ІНСТИТУТ ЕКОНОМІКИ І ПІДПРИЄМНИЦТВА

(ІНЕП)

Заочне відділення

РЕФЕРАТ

з предмету «Фінанси та кредит» на тему

«Сутність, функції та форми кредиту».

Студентки групи 04-М-41з Жанкевіч Н.А.

Науковий керівник ... ... ... ... ... ... ... ...

Москва 2005 г.

Зміст

Стор.

Введення ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3-4

I. Сутність кредиту ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5-6

II. Функції кредиту ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 6-8
III. Форми кредиту ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .8-12

Висновок ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 13-14

Використана література ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 15

Введення.

У своєму історичному розвитку кредит пройшов кілька послідовних етапів, кожний з яких характеризується радикальними перетвореннями як за ступенем його розповсюдження і виконуваних функцій, так і безпосереднім учасникам.

Основною ознакою етапу первинного становлення мали повне відсутність на ринку позичкових капіталів спеціалізованих посередників. Позиковим капіталом є власність, власник якої продає позичальникові не сам капітал, а тільки право на його тимчасове використання.

Кредитні відносини встановлювалися безпосередньо між власником грошових коштів і позичальником. Кредит виступав у формі лихварського капіталу, характерними рисами якого були:

- повна децентралізація відносин позики, що визначаються лише прямою домовленістю між кредитором і позичальником;

- обмеженість розповсюдження (на невиробничі цілі, без подальшої капіталізації);

- надвисока нома відсотка.

Цей етап завершився у зв'язку зі становленням капіталістичного способу виробництва.

У цей період розвитку кредиту на ринку з'явилися позичкові капітали спеціалізованих посередників в особі кредитно-фінансових організацій.

Перші банки, що виникли на базі великих лихварських контор, взяли на себе найважливіші функції, що стали в наслідку традиційними для більшості кредитних інститутів: акумулювання вільних фінансових ресурсів з їх подальшою капіталізацією і передачею позичальникам на платній основі, а також обслуговування деяких видів платежів і розрахунків для юридичних та фізичних осіб.

Зростаючий рівень інтересу на послуги спеціалізованих посередників привів до стрімкого розвитку банківської системи за рахунок переливу капіталу в неї з інших сфер діяльності.

В даний час існує централізоване регулювання кредитних відносин в економіці з боку держави в особі центрального банку.

Зараз структура кредитної системи Росії виглядає наступним чином:

1. Центральний банк Росії.

2. Банківська система:

- комерційні банки;

- Ощадний банк Росії;

- інші спеціалізовані банки.

3. Спеціалізовані кредитно-фінансові інститути:

- страхові компанії;

- недержавні пенсійні фонди;

- інвестиційні компанії;

- фінансово - будівельні компанії.

Кредитні відносини, завдяки розвитку інформаційних технологій, формування глобальних банківських мереж, вийшли на принципово новий якісний рівень. А також поширилися на всі сфери фінансової діяльності.

Актуальність мого реферату полягає в тому, що кредитні відносини зараз одержали широке поширення, як серед юридичних, так і фізичних осіб.

Метою роботи є розглянути сутність кредиту, його основні функції і форми.

I. Сутність кредиту.

Кредит - це рух капіталу на умовах терміновості, платності, зворотності та забезпеченості.

Умови терміновості відображають необхідність повернення кредиту не в будь-який, прийнятний для позичальника час, а в точно певний термін, зафіксований в кредитному договорі. Порушення вказаної умови є для кредитора достатньою підставою для застосування до позичальника економічних санкцій в формі збільшення відсотка, що стягується, а при подальшій відстрочку (в нашій країні понад 3-х місяців) - пред'явлення фінансових вимог в судовому порядку.

Частковим винятком з цього правила є обхідні позики, термін погашення яких в кредитному договорі спочатку не визначається (були поширені в аграрному комплексі США в 19-20 в.в., але в сучасних умовах не застосовуються, тому що через них виникають труднощі кредитного планування .).

Платність кредиту виражається у необхідності не тільки прямого повернення позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але й оплати права на їх використання. Економічна суть плати за кредит виражається у фактичному розподілі додатково отриманої за рахунок його використання прибутку між позичальником і кредитором.

Встановлюється величина банківського відсотка, що виконує три основні функції:

- перерозподіл частки прибутку юридичних і доходу фізичних осіб;

- регулювання виробництва і обігу шляхом розподілу позикових капіталів на галузевому, міжгалузевому і міжнародному рівнях;

- на кризових етапах розвитку економіки - антиінфляційний захист грошових накопичень клієнтів банку.

Ставка (або норма) позикового відсотка, що визначається як відношення суми річного доходу, отриманого на позиковий капітал, до суми наданого кредиту виступає як ціни кредитних ресурсів.

Підтверджуючи роль кредиту, як одного з пропонованих на спеціалізованому ринку товарів, платність кредиту стимулює позичальника до найбільш продуктивного використання.

Повернення кредиту - це необхідність своєчасного повернення отриманих від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником. Це знаходить своє практичне вираження в погашенні конкурентної позики шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на рахунок що надала її кредитної організації, що забезпечує поновлювані кредитних ресурсів банку як необхідної умови продовження його статутної діяльності.

Забезпеченість кредиту виражає необхідність забезпечення захисту майнових інтересів кредитора при можливому порушенні позичальником прийнятих на себе зобов'язань і знаходить практичне вираження в таких формах кредитування, як позики під заставу або під фінансові гарантії. Особливо актуально в умовах економічної нестабільності.

II. Функції кредиту.

Місце і роль кредиту в економічній системі суспільства визначаються насамперед виконуваними ним функціями, як загального, так і конкретного характеру.

- перерозподільна функція.

В умовах ринкової економіки ринок позикових капіталів виступає як своєрідний «насоса», відкачує тимчасово вільні фінансові ресурси з одних сфер господарської діяльності та направляє їх в інші, що забезпечують більш високий прибуток.

Орієнтуючись на диференційований її рівень в різних галузях або регіонах, кредит виступає в ролі стихійного макрорегулятора економіки, забезпечуючи задоволення потреб динамічно розвиваються об'єктів застосування капіталу в додаткових фінансових ресурсах. Проте в деяких випадках практична реалізація вказаної функції може сприяти поглибленню диспропорцій в структурі ринку (в Росії на стадії переходу до ринкової економіки, де перехід капіталів з виробничої сфери у сферу обігу прийняв загрозливий характер).

Тому одним з найважливіших завдань державного регулювання кредитної системи є раціональне визначення економічних пріоритетів.

- Економія витрат обігу.

Практична реалізація цієї функції безпосередньо витікає з економічної суті кредиту, джерелом якого виступають в тому числі фінансові ресурси, тимчасово вивільняються в процесі кругообігу промислового і торгового капіталів. Тимчасової розрив між надходженням і витрачанням грошових коштів суб'єктів господарювання може визначити не тільки надлишок, але і нестача фінансових ресурсів. Тому таке широке поширення отримали позики на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів, що використовуються практично всіма категоріями позичальників і забезпечують істотне прискорення оборотності капіталу, а отже, і економію загальних витрат звертання.

- Прискорення концентрації капіталу.

Процес концентрації капіталу є необхідною умовою стабільності розвитку економіки і пріоритетною метою будь-якого суб'єкта господарювання. Реальну допомогу в рішенні цієї задачі надають позикові кошти, що дозволяють істотно розширити масштаб виробництва або іншої господарської операції, і, таким чином, забезпечити додаткову масу прибутку.

- Обслуговування товарообігу.

У процесі реалізації цієї функції кредит активно впливає на прискорення не тільки товарного, але і грошового обігу, витісняючи з нього, зокрема готівку. Вводячи в сферу грошового обігу такі інструменти, як векселі, чеки, кредитні картки і тому подібне, він забезпечує заміну готівкових розрахунків безготівковими операціями, що спрощує і прискорює механізм економічних відносин на внутрішньому і міжнародному ринку.

-- Прискорення науково-технічного прогресу.

Найбільш наочно роль кредиту в його прискоренні може бути відслідковано на прикладі процесу фінансування діяльності науково-технічних організацій, специфікою яких є більший, ніж в інших галузях, тимчасової розрив між первинним вкладенням капіталу і реалізацією готової продукції. Саме тому нормальне функціонування більшості наукових центрів немислимо без використання кредитних ресурсів.

III. Форми кредиту.

Класифікацію кредиту традиційно прийнято здійснювати по декількох базових ознаках, до найважливіших з яких дотримуємося віднести категорії кредитора і позичальника, а також форму, в якій надається кредитна позичка. Виходячи з цього, можна виділити наступні шість досить самостійних форм кредиту.

1. Банківський кредит.

Одна з найбільш поширених форм кредитних відносин в економіці, об'єктом яких виступає процес передачі в позику безпосередньо грошових коштів. Надається виключно спеціалізованим кредитно-фінансовим організаціям, що мають ліцензію на здійснення подібних операцій від центрального банку.

У ролі позичальника можуть виступати тільки юридичні особи, інструментом кредитних відносин є кредитний договір або кредитна угода. Дохід за цією формою кредиту надходить у вигляді позичкового відсотка, ставка якого визначається за угодою сторін з урахуванням її середньої норми на даний період і конкретних умов кредитування.

2.Коммерческій кредит.

Одна з перших форм кредитних відносин в економіці, що породила вексельний обіг і тим самим активно що сприяла розвитку безготівкового грошового обороту, знаходить практичне вираження у фінансово-господарських відносинах між юридичними особами в формі реалізації продукції або послуг з відстрочкою платежу. Основна мета цієї форми кредиту - прискорення процесу реалізації товарів, а отже, витягання закладеного в них прибутку.

Інструментом комерційного кредиту є вексель, що виражає фінансові зобов'язання позичальника по відношенню до кредитора. Найбільше поширення отримали дві форми векселя - простий вексель, що містить пряме зобов'язання позичальника на виплату встановленої суми безпосередньо кредитору, і переказний, представляючий письмовий наказ позичальнику з боку кредитора про виплату встановленої суми третій особі або пред'явнику векселя. У сучасних умовах функції векселя часто приймає на себе стандартний договір між постачальником і споживачем, що регламентує порядок оплати реалізованої продукції на умовах комерційного кредиту.

Комерційний кредит принципово відрізняється від банківського:

- в ролі кредитора виступають не спеціалізовані кредитно-фінансові організації, а будь-які юридичні особи, пов'язані з виробництвом або реалізацією товарів або послуг;

- надається виключно в товарній формі;

- позиковий капітал інтегрований з промисловим або торговим, що в сучасних умовах знайшло практичне вираження в створенні фінансових компаній, холдингів і інших аналогічних структур, що включає в себе підприємства різної спеціалізації і напрямів діяльності;

- середня вартість комерційного кредиту завжди нижче середньої ставки банківського відсотка на даний період часу;

- при юридичному оформленні операції між кредитором і позичальником плата за цей кредит включається в ціну товару, а не визначається спеціально, наприклад, через фіксований відсоток від базової суми.

У сучасних умовах на практиці застосовуються в основному три різновиди комерційного кредиту:

- кредит з фіксованим строком погашення;

- кредит з поверненням лише після фактичної реалізації позичальником поставлених на виплат товарів;

- кредитування за відкритим рахунком, коли постачання наступної партії товарів на умовах комерційного кредиту здійснюється до моменту погашення заборгованості по попередній поставці.

3. Споживчий кредит.

Головний відмітна його ознака - цільова форма кредитування фізичних осіб. У ролі кредитора можуть виступати як спеціалізовані кредитні організації, так і будь-які юридичні особи, що здійснюють реалізацію товарів або послуг. У грошовій формі надається як банківська позика фізичній особі для придбання нерухомості, оплати дорогого лікування й т.п., у товарної - у процесі роздрібного продажу товарів з відстроченням платежу. У Росії тільки одержує поширення, обмежено використається при кредитуванні під заставу нерухомості (найчастіше - житла). У закордонній же практиці споживчий кредит охоплює всі верстви працездатного населення, в основному через різні системи кредитних карток.

4. Державний кредит.

Основна ознака цієї форми кредиту - неодмінна участь держави в особі органів виконавчої влади різних рівнів.

Здійснюючи функції кредитора, держава через центральний банк проводить кредитування: < p> - конкретних галузей або регіонів, які відчувають особливу потребу у фінансових ресурсах, якщо можливості бюджетного фінансування вже вичерпані, а позики комерційних банків не можуть бути притягнуті в силу дії факторів кон'юнктурного характеру;

- комерційних банків у процесі аукціонного або прямого продажу кредитних ресурсів на ринку міжбанківських кредитів.

У ролі позичальника держава виступає в процесі розміщення державних позик або при здійсненні операцій на ринку державних короткострокових цінних паперів.

Основною формою кредитних відносин при державному кредиті є такі відносини, при яких держава виступає позичальником коштів.

5. Міжнародний кредит.

Розглядається як сукупність кредитних відносин, що функціонують на міжнародному рівні, безпосередніми учасниками яких можуть виступати міжнаціональні фінансово-кредитні інститути (МВФ, МБРР та ін), уряди відповідних держав і окремі юридичні особи, включаючи кредитні організації. У відносинах з участю держав загалом і міжнародних інститутів завжди виступає в грошовій формі, у зовнішньоторговельної діяльності - і в товарній (як різновид комерційного кредиту імпортеру). Класифікується по декількох базових ознаках:

- по характері кредитів - міждержавний, приватний;

- за формою - державний, банківський, комерційний;

- за місцем в системі зовнішньої торгівлі - кредитування експорту, кредитування імпорту.

Характерною ознакою міжнародного кредиту виступає його додаткова правова або економічна захищеність в формі приватного страхування і державних гарантій.

6. Лихварський кредит.

Специфічна форма кредиту. У зарубіжних джерелах розглядається лише в історичному плані, але в сучасних російських умовах отримав певне поширення. Як сукупність кредитних відносин для більшості країн в даний час має однозначно нелегальний характер, тобто прямо заборонених чинним законодавством. На практиці лихварський кредит реалізується шляхом видачі позик фізичними особами, а також господарюючими суб'єктами, вони не для себе?? ющімі відповідної ліцензії від центрального банку. Характеризується надвисокими ставками позикового відсотка (до 120-180% по позиках, що видаються у конвертованій валюті) і часто кримінальними методами стягнення з неплатника. У міру розвитку інфраструктури національної кредитної системи і забезпечення доступності кредитних ресурсів для всіх категорій потенційних позичальників лихварський кредит зникає з ринку позикових капіталів.

Висновок.

Кредит відіграє особливу роль в економіці: він не тільки забезпечує безперервність виробництва, але і прискорює його. Кредит сприяє економії витрат обігу. Це досягається за рахунок: а) скорочення витрат але виготовленню, випуску, обліку та зберігання грошових знаків, бо значить, частина готівки виявляється непотрібною; б) прискорення обігу грошових коштів, багаторазового використання вільних грошових коштів; в) скорочення резервних фондів.

Роль кредиту в різних фазах економічного циклу не однакова. В умовах економічного підйому, достатній економічній стабільності кредит виступає фактором росту.

Перерозподіляючи величезну грошову і товарну масу, кредит живить підприємства додатковими ресурсами. Його негативний вплив може, однак, виявитися в умовах перевиробництва товарів.

Особливо помітно такий вплив в умовах інфляції. Нові платіжні коштів, що входять за допомогою кредиту в оборот, збільшують і без того надлишкову масу грошей, необхідних для звернення.

Кредит незалежно від своєї соціальної сторони виконує певні функції, такі як регулювання об'єму сукупного грошового обороту, перерозподіл грошових коштів на умовах їх подальшого повернення, акумуляція тимчасово вільних грошових коштів.

На ринку реалізовуються в основному наступні форми кредиту: а) комерційний; б) банківський; в) споживчий; г) лихварський; д) державний; е ) міжнародний.

Вони відрізняються один від одного складом учасників, об'єктом позик, динамікою, величиною процента, сферою функціонування і т. д.

Використана література.

1. Бредихина С.А. Бухгалтерський та податковий облік кредитів і позик.

- М.: Вершина, 2003р. - 342 с.

2. Дробозиной Л.А. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит. - М.:

Фінанси, ЮНИТИ, 1999 р. - 479 с.

3. Жуков Е.Ф. Загальна теорія грошей і кредиту. М.: ЮНИТИ, 2002 р., 423 с.