Зміст
Вступ 2
Глава 1. Управління кредитами в банку. 5
1.1 Структура кредитного відділу і банку. 5
1.2 Види і методи кредитної політики. 9
1.3 Види кредитів. 11
1.4 Види кредитних ризиків. 15
1.5 Етапи проходження кредиту. 17
1.5.1 Розгляд заявки на отримання кредиту. 17
1.5.2 Оцінка кредитоспроможності позичальника. 23
1.5.3 Підготовка кредитного договору і його висновок. 25
1.5.4 Кредитний моніторинг. 29
Глава 2. Методи використання системного аналізу в процесах управління.
31
2.1. Предмет і завдання системного аналізу. 31
2.2. Завдання системного аналізу в управлінні кредитами банку. 32
Глава 3. Системний аналіз управління кредитами. 34
3.1. Аналіз кредитних заборгованостей у 1995 і 1996 роках. 34
3.1.1. Аналіз заборгованостей за термінами. 37
3.1.2. Аналіз заборгованостей по галузях. 39
3.1.3. За процентними ставками. 40
3.2. Аналіз нових виданих кредитів у 1996 році. 41
3.2.1. Аналіз виданих кредитів за термінами. 41
3.2.2. Аналіз виданих кредитів за галузями. 42
3.2.3. Аналіз виданих кредитів з процентних ставок. 43
Глава 4. Методика створення системи управління кредитами. 45
4.1. Мета створення інформаційної системи управління кредитами. 45
4.2. Інформаційна система управління кредитами. 45
4.2.1. Налаштування системи. 45
4.2.2. Формування і ведення нормативно-довідкової інформації. 46
4.2.3. Ведення картотеки. 48
4.2.3.1. Додавання запису. 51
4 .. 2.3.2. Збереження картки. 51
4.2.4. Операції по кредитах. 51
4.2.4.1. Алгоритм нарахування відсотків. 52
4.2.4.2. Алгоритм погашення відсотків за виданим кредитом. 56
4.2.4.3. Алгоритм погашення кредиту. 58
4.2.4.4. Алгоритм розрахунку відрахувань на резерв потенційних втрат і збитків. 59
4.2.4.5. Алгоритм зміни процентної ставки. 60
4.2.4.6. Алгоритм зміни загальної суми кредиту. 61
4.2.5. Звіти. 61
Висновок. 63
Програми. 64
Глосарій. 77
Використані джерела. 78
Введення
З придбанням незалежності, Киргизстан вибрав шлях переходу відцентралізованої планової економіки до ринково орієнтованої.
Економічна трансформація, також як і політична, зажадала розвиткунових організаційних структур і нового економічного мислення. Хочарозпад Радянського Союзу став одним з негативних факторів, що вплинули наекономічне становище країни, основні причини економічної ібюджетної кризи були структурного і системного характеру.
Централізована економіка показала свою нежиттєздатність в сенсіефективності використання ресурсів, у тому числі й грошових, а такождосягнення економічного зростання.
В силу об'єктивних обставин Республіка зіткнулася з низкоюекономічних труднощів.
Перш за все це позначилося на інфляції - рівень цін зріс приблизно в
350 разів. Розрив економічних і торговельних зв'язків з традиційними партнерами,припинення фінансування дефіциту бюджету стали одними з причинрізкого падіння рівня виробництва і кризи системи управління. Буввтрачений великий експортний ринок для спеціалізованої продукціїкиргизьких підприємств. Ціни на імпорт, особливо на паливо,підскочили багато разів.
Ці негативні процеси зажадали розробки нових підходів уздійсненні економічних реформ. Найсерйознішою проблемою сталапроблема фінансова.
Брак фінансових коштів, що надходили з центрального бюджету, якібули основним джерелом надходжень до республіканського бюджету,погіршення умов торгівлі, виражене у втраті традиційних ринків ірізке підвищення цін на імпорт, висока інфляція, і незнання законівринкової економіки, - все це обумовило різке падіння рівнявиробництва. Воно торкнулося більшості промислових і сільськогосподарськихпідприємств країни, що опинилися перед загрозою повного закриття.
Підприємства, в результаті краху колишньої торгової та платіжної системиі до створення нової, не мали можливість купувати такі необхідні дляпідтримки свого виробництва запасних частин і сировинні ресурси.
У цих умовах підприємства змушені були шукати нові джерелафінансування. Реорганізація державних підприємств в акціонернісуспільства дозволило їм залучати кошти іноземних інвесторів,зацікавлених осіб і своїх працівників для своєї виробничоїдіяльності. Але дуже жорсткі вимоги фондового ринку до лістингупідприємств не дає можливості багатьом з них працювати на ринку ціннихпаперів на повну потужність.
До недавнього часу фінансування підприємств проводилися черезколишні державні банки за цільовими урядових постанов, ірезультати цих дій наочно свідчать, що така практикакредитування часто призводить до збільшення не повернення кредитів. При цьомув окремих банках не враховувався той факт, що встановлення високихпроцентних ставок на кредити свідомо підвищує ризик їх неповернення. У зв'язкуз цим, неповернення кредитів прийняв обвальний характер і викликав у банківрізке скорочення прибутковості за відсотками і зростання витрат по процентнихвиплатах. Це в свою чергу призвело до збитковості банків.
У 1994 році банки іноді видавали кредити при недостатності капіталу,це було зумовлено поганим станом інформаційного забезпечення, з-зачого вони часто були не в змозі точно оцінити своє справжнє становище іможливість видачі нового кредиту.
Це призвело до появи нереальних активів у банків. При цьому банки нестворювали резерви для їх списання. Банки ще не починали практикуформування резерву на покриття можливих втрат за кредитами залежновід їх кваліфікації
Існуючий фінансово-кредитний сектор страждає від свого структурногоодноманітності: все, що є в Киргизстані - це 15 банків, одна розрахунково -ощадна компанія, кілька страхових компаній (які займаютьсястрахуванням кредитів та майна в невеликих розмірах, тому що вони немають вільних фінансових ресурсів) і інвестиційні (формально) компанії,ломбарди і обмінні бюро. Немає ні іпотечних банків, ні лізингових компаній,ні інших фінансових інститутів, покликаних максимально задовольнитипотреби економіки і населення.
У серпні 1996 року Національним Банком з сприяння Азіатського Банкустворено 3 експериментальних кредитні спілки в Араванском, Кадамжайскомрайонах Ошської області та м. Кара-Балта, вони покликані кредитуватисільськогосподарські підприємства та фермерські господарства - членів кредитноїсоюзу.
В даний час в Киргизстані в загальних рисах сформуваласядворівнева банківська система. На першому рівні - Національний банк
Киргизької Республіки, на другому - комерційні банки.
Формування банківської системи здійснювалося як шляхом перетворенняіснуючих державних банків в акціонерні, так і шляхом створеннянових комерційних банків. Перехід на нові умови роботи зажадав, яквід старих банків, так і від новостворених комерційних банків підвищенняосвітнього рівня фахівців, необхідність вивчення досвіду роботикомерційних банків розвинених країн. Тому Національний банк організувавнавчання із запрошенням фахівців з провідних західних країн.
Комерційні банки на асоційованої основі стали організовуватирегіональні банківські навчальні центри в Алма-Аті, Ташкенті, де такожпроводять семінари фахівці банківської діяльності. Співзасновниками цихнавчальних центрів стали і міжнародні фінансові організації, такі як
Світовий Банк, Європейський Банк Реконструкції та Розвитку, Асоціаціятурецьких банків та ін Ці заходи дозволили в короткий період підготуватифахівців, навчити їх основам роботи в умовах конкуренції.
Природно, нерозвиненість фінансового ринку, поки що високий рівеньризику, не дозволяє комерційним банкам надавати весь перелік послуг,традиційно прийнятих західними банками.
Тим не менше, банківська діяльність в умовах загального падіннявиробництва виявилася високоприбутковою. Так, частка прибутку отриманоїбанківською сферою за результатами діяльності за все Народного Господарстваопинилася в 1993 р. - 49.9%, в 1994 р. - 45.2%. Такі високі доходистали причиною припливу іноземних інвестицій в банківську сферу.
Були створені банки з залученням капіталу з Великобританії, Німеччини,
Гонконгу, Казахстану, Росії.
Почали відкриватися кредитні лінії міжнародних фінансових організаційдля підтримки приватного підприємництва. Зокрема Європейський Банк
Реконструкції та Розвитку, Центральноазіатського-Американського фондупідтримки підприємництва. Кредитні лінії стали проводитися черезкомерційні банки, які підбиралися на тендерній основі. Вимогипред'являлися жорсткі. Це теж стало стимулом для вдосконалення роботикомерційних банків, підвищення ними рівня кваліфікації своїх працівників.
Для доведення рівня роботи комерційних банків до міжнароднихстандартів, НБКР став поступово впроваджувати вимоги Міжнародного
Базельського Угоди в галузі банківської діяльності.
Підсумком зусиль спрямованих на вдосконалення банківської системиреспубліки ставати формування однієї з складових фінансового ринку
- Кредитного ринку.
Комерційні банки є установами, що беруть на себе ризик роботи зфінансовими засобами інших осіб. Через свої зобов'язання за вкладами,депозитах і мережі філій вони є не тільки основними хранителямигрошових накопичень фінансового сектора, первинним каналом кредиту іінвестицій в економіку, але також оперують найбільш важливою похідноїекономіки - механізмом платежів. Вони несуть повну відповідальність зазобов'язаннями перед клієнтами і, природно, банки можуть сконцентрувативеликий ризик при залучення та розміщення ресурсів. З цієї причинибанківська система жорстко регулюється Національним банком. Він єголовним банком, який здійснює грошово-кредитну політику. Основнимизавданнями якого є:
. здійснення грошово-кредитного регулювання;
. забезпечення добросовісної банківської конкуренції;
. нагляд за дотриманням банківського законодавства;
. захист інтересів вкладників і кредиторів;
Національний банк, як ми бачимо, контролює діяльність комерційнихбанків на території Киргизької республіки, в межах своїх повноважень. Він має право видавати, до обов'язкового виконання банками та іншимиюридичними і фізичними особами, нормативні акти, а також даєрекомендації банкам щодо кредитної та процентної політики. Національний банкрозробив цілий пакет документів по кредитах, адресований працівникамкомерційних банків та інших кредитних установ, відповідальним зарозробку, втілення в життя і регулювання кредитної політики. Так,наприклад, інструкції: «По роботі з кредитами», «Про обмеженнякредитування »,« Про проведення операцій з інсайдерами »,« Про проведенняоперацій з афілійованими компаніями », положення« Про класифікацію кредитіві відповідних відрахування в резерв на покриття потенційних кредитних,лізингових втрат і збитків »та ін
Глава 1.
Управління кредитами в банку.
1.1 Структура кредитного відділу і банку.
Структура банку, кількість відділів, спеціалізація служб, складкерівництва, розподіл повноважень і т.д. залежать від багатьох факторів івизначається економічною доцільністю. Так, невеликий провінційнийбанк має іншу структуру, ніж великий банк, що знаходиться у фінансовомуцентрі, банк у сільському районі - іншу, ніж в промисловому, банк звідділеннями - іншу, ніж без відділень. При цьому слід врахувати, що немаєдвох банків з однаковою структурою: банки змінюють набір відділів ікомітетів, склад керівних органів відповідно до мінливимиумовами роботи банку, новими завданнями, рекомендаціями експертів зменеджменту і т.д.
У загальній організаційній структурі банку можна виділить два типи відділів:відділи, які виконують лінійні функції, і відділи, які виконують штабніфункції.
Лінійні відділи безпосередньо зайняті виконанням операційної роботи,наприклад, прийняттям вкладів, видачею кредитів, купівлею цінних паперів тощо
Термін "лінійний" характеризує характер зв'язків цих відділів з вищимиешелонами банку. Лінійні функції делегуються з вищих поверхів ієрархії нанижчі, що створює безперервний "ланцюг команд" або "лінію" команд повертикалі, що зв'язує один рівень з іншим.
Штабні відділи займаються обслуговуванням лінійних відділів, надають їмдопомогу для підвищення ефективності їхньої діяльності. Прикладом можуть служитивідділи планування, кадрів, юридичний, статистики і т.д.
Хоча штабні відділи не повинні привласнювати собі управлінські функції звідношенню до лінійних, подібна узурпація часто відбувається на практиці.
Якщо подібні відносини мають місце, вони можуть бути причиною внутрішніхконфліктів, тому що керівники лінійних і штабних служб можуть даватисуперечливі вказівки та рекомендації рядовим працівникам банку. Теоріяменеджменту рекомендує чітко розмежовувати функції відділів різних типів ізавжди мати на увазі, що штабні відділи володіють лише правом надаватидопомогу і давати консультації. Як правило, штабні відділи завжди виділяютьсяв окремий блок.
Відомо декілька принципових схем побудови банку. Кожна з нихадекватна певному типу кредитного ринку. Так, в умовах локальногоринку, обмеженого контингенту клієнтів, відсутності активногосуперництва конкуруючих установ, нерозвиненості або повної відсутностіфіліальної мережі найбільш поширена так звана пірамідальна схемапобудови банку. Для неї характерна гранична простота вертикальнихзв'язків, пряме та безпосереднє підпорядкування відділів вищому керівництвубанку (мал. 1.1.)
З посиленням спеціалізації окремих операційних ланок, переходом відоптових операцій з обраною клієнтурою до роздрібного обслуговування масовогоконтингенту споживачів фінансових послуг, розширенням району банківськоїдіяльності неминуче змінюється організаційна структура банку. Тутможливо кілька варіантів. Усі вони, однак, мають ту спільну рису, щовсе більше повноважень переходить від центральних органів управління докерівникам нижчого рангу, виникають проміжні ланки міжвищим керівництвом банку і низовими структурами.
Одна з альтернативних схем, що забезпечують зосередження функцій іпосилення ролі відділень банку, має назву географічної структури
(ріс.1.2.)
Ще один можливий підхід до організації роботи банку на великійтериторії має назву функціонального. Тут управління операціямибазується на чіткому розподілі функцій акумуляції ресурсів і способів їхвикористання (рис. 1.3 .).
У рамках своєї організаційної структури кожен банк створює відділ абогрупу відділів, які відповідають за видачу та оформлення кредитів, аналізпозичкового портфеля, контроль за ходом погашення наданих кредитів іт.д. У невеликих банках процедура видачі кредитів гранично спрощена;кожний кредитний інспектор обслуговує різні категорії позичальників івиконує всю роботу з оцінки кредитоспроможності клієнта і т.п.
У великих же банках неминуча спеціалізація і делегування функції. Закожним кредитним інспектором закріплено певне коло клієнтів, багатофункції виконуються особливими підрозділами «підтримки». До цих функційвідносяться:ведення кредитної архіву (збір та зберігання документів, пов'язаних з видачеюкредитів, відповіді на запити клієнта, керівництва та інших підрозділівбанку);збір даних про кредитоспроможність (контакти з іншими фінансовимиустановами, інформаційними агентствами, роботодавцями і т.д.);аналіз фінансового стану клієнта (вивчення звітів, балансів,підготовка аналітичних таблиць, розрахунок коефіцієнтів);контроль за якістю та структурою кредитного портфеля (наступнаперевірка обгрунтованості задоволення кредитних заявок; виявленняненадійних позик, розробка заходів щодо усунення критичних ситуацій,загрожують непогашенням кредитів; підготовка звітів про стан кредитів длякерівних органів банку);контроль за ходом погашення кредитів.
На рис. 1.4 зображена «кредитна вертикаль», або схема управліннякредитними операціями в невеликому банку. Вона досить проста: два відділикерують комерційними і споживчими позиками, причому в їх віданнізнаходяться підрозділи, що контролюють роботу банківських відділень.
Імеются також відділ вивчення кредитоспроможності, де зосереджені всі видифінансового аналізу та контроль за станом справ позичальників.
У великому банку (рис. 1.5) відбувається спеціалізація та сегментаціяокремих функцій кредитування. При цьому галузевий принцип організаціїпозичкових операцій поєднується з географічним. Виділяються дві великі
«Гілки» кредитних операцій. Одна група відділів, здійснює видачуділових кредитів. Старші керівники банку очолюють відділи зкредитування підприємств різних галузей, видачі зовнішніх кредитів,кредитуванню клієнтури в міських районах та операції в провінції. Крімтого, є великий відділ кредитних операцій, що виконує роботу з аналізуфінансового становища клієнтів, підготовці всієї документації, оформленняпозик та контролю за їх погашенням. Друга «гілку» організаційної структуриконтролює операції з кредитування споживачів і тісно пов'язана зроботою філіальної мережі банку. На верхніх поверхах банківської адміністраціїє кредитний комітет, який розглядає справи про надання великихпозик і затверджує рядові угоди, комітет з аудиту та підрозділи,здійснюють аналіз кредитного портфеля. Стратегію кредитної політикивизначає рада директорів банку.
1.2 Види і методи кредитної політики.
Загальновідомо, що розумна банківська практика з наданнякредитів включає в себе необхідність наявності кредитної політики банку,яка повинна бути оформлена у вигляді внутрішніх нормативних документів ізатверджена Радою банку. У цих документах повинні бути відображені всіосновні положення стосуються видачі кредитів - типи і цілі кредитів,завдання кредитної політики банку, розподіл відповідальності і повноваженьпрацівників банку в галузі кредитування, політика щодо аналізу такласифікації кредитного портфеля, а також відповідних відрахувань дорезерв, заходи, що вживаються у разі виникнення проблемних кредитів татак далі. Кожен банк проводить свою власну політику в областікредитування, так як вони працюють в різних умовах. Це можуть бутиекономічні, політичні, галузеві і географічні фактори.
Банкам настійно рекомендується розробляти всебічне керівництвопо кредитній політиці з тим, щоб забезпечити основні напрямкикредитної політики і визначити обов'язки і повноваження всіх службовцівбанку, зайнятих у процесі надання кредитів клієнтам банку. Такекерівництво відображає кредитна філософію і стратегію банку по більшостіпитань, пов'язаних з наданням кредиту.
Не існує певної, відповідала всім банкам форми такогокерівництва. Кожен банк повинен створити своє власне керівництво покредитній політиці, відбиваючи економічні, політичні й географічніумови, в яких він проводить свою кредитну політику.
У керівництві зазвичай розписується:
. правомочності з кредитування та його методи;
. послуги по позиках що надаються клієнтам;
. методи оцінки та аналізу проекту на кредит;
. складання кредитної документації;
. а, також обов'язки кредитного службовця.
Правомочності з кредитування та його методи. Ця частина посібника зкредитній політиці описує систему та процедури згідно з якими банкобробляє і схвалює різні види кредитних послуг, що надаютьсяклієнтам. Правомочності з кредитування визначається кількістю і рівнемкредитних службовців, чиї підписи необхідні для затвердження певногокредиту. До процедур відносяться ті дії, які повинні бутизроблені кимось визначеним у процесі затвердження кредиту. Системазатвердження кредиту зазвичай багатоступенева. Рівень на якому коженкредит буде затверджуватися, залежить від сукупного стану клієнта ікредитного ризику. Наприклад:
1st Індивідуальне правомочність: кредитна послуга, що не викликає досягнення сукупного рівня кредиту більше 15 000 доларів, може бути затверджена одним кредитним службовцям у відділі надання кредитів (крім кредитів, які заслуговують особливої уваги).
2nd Подвійна підпис: кредитна послуга, що викликає перевищення сукупного обсягу кредиту понад 15 000 доларів, але не більше
100 000 доларів, і що не викликає незвичайних кредитних ризиків, може бути затверджена двома підписами (наприклад, кредитного службовця та його начальника).
3rd Кредитний комітет: кредитна послуга, що викликає збільшення сукупного обсягу кредиту клієнту понад 100 000 доларів, повинна бути затверджена банківським кредитним комітетом.
Послуги по позиках надані клієнтам . Банк може робити яквсі види кредитування, так і вибрати для себе будь-які пріоритетні види,погодившись із своїми можливостями, бажаннями та досвідом.
Методи оцінки та аналізу кредитоспроможності позичальника. Банк можевикористовувати різні способи оцінки потенційних позичальників: фінансовіпоказники позичальника, фінансові показники по галузі. Останнім часомрозробляються методи оцінки за допомогою різного роду статистичнихмоделей. Вибір методів залежить від розміру банку, області кредитування.
Складання кредитної документації. Крім цього, банк повинен детальнообумовити порядок кредитування, відбивши у своїх документах всі стадії,починаючи з моменту подачі заявки на отримання кредиту. У нормативнихдокументах банку повинні наводитися також всі види та форми внутрішньоїзвітності, розроблені банком по роботі, пов'язаної з кредитуванням.
Крім цього, особливо важливо відобразити у внутрішніх документах банку всезаходи і процедури, що забезпечують належний рівень подальшогоконтролю на кожній з наведених нижче стадій роботи з кредитами.
Картотека кредитної інформації. Картотека кредитної інформації єне документом, а внутрішньої, хронологічної та всеохоплюючої реєстрацієювсіх взаємовідносин між банком і клієнтом цього банку. Змісткартотеки звичайно виходить за рамки суто кредитних взаємин ізачіпає реєстрацію всіх видів діяльності між контрагентами (крімтрастових взаємовідносин). Всеосяжна природа такої картотекинеобхідна для визначення рентабельності або ризикованості стану всьогокомплексу взаємовідносин. Зміст ККІ, крім усього іншого, маєвключати:копії всіх кореспонденцій між клієнтом і банком;всі записи, підготовлені персоналом банку як детального звіту просвої контакти з клієнтом;копії всіх письмових кредитних аналізів і тверджень позик, підготовленихслужбовцями банку, що містять підписи стверджували співробітників і, в разівідмови на прохання про позику, причини цієї відмови;копії всіх договорів і угод, угод про позики, обмеженьотримання інвалюти і всієї іншої документації, що відноситься довзаєминам з клієнтом;копії аналізів прибутковості, що відносяться до взаємин.
1.3 Види кредитів.
Для того, щоб говорити про управління кредитами в банках, треба зрозуміти,що ж таке кредит і кредитний ринок.
Кредит - це сума грошей, що отримується позичальником від банку чи іншогокредитної установи на умовах повернення, платності, терміновості таяка використовується ним для своїх потреб що визначаються в кредитному договорі.
Ринок кредитів - це сфера діяльності банків і інших фінансовихінститутів, які займаються видачею кредитів. Кредити є товаромцих організацій, і як будь-який товар, він приносить прибуток і збитки. Потрібносказати, що кредитні операції є одними з основних вдіяльності банку, і залишаються прибутковими статтями банківськогобізнесу, їх значення в забезпеченні прибутковості важко переоцінити.
У США, наприклад, у 1990 р. у вигляді відсотків за позики комерційнібанки отримали 237 млрд. доларів, що складає 75% всіх відсотківдоходів і 63,6% валових доходів.
У той же час з якістю кредитного портфеля пов'язані основні ризики,яким піддається банк у процесі операційної діяльності - ризикліквідності (нездатність банку погасити зобов'язання перед вкладниками),кредитний ризик (непогашення позичальником основного боргу і відсотків покредиту, ризик процентних ставок і т.д.). Поганий підхід до аналізу умоввидачі кредиту, відсутність контролю за фінансовим станом позичальника ведедо збитків банку.
Комерційні банки надають своїм клієнтам різноманітні видикредитів, які можна розбити по категоріях.
Перш за все за основними групами позичальників:
. кредит господарству;
. кредит населенню;
. кредит державним органам влади.
За призначенням (напрямку) розрізняють кредит:
. споживчий;
. промисловий;
. торговий;
. сільськогосподарський;
. інвестиційний;
. бюджетний.
Залежно від сфери функціонування банківські кредитищо надаються підприємствам всіх галузей господарства (тобто господарюючимсуб'єктам), можуть бути двох видів:
. кредитування основних засобів (що беруть участь у розширеному відтворенні основних фондів);
. кредитування поточних активів (що беруть участь в організації оборотних фондів), які можуть направлятися в:
. сферу виробництва;
. сферу обігу.
За строками користування кредити бувають:
. до запитання;
. строкові (з терміном).
Останні в свою чергу поділяються на:
. короткострокові (до 1 року);
. середньострокові (від 1 до 5 років);
. довгострокові (понад 5 років).
Як правило, кредити, що формують оборотні фонди, єкороткостроковими, а позики, які беруть участь у розширеному відтворенні основнихфондів, відносяться до середньострокових та довгострокових кредитів.
За розмірами кредити розрізняють кредити:
. великі;
. середні;
. дрібні.
За забезпечення:
. незабезпечені (бланкові);
. забезпечені
- заставні;
- гарантовані;
- застраховані.
За способом видачі банківські позики можна розмежувати на позикикомпенсаційні та платіжні.
У першому випадку, кредит спрямовується на розрахунковий рахунок позичальника длявідшкодування останньому його власних коштів, вкладених або в товарно -матеріальні цінності, або до витрат.
У другому випадку, банківська позика спрямовується безпосередньо наоплату розрахунково-грошових документів, пред'явлених позичальникові до оплати закредитуються заходам.
За методами гасіння розрізняють банківські позики, що погашаються в розстрочку
(частками, частками), і позики погашаються одноразово (на одну визначенудату).
Банківські системи в різних країнах мають різні види кредитів,іноді з унікальними термінами та умовами. В основному, проте, структуракредитів, включаючи вимоги по обслуговуванню боргу - частоту і терміниплатежів за відсотками і погасітельних - встановлюється скрізь однаково. Убанку є «кошик» видів кредиту з яких клієнт може вибирати вмежах кредитоспроможності і з схвалення співробітника банку по кредитах.
«Кошик продуктів» різних видів кредитів не вважається незмінноюпротягом періоду часу, але розвивається так само, як і живий організм: вонапристосовується до змін у кредитних потребах, економічнихумовах, і в загальному фінансовому оточення. Зміна пропозиції кредитівможе бути викликане динамічною структурою конкуренції викликаної яквнутрішніми так і зовнішніми джерелами. З цим пов'язане поступовевдосконалення фінансових ринків, особливо в країнах, що розвиваються.
Кредитні послуги, як було перераховано на початку глави, можна по різномукласифікувати. Вони, як було вже зазначено, можуть бути розбиті нанаступні 2 групи по сферах функціонування:
Кредитування поточних активів:
a) Сезонні кредити, наприклад, короткострокові кредити фермам під насіння, добрива, пестициди і т.ін.; кредити туристичного сектору (літній, зимовий спорт). Кредити в основному короткострокові з одним платежем із спеціальним строком 30-180 днів. Щоб показати сезонність даного кредиту, позичальник зазвичай має утриматись від сезонного кредиту протягом певного періоду часу, наприклад, 30 днів, принаймні, раз на рік. b) Іноді потреби в кредиті змінюються на протязі року в залежності від тривалості проекту (наприклад, кредити під будівництво). Це може фінансуватися револьверною кредитною лінією, з періодичними платежами, але кредит не погашаються, поки проект не завершений, у цей час кредитна лінія може бути перетворена на довгострокову заборгованість з погашенням кількома платежами. c) Акредитив «стенд-бай» не завжди обмежується кредитуванням поточних активів, але зазвичай має короткостроковий характер і являє собою зобов'язання банку заплатити третій стороні за дорученням клієнта.
Зазвичай діє протягом одного року.
Кредитування основних засобів. Це звичайно кредити на термін більше року,що відображає очікування про період використання активів. a) Строкові кредити - являють собою широку категорію кредитів під об'єкти, відмінні від кредитування нерухомості, а також окремо стоять проектів, таких, як розробка та експлуатація природних ресурсів (родовищ, нафтових і газових свердловин і т.д.). умови погашення зазвичай включають періодичні платежі, пов'язані з передбачуваним грошових потоків клієнта і повна виплата очікується не пізніше закінчення терміну використання активу. Активи часто використовуються як гарантія кредиту. b) Будівельні кредити, надані для фінансування будівництва комерційних, промислових або житлових об'єктів, часто мають форму револьверних зобов'язань, що дозволяють позичальникові встановити час і суми використання кредиту. Погашення може бути в різних варіантах, в залежності від очікуваного потоку платежів. c) Кредити під нерухомість надаються департаментом нерухомості банку для фінансування існуючої комерційної або житлової нерухомості на основі забезпечення. Високоспеціалізована форма кредитування зазвичай вимагає наявності стабільного, довгострокового залучення фондів, тому є не у всіх комерційних банках. d) Проектні кредити також є високоспеціалізованих кредитами, часто вимагають значних знань працівника або у найнятих консультантів. Часто фінансується на "виключної» основі: якість цих кредитів значною мірою базується на прогнозах потоків платежів, отриманих від завершеного проекту. Приклади: фінансування розробки родовищ металів і вугілля, нафтових і газових свердловин, електростанцій і т.д. Міркування що приймаються при кредитуванні: технічна репутація позичальника, якість розробки проекту і системи маркетингу. Доступність гарантій і т.д. Проектні кредити часто організовуються також, як і будівельні кредити. e) Лізингове фінансування - високоспеціалізована форма кредитування, часто зі значними наслідками для ліквідності та оподаткування орендаря. Лізингове фінансування відноситься в основному до середньо-і довгострокових активів, наприклад, автомобілів і вантажівок, машин і встаткування, залізничного складу, літаків, кораблів і т.д. при лізинговому фінансуванні орендодавець - в даному випадку банк, але часто небанківський фінансовий посередник, є законним господарем активу, що орендується клієнтом. Залежно від виду оренди, в орендаря може бути право в кінці терміну дії угоди придбати даний актив. Юридичні питання мають високе значення. Документація оформляється у вигляді середньо-або довгострокового орендної угоди, що вимагає щоквартальних або щомісячних платежів.
Комерційні банки за своєю природою є короткостроковими кредиторами.
Причиною цього є те, що вони обмежені у формуванні кошикапродуктів джерелами фінансування, які представляють собоюзначні короткострокові депозити з високим ступенем ліквідності і,отже з невизначеною доступністю в майбутньому (і невизначеноюціною). Для обмеження ризику в певних межах, банку доводитьсясконцентруватися на короткострокових кредитах. Західні банки навчилисядосить успішно - іноді за більшу ціну або навіть використовуючи оренду --долати ці обмеження, або розширюючи джерела фінансування, абонадаючи довгостроковими кредитами характеристики короткострокових.
1.4 Види кредитних ризиків.
Концепція ризику, як і його існування, стара як світ. Ризиквсепронікающ, він оточує нас день і ніч, і він є складноюнерозв'язною, перманентної і неминучою частиною нашого життя. Людина відприроди прагнути уникати ризику. Якщо ми не можемо контролювати ризик, топроично вважаємо за краще уникнути його. Причина: непевність часто веде дорізного роду втрат.
Вимушені визнати наявність ризику в нашому житті, ми бажаємо звести домінімуму ступінь ризику, на який ми схильні в результаті наших дій.
Також, ми хочемо мати можливість вибору найменш ризикованою з двох ібільше альтернатив. Чи ми хочемо співвіднести ризик якої-небудь події аборизикованість підприємства з можливими вигодами, тобто ми хочемо вибратиоптимальне співвідношення ризику та вигоди будь-якого підприємства.
Фінансовий ризик охоплює велику область ризику, пов'язаного зприйняттям фінансових рішень. Як такий він включає концепцію кредитногоризику, також як і інші види ризику. Вони включають в себе процентні ризики,галузеві ризики, ризики, валютні ризики і т.д. Ці різнікатегорії ризиків є надзвичайно взаємозалежними, і зміни в одномуз них викликають зміни в іншому або інших ризиків.
Кредитний ризик або ризик неповернення боргу може бути визначений якневпевненість кредитора в тому, що боржник буде в змозі і будемати намір виконати свої зобов'язання відповідно до термінів іумовами кредитної угоди.
Цей стан може бути викликано:нездатністю боржника створити адекватний майбутній грошовий потік у зв'язку знепередбаченими несприятливими змінами в діловому, економічномута (або) політичному оточенні, в якому оперує позичальник;невпевненістю в майбутній вартості та якості (ліквідності і можливостіпродажу на ринку) застави під кредит;тріщинами в діловій репутації позичальника.
Фірми не функціонують повністю незалежно або у вакуумі. Їхдіяльність не є цілком результатом їх власних можливостейуправління, а визначається низкою зовнішніх факторів (економічних,політичних, соціальних і т.д.). Для того, щоб відокремити ризики, пов'язанівиключно з керуванням позичальника, від зовнішніх факторів, визначаютьсяелементи ризику, особливо пов'язані з галуззю позичальника. Знання і розуміннягалузевих ризиків значно допомагає нам в оцінці ризику, пов'язаного зіндивідуальним позичальником.
Галузевий ризик безпосередньо пов'язаний зі ступенем мінливості в діяльностігалузі в економічному і фінансовому плані, в абсолютному значенні і попорівнянні з іншими галузями. Чим більше мінливість галузі, тим більшеступінь ризику. Питання, які потрібно враховувати, включають:
Діяльність альтернативних галузей за даний період часу. Чи єзначні розбіжності між галузями і які показують найменше танайбільше відхилення?
Продовжують чи успішно діяти галузі, добре діяли в минулому --в порівнянні з економікою в цілому.
Чи існує сталість результатів всередині галузі? Іншими словами,домагалися чи фірми в одній галузі однакових результатів за один і той жеперіод часу або є широке розбіжність у результатах?
внутрішньогалузева середу конкуренції є додатковим джереломінформації про силу та життєздатності фірм в цiй про
