Управління кредитним ризиком

Банківська справа

МОСКОВСЬКИЙ БАНКІВСЬКИЙ ІНСТИТУТ

Вечірній факультет спеціальність "Фінанси та Кредит"

"Допустити до захисту"

Завідувач кафедрою

_____________________

«______» ______________

Дипломна робота

на тему: «Управління кредитним ризиком»

Студентки 5 курсу групи

Науковий керівник

Москва 2001р

Зміст:

Введення.

Глава 1. Кредитні операції комерційного банку.

1. Кредитні операції та їх види.

2. Поняття і складові елементи кредитної політики.

Глава 2. Кредитний ризик та методи управління ім.

2.1. Поняття ризиків та їх класифікація.

2.2. Характеристика кредитного ризику і супутніх йому ризиків.

2.3. Банківський менеджмент як основа оптимізації ризиків.

2. 4. Цілі, етапи та методи управління кредитним ризиком.

Глава 3. Основні способи зниження кредитного ризику.

3.1. Оцінка кредитоспроможності позичальника, як спосіб зниження

кредитного ризику.

3.2. Диверсифікація кредитного портфеля банку.

3.3. Використання різноманітних форм забезпечення поворотності позик.

3.4. Створення резерву на можливі втрати по позиках.

Висновок.

Список літератури.

Програми.

Введення. < p> Банки - центральні ланки в системі ринкових відносин. Розвиток їх діяльності - необхідна умова реального створення ринкової економіки. Сучасна банківська система це найважливіша сфера національного господарства будь-якої розвиненої держави. В останні роки вона зазнала значні зміни. Модифікуються всі компоненти банківської системи.
Вступ Росії в ринок значною мірою пов'язане з реалізацією потенціалу кредитних відносин, тому однією з обов'язкових умов формування ринку є корінна перебудова грошового обігу і кредиту. Головне завдання - максимальне скорочення централізованого перерозподілу грошових ресурсів та перехід до переважно горизонтальному їх руху на фінансовому ринку. Створення фінансового ринку передбачає принципову зміну ролі кредитних інститутів і підвищення ролі кредиту в системі економічних відносин. Перехід України до ринкової економіці, підвищення ефективності її функціонування, створення необхідної інфраструктури неможливо забезпечити без використання і подальшого розвитку кредитних відносин.

Кредит стимулює розвиток продуктивних сил, прискорює формування джерел капіталу для розширення відтворювання на основі досягнень науково-технічного прогресу. Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення господарств, підприємств, впровадження інших видів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньому економічному просторі.

Кредитні відносини супроводжуються виникненням ризиків. Існує дві точки зору розгляду ризиків:

Одинарний ризик, де будь-який актив розглядається окремо;

Портфельний ризик, де актив є частиною будь-якого портфеля.

< br> З іншої точки зору існують тільки портфельні ризики, оскільки банки прагнуть до диверсифікованості своїх активів, тому не можна розглядати кожен актив окремо.

Управління ризиками є однією з функцій банківського менеджменту, а одним із його принципів є оптимізація прибутковості і ризиків банківських операцій, серед яких одним з найбільш серйозних - є кредитний ризик.

Особливої уваги заслуговує процес управління даними ризиком, тому що від його якості залежить успіх роботи банку. Дослідження банкрутств банків свідчать про те, що основною причиною багатьох з них стало низьке якість активів.

Ключовими елементами ефективного управління є: зважена кредитна політика, процедури, якісне управління кредитним портфелем, ефективний кредитний моніторинг і що найбільш важливо -- підготовлений для роботи в цій системі персонал.

Актуальність теми підтверджується тим, що прийняття ризиків - основа банківської справи. Банки мають успіх тільки тоді, коли приймаються ризики розумні, контрольовані і знаходяться в межах їх фінансових можливостей і компетенції. Активи, в основному кредити, повинні бути достатньо ліквідні для того, щоб покрити будь-який відтік коштів, витрати і збитки при цьому забезпечити прийнятний для акціонерів розмір прибутку. Досягнення цих цілей лежить в основі політики банку по прийняттю ризиків та управління ними.

Мета даної роботи проаналізувати теорію кредитного ризику, визначити супутні ризики кредитних операцій, проаналізувати методи управління і оцінки ризику. Виділити найбільш ефективні методи управління ризиками, методи управління ризиками, що дозволяють їх максимально зменшити, а також можливість їх застосування в банківській системі сучасної Росії. Виявити проблеми управління ризиками, пов'язані з професійною банківської та російської загальнодержавної специфікою, виявити методи вдосконалення банківських методик, а також визначити перспективи банківського менеджменту в управлінні ризиками.

При підготовці дипломної роботи мною були використані роботи відомих економістів: Лаврушина І.О., Жукова Є.Ф., Стояновой Е.С., Дека М. та ін
Цивільний кодекс РФ, фінансово-економічні журнали, федеральні закони
"Про Центральний банк РФ", "Про банки і банківську діяльність", інструкції ЦБ РФ.

Глава 1. КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

1.1. КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ ТА ЇХ ВИДИ.

Кредитні операції - це операції кредитора з розміщення вільних кредитних ресурсів позичальнику на умовах платності, терміновості та зворотності. Банки виступають в кредитних операціях в ролі:

кредиторів, який позичив клієнтів або надаючи міжбанківські кредити;

позичальників, отримуючи кредити в Центральному банку або інших комерційних банках.

У результаті кредитних операцій формується кредитний портфель. Динаміка кредитних операцій і їх питома вага в активах балансів формуються під впливом багатьох чинників, що залежать від політики банку, загальної економічної і політичної кон'юнктури в країні. Вирішальний вплив на обсяг і характер кредитних операцій комерційних банків до цих пір робить політика
Уряду і Центрального банку РФ, спрямована на придушення інфляції, і відносно низька рентабельність сфери виробництва при високій рентабельності операцій на фінансовому ринку. Кредитна політика держави спрямована на:

припинення використання прямих кредитів ЦБ РФ для фінансування дефіциту федерального бюджету;

відмову від практики надання нових централізованих кредитів.

Рефінансування комерційних банків здійснюється тільки через аукціони та інші ринкові механізми;

рішення ЦБ РФ підтримувати ставку рефінансування, а також ставки з переобліку векселів та ломбардного кредиту на рівні (або вище) діючих довідкових міжбанківських ставок, розрахованих для кредитів з порівнянними термінами погашення;

припинення практики надання бюджетних позик з процентних ставок нижче довідкової міжбанківської ставки, а також виділення дотацій з процентних ставок на кредити з інших джерел понад обсяги, передбачених бюджетом;

відмова Уряду і ЦБ РФ від видачі кредитів або державних позик для заліку взаємних неплатежів підприємств.

Кредити, або позики, банків і кредитних установ підрозділяються на ряд видів за різними критеріями чи ознаками (див. додаток 1).

Примітка 1

Класифікація може проводитися і за іншими критеріями. Ними можуть бути, наприклад: умови, порядок та строки сплати відсотка і повернення основного боргу; режим що відкривається позичальнику рахунку; галузева приналежність ссудополучателя, форма власності та організаційно-правова форма клієнта; джерела походження кредитних ресурсів та ін

Примітка 2

Відомі в нашій країні американські автори класифікують банківські позики за критерієм призначення наступним чином.

Позички торговим і промисловим підприємствам.

Позики під нерухомість.

Позички приватним особам.

Позики фінансовим установам.

Позички фермерам.

Позики на придбання або зберігання цінних паперів (брокерам і дилерам за операціями з цінними паперами).

Інші позики

Облік виданих позик ведеться на що відкриваються клієнтом позичкових рахунках різного типу. Це можуть бути:

простий позичковий рахунок;

спеціальний позичковий рахунок (видача позик здійснюється в міру необхідності шляхом оплати кредитором розрахункових документів позичальника без документального оформлення кредиту кожного разу, а погашення позики відбувається шляхом напрямки виручки позичальника безпосередньо на даний спецрахунок);

контокорентний рахунок (єдиний рахунок клієнта, на якому можуть відображатися як надходження виручки, так і позики і платежі клієнта - позичальника).

На окремих балансових рахунках ведеться облік різно термінових позик, виданих одному позичальнику.

У всіх випадках по дебету позичкового рахунку відображається сума виданої позики, за кредитом - її повернення (погашення). Режим рахунку визначається в кредитному договорі. Відповідно до нього сума кредиту може бути або перерахована на розрахунковий (кореспондентський) рахунок позичальника, або видана йому
«Живими» грошима (з урахуванням прийнятих обмежень на розрахунки готівкою), або кредитор може оплачувати витрати позичальника за кредитований угоді, поступово «вибираючи» певну договором суму.

1.2. ПОНЯТТЯ І СКЛАДОВІ ЕЛЕМЕНТИ КРЕДИТНОЮ ПОЛІТИКИ.

Кредитна політика - це стратегія і тактика банку в області кредитних операцій. Не існує єдиної кредитної політики для всіх банків. Кожен банк формує свою власну кредитну політику, враховуючи економічні, політичні, географічні, організаційні та інші фактори, що вплив на його діяльність. Вважається, що ризики банку підвищуються, якщо він не має своєї кредитної політики; якщо він її має, але не довів до відома всіх виконавців, якщо він має суперечливу або неконкретне політику.

Кредитна політика в частині стратегії вбирає в себе пріоритети, принципи та змістовні цілі конкретного банку на кредитному ринку, а в частини тактики - фінансовий та інший інструментарій, який використовується даними банком для реалізації його цілей при здійсненні кредитних угод, правила їх здійснення, порядок організації кредитного процесу. Таким чином, кредитна політика створює необхідні загальні передумови ефективної роботи персоналу кредитного підрозділу банку (розуміння пріоритетів, цілей, інструментів, методів організації кредитних угод), що об'єднує і організовує зусилля персоналу, зменшує ймовірність помилок і прийняття нераціональних рішень.

У закордонній банківській практиці формування кредитної політики включає, по-перше, визначення стратегії, яка затверджується радою директорів
(правлінням), по-друге, розробку докладного керівництва по здійсненню кредитних операцій, покликаного забезпечити реалізацію стратегічних напрямів діяльності банку в даній сфері. Підготовкою такого керівництва звичайно займається спеціальний підрозділ, до чиїх функціональні обов'язки входить також контроль за виконанням вимог даного документа. Керівництво є конфіденційним документом і навіть усередині банку доводиться до відома лише тих службовців, які беруть участь у кредитному процесі.

Зрозуміло, кожен банк в тій чи в іншій формі приходить до власної кредитній політиці. Розглянемо для прикладу Інкомбанк, що має солідні кредитні вкладення в економіку. Який політикою вони обумовлені?

Цей банк, як вважають його керівники, завжди орієнтувався на максимальне задоволення потреб клієнтів у позикових коштах при самому широкому виборі форм і методів надання позик. До 1992 р. він кредитував тільки в рублях, в подальшому став активно надавати позики в
ВКВ. Одному позичальникові здатний видавати позичку до 10-15 млн. доларів строком на 2-3 роки. При необхідності може надати консорціальні кредит у сумі більше 15 млн. доларів. Розмір рублевих кредитів юридичним особам, як правило, не перевищує 1 млрд. руб. з терміном на 3-4 місяці.

Механізм надання позик містить у собі докладний аналіз планованої до кредитування операції, фінансового стану позичальника.
Надаючи кредит, банк вимагає повної інформації про умови укладених позичальником договорів, про реальність надходження виручки, рентабельності операції. Як правило, кредити видаються під заставу нерухомості, товарних запасів, цінних паперів, поручительства банків. У відносно клієнтів, неодноразово кредитувати і що мають значні обороти по рахунках в
Інкомбанк, режим кредитування може бути істотно пом'якшено.

Заявки на кредит розглядаються в середньому протягом 7 банківських днів з моменту надання клієнтом всіх необхідних документів. На прохання клієнта позикові кошти можуть бути перераховані як на його розрахунковий рахунок, так і безпосередньо на розрахункові рахунки його партнерів в оплату продукції або послуг. При необхідності позичальнику відкривається кредитна лінія.

Інший варіант кредитної політики представляє, наприклад, (банк швидше середній за масштабами).

У 1993 р. кредитні операції займали в активах банку 49%, і вони ж забезпечили 84% його прибутку (при відносно помірної процентної ставки).
Розробивши власну концепцію кредитної політики, банк строго дотримувався її. Один з основних її елементів - диверсифікація сфер додатка позичкового капіталу банку і розмірів видаваних кредитів.
Практично це означає, що максимальний кредит, що надається Дисконт - банком одному позичальнику, був завжди відчутно нижче припустимого за нормативом
Центрального банку, а його кредити «розсипалися» з різних галузей.
Основні клієнти цього банку - представники малого бізнесу, перш за все торгові доми, магазини, підприємства побутового обслуговування.

Для прийняття банком рішень на вибір власних цілей у сфері кредитування важливе значення мають:

а) постановка спільних цілей діяльності банку на майбутній період, зокрема щодо прибутковості і ліквідності;

б) адекватний аналіз кредитного ринку (попиту і пропозиції кредитних послуг), включаючи відносини централізованих кредитних ресурсів до загальної маси кредитних вкладень по країні в цілому або регіону;

в) ясність перспектив розвитку ресурсної бази банку;

г) вірна оцінка якості свого кредитного портфеля;

д) облік динаміки рівня кваліфікації персоналу.

Існує ряд принципів організації кредитного процесу.

1. ПРИНЦИПИ взаємин із клієнтами. Мається на увазі перш за все яка придатна для даного банку курс або на довгостроковий, або на разові кредитні угоди з клієнтами. Банки, що думають про перспективу, прагнуть до встановлення довгострокових зв'язків, які дозволяють на основі доброго знання клієнта оперативніше вирішувати виникаючі питання.
Одночасно такий підхід передбачає підвищення якості обслуговування клієнтів, знання та задоволення їх запитів, розвиток комплексного обслуговування.

2. ПРІОРИТЕТИ, яких дотримується банк у кредитній справі. Вони можуть стосуватися як призначення і видів видаваних позик, так і форм забезпечення їх зворотності.

3. СИСТЕМА МОРАЛЬНИХ ЦІННОСТЕЙ, яких повинні дотримуватися учасники кредитних операцій. Це такі цінності, як чесність, порядність, відвертість з обох сторін.

Керівництво по кредитній політиці, що регламентують всі аспекти роботи банку на кредитному ринку, концентрує в собі весь накопичений банком інструктивні і методичний матеріал з організації кредитного процесу.
Воно повинне містити наступні основні розділи:

а) функціональні ланки, що беруть участь в кредитному процесі, і їх повноваження;

б) порядок вирішення позики;

в) інструкції з організації кредитування;

г) методичні вказівки з аналізу кредитоспроможності клієнтів; < p> д) методичні вказівки з аналізу кредитного портфеля;

е) методичні вказівки з аналізу виконання кредитних договорів.

Важливим елементом кредитної політики банку є використовуваний ним інструментарій для задоволення потреб клієнтів у позикових коштах, виражений у видах, що видаються банком позичок (кредитів). Чим різноманітніше цей інструментарій, тим повніше можуть бути задоволені індивідуальні потреби клієнтів. Разом з тим на вибір банком кредитного інструментарію впливають не тільки потреби кліента,але і його особливості (фінансова надійність та інші характеристики), атакож, зрозуміло, можливості й інтереси самого банку.

Позички класифікуються за різними ознаками (див. додаток 2)

Глава 2.КРЕДІТНИЙ РИЗИК І МЕТОДИ УПРАВЛІННЯ ІМ.

2.1. ПОНЯТТЯ РИЗИКІВ, ТА ЇХ КЛАСИФІКАЦІЯ.

Прийняття ризиків - основа банківської справи. Банки мають успіх тоді,коли прийняті ними ризики розумні, контрольовані і знаходяться в межахїх фінансових можливостей і компетенції.

Банки прагнуть отримати найбільший прибуток. Але це прагненняобмежується можливістю зазнати збитків. Ризик банківської діяльності таозначає ймовірність того, що фактичний прибуток банку виявиться меншезапланованої, очікуваної. Чим вищий очікуваний прибуток, тим вище ризик.
Зв'язок між прибутковістю операцій банку і його ризиком в дуже спрощеномуваріанті може бути виражена прямолінійною залежністю.

Рівень ризику збільшується, якщо:

проблеми виникають раптово і всупереч очікуванням;

поставлені нові завдання, що не відповідають минулого досвіду банку;

керівництво не в змозі прийняти необхідні та термінові заходи, що можепризвести до фінансових збитків (погіршення можливостей отримання необхідноїіілі додаткового прибутку);

існуючий порядок діяльності банку або недосконалість законодавствазаважає прийняттю деяких оптимальних для конкретної ситуації заходів.

Наслідки невірних оцінок ризиків або відсутності можливостіпротиставити дієві заходи можуть бути самими неприємними. Наведемокілька відповідних прикладів з практики західних банків.

У 1989 р. Британський Midland Bank втратив 116 млн.ф.ст. в результатіпомилкового прогнозу відносно рівня позикового відсотка за кредитами.

У лютому 1990 р. Після невдалої спроби знайти фінансову підтримкузвалився великий американський банк Drexel Burnham Lambert, якийдомінував на ринку так званих сумнівних облігацій невеликих імаловідомих фірм, капіталовкладення в акції яких були пов'язані з великимризиком, але з підвищеним дивідендом. Крах ринку в результаті фінансовихзловживань привів до краху самого банку, а також поставив під загрозуіснування цілого ряду ощадних банків, помістити свої засобив ці акції під гарантії DBL.

У січні 1991 р. Американський Bank of New England попередив своїхклієнтів, що після списання неповернутих кредитів у 4 кварталі 1990 р йоговтрати склали 450 млн. Дол. У подальшій потім паніці його клієнтивилучили з рахунків понад 1 млрд. Дол., і банк збанкрутував. Знадобилосявтручання федерального уряду і надання банку допомоги в розмірі
2,3 млрд. Дол., Щоб запобігти ланцюгову реакцію банківських крахів покраїні. Банк зберіг своє існування, але повністю втративнезалежність.

Існують загальні причини виникнення банківських ризиків і тенденціїзміни їхнього рівня. Разом з тим, аналізуючи ризики російських банків насучасному етапі, важливо враховувати:

кризовий стан економіки перехідного періоду, що виражається нетільки падінням виробництва, фінансовою нестійкістю багатьохорганізацій, але і знищенням ряду господарських зв'язків;

нестійкість політичного становища;

відсутність або недосконалість деяких основних законодавчих актів,невідповідність між правовою базою і реально існуючою ситуацією;

інфляцію, та ін

У всіх випадках ризик має бути визначено і виміряно. Аналіз та оцінкаризику значною мірою засновані на систематичному статистичному методівизначення ймовірності того, що якась подія в майбутньому відбудеться.
Зазвичай ця ймовірність виражається у відсотках. Відповідна робота можевестися, якщо вироблені критерії ризику. Дає змогу ранжуватиальтернативні події в залежності від ступеня ризику. Однак вихіднимпунктом роботи є попередній статистичний аналіз конкретноїситуації.

КЛАСИФІКАЦІЯ РИЗИКІВ представлена у вигляді таблиці.

Таблиця № 1.

Ризиком можна керувати, тобто використовувати заходи, що дозволяють впевною мірою прогнозувати настання ризикового події тавживати заходів до зниження ступеня ризику.

Ефективність організації управління ризиками в чому залежить відкласифікації.

Під класифікацією ризику слід розуміти розподіл ризику наконкретні групи за певними ознаками для досягнення поставленихцілей.

Науково-обгрунтована класифікація ризику дозволяє чітко визначитимісце кожного ризику в їх загальній системі. Вона створює можливості дляефективного застосування відповідних методів, прийомів управління ризиком.
Ризиків в залежності від стану кожного з перерахованих елементів.

Є безліч різних класифікацій банківських ризиків. Найбільшцікаві з них представлені нижче. Розрізняючись покладеними в їх основукритеріями ці класифікації ріднить те, що всі вони однозначно вважаютькредитний і процентний ризики основними для банків. Більш повнакласифікація банківських ризиків представлена в додатку 3.Представленнаякласифікація потребує деяких поясненнях і конкретизації.

Внутрішні ризики виникають в результаті діяльності самих банків ізалежать від проведених операцій.

Відповідно ризики поділяються:

пов'язані з активами (кредитні, валютні, ринкові, розрахункові, лізингові,факторингові, касові, ризик по кореспондентському рахунку, зафінансування та інвестування та ін)

пов'язані з пасивами банку (ризики за вкладним і іншим депозитнимопераціями, за залученими міжбанківських кредитів)

пов'язані з якістю управління банком своїми активами і пасивами
(процентний ризик, ризик незбалансованої ліквідності,неплатоспроможності, ризики структури капіталу, левереджа, недостатностікапіталу банку)

пов'язані з ризиком реалізації фінансових послуг (операційні,технологічні ризики, ризики інновацій, стратегічні ризики,бухгалтерські, адміністративні, ризики зловживань, безпеки).

Зупинимося на останній групі. Операційні ризики банку включають всебе ризики збільшення вартості послуг банку і зростання поточних витрат
(наприклад, ризики, пов'язані з нездатністю відшкодовувати адміністративно -господарські витрати).

До технологічним відносяться ризики збою технології операцій (ризикизбою комп'ютерної системи, втрати документів з-за відсутності сховища ізалізних шаф, збою в системі SWIFT, помилки в концепції системи,несумірні інвестиції, вартість втраченого або зіпсованогокомп'ютерного обладнання, втрата або вимірювання системи електронногоаудиту або логічного контролю, вразливість системи, комп'ютернешахрайство, знищення або зникнення комп'ютерних даних).

Ризики безпеки складаються з ризиків загальної безпеки,внутрішньої і пожежної безпеки.

Ризики інновацій складаються з проектних ризиків (ризик унікальнихпроектів, всередині банківський ризик, ринковий або портфельний ризик),селективного ризику (ризик неправильного вибору інновацій), тимчасового ризику
(неправильне визначення часу для інновації), ризиків відсутностінеобхідних коштів, ризику зміни законодавства у бік скасуваннянового для банку виду діяльності.

Стратегічні - це ризики неотримання запланованого прибутку ввнаслідок перевищення допустимого ризику, ризик неправильного вибору іневірної оцінки розміру і ступеня ризику, ризик невірного рішення банку (доНаприклад, ризик неодноразового пролонгації однієї і тієї ж позики), ризикиневірного визначення термінів операцій, відсутності контролю за втратамибанку, невірного фінансування втрат, невірного вибору способіврегулювання ризиків (наприклад, отримання гарантії юридичної особи замістьоформлення договору застави) та ін Всі вони з певних позиційхарактеризують якість управління банком.

Бухгалтерські ризики включають в себе: ризики втрати грошей з-занеправильних або несвоєчасних нарахувань, шкоди репутації банку вочах третіх осіб, а також ризики шахрайства з-за великої кількостінеконтрольованих проведень, легкого доступу до ведення бухгалтерії та їїспрощеної схеми.

Адміністративні ризики зазвичай пов'язані з втратою платіжних та іншихдокументів. Адміністративні ризики тісно пов'язані з ризиками банківськихзловживань, які пов'язані з валютною спекуляцією, спекуляцієюцінними паперами, регулюванням обсягів кредитів і процентних ставок зметою "тиску" на клієнта, можливістю здійснення впливу на фінансовийстан свого клієнта, порушенням кредитних і договірних відносин збоку банку з навмисною метою, участю у змові,, невірноїекспертизою проектів та консультування з умислом крадіжки, розтрати, обману.

Так звані конкурентні ризики для банків пов'язані з можливістюзлиття банків і небанківських установ, появою нових видів банківськихоперацій та угод, зниженням вартості послуг інших банків, підвищеннямвимог до якості банківських послуг, легкістю виникнення новихбанківських установ, складністю процедури банкрутства банків.

Макроекономічний ризик пов'язаний з порушенням основних пропорцій уекономіці країни і дією несприятливих фінансових чинників.

До ризиків перекладу можна віднести:

відсутність валюти;

ризик ліквідності зовнішньої торгівлі та інвестицій, платіжного балансу;

відмова від виконання зобов'язань;

невиконання зобов'язань у майбутньому;

перегляд договору;

перегляд плану;

зміна вартості інвалютних активів і пасивів у національній грошовійодиниці.

Організаційні ризики включають:

відсутність кваліфікованого персоналу;

відсутність або нестача комерційної та фінансової інформації та ін

Зовнішні ризики у своїй сукупності зазвичай характеризуються такожпросторовим аспектом, що означає, що різним (регіонах)республік), різним країнам чи групам країн в кожен даний моментвластиві особливе поєднання і специфічна міра гостроти зовнішніх ризиків,обумовлюють особливу привабливість чи непривабливість даногорегіону або даної країни з точки зору банківської діяльності. Вираз
"Країновий (регіональний) ризик" означає тільки цей аспект, але незмістовно окремий вид ризику нарівні з фінансовими, економічними,політичними та іншими зовнішніми ризиками.

Порівняльна оцінка ризиків при інвестуванні в економіку різнихкраїн наведена у додатку 4 (дані отримані дослідницькою групоюжурналу The Economist на основі 27 факторів (політична стабільність,економічна політика, зростання ВНП та ін) по 82 країнам світу, максимальнийризик-100% (на початок 1997 року)

Ризики складу клієнта пов'язані з маркетингом банківських послуг таконтактами з громадськістю. Різноманітність вимог дрібного, середнього тавеликого клієнта з неминучістю визначає і ступінь самого ризику. Так,дрібний позичальник більше залежить від випадковостей ринкової економіки. У той жечас значні кредити, видані одному великому клієнтові або групіпов'язаних між собою клієнтів, часто є причиною банківськихбанкрутств.

Ступінь банківського ризику, як видно з класифікації, визначаєтьсятрьома поняттями: повний, помірний і низький ризики.

Повний ризик передбачає втрати, рівні банківських вкладень воперацію. Так, сумнівний або втрачений кредит має повний, тобто
00-процентним, ризиком. Банк прибутку не отримує, перебуває в зонінеприпустимого або критичного ризику.

Помірний ризик (до 30%) виникає при не поверненні невеликої частиниосновного боргу або відсотків за позичкою, при втраті лише частини суми зафінансових та інших операцій банку. Ризик знаходиться в зоні допустимого.
Банк отримує прибуток, що дозволяє покрити допущені втрати і матидоходи.

Низький ризик - незначний ризик, що дозволяє банку не тількипокрити втрати, але й отримати високі доходи.

Одна і та сама операція може бути пов'язана з різними ступенямиризику. Наприклад, надані кредити в одній і тій же сумі на однаковийтермін двом різним клієнтам з однаковою оцінкою їх кредитоспроможності, але,тим не менше, результати з точки зору ризиків можуть виявитися зовсімрізними (див. Схему1).

Схема 1.

Основні операції банку схильні до минулого та поточного ризикам, а вокремих випадках і до ризику майбутнього. З поточними ризиками пов'язані операціїз видачі гарантій, акцепту переказних векселів, продажу активів з правомрегресу, операції з документарними акредитивами та ін У той же час самаможливість отримання оплати за ці операції тільки через певнийчас піддає їх і майбутнім ризикам. Як правило, ризик тим вище, ніждовший час операції.

Нарешті, ризики бувають відкриті та закриті. Відкриті ризики непіддаються або слабко піддаються попередження та мінімізації, закриті ж,навпаки, дають для цього гарні можливості.

Також ризики можна розділити по типу (виду банку). Від виду банку залежитьхарактерний для нього набір ризиків. Це треба розуміти в тому сенсі, що хочавсім банкам притаманні балансові і позабалансові ризики, ризики фінансових послугі зовнішні ризики, їх поєднання, основні зони, розміри та пріоритетнінапрямки будуть складатися по-різному в залежності від переважноїспеціалізації банків, а отже, й по-різному характеризувати кожний видбанківської діяльності.

Так, для банків, широко займаються акумуляцією вільних грошовихкоштів та їх розміщенням серед інших кредитних установ, що визначаютьбудуть ризики по вкладним і депозитних операціях і по можливості не поверненнюміжбанківських кредитів.

Стосовно до банку, чиєю спеціалізацією є визначальноюінновації, переважатимуть ризики, пов'язані з довго - і середньостроковихкредитуванням нових технологій. Тому у такого банку на перше місцевиходять описані раніше ризики інновацій (як елемент ризиків фінансовихпослуг), а також маркетингові ризики (пов'язані з непередбаченимитруднощами в реалізації продукції підприємств, що впроваджують новітехнології). У цьому випадку особливого значення отримують зовнішні проектніризики, такі, як окремо стоїть ризик (пов'язаний з проектом),внутрішньофірмовий або корпоративний ризик (вплив проекту на загальний ризиккредитування позичальника), ринковий або портфельний ризик (географія ризику,природа ризику, відповідність банківську політику і кредитного портфеля). Прицьому найбільший ризик несе освоєння технологічного нововведення безякісної попередньої оцінки очікуваної економічної ефективностівід його використання, тобто якщо використання нової технології розпочатопередчасно (до того, як витрати на виробництво наведено ввідповідність з реальним рівнем ринкових цін), відсутній або недостатнійспоживчий попит на нову продукцію, що не дозволяє окупити витрати,кількість постачальників і посередників, залучених для виробництва іреалізації нововведення, надмірно для конкретного ринку, і т.д.

Банк, що спеціалізується на обслуговуванні зовнішньоторговельних операцій,несе в основному такі ризики:

економічні (ризики зміни вартості активів і пасивів через змінукурсів валют);

перекладу (ризик відмінностей в обліку пасивів і активів у інвалютах);

угод (ризик невизначеності вартості операції в майбутньому в національнійвалюті);

страхові;

політичні.

Ступінь банківського ризику враховує повний, помірний і низький ризик уЗалежно від розташування за шкалою ризиків. Ступінь банківського ризикухарактеризується ймовірністю події, що веде до втрати банком коштів заданої операції. Вона виражається у відсотках або певних коефіцієнтах.

Зобов `язання комерційних банків РФ об'єднуються у шість груп, виходячи зступеня ризику вкладень та можливої втрати частини вартості. При цьомуокремим категоріям і групам активів присвоюються відповідніпоправочні коефіцієнти або відсотки. Групування зобов'язань і ступіньризику представлена нижче:

Схема 2.

Особливістю знаходження ступеня банківського ризику є йогоіндивідуальна величина, пов'язана з прийняттям на себе конкретного ризику поконкретної банківської операції. У чому вона визначається суб'єктивноюпозицією кожного банку.

Спроби регламентації ступеня банківського ризику за окремими операціямиповинні носити гнучкий характер. Так, якщо комерційний банк, що купив акції
АТ "КАМАЗ" (що мають товарне покриття, досить високий ступіньприбутковості, висока якість технології та котирування на біржі), цю віднесепокупку до операцій з високою (70%) ступенем ризику (по операції і банку вцілому) буде суттєво завищений і далекий від реальності. Отже, вкожному окремому випадку необхідно самостійне визначення банкамиймовірності втрати коштів у результаті тієї чи іншої операції.

Наведена класифікація та елементи, покладені в основу економічноїкласифікації, мають на меті не стільки перерахування всіх видів банківськихризиків, скільки демонстрацію наявності певної системи, що дозволяєбанкам не випускати окремі різновиди при визначенні сукупногорозміру ризиків у комерційній і виробничій сфері.

2.2. ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНОГО РИЗИКУ і супутніх йому РИЗИКІВ.

КРЕДИТНИЙ РИЗИК.

Кредитний ризик - ризик, пов'язаний з неплатежами за зобов'язаннями,є найважливішим із ризиків банку та базовим, ініціював багато інших (ліквідності) ризики. Цей вид ризику виявляється у формі повного не поверненнякредиту, часткового не повернення (часто ця справа стосується нарахованихвідсотків і комісійних платежів) або відстрочки погашення кредиту.

Кредитний ризик може бути визначений як невпевненість кредитора в тому,що позичальник буде в змозі і буде мати намір виконати своїзобов'язання з повернення і оплату позики коштів у відповідності з термінамита умовами кредитної угоди. Кредитний ризик може сформуватися принепевності або складності, неможливість, нездатність позичальника створитибудь-якої з грошових потоків, які служать джерелом погашення боргу або принедоліки ділової репутації позичальника, а також кримінальних настрояхйого власників і керуючих.

До причин, які формують кредитний ризик, можна віднести також тиск набанк або позичальників з боку кримінальних структур, а можливо і органіввлади.

Можуть бути і внутрішні причини: низька кваліфікація персоналу,соціальна напруженість у колективі і, як наслідок, неякісневиконання співробітниками своїх зобов'язань, підкуп працівників банку.

Застосовуючи ті чи інші методи та інструменти, кредитний ризик управляєтьсявизначають на всіх стадіях життєвого циклу кредитного продукту:розробка основних положень банківської політики, початкові стадії
(знайомство) роботи з потенційним клієнтом, координація цілей банку іінтересів клієнта, оцінка кредитоспроможності позичальника, структуруванняякісних характеристик кредиту, кредитний моніторинг, р