ПЕРЕЛІК ДИСЦИПЛІН:
  • Адміністративне право
  • Арбітражний процес
  • Архітектура
  • Астрологія
  • Астрономія
  • Банківська справа
  • Безпека життєдіяльності
  • Біографії
  • Біологія
  • Біологія і хімія
  • Ботаніка та сільське гос-во
  • Бухгалтерський облік і аудит
  • Валютні відносини
  • Ветеринарія
  • Військова кафедра
  • Географія
  • Геодезія
  • Геологія
  • Етика
  • Держава і право
  • Цивільне право і процес
  • Діловодство
  • Гроші та кредит
  • Природничі науки
  • Журналістика
  • Екологія
  • Видавнича справа та поліграфія
  • Інвестиції
  • Іноземна мова
  • Інформатика
  • Інформатика, програмування
  • Юрист по наследству
  • Історичні особистості
  • Історія
  • Історія техніки
  • Кибернетика
  • Комунікації і зв'язок
  • Комп'ютерні науки
  • Косметологія
  • Короткий зміст творів
  • Криміналістика
  • Кримінологія
  • Криптология
  • Кулінарія
  • Культура і мистецтво
  • Культурологія
  • Російська література
  • Література і російська мова
  • Логіка
  • Логістика
  • Маркетинг
  • Математика
  • Медицина, здоров'я
  • Медичні науки
  • Міжнародне публічне право
  • Міжнародне приватне право
  • Міжнародні відносини
  • Менеджмент
  • Металургія
  • Москвоведение
  • Мовознавство
  • Музика
  • Муніципальне право
  • Податки, оподаткування
  •  
    Бесплатные рефераты
     

     

     

     

     

     

         
     
    Проблеми вдосконалення порядку встановлення, нарахування і стягнення відсотків по кредитах у комерційних банках (на матеріалах АКБ «Україна »).
         

     

    Банківська справа

    ВСТУП

    Фінансовою основою сучасної економіки є банківська система.
    Міцні і стійкі банки означають стабільну економіку і навпаки,банкрутство банків, неповернені кредити, несплачені відсотки - все цепослаблює банківську систему і говорить про нестабільність економіки.

    В даний час в діяльності комерційних банків Україниіснують серйозні проблеми. Це пов'язано з причинами фінансовогонеблагополуччя в банківській системі, яка залежить від загального стануекономіки держави, а також від нестачі необхідного досвіду іпідготовлених кадрів для роботи банків в умовах ринкових перетворень.

    На банківську систему впливає занадто ризикована кредитна політика,що проводиться керівниками в гонитві за прибутками, нерозумні витрати нарозвиток мережі філій без урахування їх прибутковості.

    Серйозною проблемою є підтримання ліквідності банківськоїсистеми. Основні збитки комерційним банкам приносить кредитнадіяльність, залучення занадто дорогих ресурсів і неможливістьрентабельного їх розміщення. Відсутність можливості отримувати в даниймомент прибутки інфляційного характеру вимагає про банку серйозного підходудо якості кредитного портфеля. У структурі активів комерційних банківкредитні операції складають приблизно 15%. У загальній сумі кредитноїзаборгованості прострочені кредити складають (17%, пролонгування (19%,кредити без забезпечення (8%, безнадійні до повернення (1%. Показникиструктури заборгованості свідчать про значне зростання прострочених іпролонгованих кредитів.

    Збільшення статутних фондів комерційних банків до потрібної НБУвеличини (1млн. євро), також є серйозною проблемою, яка стоїть передбанківською системою, але таке збільшення статутних фондів банків будесприяти зростанню надійності та стабільності банківської системи України вцілому.

    Метою роботи є вивчення факторів, що впливають на встановленняпроцентної ставки, пошук шляхів підвищення прибутковості кредитних операцій.

    Предметом дослідження є визначення відсотків за кредитами вкомерційних банках.

    Об'єктом дослідження цієї роботи був обраний акціонернийкомерційний банк.

    Відповідно до вище викладеним завдання роботи визначені в такийчином: по-перше, визначення кредиту та позикового відсотка як економічнихкатегорій; визначення форм і функцій кредиту; вивчення впливу позиковоговідсотка на економічні процеси; по-друге, вивчення порядку встановлення, нарахування та стягненнявідсотків по кредитах; по-третє, на основі проведеного аналізу визначення шляхіввдосконалення доходної бази банку від кредитних вкладень.

    Аналітична частина даної роботи побудована на матеріалах Мар'їнського
    ТВБВ «Україна».

    Дипломна робота складається з вступу, трьох глав, висновку і спискувикористаної літератури. У додаток винесені інформаційні матеріали пророботі банку.

    У першому розділі подано основи банківського кредитування. У другому розділірозглядається економічний механізм нарахування та сплати процентів закредитах. У третьому розділі пропонуються шляхи вдосконалення доходної бази
    ТВБВ «Україна» м. Мар'їнка.

    Розділ 1

    Теоретичні питання організації банківського кредитування

    1.1 Економічна сутність та етапи процесу кредитування

    Кредит може виступати в двох головних формах: комерційний ібанківський. Різниця між ними обумовлено суб'єктами кредитування,об'єктами позик, величиною відсотка і сферою функціонування.

    Комерційний кредит - це кредит, що надається одним підприємствоміншому у вигляді продажу товарів з відстрочкою платежу. Об'єктом кредитує товарний капітал, який обслуговує кругообіг промисловогокапіталу, рух товарів зі сфери виробництва в сферу споживання. Метоюкомерційного кредитування товарів є прискорення реалізації товарів,обороту капіталу, отримання прибутку. Позиковий відсоток за таким кредитомвходить у вартість товару і векселя, яким оформляється кредит, і звичайно нижчебанківського відсотка. Недоліком комерційного кредитування єобмеженість кредиту як з боку обсягів кредитування, так і сферизастосування. З боку обсягів кредит обмежується наявністю вільногокапіталу у кредитора. Сфера застосування комерційного кредиту обмеженанапрямком кредитування, яке можливе тільки від виробляютьпідприємств до торгують підприємствам, а потім до споживають підприємствам іорганізаціям.
    Банківський кредит надається банками і спеціальними фінансово -кредитними установами підприємствам та іншим позичальникам у грошовій формі.

    Об'єктом банківського кредитування є грошовий капітал,виділився з промислового капіталу. Суб'єктами кредитування тутє: з боку позичальника - функціонує підприємство, а з бокукредитора - банк або кредитно-фінансова установа. Сфера банківськогокредитування набагато ширше комерційного, оскільки не обмежується нінапрямком кредиту, ні терміном кредитування, ні сумою угоди. Банківськийкредит обслуговує не тільки обіг капіталу, але і його накопичення.
    Комерційний кредит може бути трансформований в банківський шляхом заміниодного векселя іншим, що підвищує надійність кредитування, оскількибанки виступають гарантом угоди, і розширює масштаби кредитування.

    Розрізняються також обсяги банківського та комерційного кредитування завідношенню до фаз промислового циклу. Попит на комерційний кредитзбільшується зі зростанням виробництва і товарообігу і скорочується з їхзменшенням. У період криз попит на нього падає, тоді як попит набанківський кредит для сплати боргів зростає. У період пожвавлення іпідйому спостерігається зростання дійсного капіталу і збільшується попит набанківський кредит для виробничих цілей і накопичення капіталу. Виходячиз напрямку позики, на продуктивні цілі або оплату боргів, розрізняютьв першому випадку - позику капіталу, у другому - позику грошей. З точки зорусуспільного виробництва цей поділ обумовлено впливом позик на обсягфункціонуючого капіталу.

    Банківське кредитування здійснюється відповідно до принципівтерміновості, цільового призначення, забезпеченості і платності.

    Принцип терміновості означає, що позичка повинна бути повернена банку впопередньо встановлений строк.

    Економічною основою терміновості кредиту, що надається позичальнику дляздійснення основної виробничої діяльності, єтривалість кругообігу, обороту виробничих фондів і фондівзвернення. Граничний термін кредитування на ці цілі не повинен перевищувати 12місяців. Інакше кажучи, формування оборотного капіталу підприємстваздійснюється з використанням короткострокового кредиту.

    Кредити на технічне переозброєння, розширення діючихпідприємств та їх реконструкцію, тобто на формування та відтворенняосновних фондів, надається в межах нормативних термінівбудівництва, освоєння та окупності об'єкта. Ці строки, як правило,перевищують 12 місяців. Іншими словами, формування основного капіталупідприємства здійснюється з використанням, головним чином,довгострокового кредиту.

    Від дотримання принципу строковості кредиту залежить можливість банкунадавати нові кредити, оскільки одним із джерел кредитуванняє повернені позики. Порушення цього принципу означає перетвореннястрокової заборгованості у прострочену. При порушенні термінів повернення інаявності прострочених позичок нові кредити підприємствам, як правило, невидаються.

    Цільовий характер кредитування припускає вкладення позикових коштів уконкретні господарські процеси. Його дотримання дозволяє комерційнимбанкам приймати більш об'єктивні рішення про можливість і доцільністьвидачі позик, служить певною гарантією забезпечення їх повернення.

    Принцип забезпеченості має на меті захищати інтереси

    банку та не допускати збитків від неповернення боргу внаслідокнеплатоспроможності позичальника.

    Комерційні банки можуть надавати і незабезпечені майномкредити (бланкові позики). Проте вони мають обмежене застосування,пов'язане з високим ризиком для банку і видаються під високий відсоток.

    Принцип платності означає, що видаючи кредити юридичним іфізичним особам банки вимагають не тільки повернення кредиту у встановленийтермін, але і сплати відсотків за користування ним.

    В умовах ринкової економіки відсотки є об'єктивнимисупутниками кредиту, складовою ланкою позичкової операції, оскільки позичковаоперація - це акт комерційного продажу грошових коштів на певнийтермін. За рахунок доходів у вигляді сплати процентів банки покривають свої витратиі отримують прибуток.

    Видача банками своїм та іншим клієнтам позик здійснюється в межахнаявних у них кредитних ресурсів. Всі питання, пов'язані з кредитуванням,вирішуються банком і позичальником на договірній основі за допомогою кредитногодоговору, в якому передбачаються: мета, сума і строк кредиту, умовиі порядок його видачі та погашення, процентні ставки, порядок плати запозику, зобов'язання, права та відповідальність сторін щодо видачі та погашеннякредиту, перелік документів та періодичність їх надання банку,інші умови.

    Банки не дозволяють клієнтам використовувати кредити на покриттятривалих фінансових ускладнень. Позики повинні надаватисякредитоспроможним підприємствам. Кредитоспроможність оцінюється на основіаналізу бухгалтерської звітності та звіту про фінансові результатидіяльності клієнта.

    Незважаючи на всі відмінності, комерційний та банківський кредити єдині посвоєю природою. У сучасних умовах переважає банківський кредит, однаквсередині великих корпорацій з'явилася тенденція до зростання комерційногокредиту. Цей кредит покриває близько 2/3 фінансових потребтранснаціональних корпорацій США. Рух кредиту в ТНК відбувається у виглядіпоставок обладнання філіям, розміщення один у одного цінних паперів зметою

    мобілізації капіталів, здійснюють взаємне кредитування.
    Внутрікорпораціонное рух позичкових капіталів обслуговується банками,які надають інформаційні, консультаційні та інші послуги.

    1.2 Форми і функції кредиту

    Можна виділити такі різновиди кредиту: споживчий,сільськогосподарський, іпотечний, державний, міжнародний.

    Споживчий кредит надається у формі комерційного ібанківського. Комерційний являє собою продаж товарів з відстроченнямплатежу через роздрібні магазини. Об'єктами банківських позик наспоживчі цілі є товари тривалого користування: автомобілі,холодильники, меблі. Банки можуть укладати угоди з магазинами,торгують в кредит, сплачуючи при цьому гроші за товари, а позику гасятьпокупці товарів. Термін кредиту складає зазвичай 2-3 роки.

    Споживчий кредит стає атрибутом сучасного життя. Зважаючитого, що платоспроможний попит населення обмежений, а реалізація товаріввимагає прискорення, і населенню і підприємствам вигідно використовуватиреалізацію за рахунок майбутніх доходів. Наприклад, у США заборгованість поспоживчим кредитом постійно зростає: 1939р. - 7,2 млрд. дол, 1980 -
    313 млрд. дол, 1987р. - 1,6 трлн. дол Відсотки по споживчомукредиту стягуються більш високі (20% у США, 35% у Франції), яківиплачуються з доходів населення і являють собою вторинну формуперерозподілу доходів.

    Сільськогосподарський кредит представляє собою обслуговування основногоі оборотного капіталів у сільському господарстві. Довгострокове кредитуваннязабезпечується зазвичай нерухомістю, а кредитування у зв'язку із сезоннимрозривом у доходах і витратах завершується зазвичай після реалізації врожаю.

    Іпотечний кредит - довгострокове кредитування під заставу нерухомості:землі, виробничих і житлових об'єктів.

    Державний кредит це сукупність кредитних відносин, у якиходним із суб'єктів виступає держава або місцеві органи влади звідношенню до громадян або юридичних осіб. Основною формою такого кредитувиступає випуск державних позик. У колишній ФРН він вилучав 2/3 об'ємуринку позичкових капіталів і 1/3 в США. Держпозики є другим після податківджерелом доходів держави, які воно використовує для здійсненнясвоїх функцій. Чим більше обсяг державного кредиту, тим більша сумавідсотків по ньому. На їх сплату йдуть податкові надходження та інші доходидержави. Одержувачами відсотків за держкредиту є тримачідержавних цінних паперів. Отримані державою кошти використовуютьсяна регулювання економіки, розширення інфраструктури, розвиток і підтримкусільського господарства.

    Кредитні відносини існують і між державами у вигляді вивезеннякапіталів. Міжнародний кредит являє собою рух позичковогокапіталу на світовому ринку і є складовою частиною міжнароднихекономічних відносин.

    Положення Національного банку України "Про кредитування" від 28.09.95г.передбачає, що суб'єкти господарської діяльності можуть використовуватинаступні форми кредиту: банківський, комерційний, лізинговий, іпотечний,бланковий, консорціумний. Фізичні особи користуються споживчимкредитом. Кредити, що видаються банками класифікуються: за строками користування: короткострокові - до 1 року; середньострокові - до 3 років; довгострокові - понад 3 років.

    Короткострокові кредити видаються банками у разі тимчасових фінансовихтруднощів у зв'язку з розривом між витратами на виробництво, обіг інадходженням грошової виручки. Середньострокові кредити можуть видаватися наоплату обладнання, здійснення поточних витрат, на фінансуваннякапітальних вкладень. Довгострокові кредити видаються для формуванняосновних фондів і розширення потужностей. Об'єктами кредитування при цьомує капітальні витрати на реконструкцію, модернізацію та розширеннявже діючих основних фондів, на нове будівництво, приватизацію. щодо забезпечення: забезпечені заставою (майном, майновими правами, ціннимипаперами); гарантовані (банками, фінансами чи майном третьої особи); іншим забезпеченням (поручительство, страхування); незабезпечені (бланкові). за ступенем ризику: стандартні кредити, кредити з підвищеним ризиком. за методом видачі: у разовому порядку - позики, рішення про видачу яких приймаються банкомокремо по кожній позиці на підставі заяви та інших документівклієнта; згідно з відкритою кредитною лінією (кредити по необхідності)
    - Видаються в рамках попередньо встановленої межі кредитування,тобто кредитування позичальника здійснюється відповідно до кредитноїлінією. Кредит видається, як правило шляхом оплати з позичкового рахункудокументів позичальника (платіжних доручень, чеків) без узгодження з банкомкожного разу умов позики; гарантійні (з обумовленою датою видачі, за потребою, зі стягненнямкомісії за зобов'язання) - бувають двох видів: із заздалегідь обумовленою датою видачі позики; з видачею позики в міру виникнення в ній потреби. за строками погашення: одноразово; у розстрочку; достроково (на вимогу кредитора або за заявою позичальника) зрегресією платежу; після закінчення обумовленого періоду (місяця, кварталу). за характером і способом сплати відсотків: з фіксованою процентною ставкою - характерно для стабільноїекономіки, однак можуть видаватися на короткий строк і в період інфляції; з плаваючою процентною ставкою - використовуються з метою зменшення ризикунедоотримання прибутку або запобігання збитків в умовах високих темпівінфляції та при видачі кредитів на тривалий термін. У цьому випадку, навідповідно до кредитного договору, процентні ставки періодичнопереглядаються і, зазвичай, прив'язуються до рівня облікової ставки НБУ іфактично складається темпами інфляції; зі сплатою відсотків у міру використання позикових коштів (звичайнікредити) - по більшості банківських кредитів відсотки виплачуються черезпевний час після їх видачі (зазвичай - 1 раз на місяць); зі сплатою відсотків одночасно з одержанням позикових коштів
    (дисконтний кредит) - утримання позикового відсотка при видачі кредиту.

    Лізинговий кредит - це відносини між юридичними особами, яківиникають у разі оренди майна і супроводжуються укладаннямлізингового злагоди?? ения. Лізинг є формою майнового кредиту.
    Об'єктом лізингу є різне рухоме (машини, обладнання,обчислювальна техніка) та нерухоме (будинки, споруди, телекомунікації)майно.

    Комерційний банк може видавати бланковий кредит (без заставимайна та інших видів забезпечення) тільки в межах власних коштівіз застосуванням підвищеної ставки тільки надійним позичальникам з перевіренимавторитетом.

    консорціумний кредит надається банківським консорціумом такимиспособами: шляхом акумулювання ресурсів в зазначеному банку; шляхом гарантування загальної суми кредиту провідним банком або групоюбанків; шляхом зміни гарантованих банками-учасниками квот кредитнихресурсів за рахунок залучення інших банків для участі в консорціумнеоперації.

    Які ж функції виконує кредит у процесі суспільноговідтворення? Насамперед кредит виконує перерозподільніфункцію. За допомогою кредиту вільні грошові кошти і доходипідприємств, приватних осіб, держави збираються і перетворюються в позичковийкапітал. У процесі кредитування позиковий капітал перерозподіляється міжгалузями економіки, прагнучи насамперед туди, де виробляється великанорма прибутку, або в галузі, що відповідають інтересам держави. Здопомогою кредиту здійснюється перелив капіталу з менш прибутковихгалузей в більш прибуткові, сприяючи тим самим вирівнюванню галузевихнорм прибутку в середню. Таким чином здійснюється регулюванняпропорцій суспільного виробництва і напрямок позикового капіталу вгалузі, що відповідають інтересам суспільства і держави.

    Важливою функцією кредиту є економія витрат обігу. Кредитзмінює структуру грошової маси, платіжного обороту, а також швидкістьобігу грошей.

    Разом з кредитом з'явилися і кредитні гроші. У першому тисячоліттідо н.е. виникли боргові зобов'язання, з XII століття н.е. - Векселя, з ХVIстоліття - чеки. Кредит сприяв тому, що повноцінні гроші булизамінені банкнотами, векселями, чеками, витіснивши тим самим золото ззвернення.

    В даний час кредит заощаджує витрати обігу шляхом розвиткурізноманітних способів використання банківських рахунків та вкладів:депозитні сертифікати, кредитні картки, спеціалізовані рахунку. Цепризводить до все більшого заміщення безготівковим обігом готівкового і, тимсамим, до прискорення руху грошових коштів. Економія часу зверненнякапіталу призводить до збільшення його продуктивного використання, зростаннюмасштабів виробництва і збільшення в кінцевому підсумку маси прибутку.

    Наступною функцією кредиту є прискорення концентрації іцентралізації капіталу. У процесі використання кредиту відбувається більшшвидке зростання загальної маси прибутку. Як потужний економічний засібзбільшення капіталу, масштабів виробництва, яке перебуває на службі увсього суспільства і під контролем держави, кредит сприяє створеннюнових компаній, товариств, корпорацій шляхом злиття і приєднаннякапіталів.

    За допомогою виконання взаємопов'язаних функцій кредит відіграє найважливішуроль в економічному розвитку країни. Він сприяє розвиткупродуктивних сил і зростанню науково-технічного прогресу, прискореннюобороту капіталу, скороченню витрат і зростання прибутку. За допомогою кредитуприскорюється процес розширеного суспільного відтворення. Кредитстворює сприятливий грунт для розвитку міжнародних відносин, розвиткуспеціалізації і кооперації країн і регіонів.

    Зважаючи на ту роль, яку відіграє кредит, він використовується державоюяк засіб регулювання економіки. Держава втручається в механізмкредитування. В інтересах окремих галузей регулюється доступ позичальниківна ринок позикових капіталів, полегшується або ускладнюється отримання позик. Здопомогою урядових гарантій і пільг по процентній ставцізабезпечується переважне кредитування галузей і підприємств,діяльність яких відповідає національним економічним програмам.

    Циклічний характер виробництва визначає і рух кредиту та йогорозподіл по галузях. За допомогою кредитного регулювання державапослаблює економічні кризи, стримує інфляцію. З метою пожвавленняпопиту держава стимулює капіталовкладення, житлове будівництво,продаж товарів тривалого користування у розстрочку і експорт продукції. Підчас економічного підйому застосовується кредитна рестрикція (обмеженнякредиту) для стримування економіки від «перегріву». І, навпаки, приекономічний спад проводиться кредитна експансія (розширення кредиту) дляпідняття попиту і підняття економіки. Однак кредитна експансія підсилюєінфляційні процеси, а кредитні обмеження стримують економічнийзростання. Тому проведення тієї чи іншої політики тягне за собою великімакроекономічні наслідки і вимагає від держави економічноїмудрості.

    1.3 Забезпечення зобов'язань позичальника

    Одним з принципів банківського кредитування є забезпеченістьзобов'язань позичальника по поверненню позики. Це може досягатися за рахунокзастави позичальником майна, гарантії (поручительства), стягнення пені іштрафу, згоди з банком про переуступку на користь банку вимог та рахунківпозичальника за непогашення кредиту.

    Документи, що підтверджують забезпечення повернення кредиту в одній абоодночасно кількох формах надаються в банк в період укладаннякредитного договору до видачі позики.

    Для використання такої форми забезпечення обязательсв, як заставумайна, банк укладає з клієнтом договір застави. Майно та іншіформи забезпечення зобов'язань позичальника перед банком повинні задовольнятиследуюцім вимогам: висока ліквідність - здатність активів до конвертування у готівкугроші; здатність до тривалого зберігання - не менше терміну погашення позики; стабільність цін на заставлене майно; низькі витрати по зберіганню і реалізації застави.

    Залежно від того, наскільки закладене майно відповідає данимвимогам, визначається обсяг видається банком позики. Розмір позики підзаставу майна встановлюється у відсотках до ринкової вартості застави намомент укладання кредитного договору. Перевищення суми застави над сумоюкредиту служить для компенсації ризику втрати, збитку, зміни цін намайно. У випадку неплатоспроможності позичальника кредитор має правореалізації застави з метою відшкодування з виручених коштів боргу клієнта івитрат по реалізації. Якщо виручена сума виявиться недостатньою,кредитор має право фінансової претензії до позичальника.

    Гарантія - це договір, укладений між банком і гарантом шляхомвидачі останнім гарантійного листа і прийняття цього листа до виконаннябанком.

    Гарантами можуть виступати будь-які фінансово стійкі організації абобанки. Найбільш краща банківська гарантія.

    Термін дії встановлюється, як правило, на 10-15 днів більше строкупогашення кредиту. Якщо позичальник при настанні терміну погашення позики немає коштів на розрахунковому рахунку, непогашений кредит у безспірному порядкустягується з рахунку гаранта.

    Переуступка (цесія) на користь банку вимог та рахунків позичальникатретій особі означає передачу банку права змінювати напрям виручки напогашення кредиту при настанні строків його повернення.

    При використанні такої форми як страхування відповідальності в банкнадається страхове свідоцтво, або інші документи,засвідчують страхування позичальником відповідальності за погашення кредитів.
    Банк повинен переконатися в наявності у страхового органу необхідних фондівстрахування.

    Після укладання позичальником кредитного договору банк можесамостійно застрахувати видану позику.

    Етапи процесу кредитування.

    Процес кредитування складається з ряду етапів, кожний з яких уокремо забезпечує вирішення певних окремих задач, а всукупності досягаються головні цілі валютної операції - їх надійність іприбутковість для банку.

    Початковим етапом для процесу кредитування є розглядзаявки на отримання кредиту. Для отримання кредиту позичальник надає вбанк обгрунтовану заявку, в якій вказує: цільове направлення кредиту,його суму, термін користування кредитом, конкретні дати його погашення,коротку характеристику кредитованого заходи і економічний ефект відйого здійснення.

    На прохання банку, окрім заявки позичальник надає для розглядуінші матеріали: якщо клієнт звертається за кредитом вперше, віннадає копію установчого договору, статуту, положення або іншідокументи, що підтверджують його правомочність в отриманні кредиту.

    У банк надається також техніко-економічне обгрунтуваннякредитованого заходу, зобов'язання із забезпечення своєчасногоповернення кредиту, бухгалтерська звітність, звіт про прибутки і збитки,декларація про доходи, виписки по рахунках, відкритих в інших банках.

    Після надання вищезазначених документів та їх розглядупроводиться бесіда з майбутнім позичальником. Спеціаліст банку, який провівперший етап кредитного процесу, проводить поглиблене і ретельнеобстеження фінансового стану клієнта. Тобто другий етап процесукредитування передбачає вивчення кредитоспроможності клієнта і оцінкуризику за позичкою.

    При вивченні заявки на кредит може проводитися перевірка позичальника намісці. Дуже важливо з'ясувати рівень компетенції працівників, які очолюютьбухгалтерію, фінансову та маркетингову служби, адміністративний апарат.
    Під час відвідування клієнта можна з'ясувати багато питань, які не булипорушені під час попередньої бесіди, а також скласти уявленняпро стан майна, яким володіє клієнт.

    Третій етап процесу кредитування полягає в підготовці до укладеннякредитного договору. Цей етап на практиці називається структуруваннямпозики. У процесі структурування банк визначає вид кредиту, суму,термін, способи видачі та погашення, забезпечення, ціну кредиту.

    Розробляючи умови майбутньої позички, банк повинен визначити видкредиту, що залежить від багатьох факторів. Банк повинен запропонувати клієнту тойвид кредиту, який найбільшою мірою відповідає характеру кредитованогозаходи.

    Успіх кредитної операції значною мірою залежить від правильностівстановлення терміну позики. Якщо в кредитному договорі буде передбаченозанадто напружені строки погашення позики, то позичальник може залишитися безкапіталу, що призведе до спаду виробництва. Якщо ж будуть встановлюватидуже ліберальні строки, то позичальник певний час користуватиметьсянеконтрольованими банківськими коштами.

    Важливе значення у структуруванні позики має правильневизначення суми кредиту:

    Занижена сума позики може призвести до порушення строків повернення,тому що кредитуються захід не буде завершено в строк.

    Завищена сума призведе до нецільового використання надмірноотриманих у банку коштів.

    У випадку погашення кредиту рівномірними внесками розробляєтьсяграфік погашення відповідності зі строками оборотності того видукапіталу, на формування якого видається позичка.

    Велика увага при структуруванні позики приділяється визначеннювартості кредиту. При визначенні процентної ставки необхідно враховуватирізні фактори, притаманні конкретній кредитній угоді, її місцю ічасу. Тут банку необхідно враховувати всю гаму своїх взаємовідносин зклієнтом. Якщо такі відносини різносторонні, мають широкі масштаби,наприклад, клієнт зберігає великий стабільний залишок на своєму рахунку,користується різними банківськими послугами, в результаті чого банк отримуєдодатковий дохід, то він повинен прагнути зберегти і зміцнитивідносини з клієнтом, можуть встановлюватися більш пільгові відсотки попозикою.

    На четвертому етапі, після закінчення структурування позики, кредитнийпрацівник банку приступає до переговорів про укладання кредитного договору зклієнтом. При цьому клієнту надається пропозицію за умовами майбутньоїугоди. Дані пропозиції можуть істотно відрізнятися від умов,що містяться в заявці клієнта. Зближення позицій банку і клієнта - кінцева мета переговорів. Щоб знизити ймовірність помилки і забезпечитиоб'єктивність при ухваленні рішень банк, зазвичай, встановлює межіповноважень окремих посадових осіб щодо укладання кредитного договору.
    Межа повноважень зазвичай залежить від суми кредиту, терміну, ризику та іншихфакторів.

    Кредитний працівник, який веде переговори з клієнтом, повиненвизначити обов'язкові умови угоди, без виконання яких кредит неможе бути наданий, і умови, за яких можливий компроміс.
    Обов'язковою умовою, наприклад, може бути наявність матеріальногозабезпечення або гарантії третьої сторони.

    Умовою, за яким можливий компроміс, зазвичай виступає величинапроцентної ставки, норма комісії. Після того, як досягнута згода повсім умовам кредитної угоди, готується висновок, якийнадається кредитному комітету для затвердження. Одночаснопідписується кредитний договір.

    З метою контролю за погашенням кредиту та нарахуванням відсотків видачапозичок проводиться з окремих особових позичкових рахунків. Кредити можутьвидаватися одночасно, або частинами у визначені договором строки.

    видана позика може зараховуватися на розрахунковий рахунок, окремийдепозитний рахунок позичальника, депоновані на рахунках чекові книжки таакредитиви, переводиться як платіж на рахунки партнерів позичальника,використовуватися в іншому порядку, визначеному в кредитному договорі.

    Порядок та конкретні строки погашення передбачаються в кредитномудоговорі. Якщо позика видається не одноразово, а в міру здійсненнявитрат, то терміни і сума її погашення можуть оформлятися строковимизобов'язаннями. При настанні терміну погашення позики, оформленої строковимизобов'язанням, позичальник повинен надати банку доручення на списаннявідповідної суми зі свого рахунку для сплати боргу.

    1.4 Кредит і позиковий відсоток як економічні категорії.

    Регулювання позикового відсотка

    Кредит являє собою рух позичкового капіталу, що надаєтьсяв позику на умовах повернення за плату у вигляді відсотка. Необхідністькредиту обумовлена закономірностями кругообігу і обороту капіталу впроцесі відтворення. На одних ділянках вивільняються вільнігрошові кошти, що виступають джерелами позикового капіталу, на інших --виникає потреба в них. Саме на цій основі, на взаємній вигодіучасників процесу відтворення народжується, існує і розвиваєтьсяпозиковий капітал.

    З яких же джерел формується позичковий капітал?

    По-перше, з грошових коштів, що вивільняються з кругообігукапіталу. А саме: кошти для відновлення основного капіталу у вигляді амортизації; частина оборотного капіталу в грошовій формі, що вивільняються у зв'язку зрозбіжністю часом надходження виручки та здійснення витрат; прибуток, що накопичується для розширення і оновлення виробництва.

    По-друге, з грошових доходів і заощаджень населення. У післявоєннийперіод загальною тенденцією розвинених країн стає активне використаннязаощаджень у вигляді внесків, страховок, купівлі цінних паперів. Це з'явилосярезультатом деякого підвищення заробітної плати, а також зміни вструктурі споживання. Зросла частка витрат на предмети тривалогокористування, на житлове будівництво, освіту, що вимагаєпопереднього накопичення коштів.

    По-третє, з грошових накопичень держави, величина якихзалежить від розмірів держвласності і частки валового національногопродукту, що перерозподіляється через держбюджет.

    Економічну роль позичкового капіталу гранично чітко сформулював
    К. Маркс: «Дрібні суми, самі по собі не здатні функціонувати якгрошовий капітал, об'єднуються у великі суми і, таким чином, утворюютьгрошову силу ». Осідання вищевказаних засобів (джерел) на банківськихрахунках без руху суперечить здоровому глузду. Гроші повинні «працювати».
    За допомогою кредиту це протиріччя дозволяється. Тимчасово вільні грошовікошти, доходи і заощадження перетворюються на позиковий капітал і зновувтягуються в кругообіг, забезпечуючи потреба в позикових зредствах ібезперервність процесу відтворення.

    Позиковий капітал є своєрідним товаром, споживчавартість якого полягає у здатності функціонувати яккапіталу (будівлі, споруди, обладнання, товари) і приносити дохід уформі прибутку. Частина цього прибутку направляється на оплату позикового капіталуі виступає як його ціна або позиковий відсоток.

    Позиковий капітал виступає у формі грошей, однак між цимикатегоріями є істотні розбіжності. Якісно відрізняється позиковийкапітал від грошей тим, що є формою самовозрастною вартості.
    Гроші ж як вартісний еквівалент не дають приросту вартості.
    Розрізняються вони також і кількісно. Маса позичкових капіталів перевищуєкількість грошей в обігу, оскільки одна грошова одиниця багаторазововиступає як позичковий капітал.

    Отже, головною рисою позикового капіталу, як економічної категорії,є передача вартості у тимчасове користування з метою реалізації йогоспецифічного якості - здатність приносити прибуток у вигляді відсотка.
    Позиковий відсоток виступає як ціна позичкового капіталу. Його економічнуприроду визначають виробничі відносини. Відсоток є оплатоюспоживчої вартості позикового капіталу, тоді як ціни звичайних товарівявляють собою грошове вираження їх вартості. К. Маркс називаввідсоток «ірраціональної формою ціни». Відсоток в кількісному виміріменше, ніж позиковий капітал, який перебуваючи в грошовій формі не потрібно щев чомусь висловлювати.

    Відсоток виражає відносини між кредиторами і позичальниками в процесівиробництва. Джерелом позичкового процента є прибуток. Кількіснимвиразом процента є його ставка.

    Ставка відсотка - це відношення річного доходу, отриманого напозиковий капітал, до суми наданого кредиту, помножене на 100.
    Позиковий відсоток не може бути більше прибутку, а ставка відсотка - більшенорми прибутку. В іншому випадку економічний результат для позичальникабуде негативним.

    Як же формується ставка відсотка? Від чого залежить і чимвизначається? З макроекономічної точки зору рівноважна ставка відсоткаформується через механізм попиту та пропозиції на грошові ресурси.
    Грошова пропозиція в даний час регулюється державою і залежитьвід його політики. Попит на грошові ресурси можна розділити на попит длязвернення і попит з боку активів.

    Попит на звернення полягає в тому, що людям потрібні гроші як засібзвернення. Вони оплачують покупки, комунальні витрати, лікування,освіта. Підприємства також оплачують працю, матеріали. Тому попитдля звернення визначається загальним рівнем цін або номінальним валовимнаціональним продуктом. Зі збільшенням загальної кількості товарів і послугзростає потреба в грошах для їх оплати. Попит на грошові кошти дляобігу змінюється прямо пропорційно номінальному ВНП і назадпропорційно швидкості обігу грошової одиниці.

    На рис. 1.1-а попит на день

         
     
         
    Реферат Банк
     
    Рефераты
     
    Бесплатные рефераты
     

     

     

     

     

     

     

     
     
     
      Все права защищены. Reff.net.ua - українські реферати ! DMCA.com Protection Status