - | - |
    | інвестиції в інші організації | 133 | - | - |
    | позики, надані організаціям на термін більше | | | |
    | власні акції, викуплені в акціонерів | 135 | - | - |
    | інші довгострокові фінансові вкладення | 136 | - | - |
    | Інші необоротні активи | 140 | - | - |
    | Разом по розділу I | 190 | 386516 | 401516 |
    | | | | |
    | АКТИВ | Код | На | На |
    | | Стр. | початок | кінець |
    | | | Року | року |
    | 1 | 2 | 3 | 4 |
    | II. ОБОРОТНІ АКТИВИ | | | |
    | Запаси | 210 | 126826 | 149069 |
    | у тому числі: | | | |
    | сировина, материна та інші аналогічні цінності | 211 | 15100 | 21508 |
    | (10, 15,16) | | | |
    | тварини на вирощуванні та відгодівлі (11) | 212 | - | - |
    | малоцінні та швидкозношувані предмети (12, | 213 | 23700 | 28726 |
    | 13) | | | |
    | витрати у незавершеному виробництві (витратах | | | |
    | звернення) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 214 | - | - |
    | готова продукція і товари для перепродажу (40, | 215 | 20716 | 38800 |
    | 41) | | | |
    | товари відвантажені (45) | 216 | 65700 | 50365 |
    | витрати майбутніх періодів (31) | 217 | 1610 | 11610 |
    | Податок на додану вартість по придбаних | | | |
    | цінностей (19) | 218 | 127 | 1043 |
    | Дебіторська заборгованість (платежі по якій | | | |
    | очікуються більш ніж через 12 місяців після | 220 | - | - |
    | звітної дати) | | | |
    | у тому числі: | | | |
    | покупці і замовники (62, 76) | 221 | - | - |
    | векселі до отримання (62) | 222 | - | - |
    | заборгованість дочірніх і залежних товариств (78) | 223 | - | - |
    | заборгованість учасників (засновників) за внесками | | | |
    | до статутного капіталу (75) | 224 | - | - |
    | аванси видані | 225 | - | - |
    | інші дебітори | 226 | - | - |
    | Дебіторська заборгованість (платежі по якій | | | |
    | очікуються протягом 12 місяців після звітний | 230 | 55660 | 36605 |
    | дати) | | | |
    | у тому числі: | | | |
    | покупці і замовники (62, 76) | 231 | 28230 | 7686 |
    | векселі до отримання (67) | 232 | - | - |
    | заборгованість дочірніх і залежних товариств (78) | 233 | - | - |
    | заборгованість учасників (засновників) за внесками | | | |
    | до статутного капіталу (75) | 234 | - | - |
    | аванси видані (61) | 235 | 26600 | 28032 |
    | інші дебітори | 236 | 830 | 887 |
    | Короткострокові фінансові вкладення (58, 82) | 240 | 15000 | 20000 |
    | у тому числі: | | | |
    | інвестиції в залежні товариства | 241 | - | - |
    | власні акції викуплені в акціонерів | 242 | - | - |
    | інші короткострокові фінансові вкладення | 243 | 15000 | 20000 |
    | Грошові кошти | 250 | 94730 | 180518 |
    | у тому числі: | | | |
    | каса (50) | 251 | 430 | 782 |
    | розрахункові рахунки (51) | 252 | 87000 | 113000 |
    | валютні рахунки (52) | 253 | 7300 | 66736 |
    | інші грошові кошти (55, 56, 57) | 254 | - | - |
    | Інші оборотні активи | 260 | - | - |
    | Разом по розділу II | 290 | 292343 | 387235 |
    | III. ЗБИТКИ | | | |
    | Непокриті збитки минулих років (88) | 310 | - | - |
    | Збиток звітного року | 320 | х | - |
    | Разом по розділу III | 399 | - | - |
    | БАЛАНС (сума рядків 190 +290 + 390) | | 678859 | 788751 |
    | ПАСИВ | Код | На | На |
    | | Стр. | початок | кінець |
    | | | Року | року |
    | 1 | 2 | 3 | 4 |
    | IV. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИ | | | |
    | Статутний капітал (85) | 410 | 27700 | 277000 |
    | Додатковий капітал (87) | 420 | - | - |
    | Резервний капітал (86) | 430 | 48200 | 68800 |
    | у тому числі: | | | |
    | резервні фонди, утворені відповідно до | | | |
    | законодавством | 431 | 48200 | 68800 |
    | резерви, утворені відповідно до | | | |
    | установчими документами | 432 | - | - |
    | Фонди накопичення (88) | 440 | 63042 | 81700 |
    | Фонд соціальної сфери (88) | 450 | - | - |
    | Цільові фінансування і надходження (96) | 460 | - | - |
    | Нерозподілений прибуток минулих років (88) | 470 | - | - |
    | Нерозподілений прибуток звітного голи | 480 | х | 22836 |
    | Разом по розділу IV | 490 | 388242 | 450336 |
    | V. ДОВГОСТРОКОВІ ПАСИВИ | | | |
    | Позикові кошти (92, 95) | 510 | - | - |
    | у тому числі: | | | |
    | кредити банків, які підлягають погашенню більш ніж | | | |
    | через 12 місяців після звітної дати | 511 | - | - |
    | інші позики, що підлягають погашенню більш ніж | | | |
    | через 12 місяців після звітної дати | 512 | - | - |
    | Інші довгострокові пасиви | 513 | - | - |
    | Разом по розділу V | 590 | - | - |
    | VI. Короткострокові пасиви | | | |
    | Позикові кошти (90,94) | 610 | 80000 | - |
    | у тому числі: | | | |
    | кредити банків, які підлягають погашенню протягом 12 | | | |
    | місяців після звітної пати | 611 | 80000 | - |
    | інші позики, що підлягають погашенню протягом 12 | | | |
    | місяців після звітної дати | 612 | - | - |
    | Короткострокова заборгованість | 620 | 210617 | 274044 |
    | у тому числі: | | | |
    | постачальники та підрядники (60 76) | 621 | 172600 | 224219 |
    | векселя до сплати (60) | 622 | - | - |
    | з оплати праці (70) | 623 | 980 | 1020 |
    | із соціального страхування і забезпечення (69) | 624 | 350 | 432 |
    | заборгованість перед дочірніми і залежними | | | |
    | товариствами (78) | 625 | - | - |
    | заборгованість перед бюджетом (68) | 626 | 33750 | 45526 |
    | аванси отримані (64) | 627 | - | - |
    | інші кредитори | 628 | 2937 | 2847 |
    | Розрахунки за дивідендами (75) | 630 | - | - |
    | Доходи майбутніх періодів (83) | 640 | - | - |
    | Фонди споживання (88) | 650 | - | 64371 |
    | Резерви майбутніх витрат і платежів (89) | 660 | - | - |
    | Інші короткострокові пасиви | 670 | - | - |
    | Разом по розділу VI | 690 | 290617 | 338415 |
    | БАЛАНС (сума рядків 490 + 590 + 690) | 699 | 678859 | 788751 |

    Керівник Р. Н. Шафігулліна

    Головний бухгалтер М. О. Тапайкіна < p> Затверджено

    Міністерством фінансів

    Російської Федерації для бухгалтерської звітності

    1997

    ЗВІТ про прибутки і збитки


    | | Коди |
    | Форма № 2 по ОКУД | 0710002 |
    | з 1 січня по 1 жовтня | Дата (рік, місяць, число) | | | |
    | 1997 р. | | | | |
    | Організація | ТОВ «Аеліта» | | |
    | Одиниця виміру | руб. | | |
    | Контрольна сума | |

    | Найменування показника | Код | За | За |
    | | Стр. | звітний | аналогічний |
    | | | Період | період |
    | 1 | 2 | 3 | 4 |
    | Виручка (нетто) від реалізації товарів, | | | |
    | продукції, робіт, послуг (за мінусом податку на | | | |
    | додану вартість, акцизів і аналогічних | 010 | 348820 | 223880 |
    | обов'язкових платежів) | | | |
    | Собівартість реалізації товарів, продукції, | | | |
    | робіт, послуг | 020 | 123200 | 97600 |
    | Комерційні витрати | 030 | 78600 | 48300 |
    | Управлінські витрати | 040 | 14300 | - |
    | Прибуток (збиток) від реалізації (стор. | 050 | 132720 | 77980 |
    | 010-020-030-040) | | | |
    | Проценти до одержання | 060 | - | - |
    | Відсотки до сплати | 070 | - | - |
    | Доходи від участі в інших організаціях | 080 | - | - |
    | Інші операційні доходи | 090 | - | 3300 |
    | Інші операційні витрати | 100 | 8950 | - |
    | Прибуток (збиток) від фінансово-господарської | | | |
    | діяльності (стр 050 +060-070 +080 +090-100) | 110 | 123770 | 81280 |
    | Інші позареалізаційні доходи | 120 | 5100 | 1400 |
    | Інші позареалізаційні витрати | 130 | 6280 | 3800 |
    | Прибуток (збиток) звітного періоду | 140 | 122590 | 78800 |
    | (стор.110 +120-130) | | | |
    | Податок на прибуток | 150 | 42907 | 27580 |
    | Відволікання коштів | 160 | 56847 | 51220 |
    | Нерозподілений прибуток (збиток) звітного | | | |
    | періоду (стр. (140 - 150 - 160)) | 170 | 22836 | - |

    Керівник Р. Н. Шафігулліна

    Головний бухгалтер М. О. Тапайкіна

    Порука


    | Страхова фірма «Скеля» |
    | (найменування організації поручителя) |
    | АКБ «Заріччя», м. Казань |
    | (найменування установи |
    | банку-поручителя) |
    | АКБ «СБС-Агро», м. Казань |
    | (найменування установи |
    | банку-позичальнику) |

    Підписанням цього документа Страхова фірма «Скеля» бере на себезобов'язання поручителя за позикою, виданої АКБ «СБС-Агро» м. Казань накупівлю обладнання ТОВ «Аеліта» строком до 10 травня 1998р. в сумі 100000
    (Сто тисяч) рублів і відсотків по ній.

    У разі несплати, АКБ «СБС-Агро» без попереднього попередженнязробить її погашення з урахуванням належних відсотків своїмрозпорядженням з нашого розрахункового рахунку № 40701810К00000000009 в АКБ
    «Заріччя», а в разі недостатності грошових коштів - шляхом зверненнястягнення в установленому порядку на інші цінності, що належать нам.

    Дія поручительства припиняється після погашення зазначеної позики.
    Дія поручительства припиняється також у тому випадку, якщо банк впротягом шести місяців з дня настання строку зобов'язання позичальника непред'явить платіж за даним дорученням.

    Директор страхової фірми «Скеля» Г.І. Лазарєв.

    Гол. бухгалтер Т.А. Ковальова.

    М.П. Дата 08.02.98г.

    Техніко-економічне обгрунтування кредиту

    Основним видом діяльності ТОВ «Аеліта» є виробництвомолочних продуктів та їх реалізація.

    | 1. | Об'єкт кредитування: | купівля обладнання |
    | | Цена устаткування для виробництва сиру: | 60000 рублів |
    | | Загальна кількість: | 1 одиниця |
    | | Ціна обладнання для виробництва | 35000 рублів |
    | | Сирку: | |
    | | | |
    | | Всього: | 95000 рублів |
    | | | |
    | | | |
    | 2. | Інші статті використання кредиту: | |
    | | Транспортні витрати: | 5000 рублів |
    | | | |
    | | Разом сума кредиту: | 100000 рублів |

    Розрахунок повернення кредиту.

    | 1. | Виручка від реалізації продукції: | |
    | | Продажна ціна 1 кг сиру: | 29,7 рублів |
    | | Загальна кількість: | 5600 кг. |
    | | Ціна обладнання для виробництва | 35000 рублів |
    | | Сирку: | |
    | | Разом: | 166320 рублів |
    | | | |
    | | Продажна ціна 1 пачки сирку (100 гр.): | 2500 рублів |
    | | Загальна кількість: | 40000 рублів |
    | | | |
    | 2. | Податки: | 63929,2 рублів |
    | 3. | Повернення кредиту: | 100000 рублів |
    | 4. | Плата за кредит (38% річних): | 9500 рублів |
    | | | |
    | | Разом залишається після сплати зобов'язань: | 32890,8 рублів |

    Примітка:

    У ході розгляду забезпечення і досьє на поручителя начальник кредитного відділу приходить до висновку, що воно не задовільний. З метою уникнути ризик неповернення кредиту начальник кредитного відділу пропонує директору та головному бухгалтеру ТОВ «Аеліта» надати іншу форму забезпечення кредиту.

    Керуючому

    АКБ «СБС-Агро» < p> Масовий Р.А.

    Заява на отримання кредиту

    ТОВ «Аеліта» просить надати короткостроковий кредит в сумі 100000
    (Сто тисяч) карбованців на придбання додаткової одиниці обладнання (для виробництва молочної продукції) на термін 3 місяці.

    В якості забезпечення повернення кредиту пропонуємо Порука
    Торгово-промислової групи «Едельвейс» - одного з основних постачальниківТапайкіна.

    Додаються:
    1. «Бухгалтерський баланс» ф. № 1 на 1.01.98 р.
    2. «Звіт про фінансові результати» ф. № 2 на 1.01.98 р.
    3. Порука Торгово-промислової групи «Едельвейс».
    4. Розрахунок техніко-економічного обгрунтування кредиту.

    Дата 10.02.98

    Порука

    | Торгово-промислова група «Едельвейс» |
    | (найменування організації поручителя) |
    | АКБ «СБС-Агро». м.Казань |
    | (найменування установи |
    | банку-поручителя) |
    | АКБ «СБС-Агро», м.Казань |
    | (найменування установи |
    | банку-позичальнику) |

    Підписанням цього документа торгово-промислова група
    «Едельвейс» бере на себе зобов'язання поручителя за позикою, виданої АКБ
    «СБС-Агро» м.Казань на купівлю обладнання строком до 10 травня 1998 р. всумі 100000 (Сто тисяч) рублів і відсотків по них.

    У разі несплати АКБ «СБС-Агро» - без попереднього попередженнязробить її погашення з урахуванням належних відсотків з нашогорозрахункового рахунку № 40702810К00000000012 в «СБС-Агро», а в разінедостатності грошових коштів - шляхом звернення стягнення уустановленому порядку на інші цінності, що належать нам.

    Дія поручительства припиняється після погашення зазначеної позики.
    Дія поручительства припиняється також у тому випадку, якщо банк впротягом трьох місяців з дня настання строку зобов'язання позичальника непред'явить платіж за даним дорученням.

    Директор

    Торгово-промислової групи «Едельвейс» Т.Н. Сидоров

    Головний бухгалтер В.А. Петров

    М.П. 09.02.98 р.

    Додаток № 3

    Інформація маркетингової служби

    АКБ «СБС-Агро»

    Маркетингове дослідження ринку ТОВ « Аеліта »

    ТОВ« Аеліта »розпочало свою діяльність з червня 1994 року. За 4 рокироботи підприємство щорічно одержувало прибуток і зараз займає стійкестановище на ринку. Потрібно сказати, що ТОВ «Аеліта» вносить доповнення вістотний ринок молочної продукції. Поряд із традиційними видами сирів,які є в асортименті, пропонує плавлені сирки що випускаються понімецької технології, які є новітнім для ринку, так самовипускає йогурт за нову розробку. Частка «Аеліти» на ринку -40%.

    Основними його конкурентами є:
    АТ «Молоко-продукт», частка якого -34%;закордонні виробники сиру, йогурту -14%;приватні особи, які вирощують велику рогату худобу, фермерські господарства-12%

    Первісним потенційним замовником (покупцем) продукціїє Торгово-промислова група «Едельвейс», через мережу її магазинівпродукція доходить до кінцевого споживача. Також ТОВ «Аеліта» реалізуєсвою продукцію через свій магазин.

    ТОВ «Аеліта», випускає широкий асортимент продукції, якийзадовольняє різні потреби покупців. Споживачами продукціїє пенсіонери, діти, хворі (що дотримуються дієти). Треба сказати,що молочна продукція - предмет першої необхідності.

    За рахунок близькості постачальників і постійного з ними співпрацідосягається низька собівартість продукції, тому ціни прийнятні навіть длянаселення з низьким доходом.

    Прибуток ТОВ «Аеліта» складається за рахунок різниці між відпускноюціною товару і його собівартістю. Високий рівень його досягається за рахуноквисокої ефективності виробництва, низьких витрат, недорогої сировини,великого товарообігу.

    Для ознайомлення споживачів з продукцією і виклику інтересу до неї ТОВ
    «Аеліта» проводить широку рекламну компанію продукції. Реклама,здійснюється засобами масової інформації:преса: «Волзькі відомості», «Известия Татарстану»телебачення: канал «ТРТ», «Ефір»радіо канал «Русское радио», «Мій Татарстан» і т. д.

    Таким чином, з точки зору маркетингової служби продукція цієїфірми користується широким попитом, ТОВ «Аеліта» займає стійкестановище на ринку. Тому ризик з видачі кредиту буде мінімальний.

    Додаток № 4

    Інформація служби економічної безпеки

    АКБ «СБС-Агро»

    Звіт по клієнтові ТОВ «Аеліта»

    Нашої службою економічної безпеки були детально вивченіпредставлені клієнтом установчі та реєстраційні документи. Такожбули вивчені біографічні дані керівника і головного бухгалтера,засновників, їх організаторські та моральні якості. Одночасно булаотримано інформацію про реальний майновий і господарський станфірми. При перевірці об'єкту, за допомогою виїзду на місце, ми переконалися, щоінформація достовірна.

    З юридичної точки зору правова база представлених документіввідповідає нормам законодавства. У такий спосіб, фальсифікаціїдокументів не виявлено.

    Фірма «Аеліта» має досвід роботи на внутрішньому ринку близько чотирьохроків. Її продукція користується попитом і є конкурентоспроможною середаналогічних видів продукції. Якість продукції відповідає встановленимстандартам і не викликає нарікань з боку санепідемстанції. Рейтингсеред конкурентів фірми значно високий.

    Клієнт є самостійною юридичною особою. Він має постійнихпостачальників сировини. Реалізація продукції здійснюється через мережумагазинів, на підставі укладених договорів (ці договори були намиперевірені, справжність їх достовірна), з фірмою «Едельвейс», а також маєвласний магазин. Таким чином, виручка від реалізації продукцііє основним джерелом доходу. Іншими видами діяльностіпідприємство не займається.

    Клієнту в нашому банку в червні 1994 року відкрито розрахунковий і позиковийрахунку, і з цього моменту часу ведеться кредитна історія даногопідприємства. Раніше видані позики погашалися своєчасно.

    В результаті перевірки даних по клієнту вважаю, що їхні наміри вщодо використання позики є істинним і буде забезпечений їхсвоєчасний повернення коштів.

    Додаток № 5

    Документи та інформація кредитного відділу

    АКБ «СБС-Агро» з ТОВ «Аеліта»

    Кредитна історія підприємства «Аеліта»

    | | |
    | Карта Позичальника | |
    | Супроводжує | Исмагилова Р.Г. | (П.І.Б. співробітника Банку) |
    | Кредитний експерт | Яшкузіна В.Г. | (П.І.Б. співробітника Банку) |
    | | | |
    | 1. Найменування | ТОВ «Аеліта» | | 6. Забезпечення: |
    | Позичальника | | | |
    | 2. Дані про фірму: | | | 6.1.Что є забезпеченням: |
    | 2.1 | м.Казань, вул. | | | Порука |
    | Факт.Адрес | Бутлерова, д.12 | | | Торгово-промисло-|
    | 2.2 Юр.Адрес | м.Казань, вул. | | | Ної групи «Едельвейс |
    | | Бутлерова, д.12 | | | |
    | 2.3 Тел: | 32-11-13 | | 6.2.Собственнік забезпечення та |
    | | | | Підтем-щие це |
    | Факс: | 32-11-13 | | док-ти: | ТПГ «Едельвейс» договір-|
    | 2.4. Посада та ПІБ | | | | порука |
    | керівників | | | | |
    | | Керівник: Шафігулліна Р.Н. | | 7. Баланси, термін здачі яких |
    | | | | Настав |
    | | Гол. бух.: Тапайкіна М.О. | | Після надання кредиту |
    | 2.5. Контактна | Шафігуллліна Р.Г | | 0 - на "1" квітня 1998р. |
    | особа | | | |
    | 3. Статутні документи нотар.зав. і | | 8. За наявності пролонгації |
    | довідки | | |
    | (для клієнтів Банку копії уч.док.) | | 8. | 1-а пролонгація до |
    | | | 1 |«___»________ 199__г. |
    | * - Статут | | 0-заявка-анкета |
    | 0 - учредітіт.договор (для не | | 0 - висновок |
    | клієнтів) | | |
    | 0 - свідет.о реєстрації (для не | | 0 - прокол узгодження |
    | клієнтів) | | |
    | * - Банківська картка | | 0 - ТЕО |
    | * - Копії паспортів керівників | | 0 - пролонгація кред.дог. |
    | * - Довідка з ДПІ | | 0 - пролонгація забезпечення |
    | 4. Первинні супровідні | | 8. | 2-я пролонгація до |
    | док-ти: | | 2 .|«___»________ 199__г. |
    | * - Заявка-анкета | | 0-заявка-анкета |
    | * - Висновок | | 0 - висновок |
    | 0 - протокол узгодження | | 0 - прокол узгодження |
    | * - ТЕО | | 0 - ТЕО |
    | * - Баланси за 2 останні | | 0 - пролонгація кред.дог. |
    | звітні дати з | | |
    | додатком № 2 до них | | 0 - пролонгація забезпечення |
    | * - Довідка про обороти по рахунках | | 8.3. Далі на звороті |
    | * - Розшифровка деб. і кред. | | 9. Коментарі |
    | заборгованості | | |
    | 5.Начальние дані про кредит | | |
    | 5.1 Кредитний | 21 | | |
    | договір № | | | |
    | * - У справі | 0 - відсутня | | |
    | 5.2. Дата надання кредиту | | |
    | | «10» лютого 1998р. | | |
    | 5.3. Дата погашення кредиту | | |
    | | «10» травня 1998р. | | |
    | 5.4. Сума кредиту і валюта: | | |
    | | 100000 рублів | | |
    | 5.5 | Процентна | 38% на рік | | |
    |. | ставка: | | | |
    | 5.6 | Режим сплати відсотків: | | |
    |. | | | |
    | | Одноразово | | |
    | 5.7 | Графік погашення позики: | | |
    |. | | | |
    | | 10.05. | | |
    | | 98 | | |

    | Пенсійний фонд Російської Федерації |
    | Довідка для подання в банк |
    | АКБ «СБС-Агро» |
    | (назва банку) |
    | Видана | Товариство з обмеженою відповідальністю «Аеліта» |
    | (найменування платника

         
     
         
    Реферат Банк
     
    Рефераты
     
    Бесплатные рефераты
     

     

     

     

     

     

     

     
     
     
      Все права защищены. Reff.net.ua - українські реферати !