Види банків та їх нові операції і послуги

Зміст

Введення 2
1. Банківська система Росії. 3
1. Види банків 6
3. Нові операції банків 11
3.1. Види операцій і послуг банків 11
3.1. Лізингові операції 13
3.2. Факторингове обслуговування 18
3.3. Трастові операції 19
4. Сучасна криза банківської системи і можливі варіанти вирішення проблем
21
Висновок 25
Список використаної літератури 27

Введення

Сучасне кредитно-грошове та фінансове господарство країнипереживає серйозні структурні зміни. Перебудовується банківськасистема, виникають нові види фінансово-кредитних інститутів та операцій,модифікується система взаємовідносин.

Система банків в її сучасному вигляді стала формуватися з 1988 р.
Комерційні банки РФ будують свою діяльність відповідно до Закону
РРФСР від 2 грудня 1990 р. "Про банки і банківську діяльність в РРФСР" і
Законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії )".

Комерційні банки мають значну кількість філій, основнекількість яких припадає на Ощадний банк РФ. Комерційні банки
Росії, як вже зазначалося, функціонують на підставі ліцензій,видаються Центральним Банком РФ. У Росії на відміну від розвинених зарубіжнихкраїн ліцензії мають універсальний характер. У банківській діяльності в
РФ державні органи не встановлюють спеціалізації банків, наприклад,на здійснення інвестиційної, іпотечної діяльності і т. д. Російськібанки мають право безперешкодно брати участь на ринку фондових цінностей.
Таким чином види діяльності банків дуже різноманітні.

В умовах переходу до ринкової економіки в Росії розвивається ринокнових для наших банків послуг. Проблему виникнення нових операцій банківрізних типів піднімаю я в цій роботі.

1. Банківська система Росії.

Кредитна система РФ включає в себе банк Росії, кредитніорганізації, а також філії та представництва іноземних банків.

Банк можна визначити як кредитну організацію, яка маєвиключне право здійснювати наступні операції: залучення у внескигрошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштіввід свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності,терміновості; відкриття і ведення банківських рахунків фізичних і юридичнихосіб.

Спочатку банки виникли як приватні комерційні формування,представляють елементи торгово-ринкової інфраструктури, тобто зовнішнєобрамлення ринку. Поза сумнівом, що перші банкіри керувалися нетільки метою сприяти руху грошових коштів, представляючи їхв борг, але й стати лихварями, мати на це «навар». Адже лихварство
- Самий простий і надійний шлях отримання прибутку, що добре засвоїликомерційні банки, зрошені дощем ринкових нововведень в країні.
Державні банки виникли у світі пізніше приватних і стали співіснуватиз ними таким чином, що кожен зайняв свою нішу в сфері економічнихвідносин.

Соціалізм змінив банківську систему, встановивши повнудержавну монополію на банківські грошові операції, відсунувшиприватний фінансово-комерційний бізнес у тіньову область, зробивши йогозабороненим. Досягнутий в соціалістичній системі господарювання вищийрівень монополізму державного банку призвів до того, щореспубліканські та місцеві банки фактично представляли відділенняДержавного центрального банку країни. Більше того, тому що Держбанк
СРСР був безпосередньо підпорядкований уряду і міністерству фінансів, товиникла безконтрольна державна фінансово-банківська олігархія,тримала за сімома печатками таємниці золотого запасу, випуску грошей взвернення, розподілу та використання грошових коштів, державногоборгу.

Гранична централізація банківської системи мала і позитивнубік, принаймні, для окремих економічних суб'єктів. Грошовасистема перебувала в одних руках, що дозволяло придушувати інфляцію,стабілізувати грошовий обіг, стримувати зростання державноговнутрішнього і зовнішнього боргу. Вдавалося здійснювати практичнобезвідсоткове банківське кредитування державних підприємств, і вособливості радгоспів і колгоспів (у ряді випадків борги державномубанку просто не повертались і перетворювались на дотації).

Коли дозріла концепція переходу до ринкової економіки, стало ясно,що склалася і закорінена в колишній економіці банківська системаповинна бути піддана кардинального перетворення. Необхідна ліквідаціядержавної монополії на банківську справу, встановлення контролюзаконодавчих органів над державним банком, делегування рядуфункцій і повноважень державного банку республіканським, регіональним,місцевим банкам, а також відродження комерційних недержавнихбанківських структур. Хоча банківська система властива будь-якій економіці,тільки в умовах ринкової економіки вона набуває роль центральної ланкифінансового контуру управління.

Пануюча роль товарно-грошових відносин в економіціринкового типу висуває на передній фронт проблеми регулювання грошовогообігу, а через нього - і всієї господарської діяльності. Томубанки, як центри управління фінансово-кредитними процесами в усьомурізноманітті їх проявів, мають неминуще значення в ринковійекономіці.

У період панування командно-адміністративної системи в нашійкраїні роль банків була гранично звужена. Їх функції зводилися до проведеннябезготівкових розрахунків між підприємствами, касового обслуговування, а такожфінансування капітального будівництва за рахунок коштів держбюджету іспеціальних цільових фондів. Банки, будучи складовою частиною державногоапарату, при централізованому загальнодержавному плануванніздійснювали кредитні операції в межах суворо регламентованихнапрямів використання коштів і лімітуються, фондівкредитування. Позапланові операції допускалися тільки за рішеннями партійно -урядових органів. Для керівників підприємств і для самихбанківських працівників фактично не було істотної різниці міжбюджетним і кредитним фінансуванням, кредитування проводилося з того жбюджету за умовними відсотками. Державний банк постійно займавсявідтворенням через кредит фінансового образу директивногодержавного народногосподарського плану і доповнюють йогоурядових програм і постанов. По суті справи Держбанк бувкасою уряду, здійснюючи грошову і кредитну емісії дляфінансування багато в чому дефіцитних, марнотратних, і часто, простонепотрібних урядових програм. Введення, на додаток додержавному банку, мережі спеціалізованих не змінювало справи по суті,оскільки вони стали розділеним централізованим банком, в якомудодалося число вертикальних структур. Така банківська система лишегальмувала розвиток товарно-грошових відносин.

Слід мати на увазі, що банки не просто сховища грошей і касидля їхньої видачі і надання в кредит. Вони представляють могутній інструментструктурної політики і регуляції економіки, здійснюваної шляхомперерозподілу фінансів, капіталу у формі банківського кредитуванняінвестицій, необхідних для підприємницької діяльності, створення ірозвитку виробничих і соціальних об'єктів. Банки можуть направлятигрошові кошти, фінансові ресурси у вигляді кредитів в ті галузі, сфери,регіони, де капітал знайде краще, ефективне застосування.

Непродумана політика кредитування, штучно заниженіпроцентні ставки призводять до руйнівних інфляційних процесів,дефіциту державного бюджету, порожній витраті кошт. В умовах, колибанки підім'ята під себе державний апарат, фінансова саморегуляціязамінюється примусовим розподілом найчастіше не реальних, а фіктивнихгрошових коштів, рухом омертвлення капіталу. У підсумку все це призводить дозубожіння країни. Перехід до ринкової економіки зажадав вивільненнябанківської системи з лещат державного засилля, перетворення її вактивний інструмент, що веде частина фінансового контуру управлінняекономікою. У результаті реформи банківської системи в 1990-1991 рр.., Вонастала дворівневої, що складається з Центрального банку та комерційних банків.

1. Види банків

Необхідно відзначити, що в світовій практиці розрізняють універсальнібанки та спеціальні кредитні інститути.

. Універсальні банки здійснюють весь комплекс банківських послуг; до них, як правило, належать найбільші банки як у Росії, так і за кордоном.

. Спеціальні кредитні інститути включають: іпотечні банки, ощадні банки, інвестиційні банки, сільськогосподарські банки, кредитну кооперацію.

Іпотечні банки займаються видачею позик під заставу рухомого --землі, будівель, будівель, споруд. Вони здійснюють кредитування підзаставу і під заставу.

При кредитуванні під заставу предмет застави залишається у власностіодержувача кредиту, а при кредитуванні під заставу право власності на теабо інше майно на час надання кредиту переходить до кредитора.

Серед спеціальних кредитних інститутів особливе місце займаютьощадні банки - як правило, це державні кредитніустанови. Вони проводять прийом вкладів на невеликі суми. У царській
Росії законом був встановлений граничний розмір внеску в ощаднукасу в сумі однієї тисячі рублів. Ощадні банки вкладають коштив облігації державних позик, заставні листи, а вільні залишкикоштів зберігають на рахунках у банках.

Істотні зміни відбулися в діяльності Ощадногобанку Росії в умовах переходу до ринкової економіки.

Відповідно до Закону Української РСР "Про банки і банківську діяльністьв РРФСР "Ощадний банк РРФСР перетворено на акціонерний комерційнийбанк, 51% акцій якого належать Центрального Банку Росії.

Сбербанк Росії є співзасновником або бере участь своїм
Капіталом у діяльності понад 100 комерційних банків, страхових тафінансових компаній, інвестиційних фондів. Він має генеральну ліцензіюна проведення міжнародних валютних операцій.

Різко розширені його операції. Ощадбанк не тільки акумулюєосновну частину вкладів населення (більше 60% загального обсягу коштів приватнихосіб), а й здійснює кредитування громадян, проводить купівлю та продажвільно конвертованої валюти, організовує роботу з розрахунково-касовогообслуговування юридичних осіб, здійснює операції з цінними паперами таін Ощадбанк в Росії став повноцінним універсальним комерційним банком,який працює не тільки з населенням, але і з величезною кількістюпідприємств. На кінець 1995р. залишки коштів на рахунках перевищили 4 трлн.руб. а приватних осіб - за станом на травень 1996р. склав 65,2 трлн. руб.

В умовах ринкових відносин істотно змінилася кредитнаполітика Ощадбанку. Якщо в умовах адміністративно-командної системикошти, що акумулюються Ощадбанком, забирались урядом, то вданий час вони використовуються на придбання різних видів державнихцінних паперів, які є одним з найбільш прибуткових і надійнихфінансових інструментів. Ці вкладення гарантують повернення коштів приватнимособам. Більше 30 трлн. Руб. і близько 1 млрд. дол використані длякредитування різних підприємств і організацій; 1,5 трлн. руб. видані накупівлю індивідуального житла та інші потреби населення. З 15 вересня 1996р. ставки Ощадбанку за кредитами для населення становлять 65% річних.

За 1993 - 1995 рр.. різко збільшився перелік послуг, що надаються
Ощадбанком населенню. Якщо раніше він надавав приватним особам всього три -чотири види вкладів, то зараз більше 20. Найбільш популярний - строковийвклад з щомісячною виплатою доходу. Серед нових видів - номерний внесок, доякому не тільки виплачуються щомісячно більш високі відсотки, але йгарантується збереження імені клієнта в таємниці.

Інвестиційні банки займають основне місце в торгівлі акціями,облігаціями та іншими видами цінних паперів. Головна функція полягає врозміщення власних і залучених коштів у цінні папери. Деякі зних також займаються андеррайтингом - реалізацією всього випуску ціннихпаперів клієнтуру. На практиці така операція отримує наступне вираз:інвестиційний банк зобов'язується розмістити протягом певного часуновий випуск цінних паперів знову організованого установи або новий випускцінних паперів вже існуючого банку. За проведену операцію інвестиційнийбанк стягує певну комісію. Андеррайтинг гарантує розміщенняемітованих акцій і облігацій.

Зазвичай для андеррайтингу створюється гарантійний синдикат. Числочленів синдикату може бути по-різному - від двох-трьох до кількох сотень.
Менеджером, як правило, виступає банк, тісно пов'язаний з даноюкорпорацією, - "традиційний банкір". У США великі інвестиційні банки:
"« Ферст Бостон корпорейшн "," Лемам Бразерс "," Моргай Гренфелл ".

Відомий банк" Моргай Гренфелл "- інвестиційний банк має 150 --річну історію. Його відділення розташовані в десятках країн (з 1977 р. маєпредставництво в Москві). Це перший відомий інвестиційний банк,який розпочав свою діяльність ще в СРСР. Майже за двадцять років роботи в СРСР,а пізніше в СНД цей банк організував фінансування проектів на значнісуми. Банк входить до п'ятірки найбільших торговців валютними облігаціямиі єврооблігаціями Зовнішекономбанку.

Також у Росії в залежності від способу формування статутногокапіталу виділяють дві основні групи комерційних банків: акціонерні іпайові.

Якщо на початковому етапі реформування кредитної системикомерційні банки створювались, головним чином, на пайовий основі, то длянинішнього етапу характерне перетворення пайових банків в акціонерні тастворення нових банків у формі акціонерних товариств. Для акціонерногосуспільства характерно, що власником його капіталу виступає самесуспільство, тобто банк. А пайові комерційні банки власниками свогокапіталу не є, оскільки кожен з пайовиків зберігає правовласності на свою частку капіталу. Пайові комерційні банки організованіна принципах товариства з обмеженою відповідальністю, тобто суспільствавідповідальність кожного пайовика обмежена межами його внеску в загальнийкапітал банку. Розширення статутного фонду може здійснюватися як за рахуноквнесення учасниками додаткових внесків, так і за рахунок вступу вбанк нових учасників. Питання про вступ нових учасників і розміри їхньоговнеску в статутний фонд банку вирішується на загальних зборах учасників.

У банків, що функціонують як акціонерне товариство, статутнийкапітал розділений на певну кількість акцій рівної номінальної вартості,що розміщуються серед юридичних і фізичних осіб. Акціонери не вправівимагати від банку повернення цього вкладу, що підвищує стійкість інадійність банку і створює для банку міцні основи для управління йоголіквідністю. Акціонерні банки бувають закритого і відкритого типів. Акціїзакритих банків можуть переходити з рук в руки тільки за згодоюбільшості акціонерів. Акції банків відкритого типу можуть переходити з рукв руки без згоди інших акціонерів та передавати у порядку відкритоїпідписки. Підписка на цінні папери вважається відкритою, якщо списокпокупців цінних паперів не затверджується заздалегідь засновниками абокерівними органами банку-емітента, і в результаті ці папери можепридбати будь-яка особа. Відкрита підписка вимагає від банку широкоїінформації про свою діяльність.

Комерційні банки можуть бути також класифіковані виходячи зступеня їх участі в кредитно-фінансовому обслуговуванні різних категорійклієнтів; їх ролі на ринках кредитно-фінансових послуг (у першучергу на ринку кредитних ресурсів); перспектив і можливих форм участі вдіяльності державних структур (в тому числі в процесахроздержавлення економіки); розмірів власного капіталу комерційнихбанків та розміру їхніх активів.

3. Нові операції банків

3.1. Види операцій і послуг банків

В цілому на сьогоднішній день комерційні банки є найбільшінтенсивно розвиваються ланкою банківської системи, вони швидко нарощуютьтемпи активних і пасивних операцій, постійно проводять політику кредитноїекспансії,сприяють розвитку прогресивних структур в економіці.
Важливу роль відіграють комерційні банки і в обслуговуванні іноземнихінвестицій, включаючи кредитно-фінансове обслуговування спільнихпідприємств.

На практиці комерційні банки відіграють помітну роль поки тільки наринку короткострокових кредитних операцій. Надання довгостроковихкредитів та обслуговування інвестиційної діяльності клієнтів практичнобільшістю банків або не здійснюються, або здійснюються у вельминезначних масштабах. Дана обставина пояснюється нестійкоюсоціально-політичною обстановкою в країні, а також суто економічнимипричинами.

Особливе значення для нормальної роботи комерційного банку маєформування його пасивів, тобто джерел вкладення коштів, основними компонентами яких виступають власні, залучені і позиковікошти. Операції банків із залучення коштів називаються пасивнимибанківськими операціями.

Власні кошти банку складаються в основному з статутного,резервного та інших фондів, що утворюються з прибутку.

Статутний фонд служить основним забезпеченням зобов'язань банку таформується з внесків підприємств, об'єднань, організацій. В данийчас мінімальний статутний фонд знову реєстрованих комерційних банківвстановлений у розмірі 100 млн. руб. Статутний фонд банку може бути збільшений.

Резервний фонд призначений для покриття непередбачених витраті збитків банку. Формується резервний фонд шляхом щорічних відрахуваньу розмірі, наприклад, не менше 5% чистого прибутку банку до тих пір, поки нескладе 25% величини статутного фонду.

У банку формуються також і інші фонди: страховий, матеріальногозаохочення, спеціального призначення, виробничого та соціальногорозвитку.

Поряд з фондами іншим важливим компонентом власнихкоштів банку виступають доходи, що формуються при здійсненні банківськихоперацій за рахунок наступних надходжень: відсотків по позиках; відсотків по кореспондентських та строкових рахунках в інших банках; доходів від належать банку цінних паперів; виручки від валютних і фінансових операцій; комісійних винагород за виконання доручень клієнтів,виконання агентських, консультаційних послуг.

Інша найважливіша складова пасиву банківського балансу --залучені і позикові кошти. Останні включають в себе міжбанківськіпозики, міжбанківську тимчасову фінансову допомогу та боргові зобов'язаннябанку. Залучені кошти складаються з депозитів клієнтів, залученихспецфондів, тимчасово вільних коштів за розрахунковими операціями такредиторської заборгованості клієнтів.

Активні операції комерційних банків представляють собою операціїз розміщення власних, залучених і позикових коштів. Це, першвсього кредитні операції. Комерційні банки здійснюють кредитуванняпідприємств, об'єднань, організацій, установ та громадян на принципахтерміновості, зворотності і платності кредитів.

Окрім залучення вкладів і розміщення їх у вигляді кредитів,комерційні банки: здійснюють розрахунки за дорученням клієнтів і банків -кореспондентів, їх касове обслуговування, інкасацію грошового виторгу ідоставку цінностей; відкривають і ведуть рахунки клієнтів і банків кореспондентів, у томучислі й іноземних; здійснюють фінансування капітальних вкладень за дорученнямвласників або розпорядників інвестованих коштів, а також за рахуноквласних коштів; випускають, продають, купують і зберігають акції, облігації, іншіцінні папери і платіжні документи, здійснюють інші операції з ними.

3.1. Лізингові операції

Перетворення під впливом науково-технічного прогресу сферивиробництва та обігу, глибокі зміни економічних умовгосподарювання викликають необхідність пошуку та впровадження нетрадиційнихдля народного господарства нашої країни методів оновлення матеріальної бази імодифікації основних фондів суб'єктів різноманітних форм власності. Місцелізингового бізнесу в підприємництві визначається передусім самимиоб'єктами лізингу, що представляють собою найважливіші елементи активної частиниосновних фондів - машини, обладнання, транспортні та інші засоби.

Лізинг виконує декілька функцій. По-перше, він є формоювкладення коштів у основні Фонди, доповненням до традиційних каналахфінансування. Підприємство-лізингоодержувач має можливістькористуватися необхідним для нього майном без одноразової мобілізаціїна ці цілі власних коштів або залучення позикових коштів.
Лізингоодержувач звільняється від одноразової оплати повної вартостімайна, що вигідно відрізняє лізинг від звичайної купівлі-продажу і в рядівипадків розглядається як її альтернатива. Крім того, лізинг можевідкривати доступ до необхідної та майна у випадку будь-яких кредитнихобмежень і неможливості залучення для цих цілей позикових коштів.

Привабливою стороною лізингу служить і порядок здійсненняплатежів по лізингу. З одного боку, строки і розмір сплат єпредметом взаємної домовленості сторін і тому можуть дуже гнучковраховувати інтереси кожної сторони. Так, виходячи з особливостей фінансовогостану лізингодавця і лізингоодержувача, може застосовуватися відстроченняпершого платежу, наростання лізингових виплат або, навпаки, авансовийплатіж, зниження обсягу виплат і т.д. З іншого боку, взаємназацікавленість може бути реалізована при визначенні порядку іхарактеру лізингових платежів, а саме: лізингові внески можутьздійснюватися з виручки від продажу виробленої на цьому обладнанніпродукції, платежі можуть приймати не тільки грошову форму, але йвиражатися частково або повністю в формі товарів або зустрічних послуг. Цепереваги лізингу.

Разом з тим лізинг має і негативний бік, він відноснодоріг для лізингоотримувача в порівнянні з покупкою майна ввласність за рахунок власних або позикових коштів. У зв'язку з цимукладення кожної угоди має передувати всебічний аналізконкретних умов і потреб, усіх позитивних і негативнихсторін лізингу, фінансова оцінка наслідків застосування лізингу дляфінансового стану користувача.

Друга функція лізингу полягає в тому, що він є одним знайбільш прогресивних методів матеріально-технічного забезпеченнявиробництва, що відкриває користувачам доступ до передової техніки вумовах її швидкого морального старіння. Світовий досвід свідчить, щобурхливий розвиток лізингу ініціюється прискоренням темпів науково-технічногопрогресу. Лізинг дозволяє вирішити протиріччя між необхідністювикористання в умовах конкуренції, що загострюється найсучаснішоютехніки і швидким її моральним старінням. Він виявляється особливоефективним у відношенні особливо дорогою, з найбільшим ризиком моральногостаріння техніки. Так, наприкінці 60-х - початку 70-х років лізинговий «бум» закордоном був викликаний різким зростанням на ринку попиту на електронно -обчислювальну техніку, найбільш технічно прогресивну і дорогуна ті часи, яка і стала поряд із засобами транспорту першимиоб'єктами лізингу.

У самому широкому розумінні лізинг являє собою комплексмайнових відносин, що складаються у зв'язку з передачею майна підтимчасове користування. Такий комплекс, крім власне договору лізингу,включає в себе й інші договори, зокрема договір купівлі-продажу тадоговір позики; при цьому відносини з тимчасової передачі майна вкористування постають собою визначають, стрижневі в лізингу.
Допоміжну роль виконують відносин купівлі-продажу майна. Цівідносини не тільки передують власне передачу майна вкористування, а й завершують весь комплекс відносин лізингу в разіпридбання майна користувачем у власність після закінченнядоговору лізингу.

Першою стороною є власник майна, який представляє йогов користування на умовах лізингової угоди (так званийлізингодавець). В його особі можуть виступати:

. установи банку або його філія, в статуті яких передбачений цей вид підприємництва;

. фінансова лізингова компанія, що створюється спеціально для здійснення лізингових операцій, основною і фактично єдиною функцією якої є оплата майна, фінансування угоди;

. спеціалізована лізингова компанія, яка на додаток до фінансового забезпечення угоди бере на себе весь комплекс послуг нефінансового характеру: утримання, ремонт майна, заміну зношених частин, консультація щодо його використання і т.д.;

. будь-яка фірма або підприємство, для яких лізинг непрофілірующая, а й незабороненої статутом сфера підприємництва і які мають фінансові джерела для проведення лізингових операцій.

Другою стороною є користувач майна (так званийлізингоотримувач), яким може бути юридична особа будь-якої формивласності: державне підприємство, організація, кооператив,акціонерне товариство, товариство і т. д.

Третій учасник лізингової операції - продавець майна майбутньоговласнику-лізингодавцю (постачальник), яким може бути, будь-якеюридична особа: виробник майна, кооператив, постачальницько -збутова, торгова організації і т.д.

У класичній лізинговій операції взаємини між суб'єктамибудуються за наступною схемою: майбутній лізингоотримувач, що потребуєпевних видах майна, самостійно підбирає має в своєму розпорядженні циммайном постачальника. У силу відсутності власних коштів і доступу допозикових коштів для придбання його у власність він звертається домайбутньому лізингодавцю, що має необхідні кошти, з проханням про йогоучасті в операції. Воно виражається в покупці їм майна у постачальника ввласність та подальшої його передачі лізингоодержувачу в користування наобговорених умовах.

Обмеження взаємин двома учасниками (власником ікористувачем) притаманне рентінговим двостороннім угодам. Виникаючіпри цьому відносини багато в чому схожі з відносинами лізингу. Їхня основнавідмінність полягає в тому, що договір укладається на більш короткий термін,протягом якого все обслуговування майна покладається на рентінговуюкомпанію, внаслідок чого і вартість договору вище, ніж при звичайнійлізингової угоди. Крім того, рентінг не передбачає права подальшоїкупівлі орендованих машин і устаткування.

Стрижнем будь-якої лізингової угоди є фінансова, а точнішекредитна операція. Лізингодавець надає користувачеві свого родуфінансову послугу: він купує майно у власність за повнувартість і за рахунок періодичних внесків в остаточному підсумку відшкодовує цювартість. Тому, виходячи з фінансової сторони відносин, лізингрозглядають як одну з форм кредитування машин і устаткування,альтернативну традиційній банківській позиці.

Лізинг розглядається з різних точок зору, в основі якихзнаходиться суперечлива, подвійна природа лізингу. Ця подвійністьвиявляється в тому, що, з одного боку, лізинг являє собою вкладеннякоштів на зворотній основі в основний капітал. Надаючи напевний період елементи основного капіталу, власник увстановлений час одержує їх назад, тобто в наявності існуванняпринципів терміновості і зворотності; за свою послугу він одержуєвинагороду у вигляді комісійних - тим самим забезпечується реалізаціяпринципу платності. Отже, за своїм змістом лізингвідповідає кредитним відносинам і зберігає сутність кредитної угоди.

Таким чином, якщо розглядати лізинг у якості передачімайна в тимчасове користування на умовах терміновості, зворотності іплатності, його можна класифікувати як товарний кредит в основні фонди.
В економічному розумінні лізинговий кредит є кредит, що надаєтьсялізингодавцем лізингоодержувачу в формі переданого в користуваннямайна. Суб'єктами лізингового кредиту виступають в особі позикодавця --лізингодавець і в особі позичальника - лізингоодержувач, а об'єктом позичкиє машини, обладнання, транспортні засоби) та інші елементиосновних засобів.

3.2. Факторингове обслуговування

Факторинг - переуступка факторингової компанії неоплаченихборгових вимог (рахунків-фактур і векселів), що виникають міжконтрагентами в процесі реалізації товарів і послуг на умовахкомерційного кредиту, в поєднанні з елементами бухгалтерського,інформаційного, збутового, страхового, юридичного та іншого обслуговуванняпостачальника.

В основі факторингу лежить переуступка несплачених борговихвимог факторингової компанії, що є спільним елементом для всіхвидів факторингу.

Факторингові операції банків класифікуються як:

. внутрішні, якщо постачальник і його клієнт, тобто сторони за договором купівлі-продажу, а також факторингова компанія знаходяться в одній і тій же країні, або міжнародні;

. відкриті, якщо боржник повідомлений про участь в операції факторингової компанії, або закриті (конфіденційні).

Повідомлення боржника при відкритому факторингу здійснюється шляхом відповідного запису на рахунку-фактурі, що підтверджує, що правонаступником з виникає боргу є певна факторингова компанія і що платіж повинен здійснюватися на її користь;

. з правом регресу, тобто зворотної вимоги до постачальника відшкодувати сплачену суму, або без такого права. Дані умови пов'язані з ризиками, які виникають при відмові платника від виконання своїх зобов'язань, тобто кредитними ризиками;

. та інші (менш поширені у вітчизняній практиці).

3.3. Трастові операції

У закордонній практиці під трастовими мають на увазі операції банківабо фінансових інститутів з управління майном і виконання інших послугза дорученням і в інтересах клієнта на правах його довіреної особи.

На підставі укладеного між зацікавленими сторонамидоговору (або за заповітом) довірена особа набуває відповіднихправа і виступає розпорядником майна включаючи залишки коштів набанківських рахунках. Довірена особа зобов'язується розпоряджатися майном укористь бенефіціара, яким може бути сам довіритель майна або третяособа. Зміст договору може включати розпорядження за заповітоммайном заповідача на користь спадкоємців, прийняття цінностей на зберігання,врегулювання вимог кредиторів по відношенню до неплатоспроможногоособі або розпорядження коштами та справами збанкрутілої фірми, управліннямайном як опікун неповнолітньої особи.

При здійсненні довірчих операцій довіреною особою можебути як фізична, так і юридична особа: спеціалізованакомпанія (страхова фірма, траст-компанія), комерційний банк. У тихвипадках, коли довіреною особою є комерційний банк, він, будучипов'язаним відносинами за дорученням зі своїм клієнтом, діє від іменісвого довірителя і в його інтересах або в інтересах третьої сторони.

Трастові операції використовуються комерційними банками в наступнихцілях:

. як джерело одержання додаткового доходу;

. як спосіб придбання контролю над великими корпораціями та їх грошовими коштами;

. для налагодження зв'язків з великою клієнтурою;

. для подолання обмежень, встановлених для комерційних банків деяких країн в галузі інвестиційної діяльності.

Здійснюючи інвестиції в цінні папери, траст-відділи банківвважають за краще вкладати кошти, по-перше, в акції фірм, з якими вонимають тривалі ділові зв'язки, по-друге в цінні папери найбільшихкомпаній. Це обумовлено прагненням банків зменшити витрати на вивченняфінансового стану багатьох компаній і фірм, отримати можливістьучасті в управлінні ряду компаній і контролю над їх діяльністю. Крімтого, комерційні банки здатні впливати на курси акцій фірм, уякі вони вкладають отримані в довірче управління кошти,шляхом підтримки стійкого попиту на ринку на цінні папери цих фірм.

Використання трастових операцій дозволяє маскувати зрощеннябанківського капіталу з нефінансовим капіталом. Банкам дані операції
(переважноз цінними паперами) дозволяють отримати контроль надкорпораціями, оскільки отримання в довірче управління цінних паперівозначає передачу основних прав по відношенню до цих цінних паперів (у тому числіправо голосу на зборах акціонерів) за винятком права отримання доходупо них. Як правило частка цінних паперів, якими розпоряджаються комерційнібанки за дорученням своїх клієнтів і які куплені на кошти,передані в довірче управління траст-відділу, перевищує частку ціннихпаперів, що купуються банками за свій власний рахунок.

4. Сучасна криза банківської системи та можливі рішенняпроблем

У країнах з ринковою економікою в банківській системі час від часу виникають проблеми і кризові ситуації. Був розроблений цілий рядчастково суперечливих, частково доповнюючих одна одну теорій,що намагаються пояснити їх основні причини на макроекономічному рівні.
У попередньому розділі курсової роботи я розглянув деякі найбільшважливі, на мою думку, причини. Тепер давайте подивимося, що можназробити в ситуації, що склалася.

По-перше:

Головними причинами неплатоспроможності банків у країнах з перехідноюекономікою є погана якість активів і не припиняється видачанових непогашених у строк позичок. Оскільки частина виробничих потужностейв цих країнах неефективна, багато підприємств стаютьнежиттєздатними. Жодна банківська система не може при нормальнихумовах залишатися кредитоспроможним, якщо її основні клієнти і,отже, реальна економіка не будуть рентабельними і не будутьрозвиватися.

Таким чином, продовження операцій проблемними банками без будь-якихзмін в їхній роботі призводить до уповільнення темпів економічного зростання.
Щоб не створювати нові збитки, банки, які, цілком ймовірнозалишаться неприбутковими навіть після рекапіталізації, слід закривати, якщотільки не з'являться особливі обставини. У даному разі не слідзабувати, що, якщо проблемні банки відіграють важливу роль у платіжнійсистемі, то забезпечення клієнтів альтернативними платіжними послугами можевиявитися непростою справою. Крім того, втрата депозитів негативнопозначиться на довірі до банків і може викликати загальне зменшення обсягузаощаджень, які зберігаються в банківській системі.

По-друге:

Банки не можуть працювати як прибуткові фінансові посередники, якщовкладники не впевнені в тому, що, надану банкам кошти будутьповернуті. Втрата довіри призведе до вилучення депонентами своїх коштівз банків, що збільшить вартість банківського капіталу і загрожуватимегострою кризою ліквідності. Подібний вплив на ліквідність може гратищодо важливу роль, якщо видатки на перебудову банківської системи,принаймні, частково, несуть кредитори приватних банків.

Якщо банки та їхні клієнти не переконається в тому, що ліквідність незабаромбуде забезпечена і що ризик неплатежів по позиках носить обмеженийхарактер, звуження кредитування та економічний спад можуть продовжуватися іпісля то