Додаток А.
Таблиця 1.1.
Структура майна підприємства і джерел його утворення
| Показники | На початок | На кінець року | ізменєїе (+ , | Відхил |
| | Року | | () | ие |
| | | | | (Гр.4 (|
| | | | | Гр.2) |
| | Тис.ру | Уд.ве | Тис.ру | Уд.ве | Усього | Уд.ве | |
| | Б | з | б | з | | з | |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| АКТИВ | | | | | | | |
| Нерухоме майно | 1183 | 37,1 | 1635 | 43,1 | + 452 | + | + 6,0 |
| | | | | | | 38,2 | |
| Поточні активи, усього | 2004 | 62,9 | 2161 | 56,9 | + 157 | + 7,8 | (6,0 |
| У тому числі: | | | | | | + 2,5 | |
| Виробничі запаси | 734 | 23,0 | 752 | 19,8 | + 18 | | (3,2 |
| Готова продукція | 187 | 5,9 | 172 | 4,5 | (15 | (8,0 | (1,4 |
| Грошові кошти та | 299 | 9,4 | 259 | 6,9 | (40 | (| (2,5 |
| короткострокові | | | | | | 13,4 | |
| фінансові вкладення | | | | | | | |
| Дебіторська | 612 | 19,2 | 780 | 20,5 | + 168 | + | + 1,3 |
| заборгованість | | | | | | 27,5 | |
| Інші | 172 | 5,4 | 198 | 5,2 | + 26 | + | (0,2 |
| | | | | | | 15,1 | |
| РАЗОМ за активами | 3187 | 100 | 3796 | 100 | + 609 | + | (|
| | | | | | | 19,1 | |
| | | | | | | | |
| ПАСИВ | | | | | | | |
| Джерела власних | 1932 | 60,6 | 2205 | 58,1 | + 273 | + | (2,6 |
| засобів | | | | | | 14,1 | |
| Позикові кошти - | 1255 | 39,4 | 1591 | 41,9 | + 336 | + | + 2,6 |
| усього | | | | | | 26,8 | |
| Короткострокові позики | 357 | 11,2 | 888 | 23,4 | + 531 | 148, | + 12,2 |
| банків | | | | | | 7 | |
| Короткострокові позики | 245 | 7,7 | (| (| (245 | (100 | (7,7 |
| Розрахунки з кредиторами | 653 | 20,5 | 703 | 18,5 | + 50 | + 7,7 | + 2,5 |
| РАЗОМ ЗА ПАСИВИ | 3187 | 100 | 3796 | 100 | + 609 | + | (|
| | | | | | | 19,1 | |
Додаток Б.
Таблиця 1.2.
Динаміка стану поточних активів на підприємстві і їх класифікація за категоріями ризику
| | | Частка групи в загальному | Відхил |
| Ступінь | | обсязі поточних | ня |
| ризику | Група поточних активів | активів,% | (гр.2-г |
| | | На початок на | р.1) |
| | | Кінець | |
| | | Року | |
| | | Року | |
| А | Б | 1 | 2 | 3 |
| Мініма-л | Готівкові грошові кошти, | 4.9 | 2.9 | - 2.0 |
| ьная | легкореалізуемие короткострокові | | | |
| | Цінні папери | | | |
| Мала | Дебіторська заборгованість з | 53.8 | 49.8 | - 4.0 |
| | Нормальним фінансовим становищем | | | |
| | + Запаси (крім залежані) + | | | |
| | Готова продукція, яка користується | | | |
| | Попитом | | | |
| Середня | Продукція | 8.8 | 9.5 | + 0.7 |
| | Виробничо-технічного | | | |
| | Призначення, незавершене | | | |
| | Виробництво, витрати майбутніх | | | |
| | Періодів | | | |
| Висока | Дебіторська заборгованість | 32.5 | 40.7 | + 8.2 |
| | Підприємств, що знаходяться в | | | |
| | Важкому фінансовому становищі, | | | |
| | Запаси готової продукції, | | | |
| | Вийшла з вживання, | | | |
| | Залежані запаси, неліквіди | | | |
Додаток В.
Таблиця 1.3.
Аналіз стану поточних активів на підприємстві
| | На початок року | На кінець року | Зміни за рік |
| | Тис. руб. в | тис. руб. в | |
| Група поточних |% к |% до | Тис. руб. в |
| активів | величиною | величиною |% до |
| | Поточних | поточних | величиною |
| | Активів | активів | поточних |
| | | | Активів |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Виробничі | 734.0 | 36.6 | 752.0 | 34.8 | + 18.0 | - 1.8 |
| запаси, | 246.0 | 12.3 | 341.0 | 15.8 | + 95.0 | + 3.5 |
| 1а. в тому числі | | | | | | |
| залежані | | | | | | |
| | 110.0 | 5.5 | 118.0 | 5.5 | | |
| 2. Незавершене | | | | | + 8.0 | |
| виробництво | 187.0 | 9.3 | 172.0 | 8.0 | | - 1.3 |
| | 37.0 | 1.8 | 34.0 | 1.6 | | - 0.2 |
| 3. Готова продукція, | | | | | (15.0 | |
| | | | | | | |
| 3а. в тому числі | 61.0 | 3.0 | 79.0 | 3.7 | (| + 0.7 |
| важкореалізоване | | | | | 3.0 | |
| | | | | | | |
| 4. Витрати майбутніх | 612.0 | 30.5 | 780.0 | 36.1 | | + 5.6 |
| періодів | | | | | + 18.0 | |
| | 170.0 | 8.5 | 301.0 | 14.0 | | + 5.5 |
| 5. Дебіторська | | | | | | |
| заборгованість | | | | | | |
| 5а. в тому числі | 300.0 | 15.0 | 260.0 | 12.0 | + 168.0 | - 3.0 |
| сумнівна | | | | | | |
| | 624.0 | 31.1 | 873.0 | 40.4 | | + 9.3 |
| 6. Грошові кошти | | | | | + 131.0 | |
| | | | | | | |
| 7. Всього | | | | | | |
| важкореалізоване | 2004.0 | 100 | 2161.0 | 100 | | (|
| активи (стр.1а. + | | | | | (40.0 | |
| стор.2 + стр.3а. + | | | | | | |
| стор.4 + стр.5а) | | | | | | |
| | | | | | + 249.0 | |
| 8. Усього поточні | | | | | | |
| активи | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | + 157.0 | |
Додаток Г.
Таблиця 2.1.
Зміна величини майна підприємства та джерел його утворення за звітний період
| Статті балансу | На початок | На кінець | Зміни: |
| | Періоду | періоду |(+,-) |
| АКТИВ | | | |
| Основні засоби | 1183 | 1635 | + 452 |
| Виробничі запаси | 734 | 752 | + 18 |
| Готова продукція | 187 | 172 | (15 |
| Дебіторська заборгованість | 612 | 780 | + 168 |
| Короткострокові фінансові вкладення | (| 100 | + 100 |
| Грошові кошти | 299 | 159 | (140 |
| Інші | 172 | 198 | + 26 |
| | | | |
| ПАСИВ | | | |
| Статутний капітал | 1907 | 1907 | - |
| Фонди спец. призначення | 25 | 298 | + 273 |
| Прибуток | - | 980 | + 980 |
| Використання прибутку | - | 980 | (980 |
| Короткострокові кредити банків | 357 | 888 | + 531 |
| Короткострокові позики | 245 | - | - 245 |
| Розрахунки з кредиторами | 355 | 222 | - 133 |
| Розрахунки з оплати праці | 35 | 43 | + 8 |
| Розрахунки за соц.страхованію, | 17 | 12 | - 5 |
| забезпечення і позабюджетних платежів | | | |
| Розрахунки з бюджетом | 40 | 170 | + 130 |
| Розрахунки з іншими кредиторами | 6 | 8 | + 2 |
| Аванси, отримані від покупців та | 200 | 248 | + 48 |
| замовників | | | |
Додаток Д.
Таблиця 2.2.
Відомості про стан розрахунків з покупцями і замовниками
| Статті | Всього на | У тому числі по термінах |
| дебіторської | кінець | до одного від одного до від трьох до від |
| заборгованості | року, | шести більш |
| | Тис.руб. | місяця трьох місяців шести місяців до |
| | | Року року |
| 1. Дебіторська | 480 | 179 | 101 | - | 30 | 170 |
| заборгованість | | | | | | |
| за товари, | | | | | | |
| роботи і послуги | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 300 | 295.2 | 4.6 | - | - | - |
| 2. Інші | | | | | | |
| дебітори, у тому | | | | | | |
| числі: | - | - | - | - | - | - |
| а) переплата | | | | | | |
| фінансовим | | | | | | |
| органам за | | | | | | |
| відрахувань з | | | | | | |
| прибутку та | | | | | | |
| інших платежів | 14.8 | 10.2 | 4.6 | - | - | - |
| | | | | | | |
| б) | | | | | | |
| заборгованість | 285.2 | 285.2 | - | - | - | - |
| за підзвітними | | | | | | |
| особами | 280 | 280 | - | - | - | - |
| в) інші види | | | | | | |
| заборгованості | | | | | | |
| г) в тому числі | | | | | | |
| за розрахунками з | 780 | 474.4 | 105.6 | - | 30 | 170 |
| постачальниками | | | | | | |
| | | | | | | |
| Усього | | | | | | |
| дебіторська | | | | | | |
| заборгованість | | | | | | |
Додаток Е.
Таблиця 2.3.
Аналіз оборотності дебіторської заборгованості
| Показники | Попередній рік | Звітний рік | Зміни |
| | | | |
| 1. Оборотність дебіторської | 7.981 | 5443/((612 +78 | (0.161 |
| заборгованості, кількість разів | | 0)/2) = 7.820 | |
| | | | |
| 2. Період погашення | 360/7.981 = 45.12 | 360/7.820 = 46. | + 0.920 |
| дебіторської заборгованості, дні | | 04 | |
| | | | |
| 3. Частка дебіторської | 612/2004 x 100 = | 780/2161 x | + 5.56 |
| заборгованості в загальному обсязі | 30.54 | 100 = | |
| поточних активів,% | | 36.10 | |
| | | | |
| 4. Відношення середньої величини | 0.125 | (612 +780)/2/| + 0.003 |
| дебіторської заборгованості до | | 5443 = 0.128 | |
| виручки від реалізації | | | |
| | | | |
| 5. Частка сумнівної | 170 x | 301x100/780 = | + 10.8 |
| дебіторської заборгованості в | 100/612 = 27.8 | = 38.6 | |
| загальному обсязі заборгованості,% | | | |
Додаток Ж.
Таблиця 2.4.
Аналіз вибору способів розрахунку з покупцями і замовниками
| | Варіант 1 (термін | Варіант II (термін | Відхилення |
| Показники | сплати 30 дн. при | сплати 46.84 | (гр. 2-гр. 1) |
| | Умови 10% | дн.) | |
| | Знижки) | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Індекс цін (IЦ) | 1.2 | 1.84 | 0.54 |
| | | | |
| 2. Коефіцієнт | 0.8333 | 0.5345 | -0.2988 |
| падіння купівельної | | | |
| здібності | | | |
| | | | |
| 3. Втрати від інфляції | 1000-1000x0.8333 = 1 | 1000-1000x0.5345 | 298.8 |
| з кожної тисячі | 66.7 | = 465.5 | |
| рублів договірної | | | |
| ціни, руб | | | |
| | 100 | - | -100 |
| 4. Втрати від | | | |
| надання 10% | | | |
| знижки з кожної | | | |
| тисячі рублів | | | |
| договірної ціни, руб | 266.7 | 465.5 | 198.8 |
| | | | |
| 5. Результат політики | | | |
| надання знижки | | | |
| з ціни при скороченні | | | |
| терміну оплати | | | |
| (стор.3 + стр4) | | | |
