Міністерство освіти Російської Федерації
Хабаровська державна академія економіки і права
Кафедра АУ і ОС
РЕФЕРАТ
На тему: Порядок регулювання діяльності
банку (інструкція ЦБ РФ
№ 1 від 1 жовтня 1997 року).
Виконав: ст-т гр. АУ-71
С. В. Уразгільдеев
Перевірив: В. Б. Піскліна
Хабаровськ 2001
Зміст
Стор.
Ведення
3
1. Центральний банк Російської Федерації, інструкція від 1 жовтня 1997 р.
6 N 1 «Про порядок регулювання діяльності банків»
1. Власні кошти (капітал) банку
6
2. Нормативи достатності власних коштів (капіталу) банку
8
3. Нормативи ліквідності банку
13
4. Про контроль за дотриманням обов'язкових нормативів
23
Введення
Державне регулювання банківської діяльності ринковоїекономіці здійснюється перш за все у рамках самої банківської системи ізнаходить своє вираження у впливі на комерційні банки Центрального
Банку Російської Федерації. Воно необхідно для здійснення законодавчовизначених задач суспільного відтворення.
У банківській системі Росії ЦБ РФ (ЦБР) визначений як головний банккраїни і кредитор останньої інстанції. Він знаходиться в державнійвласності і служить основним суб'єктом державного регулюванняфункціонування комерційних банків. Центральний банк покликаний приводити їхдіяльність у відповідність із загальною економічною стратегією, і виступаєключовим агентом державної грошово-кредитної політики.
ЦБР, як і Центробанк будь-якої країни, вирішує задачу контролюобсягу і структури грошової маси в обігу. Важливо, мати на увазі, що вринковій економіці емісія грошей здійснюється переважно в процесідепозитно-позичкових операцій комерційних банків, які на відміну відцентробанку суть функціонуючі кредитні установи, безпосередньопов'язані зі сферами виробництва і обігу. Саме через вплив на ціустанови, зокрема на динаміку їхніх депозитів, на їх активні, першвсього позичкові, операції центробанк опиняється в стані регулюватимакроекономічні процеси.
Одна з ключових задач НБУ по керуванню грошово-кредитнимивідносинами - забезпечення надійності і підтримка стабільності банківськоїсистеми, що дозволяють уникнути руйнівних для економіки банкрутствбанків. Надійність і стабільність банківської системи необхідна понаступних причин:без них узагалі неможливе виконання НБУ своїх завдань;комерційні банки відіграють істотну роль у процесі суспільноговиробництва, і від їхньої стабільності залежить розвиток економіки;діяльність комерційних банків характеризується підвищеною фінансовоювразливістю через високу питому вагу в їх пасивних притягнутихкоштів, у тому числі централізованих банківських кредитів.
Розглянута задача ЦБР досягається в процесірішення таких двох конкретних проблем, як регулювання ринку кредитнихресурсів та захист вкладників комерційних банків від фінансових втрат,дуже ймовірних, поки банки ці ще дуже слабкі.
Вплив Центробанку на діяльність комерційних банківздійснюється за такими основними напрямами:
1. Створення загальних законодавчих, виконавчих, судових умов, що дозволяють комерційним банкам реалізувати свої економічні інтереси.
2. Проведення заходів грошово-кредитного регулювання, що роблять вплив на обсяг і структуру грошової маси в обігу через зміну розмірів ресурсів комерційних банків, які можуть бути ісользовани для кредитних вкладень в економіку.
3. Встановлення економічних нармотівов і нагляд за їх дотриманням з метою забезпечення ліквідності банківських балансів.
Вплив Центробанку на діяльність комерційних банків можездійснюватися методами, що носять як сугубо економічний (тобтонепрямий), так і економіко-адміністративний (прямий).
Усі банки на території Росії повинні тримати обов'язкові резерви в
Банку Росії і дотримувати економічні нормативи встановлюються Банком
Росії.
Центральний банк Росії визначає порядок регламентації, регулюванняі контролю за діяльністю комерційних банків, порядок виділенняцентралізованих кредитних ресурсів, встановлює економічні нормативидіяльності комерційних банків.
З метою підвищення ліквідності і зміцнення фінансової стабільностікомерційних банків, захисту інтересів їх вкладників, акціонерів і пайовиків
Центральний банк формує систему резервних і страхових фондів, відрахуванняв які є обов'язковими для всіх комерційних банків. Вказанасистема складається з: фондів обов'язкових резервів, фонду страхуваннядепозитів у комерційних банках (1% від доходу ком.банка), фонду страхуваннякомерційних банків від банкрутств (1% від доходу). Норматив обов'язковихрезервів банків, що депонуються ними в Банку Росії на сьогоднішній день порахунками до затребуваність - 20%, за строковими зобов'язаннями - 10-15%, завалютних депозитах - 2%,
кредитне регулювання, далі, включає сукупність методів,вибір яких залежить від об'єкта і мети регулювання, а також від ступенязрілості ринкових відносин. У процесі впливу на роботу комерційнихбанків об'єктом регулювання ЦБР стають певнімакроекономічні характеристики використання кредиту, що дозволяють, зодного боку, впливати на економіку в цілому, а з іншого, - забезпечуватиліквідність банківської системи.
Крім розбиття методів банківського регулювання на прямі танепрямі розрізняють також загальні і селективний характергрошово-кредитної політики центральних банків. Загальні методи, єпереважно непрямими, стосується кредитного ринку в цілому. Селективніспрямовані на конкретні види кредиту, їх призначення пов'язане з розширеннямприватних задач (скажемо, обмеження видачі деяким банкам позичок чи видачіокремих видів останніх).
Селективні методи відносяться до прямих способів регулюваннядіяльності комерційних банків, а основну увагу при розглядізазначеного вище другого напрямку економічного впливу центробанкумає сенс приділити загальних методів. Найбільш популярні з них, що застосовуютьсяв зарубіжній банківській практиці:облікова (дисконтна) політика;операції на відкритому ринку;зміна норм обов'язкових резервів банків.
Ці методи використовуються й у практиці діяльності ЦБР.
Серед регулювання грошово-кредитної сфери центробанками особливумісце належить дисконтній ставці, що є оперативним інструментомдержавного впливу на ринок позичкових капіталів (і в залежності від йогостану може змінюватися протягом року). В умовах ринкових відносинцентралізоване регулювання рівня дисконтної ставки додає визначенуспрямованість руху кредиту по горизонталі (банк-позичальник)і по вертикалі (Центробанк - комерційний банк). Офіційна облікова ставкаслужить орієнтиром для ринкових процентних ставок; її зміна понаданим центробанком кредитам збільшує або скорочує пропозиціюкредитних ресурсів, регулює тим самим і попит на них.
Виходячи з дисконтної ставки, визначаються ставки, стягнутікомерційними банками по своїх позиках, і розміри відсотків, виплачуванихвкладникам по депозитах і інших рахунках. Підвищення (в антиінфляційнихцілях) облікового відсотка, тобто політика "дорогих грошей" обмежує длякомерційних банків можливість отримати позику в центробанку і одночаснозбільшує ціну грошей, наданих у кредит комерційними банками. Урезультаті кредитні вкладення в економіку скорочуються і, отже,гальмується подальше зростання виробництва. А курс на зниження дисконтноїставки, політика "дешевих грошей", навпаки, виступає факторомрозгортання кредитних операцій і прискорення темпів економічногорозвитку.
Регулюючі заходи ЦРЛ сьогодні свзани з централізованимкредитом, що став ключовим важелем впливу НБУ на грошову масу іекономіку в цілому.
До загальних методів грошово-кредитного регулювання, добревідомим із закордонної банківської практики, відносяться й операціїЦентробанку на відкритому ринку. Мова йде про покупку і продаж по заздалегідьвстановленим курсом цінних паперів, у тому числі державних, які формуютьборг країни. Це вважається найбільш гнучким методом регулювання кредитнихвкладень і ліквідності комерційних банків.
Операції Центробанку на відкритому ринку надають прямевплив на обсяг вільних ресурсів, наявних у комерційних банків,що стимулює або скорочення, або розширення кредитних вкладень векономіку, одночасно впливаючи на ліквідність банків (відповіднозменшуючи або збільшуючи її). Цей вплив здійснюється за допомогоюзміни центробанком ціни купівлі у комерційних банків або продажу їмцінних паперів.
За жорсткої рестрикційних політиці, спрямованій на відтік кредитнихресурсів з грошового ринку, Центробанк зменшує ціну покупки, тим самим,збільшуючи або зменшуючи її відхилення від ринкового курсу.
Важливий інструмент регулювання макроекономічних пропорцій шляхомвпливу на обсяг вільних ресурсів банків - мінімальні абообов'язкові резервні вимоги центробанку. Підвищення (зниження) нормобов'язкових резервів скорочує (розширює) кредитний потенціалкомерційних банків, а значить, їх здатність вести активні операції.
Виконання резервних вимог Центробанку означає для комерційнихбанків заморожування засобів, що негативно позначається на їх діяльностів умовах високої інфляції.
1. Центральний банк Російської Федерації
ІНСТРУКЦІЯ
від 1 жовтня 1997 р. N 1
«Про порядок регулювання діяльності банків»
(в ред. Вказівок ЦБ РФ від 27.05.1999 N 567-У, від 13.07.1999 N 607-У, від 01.09.1999 N 635-У, від 24.09.1999 N 644-У, від 02.11.1999 N 671-У, від 12.05.2000 N 789-У, від 28.09.2000 N 832-У, від 01.03.2001 N 930-У, від 09.04.2001 N 950-У, від 13.08.2001 N 1019-У) < p> З метою забезпечення економічних умов стійкого функціонування банківської системи України, захисту інтересів вкладників і кредиторів та у відповідності з Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)"
Центральний банк Російської Федерації встановлює такі обов'язкові нормативи діяльності банків:
- норматив достатності капіталу;
- нормативи ліквідності банків;
- максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників;
- максимальний розмір великих кредитних ризиків;
- максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника);
- максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих банком своїм акціонерам ( учасникам) та інсайдерам;
- максимальний розмір залучених грошових вкладів
(депозитів) населення;
- максимальний розмір вексельних зобов'язань банку;
- нормативи використання власних коштів банків для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб.
Обов'язкові нормативи: мінімальний розмір статутного капіталу для знову створюваних банків; мінімальний розмір власних коштів (капіталу) для банків, клопоче про отримання генеральної ліцензії, а також про надання дозволу на відкриття філій і дочірніх організацій за кордоном; граничний розмір негрошовій частини статутного капіталу; мінімальний розмір резервів, що створюються під високоризикові активи; розміри валютного, процентного та інших ризиків - встановлюються іншими нормативними актами Банку Росії.
1.1 Власні кошти (капітал) банку
1.1. Власні кошти (капітал) банку, які використовуються при розрахунку обов'язкових нормативів, визначаються як сума:
- статутного капіталу банку;
- фондів банку;
- нерозподіленого прибутку ; скоригована на величину:
- резерву на можливі втрати по позиках 1-ї групи ризику;
- отриманого (сплаченого) авансом накопиченого купонного доходу;
-- переоцінки коштів в іноземній валюті;
- переоцінки цінних паперів, що обертаються на ОРЦБ;
- переоцінки дорогоцінних металів, і зменшена на величину:
- допущених збитків;
- викуплених власних акцій;
- перевищення статутного капіталу неакціонерного банку над його зареєстрованим значенням;
- недосозданного обов'язкового резерву на можливі втрати по позиках;
- резерву на можливі втрати за балансовими активами, по інструментах, які відображені на позабалансових рахунках, по термінових операціях, під інші втрати, недосозданний в порівнянні з необхідною відповідно до Положення Банку Росії від 12.04.2001 N 137-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати "(" Вісник Банку Росії "від 19.04.2001 N 25) величиною резерву на можливі втрати за I - IV груп ризику;
(абзац введено Вказівкою ЦБ РФ від 13.08. 2001 N 1019-У)
- недосозданного обов'язкового резерву під знецінення вкладень у цінні папери;
- кредитів, гарантій та поручительств, наданих банком своїм акціонерам (учасникам) та інсайдерам понад встановлених лімітів ;
- перевищення витрат на придбання матеріальних активів (у т.ч. на придбання основних засобів) над власними джерелами;
- майбутні виплати в частині невиконаних зобов'язань за відсотками за договорами на залучення коштів, а також майбутні виплати за невиконаним зобов'язанням за відсотками, купонів і дисконт за випущеними цінними паперами;
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У)
- простроченої дебіторської заборгованості тривалістю понад
30 днів;
- розрахунків з організаціями банків по виділеним коштам;
- вкладень банку в акції дочірніх та залежних господарських товариств, придбаних для інвестування;
- вкладень у капітали кредитних організацій - резидентів;
- кошти на кореспондентських рахунках в кредитних організаціях з відкликаною ліцензією на здійснення банківських операцій, а також інші вимоги до кредитних організацій з відкликаною ліцензією на здійснення банківських операцій, за мінусом сформованих резервів на можливі втрати.
(абзац введено Вказівкою ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У)
Розрахунок власних коштів (капіталу ) банку (К) здійснюється за формулою: 102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 - 60319 + (61305 +
61306 + 61307 + 61308 - код 8917 - код 8943 - 61405 - 61406 -
61407 - 61408) + (701 - 702) + (703 - 704 - 705) - код 8948 - код
8949 - код 8965 - код 8967 + (код 8968 - код 8969 ) - код 8970 - код 8971 - код 8934 - 50802 - 50803 - 601А - 60201 + 60105 + код
8915.
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У)
--------------------------------
Порядок розрахунку кодів наводиться в Додатку 1.
Примітки. 1. Відповідно до п. 8.2 Положення Банку Росії від 12.04.2001 N 137-П величина відбиваного за кодом 8949 резерву на можливі втрати за балансовими активами, по інструментах, які відображені на позабалансових рахунках, по термінових операціях, під інші втрати, недосозданного в порівнянні з необхідної відповідно до
Положенням N 137-П величиною резерву на можливі втрати за I - IV груп ризику, розраховується виходячи з фактично сформованого резерву, але не більше:
20% від суми необхідного резерву, починаючи зі звітності на
01.10.2001;
50% від суми необхідного резерву, починаючи зі звітності на
01.04.2002;
100% від суми необхідного резерву, починаючи зі звітності на
01.10.2002.
(п. 1 в ред. Вказівки ЦБ РФ від 13.08.2001 N 1019 -- У)
2. Відповідно до Вказівкою Банку Росії від 18.08.98 N 317-У
"Про внесення змін і доповнень до Інструкції Банку Росії N 1" у редакції Вказівки Банку Росії від 04.02.99 N 496-У "Про внесення змін і доповнень в Інструкцію Банку Росії від 01.10.97 N 1
"Про порядок регулювання діяльності банків" (з урахуванням доповнень та змін) з 01.07.99 пункт 1.1 цієї Інструкції діє в такій редакції: "Власні кошти (капітал) банку, які використовуються при розрахунку обов'язкових нормативів, визначаються відповідно до Положення Банку Росії "Про методику розрахунку власних коштів (капіталу) кредитних організацій" від 01.06.98
N 31-П ".
1.2 Нормативи достатності власних коштів (капіталу) банку
2.1. Активи банку в залежності від ступеня ризику вкладень та їх можливого знецінення поділяються на 5 груп, для яких встановлюються наступні коефіцієнти ризику:
Коефіцієнт ризику
(у відсотках)
I група
- кошти на кореспондентському та депозитному рахунках в
Банку Росії, за винятком сум, на які накладено арешт, коди 8912, 8921 .................................... 0
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У)
- обов'язкові резерви, перераховані в Банк Росії, рах.: 30202, 30204 ..... .................................... 0
- кошти банків, внесені для розрахунків чеками, за винятком сум, На які накладено арешт, код 8922 ...... 0
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У)
- каса і прирівняні до неї кошти, дорогоцінні метали у сховищах і в дорозі, рах.: 202 (20302 ...
20308) А2, 204А ................................ ........ 2
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.09.1999 N 635-У)
------------------- -------------
Ознака "А" у найменуванні рахунки 1-го порядку означає суму залишків, розраховану за всіма складовими його активним рахунках 2-го порядку. Аналогічно ознака "П" у найменуванні рахунку означає суму залишків, взяту по всіх пасивним рахунках
2-го порядку, що відносяться до даного балансового рахунку
1-го порядку. Знак "..." означає включення в розрахунок усіх значень рахунків 2-го порядку.
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.09.1999 N 635-У)
- рахунки розрахункових центрів ОРЦБ в установах Банку
Росії, рах. 30106 ......................................... 0
- кошти на накопичувальних рахунках при випуску акцій, рах. 30208 ................................................. 0
- рахунки кредитних організацій по касовому обслуговуванню філій, рах. 30210 .......................... 0
- вкладення в облігації Центрального банку Російської
Федерації (Банку Росії), не обтяжені зобов'язаннями, код 8900 ................ .................................. 0
- вкладення в державні боргові зобов'язання країн з числа "групи розвинених країн", не обтяжені зобов'язаннями, код 8901 .................... 0
--------------------------------
До складу з числа "групи розвинених країн" входять наступні країни: Австралія, Австрія, Бельгія, Великобританія, Німеччина,
Греція, Данія, Ірландія, Іспанія, Італія, Канада, Люксембург,
Нідерланди, Нова Зеландія, Норвегія, Португалія, США, Фінляндія,
Франція, Японія, Швеція, Швейцарія.
- грошові кошти Уповноважених банків, що мають дозвіл на відкриття та ведення спеціальних рахунків типу
"С", депоновані в Банку Росії, рах. 30224 ............... 0
(абзац введено Вказівкою ЦБ РФ від 01.09.1999 N 635-У)
II група
- позички, гарантовані Урядом РФ, в частині, що під яку отримані гарантії, код 8973 ................... 10
- позики під заставу дорогоцінних металів у злитках, у частині, що дорівнює їх ринкової вартості, код 8975 ........... 10
- кошти учасників розрахункових центрів ОРЦБ, за винятком сум, на які накладено арешт, код 8929 ...... 10
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У) абзац виключений. - Вказівка ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У
- вкладення в державні боргові зобов'язання та облігації внутрішнього і зовнішнього валютних позик
Російської Федерації, не обтяжені зобов'язаннями, код
8902 ............................................. ......... 10
- вкладення в державні боргові зобов'язання країн, що не входять до числа "групи розвинених країн", не обтяжені зобов'язаннями, код 8903 .................. .. 10
- позики та інші засоби, надані банком Міністерству фінансів РФ, рах. 441А, 460А ........... 10
(абзац введено Вказівкою ЦБ РФ від 01.09.1999 N 635-У)
- векселі, емітовані і авальовані органами федеральної влади, рах. (51201 ... 51207) А. ................ 10
(абзац введено Вказівкою ЦБ РФ від 01.09.1999 N 635-У)
III група
- вкладення в боргові зобов'язання суб'єктів < p> Російської Федерації і місцевих органів самоврядування, не обтяжені зобов'язаннями, код 8904 ................. 20
- вимоги до банків країн з числа "групи розвинених країн" (включаючи кошти на кореспондентських рахунках у ВКВ і дорогоцінних металах, код 8976), кредити, депозити та інші розміщені засоби (код 8977), а також вимоги по термінових операціях (з поставки грошових коштів, дорогоцінних металів, цінних паперів), що обліковуються на балансовому рахунку 47408 у зв'язку з початком розрахунків до настання терміну строкової угоди (код 8953 ).............. . 20
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У) абзац виключений. - Вказівка ЦБ РФ від 12.05.2000 N 789-У
- позики під заставу цінних паперів суб'єктів Російської
Федерації і місцевих органів самоврядування в частині, що дорівнює ринковій вартості зазначених паперів, код 8978 ...... 20
- позики клієнтам, надані банками зі 100%-вим участю іноземних інвестицій, під гарантії, отримані від материнських банків країн з числа "групи розвинених країн", в частині, під яку отримані гарантії, код 8959. . 20 абзац виключений. - Вказівка ЦБ РФ від 12.05.2000 N 789-У
- кошти на рахунках учасників розрахунків у розрахункових небанківських кредитних організаціях, за винятком сум, на які накладено арешт, код 8941 ........ ................ 20
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У)
- позики, видані органам державної влади суб'єктів Російської Федерації та місцевим органам самоврядування, рах. 442А, 461А ............................ 20
- позики, видані банком, за якими належне виконання зобов'язань позичальника забезпечено поручительствами органів державної влади суб'єктів
Російської Федерації, в частині, рівної відповідальності зазначеного органу влади за дорученням, код 8913. ..... 20
- синдиковані і аналогічні їм позички в частині, що дорівнює величині наданих банку третіми особами коштів, код 8914 ....................... .................. 20
- позики під заставу державних цінних паперів
Російської Федерації в частині, що дорівнює ринковій вартості зазначених паперів, код 8974 ............... .................. 20
- векселя організацій - експортерів, що задовольняють критеріям, визначеним пунктами 4.1 - 4.6, 4.8, 4.10,
4.11 Положення Банку Росії від 30.12.98 N 65-П "Про проведення Банком Росії переучетних операцій ", у випадку, якщо експортний контракт передбачає відповідно до пункту 8.9.2 зазначеного Положення один з таких випадків: оплата товару шляхом виставлення безвідкличного підтвердженого акредитиву одним з першокласних банків; наявність банківської гарантії виконання контракту від
першокласного банку;
Першокласний покупець є однією зі сторін договору; ризики банку, пов'язані з фінансуванням експортного контракту, застраховані першокласним страховиком, код
8958 ......... ............................................. 20
IV група
- кошти на рахунках в банках - резидентів РФ, за винятком сум, на які накладено арешт, залишків на окремих особових рахунках, що діють відповідно до
Вказівкою Банку Росії від 19.03.99 N 513-У в режимі накопичувальних рахунків, а також коштів на рахунках у банках - резидентів з відкликаною ліцензією на здійснення банківських операцій, код 8942 ............ ................. 70
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У)
- кошти на рахунках в банках - нерезидентах країн, що не входять до числа "групи розвинених країн" , код 8979 ..... 70
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У)
- цінні папери для перепродажу, код 8980 ........... .. 70
- кошти на кореспондентських і депозитних рахунках у дорогоцінних металах у банках - резидентів РФ і в банках - нерезидентах країн, що не входять до числа "групи розвинених країн", код 8954 ........ .................................. 70
V група
- всі інші активи банку ............................ . 100
Примітки. 1. До складу V групи активів включаються залишки на активних балансових рахунках бухгалтерського балансу за мінусом:
- залишків на балансових рахунках: 105, 20319, 20320, 30302,
30304, 30306, 325, 40104, 40111, 40311, 459, 61404, 61405,
61406, 61407, 61408, 702, 704, 705, код 8961, 606П, 608П, 609П,
611П;
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.09.1999 N 635-У)
- залишків (або їх частин) на балансових рахунках, які увійшли до розрахунку активів банку, зважених з урахуванням коефіцієнтів ризику, встановлених для I - IV груп ризику;
- суми коштів, розрахованої за кодами 8934, 8917, 8947, 8948,
8949, 8970, 8971, зменшеної на величину коштів , зазначену за кодом 8924;
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У)
- залишків на балансових рахунках 50802, 50803, 601А, 60201.
2. Зважування активів за ступенем ризику провадиться шляхом множення залишку (сум залишків) коштів на відповідному балансовому рахунку (рахунках) або його (їх) частини на коефіцієнт ризику
(у%), поділений на 100%.
3. Позики, видані банком, за якими належне виконання зобов'язань позичальника забезпечене порукою органів державної влади суб'єктів Російської Федерації, ставляться до
III групі активів, якщо зазначеними органами державної влади дотримані встановлені законодавством Російської
Федерації умови надання поручительств.
4. Синдиковані і аналогічні їм позики ставляться до
III групі активів.
Під синдикованими й аналогічними їм позиками з метою цієї Інструкції розуміються позики, видані банком позичальникові, за умови укладання банком кредитного договору (договору позики) з третьою особою, в якому визначено, що зазначена третя особа зобов'язується надати банку грошові кошти: не пізніше закінчення операційного дня, протягом якого банк зобов'язаний надати позичальнику грошові кошти відповідно до умов договору позики в сумі, що дорівнює чи меншою суми, яка надається в цей день банком позичальникові; в сумі, що дорівнює чи меншою суми основного боргу за договором банку з позичальником, з моменту вступу в силу договору між банком і позичальником про надання останньому банком позики.
Договір між банком і третьою особою повинен містити також умову, відповідно до якого зазначена третя особа має право вимагати платежів по основному боргу, відсотків, а також інших виплат у розмірі, в якому позичальник виконує зобов'язання перед банком з погашення основного боргу, відсотків та інших виплат за наданою йому банком позику, не раніше моменту реального здійснення відповідних платежів.
За запитом територіального установи Банку Росії за місцезнаходженням головного офісу банку надаються завірені банком копії договорів по синдикованих і аналогічним їм позиками між банком і третьою особою та між банком і позичальником.
2.2. Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (Н1) визначається як відношення власних коштів
(капіталу) банку до сумарним обсягом активів, зважених з урахуванням ризику, за вирахуванням суми створених резервів під знецінення цінних паперів і на можливі втрати за позиками 2 - 4 груп ризику. До розрахунку нормативу включаються величина кредитного ризику за інструментами, що відображаються на позабалансових рахунках бухгалтерського обліку, величина кредитного ризику по термінових операціях, а також величина ринкового ризику:
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 24.09.1999 N 644 -У)
---------------------------------------- --------------------------
КонсультантПлюс: примітка.
Листом ЦБ РФ від 29.12. 1999 N 363-Т встановлено, що мінімально припустиме значення нормативу достатності власних коштів (капіталу) (Н1), встановлене в розмірі 10% для банків з капіталом від 5 млн. євро й вище, а в розмірі 11% для банків з капіталом менше 5 млн . євро, застосовується починаючи зі звітності на 1 лютого 2000 року.
------------------------------ ------------------------------------
К
Н1 = ---------------------------------- x 100%,
Ар -- РЦ - Рк - Рд + КРВ + ВРХ + РР
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 24.09.1999 N 644-У)
де Ар - сума активів банку, зважених з урахуванням ризику, за винятком балансових фінансових інструментів торговельного портфеля, за якими розраховуються процентний ризик і фондовий ризик відповідно до Положення Банку Росії від 24.09.1999 N 89-П "Про порядок розрахунку кредитними організаціями розміру ринкових ризиків"
( "Вісник Банку Росії" від 29.09.1999 N 60);
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 24.09.1999 N 644-У)
КРВ - величина кредитного ризику за інструментів, що відображаються на позабалансових рахунках бухгалтерського обліку (рядок "Разом (КРВ)"
Додатка 7 до цієї Інструкції);
ВРХ - величина кредитного ризику по термінових операцій (рядок
"Разом (ВРХ)" Додатку 9 до цієї Інструкції);
РР - розмір ринкового ризику, розрахований відповідно до
Положенням від 24.09.1999 N 89-П "Про порядок розрахунку кредитними організаціями розміру ринкових ризиків.
(абзац введено Вказівкою ЦБ РФ від 24.09.1999 N 644-У)
РЦ - загальна величина створеного резерву під знецінення цінних паперів, розраховується як сума залишків на рахунках: 50204, 50304,
50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 мінус код
8915;
Рк - код 8987;
Рд - величина створеного резерву на можливі втрати за іншими активами і за розрахунками з дебіторами: код 8992.
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.09. 1999 N 635-У)
Гарантії та поручительства, видані на користь дочірньої компанії
- емітента евробумаг (код 8944), не включаються до розрахунку КРВ при обов'язковому дотриманні наступних вимог: а) Компанія - емітент не веде іншої діяльності, крім розміщення евробумаг; б) кошти, залучені в результаті діяльності компанії - емітента, відображаються на депозитних рахунках банку - гаранта на строки, в сумах і на умовах, які відповідають термінам, сумах і умовами погашення евробумаг.
На підтвердження цього банк представляє за місцем свого обслуговування (Головне управління (Національний банк) Центрального банку Російської Федерації) наступну інформацію:
- завірену банком копію статуту організації, що здійснює за дорученням банку емісію цінних паперів (з банком завіреним перекладом на російську мову);
- повна назва та адреса наглядового органу, який здійснює контроль за діяльністю компанії - емітента за місцем її реєстрації;
- завірену банком копію договору про виданої банком гарантії або поручительства;
- завірену банком копію депозитного або іншого аналогічного договору банку з компанією - емітентом про перерахування коштів від реалізації евробумаг (з банком завіреним перекладом на російську мову); < p> - дані про які звертаються евробумагах (із зазначенням термінів, сум і дат погашення) - за формою Додатка 4;
- розшифровку балансового рахунку (рахунків), на якому (яких) враховуються залучені кошти з вказівкою термінів і сум, - за формою Додатка 4.
Контроль за відповідністю терміну обігу евробумаг, випущених дочірньою компанією - емітентом евробумаг, і терміном залучення коштів, що відображаються на балансових рахунках 42502 ...
42507 (облік зазначених коштів на інших балансових рахунках не допускаються), здійснюють територіальні установи Банку Росії по формі Додатка 4. У разі виявлення зазначених розбіжностей банку направляється припис про їх усунення, в т.ч. про усунення порушень бухгалтерського обліку, а у випадку їх неусунення до банку застосовуються заходи впливу, передбачені статтею 75 Федерального закону "Про Центральний банк Російської
Федерації (Банк Росії)" та Інструкцією Банку Росії від 31.03.97
N 59 "Про застосування до кредитним організаціям заходів впливу за порушення пруденційного норм діяльності ".
Мінімально припустиме значення нормативу Н1 встановлюється в залежності від розміру власних коштів (капіталу) банку в наступних розмірах:
----- ---------------------------------------- від 5 млн. євро і вище менше 5 млн . євро
----------------------------------------- ---- з 01.02.99 - 8% з 01.02.99 - 9% з 01.01.2000 - 10% з 01.01.2000 - 11%
----------- ----------------------------------
1.3 Нормативи ліквідності банку < p> Під ліквідністю банку розуміється здатність банку забезпечувати своєчасне виконання своїх зобов'язань.
З метою контролю за станом ліквідності банку встановлюються нормативи ліквідності (миттєвої, поточної, довгострокової і загальної, а також за операціями з дорогоцінними металами), які визначаються як співвідношення між активами і пасивами з урахуванням строків, сум та видів активів і пасивів, інших факторів.
3.1. Норматив миттєвої ліквідності (Н2) визначається як відношення суми високоліквідних активів банку до суми зобов'язань банку по рахунках до запитання:
Лам
Н2 = --- x 100%,
ОВМ
де лам - високоліквідні активи, розраховані як сума залишків на рахунках: 202, 20302, 20303, 20305, 20308, 30210, 32210,
32310, 44109, 44210, 44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809,
44909, 45009, 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601,
46701, 46801, 46901, код 8910, код 8912, код 8922, код 8929, код
8941, код 8950, - код 8962, код 8972, код 8976, код 8990.
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У)
ОВМ - зобов'язання до запитання: 20309, 20310, 301П,
304П, 30601, 30604, 30606, 31210, 31213, 31310, 31410, 31501,
31510, 31601, 31610, 317 , 318, 40101, (40102 - 40104),
40105 ... 40107, (40108 - 40109), 402, 40301, 40302, 40309,
404, 405, 406 , 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909,
40910, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308,
41401 , 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801,
41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208,
42301 , 42308, 42309, 42501, 42508, 42601, 42608, 42609, 42701,
42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601,
43701 , 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47418, 47422,
476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301,
60303 , 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код
8906, код 8916, код 8927, - код 8911, - код 8994.
(в ред . Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У)
------------------------------ -
Знак "..." означає включення в розрахунок усіх значень рахунків 2-го порядку.
Дужки "<>" означають включення до уваги тільки суми перевищення залишків, взятих зі знаком "+", над залишками, що входять у вираз зі знаком "-".
Примітка. До розрахунку зобов'язань до запитання (ОВМ) включається вся сума, відображена за кодом 8994.
Мінімально припустиме значення нормативу Н2 встановлюється в розмірі 20%.
3.2. Норматив поточної ліквідності банку (Н3) визначається як відношення суми ліквідних активів банку до суми зобов'язань банку по рахунках до запитання і на термін до 30 днів:
?? Ат
Н3 = --- x 100%,
ОВТ
де лат - ліквідні активи, розраховані як сума високоліквідних активів та залишків на рахунках: Лам , 204, 30114,
30115, 30118, 30119, 31903, 31904, 32002 ... 32004, 32102 ... 32104,
32201 ... 32204, 32301 .. .32304, 44101 ... 44103, 44202 ... 44204,
44302 ... 44304, 44402 ... 44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903,
45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002,
46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902,
47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8942, код 8951, код 8989, код 8995, - код 8910, - код 8950, - код 8955,
- код 8956, - код 8976, - код 8988;
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У)
ОВТ - зобов'язання до запитання і на термін до 30 календарних днів: 301П, 30220, 30223, 304П, 30601, 30604, 30606,
31201, 31202, 31203, 31210, 31213 ... 31216, 31302, 31303, 31304,
31310, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501 ... 31504, 31510,
31601 ... 31604, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40104), 40105,
40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 402, 40301, 40302,
40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908),
40909, 40910, (40911 - код 8909), 41001, 41002, 41008, 41101,
41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301 , 41302, 41308, 41401,
41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701,
41702, 41708, 41801, 41802, 41808, 41901 , 41902, 41908, 42001,
42002, 42008, 42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301,
42302, 42308 ... 42310, 42501, 42502 , 42508, 42601, 42602,
42608 ... 42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001,
43002, 43101, 43102, 43201, 43202 , 43301, 43302, 43401, 43402,
43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901,
43902, 44001, 44002, 47403, 47405 , 47407, 47418, 47422, 476,
52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401 ... 52406, 60301, 60303,
60305, 60307, 60309, 60311 , 60313, 60322, код 8905, код 8906, код
8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8991, код 8993, - код
8994.
(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У)
Мінімально припустиме значення нормативу Н3 встановлюється в розмірі 70%.
3.3. Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) визначається як відношення всієї заборгованості банку більше року до власних коштів (капіталу) банку, а також зобов'язаннями банку по депозитних рахунках, отриманими кредитами та іншими борговими зобов'язаннями строком погашення понад рік:
КРД
Н4 = ------ x 100%,
К + ОД
де КРД - кредити, видані банком, розміщені депозити, у тому числі в дорогоцінних металах, що залишилися з терміном до погашення понад рік (код 8996);
ОД - зобов'язання банку за кредитами і депозитами, отриманими банком, а також за що звертається на ринку боргових зобов'язань банку строком погашення понад рік: код 8997, код 8918.
Максимально припустиме значення нормативу Н4 встановлюється в розмірі 120%.
3.4. Норматив загальної ліквідності (Н5) визначається як відсоткове співвідношення ліквідних активів та сумарних активів банку:
ЛАТ
Н5 = ------ x 100%,
А - Ро
де А - загальна сума всіх активів по балансу банку, за мінусом залишків на рахунках: 105, 20319, 20320, 30208, код 8947, 30302,
30304, 30306, 325, 40104, 40111, 40311, 459, 61404 ... 61408, 702,
704, 705, код 8961, код 8914;
(в ред. Вказівок ЦП РФ від 01.09.1999 N 635-У, від 01.03.2001
N 930-У)
Ро - обов'язкові резерви кредитної організації, рахунки: 30202,
30204.
Мінімально припустиме значення нормативу Н5 встановлюється в розмірі 20%.
---------------------- --------------------------------------------
КонсультантПлюс: примітка.
Про особливості розрахунку нормативу Н6, див. лист ЦБ РФ від
21.07.1999 N 211-Т.
---- -------------------------------------------------- ------------
4. Максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників (Н6) встановлюється у відсотках від власних коштів (капіталу) банку.
