Міжбанківські розрахунки

Банківська справа

Введення

1.Необходімость, сутність і значення міжбанківських розрахунків

1.1. Правове забезпечення діяльності банків

1.2. Основи організації кореспондентських відносин

1.3. Еволюція міжбанківських розрахунків

2.Учет і характеристика міжбанківських розрахунків, та їх вплив на грошово-кредитну сферу діяльності клієнтів

2.1. Загальні положення та поняття про компанію SWIFT

2.2. Характеристика форми розрахунків з валютних операцій у вигляді банківського переказу

2.3.Клірінговие розрахунки

2.4. Виконання банківських переказів у білоруських рублях

2.5. Бухгалтерський облік операцій виконання банківськогопереказу в іноземній валюті і білоруських рублях по зовнішньоекономічних операцій клієнтів банку

3.Проблеми міжбанківських розрахунків і рекомендації щодо поліпшення схеми міжбанківських розрахунків.

3.1. Збої і затримки платежів.

3.2. Порушення у розрахунках з вини комерційних банків

53
3.3. Матеріальна відповідальність учасників безготівкових розрахунків за несвоєчасність платежів

55
3.4. Сутність банківських ризиків та їх класифікація

3.5. Методи оцінки банківських ризиків

3.6. Характеристика Х-банку та аналіз платежів проводяться банком

Висновок

Список літератури

Додаток

Введення

Міжбанківські платежі і розрахунки - кровоносна система економіки будь-якої країни, і їй притаманні всі ті характерні риси, які визначають стан суспільства в цілому.

Міжбанківські кореспондентські відносини включають різні форми співробітництва між банками, засноване на здійснення банками платежів і розрахунків за дорученням один одного.

Найчастіше встановлення кореспондентських відносин між банками пов'язане з необхідністю здійснення міжбанківських розрахунків, які виникають в результаті проведення безготівкових розрахунків між суб'єктами господарювання, що обслуговуються різними банками, а також при взаємному кредитуванні банків, переміщення між ними коштів, готівкових грошей, цінних паперів і т.д.

Необхідність у кореспондентських відносинах виникає також і в тих випадках, коли банк не може надати своїм клієнтам будь-який вид послуг або інший банк може запропонувати ці послуги за більш низькими тарифами, або здійснити їх в більш короткі терміни.

Кореспондентське угода містить у собі всі умови і порядки на підставі яких будуть будуватися взаємини банків.

Для зручності розрахунків банки-кореспонденти відкривають один одному кореспондентські рахунки в різних валютах. Для торгових партнерів наявність кореспондентських відносин між банками експортера та імпортера має велике значення, оскільки дозволяє здійснювати без затримок міжнародні розрахунки й уникати включення до них третіх банків (і тим самим уникати додаткових витрат).

Збільшення обсягів міжнародних банківських операцій , розширення їх видів за одночасного збільшення ризиків за подібними операціями викликали зміну традиційних поглядів на кореспондентські відносини. Якщо раніше банки відводили кореспондентським відносинам другорядну, суто технічну роль, то нині вони розглядаються банками як інструмент зниження ризиків за операціями, важливе джерело отримання додаткового прибутку.

Залучені можливістю отримання високих доходів від кредитних операцій, багато банків (у тому числі дрібні і середні, що не мають достатніх резервних коштів і досвіду) стали учасниками ринків капіталів. Тому кореспондентські відносини з'явилися гнучким інструментом пристосування до нових умов. Важливе значення придбали особисті зв'язки, і в пошуках надійних партнерів банки стали звертатися в першу чергу до своїх традиційним кореспондентам.

У рамках роботи з розвитку кореспондентських відносин банки розробляють і реалізують свою політику по відношенню до інших банківських установ, визначають , з якими банками, в яких областях і на яких умовах розвивати операції. Ця робота включає в себе аналіз фінансового становища банків-кореспондентів, їх репутації та платоспроможності, розробку заходів для забезпечення інтересів банків, захисту від ризику неплатежу за операціями з кореспондентом, вдосконалення умов міжбанківських розрахунків та підвищення їх ефективності.

Таким чином, поняття "кореспондентські відносини" в даний час вийшло за традиційні рамки тільки домовленості між банками про порядок здійснення взаємних операцій і поширилося практично на всі сфери банківської діяльності, включаючи широкий комплекс міжбанківських взаємовідносин, роботу з удосконалення практики міжнародних розрахунків, якість банківського обслуговування клієнтури. Під кореспондентськими відносинами в їх сучасному виразі слід розуміти відносини, опосредствующее проведення між банками взаємних операцій, які вони здійснюють за дорученням своїх клієнтів і від власного імені. Поняття "кореспондентські відносини" включає форми, методи та умови здійснення операцій, порядок їх проведення.

Якщо раніше встановлення кореспондентських відносин припускала отримання чисто технічної можливості проведення розрахунків з тим чи іншим банком, забезпечувало певні гарантії чіткості та своєчасності здійснення розрахунків, зниження ризиків неплатежів, конкурентоспроможність наданих банком послуг, то тепер в рамках кореспондентських відносин стає можливим отримання додаткового прибутку, зокрема шляхом отримання оперативної інформації про рух коштів на кореспондентських рахунках.

1.1 ПРАВОВЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ДІЯЛЬНОСТІ

БАНКІВ.

Банківське законодавство - система нормативних правових актів, що регулюють відносини, що виникають при здійсненні банківської діяльності, і встановлюють права, обов'язки та відповідальність суб'єктів банківських правовідносин.

Відносини, регульовані банківським законодавством, складають систему економічних відносин, головним чином, з мобілізації та використання тимчасово вільних грошових коштів.

Майнові, а також пов'язані з ними немайнові відносини, що виникають при здійсненні банківської діяльності, регулюються також цивільним законодавством.

Суб'єктами банківських правовідносин є Національний банк, банки, небанківські кредитно-фінансові організації та інші юридичні особи, фізичні особи, а також республіканські органи державного управління та місцеві виконавчі та розпорядчі органи.

Банківським законодавством встановлюються принципи функціонування банківської системи, правове положення суб'єктів банківської діяльності, регулюються відносини між ними.

Банківським законодавством визначаються правовий статус

Цілі і функції Національного банку, особливості його функціонування, а також дається характеристика комерційних банків, їх видів, операцій, порядок державної реєстрації банків, порядок створення, реорганізації, ліквідації банків, взаємовідносини з клієнтурою.

До актів законодавства належать: Конституція Республіки

Білорусь; Цивільний кодекс республіки Білорусь; Банківський кодекс

Республіки Білорусь; закони Республіки Білорусь; декрети і укази

Президента Республіки Білорусь; постанови Уряду

Республіки Білорусь; нормативні правові акти Національного банку

Республіки Білорусь чи республіканських органів державного управління, прийняті на підставі та на виконання банківського законодавства.

Національний банк на виконання своїх наглядових функцій регламентує порядок здійснення банківських операцій.

Банківське законодавство Республіки Білорусь наділило

Національний банк правом видавати відповідні правила, інструкції, положення, інші нормативні документи, обов'язкові для виконання всіма банками на території республіки, а також обов'язкові для виконання центральними та місцевими органами управління, усіма юридичними і фізичними особами, які діють на території Республіки Білорусь, Національний банк має право видавати нормативні акти спільно з урядом Республіки

Білорусь або за його дорученням з республіканськими органами державного управління. Нормативні правові акти

Національного банку підлягають включенню до Національного реєстру правових актів Республіки Білорусь на основі висновку

(експертизи) Міністерства юстиції Республіки Білорусь.

Нормативні правові акти Національного банку підлягають офіційному опублікуванню у Національному реєстрі правових актів

Республіки Білорусь, а також в офіційному виданні Національного банку. Нормативні правові акти Національного банку набирають чинності з дня їх включення до Національного реєстру правових актів

Республіки Білорусь, якщо в цих актах не встановлено інший термін.

Республіка Білорусь визнає пріоритет міжнародного права і забезпечує відповідність їм банківського законодавства. Норми банківського законодавства, що містяться в міжнародних договорах Республіки Білорусь, є складовою частиною чинного банківського законодавства. Суб'єкти банківської діяльності при здійсненні банківських операцій з нерезидентами

Республіки Білорусь використовують міжнародні уніфіковані правила і звичаї, нормативні акти міжнародних організацій, міжнародні банківські стандарти та інші міжнародні правові акти, якщо це не суперечить законодавству Республіки < p> Білорусь.

Важливе значення для правового забезпечення діяльності банків має статуту банку. Діяльність будь-якого комерційного банку визначається статутом і ліцензією. Статут банку приймається відповідно до законодавства, підготовленим за допомогою рекомендацій центрального банку і включає в себе всі необхідні положення та дані, що не суперечать вимогам законодавчих нормативів та пов'язані з особливостями діяльності конкретного банку.

Ліцензія дає право комерційному банку здійснювати свою діяльність відповідно до статуту. Банкам можуть бути видані наступні види ліцензій: загальна, внутрішня, ліцензія на залучення у вклади і депозити коштів фізичних осіб у національній грошовій одиниці і в іноземній валюті, генеральна ліцензія на здійснення валютних операцій, ліцензія на здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, разова ліцензія на здійснення конкретної банківської операції в іноземній валюті.

Національний банк може вносити зміни та доповнення до видані їм ліцензії у зв'язку зі зміною законодавства, а також відкликати і припиняти дії ліцензій на окремі види операцій у разі виявлення порушень законодавства , що регулює банківську діяльність.

При наявності загальної ліцензії банки можуть за згодою національного банку і за наявності відповідної ліцензії органів державного управління здійснювати наступні операції: факторинг, операції з цінними паперами, видачу гарантій та зобов'язань за третіх осіб, здачу в оренду спеціальних приміщень або сейфів для зберігання документів і цінностей.
Висновок: Всі аспекти банківської діяльності підпадають під дію спеціальних і загальних законодавчих актів.

Банківське законодавство повинно своєчасно, повно і всебічно враховувати вітчизняну практику вдосконалення банківського законодавства, стан економіки, досвід інших держав.

1.2. Основи організації кореспондентських відносин.

Здійснення безготівкових розрахунків у господарстві між постачальниками і споживачами продукції, як і породжує взаємні розрахунки між банками.
МІЖБАНКІВСЬКІ РОЗРАХУНКИ виникають тоді, коли платник і одержувач коштів обслуговуються раз-ними банками, а також при взаємному кредитуванні банків і переміщення готівки. Такі розрахунки в даний час здійснюються через корреспон-дентскіе рахунки, що відкриваються на балансі кожного банку.

Кореспондентські відносини - це договірні відносини між банками, згідно з яким один банк (кореспондент) тримає депозити, що належать іншим банкам (респондетам) , та здійснює операції по рахунку банку-респондента (кореспондентському рахунку) відповідно до законодавства та договору на встановлення кореспондентських відносин.

Можна виділити декілька моделей організації міжбанківських розрахунків, які склалися у світовій практиці: < p> за рахунками межфіліальних оборотів;

шляхом організації кореспондентських відносин, що супроводжуються відкриттям кореспондентських рахунків;

через клірингові установи.

Зазвичай невеликі банки відкривають кореспондентські рахунки в більш великих банківських установах. Останні конкурують між собою за відкриття в них міжбанківських депозитів з боку більш дрібних банків, тому що ці депозити забезпечують великі банки грошовими ресурсами, необхідними для інвестування. Великі банки також можуть встановлювати між собою подібні відносини, відкриваючи один у одного депозитні рахунки. Розвиток кореспондентських зв'язків дає банку ряд переваг, схожих з відкриттям нових відділень банку. Але при цьому банк зберігає свою юридичну само-самостійності і контроль над проведеними операціями.

При встановленні кореспондентських відносин, особливо з закордонними банками, обома сторонами приділяється великої ваги питан-ня заможності та надійності банків-партнерів. До листа з прось-бой про відкриття рахунку додаються всі необхідні документи: звіт про діяльність банку, його статут та ліцензія на проведення тих чи інших операцій.

Кореспондентські відносини оформляються обмінними письмо-мами або ув'язненням спеціального кореспондентського договору ( угоди), в яких передбачаються порядок і умови ви-полнению відповідних банківських операцій. Розрізняються корес-пондентскіе договори строкові (з правом продовження) і безстрокові.

При укладанні кореспондентського договору визначаються валюта розрахунків, рахунки для проведення платежів, правила перекладу залишку коштів у треті країни, порядок поповнення рахунку, розмір комісійної винагороди та інші умови. Після укладення кореспондентського договору кредитні установи обмінюються зразками підписів посадових осіб, телеграфним (електронним) ключем, який застосовується для посвідчення автентичності виставлених банками платіжних доручень, тарифами комісійної винагороди та іншими документами.

У практиці кореспондентські рахунки відкриваються преімущест-венно тими банками, які активно здійснюють переказні, акредитивні, інкасові та інші операції з розрахунків за товари та послуги.

Якщо учасниками кореспондентських відносин є юридично самостійні комерційні банки або центральні банки різних держав, то кореспондентські рахунки відкриваються ними один в одного на добровільних засадах.

На більш жорсткій основі будуються кореспондентські відносини між комерційними банками і центральним банком. Кожен комерційний банк, як правило, повинен мати кореспондентський рахунок в якому-небудь установі національного банку.

Таким чином, у практиці банки як учасники кореспондент-ських відносин можуть мати кілька видів кореспондентських рахунків.
За допомогою цих відносин банки зв'язуються в єдину систему. Вони як би доповнюють один одного, виступаючи в якості клієнтів один одного.

Кореспондентський рахунок - рахунок, на якому відображаються. Розрахунки, зроблені одним кредитною установою за дорученням і за рахунок іншої кредитної установи на основі укладеного корреспон-дентского договору. Наприклад, банк А зобов'язується за догово-ру з банком Б одержувати належні останньому платежі від кліен-тов, сплачувати за його рахунок перекази і т.п. У свою чергу банк Б бере на себе зобов'язання виконувати аналогічні операції для банку А. При цьому банки відкривають один в одного кореспондентські рахунки, на яких тимчасово накопичуються грошові кошти, вступників для банку-кореспондента. Якщо банк А одержав для банку Б певні грошові суми, то тимчасово, до зведення взаємних розрахунків між банками, він може використати їх для своїх актив-них кредитних і інших операцій.

У свою чергу, кореспондентські рахунки підрозділяються на два види: рахунок
"Ностро" - рахунки комерційно?? про банку у банку-кореспондента, що відображаються в активі балансу першого і рахунок "Лоро" - рахунку банку-кореспондента в обслуговуючому банку і відображаються у пасиві його балансу. Причому зазначені рахунки можуть відкриватися як на взаємній основі, так і в односторонньому порядку. Рахунок "Ностро" в одному банку є рахунком "Лоро" у банку - його корреспондента.ісходнимі і вирішальними є записи по рахунках "Лоро", операції ж по рахунках "Ностро" відображаються в дзеркальному порядку.

Ініціаторами відкриття в комерційному банку рахунків Лоро є його банки-кореспонденти. Відкриття цих рахунків здійснюється відповідно до чинного законодавства Республіки Білорусь.

Відкриття банками рахунків Ностро вимагає особливу зваженого підходу.
Існують спеціальні рекомендації Національного банку, які слід враховувати, приймаючи рішення про встановлення кореспондентських відносин з іноземними банками і відкриття у них своїх кореспондентських рахунків.

При відкритті рахунків Ностро банк повинен керуватися такими принципами:

збереження коштів, розміщених на кореспондентських рахунках;

вільного розпорядження коштами на кореспондентських рахунках;

економічної доцільності відкриття кореспондентського рахунку, яка витікає з передбачуваних обсягів клієнтських платежів та інших операцій.

Особливе значення при цьому мають строки валютування, що визначаються ізатверджуються банками-кореспондентами.

Датою валютування при дебетування рахунку є дата, починаючи з якої списана (дебетувати) сума не знаходиться у розпорядженні власника рахунку, при зарахуванні коштів на рахунок-дата, починаючи з якої власник рахунку має право розпоряджатися зарахованими на цей рахунок засобами.

При дебетування рахунку також може бути зсув валютування в часі, зокрема при купівлі цінних паперів на одній з німець-ких бірж. У цьому випадку запис за дебетом рахунку в банку здійснюється через один день з дня покупки, і, отже, має місце валютування зі зрушенням в один день. Законодавством РБ передбачено, що банки-резиденти мають право відкривати один в одного кореспондентські рахунки, на яких відображаються операції тільки в іноземних валютах. Іноземні банки можуть відкривати рахунки Лоро в банках республіки як в іноземній валюті, так і в білоруських рублях.

Банки можуть відкривати один в одного одна або декілька кореспондентських рахунків. Рахунки відкриваються і ведуться в розрізі окремих видів іноземних валют. Можливе використання мультивалютних кореспондентських рахунків.
Розмір банківського залишку коштів у банках-кореспондентах зазвичай залежить від характеру та обсягу послуг, що надаються корес-пондентом.
Користування кореспондентським рахунком оплачується в основному підтримкою компенсаційного балансу, тобто мінімального залишку грошових коштів на рахунку, і частково - виплив-тої комісійної винагороди (комісії).

За кореспондентськими рахунками можуть також виплачуватися про-центи. Однак в окремих країнах виплата відсотків за цими рахунками заборонена законодавством. Дане положення пояснюється тим, що основне призначення кореспондентського рахунку - проведення банками розрахункових операцій за дорученнями клієнтів, а не нагромадження і збереження грошових коштів. По суті вклади кре-дітних інститутів на зазначених рахунках представляють собою депозити до запитання. Залишки коштів на кореспондентських рахунках звичайні-но підтримуються на мінімальному рівні, необхідному для вдосконалення-ності платежів.

Залежно від домовленості між банками-Кореспонден-тами за ведення рахунків (їх відкриття, закриття, списання і зарахування коштів , направлення виписок, авізо тощо) може стягуватися коміс-ся, про що вже було сказано вище. Це визначається характером взаємовідносин між банками, активністю використання рахунків і рівнем підтримуваних на них залишків.

Крім основного кореспондентського рахунку в банках можуть бути відкриті спеціальні кореспондентські рахунки для проведення окремих операцій як у місцевій, так і в іноземній валюті.

Різновидом банківських кореспондентських рахунків є клірингові рахунки. Вони відкриваються тоді, коли в укладаються торгових і платіжних договорах, кореспондентських угодах банків передбачений кліринговий порядок розрахунків. У даному випадку рівновеликі фінансові вимоги і зобов'язання сторін взаємно погашаються, а сальдо сплачується шляхом списання з кореспондентських рахунків.

У процесі. Кореспондентських відносин банки-кореспонденти повідомляють один одного про здійснені операції. Для цього використовується авізо (італ. avviso, повідомлення, повідомлення), що є офіційне повідомлення, переважно про виконання розрахункових операцій, що направляється одним банком іншому. Банки висилають авізо своїм кореспондентам і клієнтам про дебетових і кредитових записах по рахунках, про залишок коштів на рахунку, інших розрахункових опера-ціях (виплати переказу, відкриття акредитива, виставлення чека або іншого розрахунково-платіжного документа і т.д.). В авізо звичайно вказуються його номер, дата і характер проведеної операції, сума і номер рахунку, найменування платника і одержувача
. Коштів та інші дані. Авізо оформляються на спеціальних бланках. Як авізо можуть також служити копії розрахункових або бухгалтерських документів (платіжних доручень, меморіальних ордерів та ін.)

За способом відсилання авізо поділяються на поштові, телеграфні та електронні. До поштових авізо можуть додаватися товарні та інші документи, що послужили підставою для проведення тієї чи іншої розрахункової операції. При відправці авізо по телеграфу використовується спеціальний шифр
(перекладної ключ). Електронні кодуються і підписуються електронним підписом. Порядок відсилання авізо обумовлюється кореспондентськими та іншими міжбанківськими угодами або договором з клієнтом.

Висновок: Ступінь ефективності функціонування платіжної системи може визначатися наступними показниками - термінами проходження платежів і сумою операційних витрат, які несуть учасники при проведенні розрахунків. Той факт, що угоди можуть бути сплачені в короткі терміни і з найменшими витратами, роблять систему привабливою для користувачів.

1.3 ЕВОЛЮЦІЯ Міжбанківські розрахунки

Міжбанківські розрахунки є одним з елементів платіжної системи держави. Безготівкові розрахунки між суб'єктами господарювання в основному не можуть бути завершені в межах одного банку. Лише безготівкові розрахунки між клієнтами, що мають рахунки в одному банку, що виготовляються, минаючи кореспондентські рахунки банків шляхом списання та зарахування коштів за відповідними рахунками, відкритими на балансі даного комерційного банку. Якщо ж розрахунки проводяться між клієнтами, рахунки яких розташовані в різних філіях одного банку, відображення операцій відбувається за субкорреспондентскім рахунками цих філій.

Платежі клієнтів, рахунки яких відкриті в різних банках, породжують міжбанківські розрахунки. Однак міжбанківські розрахунки можуть бути ініційовані не тільки клієнтами, а й самими банками, коли відбувається купівля-продаж кредитних ресурсів, валюти, цінних паперів, наявних грошей.

До початку 90-х років розрахунки між установами банків здійснювалися в централізованому порядку по рахунках межфіліальних оборотів (МФО). Ця система була розроблена Держбанком СРСР. Механізмом розрахунків МФО був введений в 1933 р. і відповідав умовам однорівневої банківської системи. Усталений протягом десятиліть порядок розрахунків за системою МФО був добре налагоджений, містив чіткий механізм взаємодії між усіма банківськими установами та єдиний порядок їх врегулювання.
Однак така модель розрахунків могла функціонувати лише в умовах централізованої системи господарювання і однорівневої банківської системи.

Централізовані розрахунки банків республіки здійснюються через кореспондентські рахунки, що відкриваються кожному комерційному банку в обов'язковому порядку в Національному банку. Децентралізовані розрахунки здійснюються за прямими кореспондентськими рахунками комерційних банків, що відкривається за їх бажанням. Як правило, прямі кореспондентські розрахунки є основною формою організації коррспондентскіх відносин з банками іноземних держав. Прямі розрахунки можуть проводитися і між банками республіки, однак існує ряд законодавчих обмежень, що визначають можливу сферу їх використання.

Децентралізовані кореспондентські рахунки комерційні банки використовують для прямих розрахунків з постійними кореспондентами за операціями клієнтів, які мають, як правило, стабільні партнерські зв'язки.

Схема децентралізованих прямих розрахунків по кореспондентських рахунках банків наведена на мал.1.

коррахунок банку Коррахунок

коррахунок банку

Коррахунок Б1

БАНК Коррахунок коррахунок банку Б2

А Коррахунок коррахунок банку Б3

Рис.1. Розрахунки, засновані на встановленні двосторонніх кореспондентських відносин

Однією з умов здійснення розрахунків по рахунках Лоро і Ностро є проведенням за ними операцій в межах залишку коштів на цих рахунках. В окремих випадках у кореспондентських угодах банки можуть передбачати можливість перевищення залишків і обумовлюють його ліміт - ліміт овердрафту.

Переказ коштів по рахунках здійснюється з використанням системи
SWIFT, телекса, електронної пошти чи іншими способами, передбаченими кореспондентським угодою.

Прямі міжбанківські розрахунки по кореспондентських рахунках мають низку переваг;

1) вони найбільшою мірою відповідають інтересам клієнтів, які пов'язані з клієнтами інших банків стійкими контрактними відносинами. Найчастіше кореспондентські відносини встановлюються саме для надання послуг клієнтам;
2) дозволяють скоротити час документообігу, оскільки обмін платіжними документами між банками відбувається прямо, минаючи проміжні установи банківської системи;
3) у банків-кореспондентів з'являються широкі можливості для роботи на ринку міжбанківських ресурсів і застосування різних фінансових інструментів.
До недоліків децентралізованих кореспондентських рахунків можна віднести розосередження грошових коштів (ресурсів) за численними банкам-кореспондентам.

Крім того, розрахунки за прямими кореспондентськими рахунками менше піддаються контролю з боку Центрального банку і у зв'язку з цим більшою мірою схильні до ризику. Для здійснення функцій контролю Центральні банки акумулюють інформацію про відкриті комерційними рахунках Ностро і Лоро, про отримані та наданих міжбанківських кредитах, розміщених та залучених міжбанківських депозитах.

При здійсненні ж централізованих міжбанківських розрахунків по кореспондентських рахунках, відкритих в Центральному банку , в останнього є реальні можливості здійснювати контроль під час їх проведення.
Крім того, за Центральним банком закріплено право надавати на комерційні банки вплив за допомогою введення для них особливих режимів функціонування кореспондентського рахунку. Можна виділити наступні режими функціонування кореспондентського рахунку:

розрахунки в межах наявних коштів - нормальний режим, при якому допускається проведення всіх операцій;

режим "Списання засобів заборонено" - встановлюється повну заборону або обмеження списання коштів з кореспондентського рахунку;

режим "Зарахування коштів заборонено" - встановлюється повна або часткова заборона на зарахування коштів на кореспондентський рахунок;

режим "Розрахунки заборонені" - забороняється проведення всіх міжбанківських операцій по даному банку.

Хоча припис про режим функціонування кореспондентського рахунку відповідно до законодавства Республіки Білорусь приймається
Національним банком, відповідальність за його дотримання повністю покладається на комерційний банк.

Розрахунки через централізовані кореспондентські рахунки у світовій практиці можуть здійснюватися різними способами - в звичайному розширеному режимі або в кліринговому.

Звичайний розширений режим передбачає здійснення всіх операцій в повній сумі в межах кредитового залишку коштів на рахунку. Кліринговий режим передбачає взаємний залік зустрічних потоків платежів та надходжень з відображенням на рахунку тільки сальдових обертів. В даний час в практиці організації централізованих міжбанківських розрахунків у
Республіці Білорусь зустрічаються обидва варіанти.

Висновок: Перехід до господарювання на принципах ринкової економіки супроводжувався створенням самостійних комерційних банків. З розпадом
Радянського Союзу і виникненням на його території ряду суверенних держав система міжбанківських розрахунків повинна була зазнати суттєвих змін, основними з яких були чітке розмежування ресурсів різних банків і перехід на кореспондентські відносини між банками.

2. ОБЛІК І ХАРАКТЕРИСТИКА міжбанківських розрахунків, ТА ЇХ ВПЛИВ НА ГРОШОВО-

КРЕДИТНУ СФЕРУ ДІЯЛЬНОСТІ КЛІЄНТА

2.1 Загальні положення та поняття ПРО КОМПАНІЮ SWIFT

SWIFT (Society For Wordwide Interbank Financial Telecom-munication
SC) було створено у травні 1973 239 банками Європи та Північної Америки як кооперативна некомерційна організація. Метою створення
Міжнародного товариства міжбанківських фінансових телекомунікацій є забезпечення обміну фінансовими даними і задоволення телекомунікаційних потреб банків, які володіють і керують даними суспільством. Безпосередня діяльність даної компанії почалася в 1977 р. Станом на 1 грудня 1992 р. у суспільство входив 2071 банк із 81 країни. Щодня, за даними 1996 р., через SWIFT проходило більш 3,0 млн. послань. Станом на 1 січня 1998 р. у суспільство вже входило понад 3 000 членів з 81 країни.

На початковій стадії розвитку компанії користування створеною системою було дозволено інвестиційним банкам, а з 1987 р. спеціальним небанківським установам як учасників без права власності компанії.

Центральний офіс компанії знаходиться в Брюсселі, столиці Бельгії (адреса компанії в системі SWLF.T.: SWHQ BE ВВ). Компанія має також свою поштову адресу, номери телефонів, факсу та телекса.

SWIFT - Це кооперативне товариство, створене з метою надавати послуги своїм членам. Воно належить банкам-акціонерам і контролюється ними через Раду Директорів, що обирається щорічно на Загальних Зборах акціонерів у червні поточного року.

Крім основних видів послуг, для своїх членів SWIFT пропонує наступні:

. стандартизація;

. засоби телекомунікацій для фінансових операцій;

. навчання;

. семінари SIBOS;

. спеціальні послуги з доданою вартістю (за додаткову плату);

. термінальні послуги.
Стандартизація форматів повідомлень у відповідності з вимогами, стандартами International Organisation for Standartisation (ISO)
Міжнародної організації по стандартах. У відповідності зі стандартами
ISO SWIFT застосовує більш 140 ISO кодів.

Засоби телекомунікацій для фінансових операцій - використання при проведенні фінансових операцій високотехнологічних засобів телекомунікацій, що дозволяють протягом декількох секунд або хвилин здійснювати транзакцію між клієнтами, що знаходяться в різних точках земної кулі. S.W.I.F.T. несе матеріальну відповідальність за передачу реквізитів фінансових повідомлень.

Навчання проводить відділ навчання SWIFT, що пропонує навчання ряду додаткових продуктів і послуг, що розкривають зміст:

. загальних питань і понять SWIFT;

. системи S.W.I.F.T.;

. текстів стандартів і форматів повідомлень, прийнятих до SWIFT.
Семінари SIBOS-Міжнародні семінари SWIFT щодо банківських операцій.
Такого роду семінари проводяться компанією щорічно з членами та потенційними клієнтами SWIFT На семінарі обговорюються останні тенденції у міжнародній фінансовій індустрії що дозволяє прогнозувати напрямки розвитку діяльності та пріоритети в майбутньому.
Крім того, даний семінар дає можливість зустрітися всім кореспондентам.

Спеціальні послуги з доданою вартістю - послуги розробляються і надаються дочірніми підприємствами SWIFT, наприклад, компанією
SWIFT Service Partners, скорочено SSP, окремо для кожної групи користувачів, які мають якісь особливі загальні потреби. Серед такого роду послуг можна виділити:

. розвиток мережі ЕКЮ, ЄВРО;

. обработка банківських карток;

. поширення інформації та багато іншого.
Термінальні послуги SWIFT (STS) - дочірнє підприємство компанії, що пропонує як техніку, так і програмні продукти, що допомагають користувачам підключитися до системи SWIFT та проводити фінансові операції.

Членом SWIFT може стати лише банк, що має право на проведення валютних операцій. У Республіці Білорусь до таких банків відносяться уповноважені банки Республіки Білорусь.

Серед членів даної компанії прийнято виділяти як банки - повні члени, так і банки-неповні члени.

Банки - повні члени -- звичайно, це центральні відділення (головні офіси) уповноваженого банку.

Банки - неповні члени. До них відносять наступних членів SWIFT:

1. Самостійні юридичні особи, частка участі в статутному фонді яких банку - повного члена SWIFT, становить 90-100%.

(Наприклад, дочірня компанія банку - повного члена.)
2. Зарубіжні відділення банків - повних членів.
Банки - неповні члени - не обов'язково повинні знаходитися в тій же країні, де знаходиться головний офіс банку - повного члена. Проте країна знаходження банку - неповного члена повинна знаходитися в переліку країн, затвердженому компанією SWIFT

Дочірні компанії, менш ніж на 90% належать банку - повного члена, можуть подавати заяви на самостійне повне членство або на неповне членство в цiй організації.

Зарубіжні відділення банків можуть подавати заяви на неповне членство.

Платежі за участь у системі SWIFT підрозділяють на:

. одноразові платежі;

. щорічні платежі;

. щомісячні платежі;

. платежі за додаткові послуги.
Кожному знову прийнятому члену компанії видається одна акція.
Додаткові акції розподіляються відповідно до фінансового внеском кожного члена на перших загальних зборах акціонерів за розподілом акцій після фактичного підключення банку до мережі. < p> Щомісячні платежі і платежі за додаткові послуги сплачуються всіма членами відповідно до затверджених тарифів.

Безумовно, у світовій практиці організації розрахунків використовуються способи відмінні від SWIFT До такого роду способів відносять засоби телекомунікацій SPRINT Meil, телекс. Доцільно відзначити також і те, що даними варіантами організації розрахунків з валютних операцій користуються тільки "початківці" банки. У міру розвитку філіальної мережі, збільшення власного оборотного капіталу, банки віддають перевагу системі SWIFT в силу наступних переваг даної системи:

. найбільшої швидкості виконання фінансової операції;

. максимальної безпеки транзакції;

. зниженою вартістю послання повідомлення;

. стандартизації повідомлень.
У міру розвитку мережі та укрупнення банків, цілком доцільно розробляти внутрішні системи розрахунків. Такого роду системи розрахунків дозволяють економити кошти за рахунок внесків, що сплачують банки - неповні члени SWIFT, а також від найбільш раціонального управління ресурсами локальної банківської системи (в