Московська Банківська Школа

Центрального Банку Російської Федерації

курсового проектування

По предмету: «Вчення про Центральний банк»

« Облік у банках »

« Економічний аналіз »

« Фінансова математика »

ПО ТЕМЕ:« Касова робота установ Банку Росії »

Викладачі:

Виконав студент

IV курсу 424 групи

Москва, 1999 рік.

ВСТУП

Організації , підприємства, установи незалежно від організаційно-правової форми зберігають вільні грошові кошти в установах банків на відповідних рахунках на договірних умовах.

Готівкові грошові кошти, що надходять до кас підприємств, що підлягають здачі в установи банків для подальшого зарахування на рахунки цих підприємств.

У закордонних комерційних банків касова готівка має невелику питому вагу в структурі активів, зокрема в США трохи більше 1 відсотка, а в "Інкомбанк" питома вага касової готівки в

1993 становити 70 відсотків. Основний фактор що впливає на високу питому вагу касової готівки у розрахунково-каcсових центрів - систематичне зростання надходжень від продажу іноземної валюти.

Готівка здається підприємствами безпосередньо до кас установ банків або через об'єднані каси при підприємствах, а також підприємствами Державного комітету Російської Федерації по зв'язку та інформації (Держкомзв'язку Росії) для переказу на відповідні рахунки в установи банків.

У касах підприємств можуть зберігатися готівка в межах лімітів, що встановлюються щороку обслуговують їх установами банків за погодженням з керівниками цих підприємств .

Порядок і терміни здачі готівки встановлюються обслуговуючими установами банків кожному підприємству за погодженням з їх керівниками, виходячи з необхідності прискорення оборотності грошей і своєчасного надходження їх до кас у дні роботи установ банків.

Відповідно до законодавства Російської Федерації, Банк

Росії є монопольним державним органом організуючим і регулює всі касові операції на території країни. Для здійснення цих функцій Банк Росії затвердив ряд документів:

1. "Порядок ведення касових операцій у Російській Федерації" від 22.09.93 р. № 40;
2. Положення "Про порядок ведення касових операцій до кредитних організаціях на території Російської Федерації" від 25.03.97 р. № 56;
3. Інструкція Банку Росії "Про емісійно-касової роботи в установах

Банку Росії" від 16.11.95 р. № 31;
4. Положення "Про правила організації наявного грошового обігу на території Російської Федерації" 14-П від 5.01.98.

Територіальні установи Банку Росії (його Головні управління в краях, областях та автономних округах Російської Федерації, містах

Москві та Санкт-Петербурзі, Національні банки республік в складі

Російської Федерації) здійснюють контроль за роботою установ банків з організації готівкового грошового обігу, дотримання підприємствами порядку ведення касових операцій і роботи з готівкою. Територіальні установи Банку Росії щоквартально аналізують стан готівкового грошового обігу в регіонах.

Протягом першого півріччя 1998 року грошовий обіг міста Москви активно насичується банкнотами і монетою нового зразка, у зв'язку з деномінацією. За цей період до кас РКЦ надійшло готівки майже 60 млрд. рублів (тут і далі в деномінованих рублях), з них готівки нового зразка 23491,4 млн. рублів і готівки старого зразка 35663,2 млн. рублів. < p> Станом на 01.01.98 р. знаходилося в обігу 137042,4 млн. рублів. Через РКЦ в першому півріччі було вилучено близько третини всієї готівки, що обертається на території Росії.

Сьогодні можна говорити про те, що процес вилучення старої готівки близький до завершення. Якщо в січні в середньому в день до кас установ

Головного управління надходило 760,5 млн. рублів, а в березні - 303,5 млн. рублів, то в червні - 87,6 млн. рублів. У перші дні липня надходження готівки старого зразка помітно скоротилася.

У першому півріччі 1998 року через каси московських установ

Головного управління було випущено в обіг нових грошей 12366,4 млн. рублів.

Вилучення грошей з обігу відбувається за рахунок найбільш великих банків, підзвітних ГУ ЦБ РФ по Москві. Вони складають 3,6% від загальної кількості банків, які здавали готівку в каси РКЦ. Ці банки тільки в червні поточного року склали майже 50% загального обсягу надходжень до каси РКЦ, в тому числі нових грошей 43,8%.

Таким чином, касовим обслуговуванням фізичних та юридичних осіб займаються кредитні організації та установи Банку Росії. Метою даної курсової роботи є відображення касової роботи закладів

Банку Росії.

1. Організація касового обслуговування клієнтів Банку

Росії

Банк Росії здійснює касове обслуговування кредитних організацій, інших юридичних осіб (надалі по тексту - клієнтів), яким відповідно до Федерального Закону Російської

Федерації "Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)" відкриті в розрахунково - касових центрах кореспондентські

(субкорреспондентскіе), розрахункові або інші рахунки.

Банк Росії встановлює правила проведення емісійно-касової роботи та касового обслуговування клієнта. Касове обслуговування клієнтів здійснюється розрахунково-касовими центрами на основі договорів, укладених територіальними установами Банку Росії або розрахунково - касовими центрами з кредитними організаціями, їх філіями (додаток № 1) або організаціями, установами, підприємствами

(додаток № 2 ). Розрахунково - касові центри плату за касове обслуговування з клієнтів не стягують. Касове обслуговування клієнтів в розрахунково - касових центрах проводиться протягом операційного дня.

Доставку грошових коштів здійснюється клієнтами самостійно або через службу інкасації та перевезення цінностей на договірних умовах.
5. У розрахунково - касових центрах створюються оборотні каси, а з дозволу

Банку Росії і резервні фонди банкнот і монет. Всі готівкові грошові кошти, прийняті протягом операційного дня від клієнта, повинні бути оприбутковані в оборотну касу і проведені за відповідними рахунками клієнтів у той же день. В установах Банку Росії ліміт оборотної каси встановлюється в наступному порядку:

Центральний банк Російської Федерації стверджує ліміт оборотної каси територіальним установам Банку Росії; керівник територіального установи Банку Росії в межах ліміту оборотної каси, затвердженого в цілому по області, краю або республіці, встановлює ліміт оборотної каси для кожного підлеглого розрахунково-касового центру.

Лист про встановлену сумі ліміту оборотної каси направляє до підлеглий розрахунково-касовий центр і зберігатися у начальника розрахунково-касового центру. Про встановленої сумі ліміту робиться напис на обкладинці книги 0482120 за підписами начальника, головного бухгалтера, завідуючого касою розрахунково-касового центру.

Територіальне установи Банку Росії при затвердженні ліміту оборотної каси підлеглим розрахунково-касових центрів повинне враховувати:
7. забезпечення своєчасного задоволення потреб клієнтів у готівкових грошах для розрахунків по заробітній платі і на інші потреби; обсяг готівково грошового обороту.

При необхідності керівник територіального установи Банку

Росії може в межах встановленого загального ліміту для територіального установи перерозподілити ліміти оборотних кас між підлеглими розрахунково-касовими центрами.

Ліміт оборотної каси встановлюється на кінець дня. Перевищення ліміту залишку грошей в оборотній касі на кінець дня не допускається.

Якщо в розрахунково-касових центрах в кінці операційного дня фактичний залишок грошей в оборотній касі перевищує встановлений ліміт оборотної каси, то вся сума грошей понад ліміт в той ж дня перераховується до резервного фонду, тобто із'імается з обігу.

На посадові особи розрахунково - касового центру, відповідальні за збереження цінностей (начальник розрахунково - касового центру, головний бухгалтер, завідувач касою), покладають обов'язок зі зберігання грошей і цінностей в резервних фондах та зворотного касі.

Банк Росії у справі організації грошового обігу та касового обслуговування клієнтів переслідує ряд завдань:

- безумовна схоронність цінностей в резервних фондах і оборотній касі;

- своєчасне і повне зарахування на відповідні рахунки клієнтів готівкових грошей, що надійшли до кас розрахунково - касових центрів;

- своєчасне задоволення законних вимог клієнтів на отримання готівкових грошей; < p> - організація найбільш раціонального обігу готівкових грошей та скорочення витрат на його здійснення;

- контроль за здійсненням купюрного складу банкнот і монети в обігу потребам налічноденежного обороту;

- контроль за якістю грошової маси, що знаходиться в обігу

(сортування; експертиза платоспроможності банкнот і монети, що надходять до каси розрахунково - касових центрів; прийом і обмін грошових знаків, що мають явний брак підприємств Гознака);

-- строго дотримання Федеральних Законів Російської Федерації, вимог відповідних інструкцій та інших нормативних актів Банку

Росії.

2.Організація роботи управлінь (відділів) емісійно - касових операцій у територіальних установах Банку Росії

Для організації касової роботи та здійснення контролю за правильністю її постановки в підлеглих розрахунково - касових центрах у складі територіального установи Банку Росії створюється управління

(відділ) емісійно-касових операцій. < p> В управління (відділ) емісійно-касових операцій передбачаються підрозділи (фахівці), які виконують завдання за наступними напрямками:

- організація касової роботи;

- облік емісійних операцій;

- аналіз та забезпечення платіжного обороту готівкою;

- питання технічної укріпленості касових вузлів;

- організація експертизи грошових знаків;

- механізація касових операцій.

У практичній діяльності управління (відділ) емісійно-касових операцій керується Федеральним Законом "Про Центральний банк

Російської Федерації (Банк Росії)", "Про банки і банківську діяльність", Положення про управління (відділ) емісійно-касових операцій територіального установи Банку Росії та інші нормативні документи Банку Росії.

Начальник управління (відділу), який призначається в установленому порядку, здійснює керівництво всією діяльністю управління (відділу) емісійно-касових операцій, організовує його роботу і несе персональну відповідальність за виконання функцій і завдань, покладених на управління (відділ).

Управління (відділ) відповідно до покладених на нього завдань виконує наступні функції:

- організує належне касове обслуговування кредитних організацій, а також інших юридичних осіб, які є клієнтами розрахунково-касових центрів, і впровадження найбільш ефективних форм їх касового обслуговування відповідно до вказівок та рекомендацій

Банку Росії;

- забезпечує координацію діяльності розрахунково-касових центрів, кредитних організацій і підрозділу інкасації з питань, що входять до компетенції управління (відділу), шляхом організації спільних семінарів, ділових зустрічей, нарад та інших заходів;

- розробляє і здійснює практичні заходи щодо організації правильній постановці емісійно-касової роботи в розрахунково-касових центрах, які забезпечують зберігання цінностей і дотримання емісійно-касового режиму;

- перевіряє організацію роботи з готівкою резервних фондів та оборотної каси в розрахунково - касових центрах і її відповідність нормативних актів Банку Росії;

- розглядає випадки касових прорахунків і порушення емісійно-касової дисципліни, аналізує їх причини та готує керівництву територіального установи Банку Росії пропозиції щодо усунення виявлених порушень в розрахунково-касових центрів, поліпшення організації касової роботи та посилення схоронності цінностей;

- здійснює контроль за усуненням в розрахунково-касових центрах недоліків, виявлених ревізіями та перевірками;

- розглядає звіти розрахунково-касових центрів, аналізує показники , що характеризують стан емісійно-касової роботи в регіоні, складає звіт Центральний банк Російської Федерації;

- здійснює контроль за якістю грошових знаків, що перебувають в обігу в регіоні, а також дотримання реасчетно-касовими центрами ознак платоспроможності банкнот і монети Банку Росії;

- надає розрахунково-касовим центрам методичну та організаційну допомогу, дає роз'яснення щодо застосування нормативних актів з питань забезпечення збереження цінностей, організації емісійно-касової роботи та охорони;

- і т. д.

Функції управління (відділу) розподіляються між його працівниками, які несуть відповідальність за стан роботи на закріпленій ділянці. Розподіл функцій провадиться начальником управління

(відділу) емітссіонно-касових операцій і функціональні обов'язки вручаються під розписку кожному працівнику управління (відділу) емісійно-касових операцій. Покладання на управління (відділ) емісійно-касових операцій функцій, не передбачених Положенням, не дозволяється.

Основними завданнями управління (відділу) емісійно-касових операцій є:

- проведення єдиної федеральної політики в галузі касових операцій;

- координація і контроль касової діяльності в емісійно-касових центрах;

- безперебійне задоволення потреб грошового обігу в грошових знаках на відповідних територіях.

Начальник управління (відділу) на підставі наявних у нього даних про стан касової роботи, вказівки керівництва, а також за матеріалами ревізій, перевірок та обстежень розробляє план роботи управління (відділу), спрямований на поліпшення касової роботи та посилення схоронності цінностей у підлеглих розрахунково - касових центрах.

План затверджується керівником територіального установи Банку

- проводити необхідні заходи щодо недопущення прорахунків, розтрат, крадіжок і зловживань у касовій роботі;

- розглядати кожний випадок прорахунку , розтрати, розкрадання та інших зловживань, застосовуючи встановлені законодавством заходи щодо стягнення з винних осіб завданих збитків;

- забезпечувати усунення недоліків, розкриваються ревізіями та перевірками;

- проводити відповідно до технічної політикою, яка визначається

Банком Росії, роботу з впровадження засобів механізації та автоматизації процесів касової роботи, що забезпечують підвищення продуктивності праці касових працівників;

- проводити необхідні заходи по роботі з кадрами і підвищення їх кваліфікації .

Прийом на роботу касових працівників проводиться відповідно до чинного законодавства Російської Федерації за поданням завідуючого касою (начальника відділу касових операцій) на підставі наказу начальника розрахунково-касового центру. Забороняється робота касових працівників розрахунково-касових центрів з, а також спільна служба близьких родичів і подружжя. якщо їх робота пов'язана з прямою підпорядкованістю або підконтрольністю одного іншому.

При необхідності тимчасової заміни окремих касових працівників або надання їм допомоги в роботі за наказом начальника розрахунково-касового центру здійснення касових операцій на термін не більше одного місяця може бути покладено на підготовленого для цієї мети бухгалтерського чи іншого банківського працівника, з яким укладається договір про матеріальну відповідальність. Оформлення трудових відносин із зазначеним працівником, тимчасово допущеним до здійснення операцій з цінностями, здійснюється відповідно до чинного законодавства. Допуск непідготовлених працівників до здійснення операцій з цінностями категорично забороняється.

Для здійснення операцій з готівкою та іншими цінностями посадові особи, відповідальні за збереження цінностей, забезпечуються металевими печатками та ключами від комор і секцій всередині коморах, пломбіру та штампами ; касові працівники - ключами від індиві