Управління ризиками в комерційних банках

Банківська справа

ПЛАН

ВСТУП 3

ГЛАВА I РИЗИК ЯК об'єктивна економічна категорія БАНКІВСЬКОЇ
ДІЯЛЬНОСТІ 6

1.1. ВИНИКНЕННЯ РИЗИКІВ ЯК ЕКОНОМІЧНОЇ КАТЕГОРІЇ ТА ЇХ ЗМІСТ
6

1.1.1. СУТНІСТЬ, ЗМІСТ ТА ВИДИ РИЗИКІВ 6

1.1.2. СПОСОБИ ОЦІНКИ СТУПЕНЯ РИЗИКУ 12

1.2. БАНКІВСЬКІ РИЗИКИ 13

1.2.1. ПОНЯТТЯ РИЗИКІВ, КЛАСИФІКАЦІЯ 13

1.2.2. ПРИНЦИПИ КЛАСИФІКАЦІЇ РИЗИКІВ 14

1.2.3. МЕТОДИ РОЗРАХУНКУ РИЗИКІВ 26

Розділ II УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ 27

2.1.ОРГАНІЗАЦІЯ УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ 29

2.1.1. ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ 30

2.2.УПРАВЛЕНІЕ Валютні ризики 32

2.2.1.ІЗМЕРЕНІЕ І ОБМЕЖЕННЯ ВАЛЮТНОГО РИЗИКУ 33

2.2.2.ПРОЦЕНТНИЙ РИЗИК І ЛІКВІДНІСТЬ 34

2.2.3.КРЕДІТНИЙ РИЗИК 34

2.2.4.СТРАНОВОЙ РИЗИК 35

2.3. Центральної виконавчої влади 36

2.3.1.ХЕДЖІРОВАНІЕ 37

2.4. УПРАВЛІННЯ Страновой ризик 42

2.5. Управління кредитним ризиком 46

2.6.УПРАВЛЕНІЕ Кредитний портфель 57

2.7. Управління ризиком ліквідності 63

2.8. Зарубіжний досвід управління банківськими ризиками. 65

Розділ III методом удосконалювання УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ В КОМЕРЦІЙНИХ
БАНКАХ 71

ВИСНОВОК 91

4. Список використаних джерел 93

ДОДАТКИ 95

ВСТУП

Банки - центральні ланки в системі ринкових структур. Розвиток їхдіяльності - необхідна умова реального створення ринкового механізму.
Процес економічних перетворень почався з реформування банківськоїсистеми. Ця сфера динамічно розвивається і сьогодні.

Тривалий час банки були державними органами і виступалиоднією з "несучих конструкцій" адміністративно-командної системи управлінняекономікою. У результаті організація банківської справи в країні втратилатрадиції і досвід російських банків. Сьогодні, будуючи ринкову економіку мизмушені в короткі терміни вийти на рівень сучасного світового рівняорганізації банківської справи.

Комерціалізація вітчизняної банківської системи, загостренняконкуренції між фінансовими інститутами тягнуть за собою необхідністьпізнання і застосування на практиці позитивного досвіду, який накопиченийбанками в розвинених країнах.

За останній час відбулися значні зрушення у становленнібанківської системи Росії. Визначилися банки-лідери, сформувалисяосновні напрямки банківської спеціалізації, завершився розділ клієнтськоїбази між фінансовими інститутами.

Сучасна банківська система це найважливіша сфера національногогосподарства будь-якої розвиненої держави. В останні роки вона зазналазначні зміни. Модифікуються всі компоненти банківської системи.

Вступ Росії в ринок значною мірою пов'язане з реалізацієюпотенціалу кредитних відносин. Тому однією з обов'язкових умовформування ринку є корінна перебудова грошового обігу ікредиту. Головне завдання реформи максимальне скорочення централізованогоперерозподілу грошових ресурсів та перехід до переважногоризонтальному їх руху на фінансовому ринку. Створення фінансового ринкуозначає принципову зміну ролі кредитних інститутів в управліннінародним господарством і підвищення ролі кредиту в системі економічнихвідносин.

Перехід України до ринкової економіки, підвищення ефективності їїфункціонування, створення необхідної інфраструктури неможливо забезпечитибез використання і подальшого розвитку кредитних відносин.

Кредит стимулює розвиток продуктивних сил, прискорює формуванняджерел капіталу для розширення відтворювання на основі досягненьнауково-технічного прогресу.

Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізованестановлення господарств, підприємств, впровадження інших видівпідприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньомуекономічному просторі.

Коли, на якому етапі може виникнути ризик. Існує дві точкизору розгляду ризиків: 1) одинарний ризик (де будь-який активрозглядається окремо; 2) портфельний ризик, де актив єчастиною будь-якого портфеля. З іншої точки зору існують тількипортфельні ризики, оскільки банки прагнуть до диверсифікованості своїхактивів, тому не можна розглядати кожен актив окремо.

Управління ризиками є основним у банківському деле.Хотяспочатку банки тільки приймали депозити, вони швидко дозріли, ставшипосередниками при передачі коштів, тим самим взявши на себе інші ризики,наприклад кредитний. Кредит став основою банківської справи і базисом, поякому судили про якість і про роботу банка.Особого уваги заслуговуєпроцес управління кредитним ризиком, тому що від його якості залежитьуспіх роботи банку. Дослідження банкрутств банків усього світусвімдетельствуют про те, що основною причиною стало низька якістьактивів.

Ключовими елементами ефективного управління є: добре розвиненікредитна політика, процедури; хороше управління портфелем; ефективнийконтроль за кредитами, і, що найбільш важливо,-добре підготовлений дляроботи в цій системі персонал.

Прийняття ризиків-основа банківського дела.Банкі мають успіх тількитоді, коли приймаються ризики розумні, контрольовані і знаходяться в межахїх фінансових можливостей і компетенції. Активи, в основному кредити, повиннібути досить ліквідні для того, щоб покрити будь-який відтік коштів, витратита збитки при цьому забезпечити прийнятний для акціонерів розмір прибутку.
Досягнення цих цілей лежить в основі політики банку щодо прийняття ризиків іуправління ними.

Мета даної роботи проаналізувати теорію банківських ризиків,визначити види ризиків, визначити методи управління та оцінки ризиків.
Виділити найбільш ефективні методи управління ризиками, застосування цихметодів в банківській системі сучасної Росії. Виявити проблемиуправління ризиками, пов'язані з професійною банківської та російськоїзагальнодержавної специфікою, виявити методи вдосконалення банківськихметодик, а також визначити перспективи банківського менеджменту вуправлінні ризиками.

Отже, в даній дипломній роботі на основі зарубіжного і російськогодосвіду будуть розглянуті методи управління ризиками, що дозволяють їхмаксимально зменшити. Кілька докладніше будуть викладені питання,що стосуються аналізу кредитної заявки і техніко-економічного обгрунтуваннякредиту та аналізу облікової політики підприємства, тому що з даними питаннямимені доводилося зустрічатися в ході моєї переддипломної практики.

ГЛАВА I РИЗИК ЯК об'єктивна економічна категорія
БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

1.1. ВИНИКНЕННЯ РИЗИКІВ ЯК ЕКОНОМІЧНОЇ КАТЕГОРІЇ ТА ЇХ ЗМІСТ

1.1.1. СУТНІСТЬ, ЗМІСТ ТА ВИДИ РИЗИКІВ

Під ризиком розуміється можлива небезпека втрат, що випливає зспецифіки тих чи інших явищ природи і видів діяльності людськогосуспільства. Ризик-це історична й економічна категорія.

Як історична категорія, ризик являє собою усвідомленулюдиною можливу небезпеку. Вона свідчить про те, що ризикісторично пов'язаний з усім ходом суспільного розвитку.

Розвиток суспільства відповідно до культурно-історичної періодизації,розробленої Л. Морганом і Ф. Енгельсом, минуло три епохи: дикість,варварство, цивілізацію, кожна з яких, у свою чергу, складається з трьохступенів: нижча, середня і вища.

Ризик як історична категорія виник на нижчому щаблі цивілізаціїз появою почуття страху перед смертю.

У міру розвитку цивілізації з'являються товарно-грошові відносини, іризик стає економічною категорією.

Як економічна категорія ризик являє собою подію, якаможе відбутися або не відбутися. У випадку здійснення такої подіїможливі три економічні результати: негативний, нульовий,позитивний.

Залежно від можливого результату (ризикового події) ризикиможна поділити на дві великі групи: чисті та спекулятивні.

Чисті ризики означають можливість одержання негативного абонульового результату. Спекулятивні ризики виражаються в можливості одержанняяк позитивного, так і негативного результату. До цих ризиківвідносяться фінансові ризики, які є частиною комерційних ризиків.

Залежно від основної причини виникнення ризиків (базисний абоприродний ризик) вони поділяються на такі категорії: природно-природніризики, екологічні, політичні, транспортні, комерційні ризики.

До природно-естетственним ризиків відносяться ризики, пов'язані зпроявом стихійних сил природи: землетрус, повінь, буря, пожежа,епідемія тощо

Екологічні ризики - це ризики, пов'язані із забрудненням навколишнього
Середовища.

Політичні ризики пов'язані з політичною ситуацією в країні ідіяльністю держави. Політичні ризики виникають при порушенніумов виробничо-торгового процесу з причин, безпосередньо незалежать від господарюючого суб'єкта.

До політичних ризиків відносяться:

. неможливість здійснення діяльності внаслідок військових дій, революції, загострення внутрішньополітичної ситуації в країні, націоналізації, конфіскації і підприємств, введення ембарго, через відмову нового уряду виконувати прийняті попередниками зобов'язання і т.п.;

. введення відстрочки (мораторію) на зовнішні платежі на певний строк через настання надзвичайних обставин (страйк, війна і т.д.);

. несприятливий зміна податкового законодавства;

. заборону або обмеження конверсії національної валюти у валюту платежу. У цьому випадку обов'язково перед експортерами може бути виконане в національній валюті, яка має обмежену сферу застосування.

Транспортні ризики - це ризики, пов'язані з перевезеннями вантажівтранспортом: автомобільним, морським, річковим, залізничним, літаками іт.д.

Комерційні ризики являють собою небезпеку втрат у процесіфінансово-господарської діяльності. Вони означають невизначеністьрезультатів від даної комерційної справи.

По структурній ознаці комерційні ризики поділяються: майнові,виробничі, торгові, фінансові.

Майнові ризики-ризики, пов'язані з ймовірністю втрат майнапідприємця через крадіжку, диверсії, недбалості, перенапругитехнічної та технологічної системи і т.п.

Виробничі ризики-ризики, пов'язані зі збитками від зупинкивиробництва внаслідок впливу різних факторів і, перш за все ззагибеллю або ушкодженням основних і оборотних фондів (обладнання, сировина,транспорт і т.п.), а також ризики, пов'язані з впровадженням у виробництвонової техніки і технології.

Торгові ризики є ризики, пов'язані зі збитками попричини затримки платежів, відмови від платежу в період транспортуваннятовару, недопоставки і т.п.

Фінансові ризики пов'язані з імовірністю втрат фінансових ресурсів
(тобто грошових коштів)

Фінансові ризики підрозділяються на два види: ризики, пов'язані зкупівельною спроможністю грошей, і ризики, пов'язані з вкладенням капіталу
(інвестиційні ризики).

До ризиків, пов'язаних з купівельною спроможністю грошей, відносятьсянаступні різновиди ризиків: інфляційні і дефляційні ризики,валютні ризики, ризики ліквідності.

Інфляція означає знецінення грошей і, природно, ріст цін.
Дефляція-це процес, зворотний інфляції, виражається в зниженні цін івідповідно в збільшенні купівельної спроможності грошей.

Інфляційний ризик-це ризик того, що при зростанні інфляції, одержуванігрошові доходи знецінюються з погляду реальної купівельноїздатності швидше, ніж ростуть. За таких умов підприємець несереальні втрати.

дефляційний ризик-це ризик того, що при зростанні дефляції відбуваютьсяпадіння рівня цін, погіршення економічних умов підприємництва ізниження доходів.

Валютні ризики є небезпекою валютних втрат,пов'язаних зі зміною курсу однієї іноземної валюти по відношенню доіншого, при проведенні зовнішньоекономічних, кредитних і інших валютнихоперацій.

Ризики ліквідності - це ризики, пов'язані з можливістю втрат приреалізації цінних паперів або інших товарів через зміну оцінки їхякості та споживчої вартості.

Інвестиційні ризики включають в себе наступні підвиди ризиків: ризикупущеної вигоди, ризик зниження прибутковості, ризики прямих фінансових втрат.

Ризик упущеної вигоди - це ризик настання непрямого (побічного)фінансового збитку (неодержаний прибуток) у результаті нездійсненняякого-небудь заходу (наприклад, страхування, хеджування,інвестування і т.п.).

Ризик зниження прибутковості може виникнути в результаті зменшеннярозміру відсотків і дивідендів по портфельних інвестицій, за вкладами ікредитах.

Портфельні інвестиції пов'язані з формуванням інвестиційногопортфеля і являють собою придбання цінних паперів та інших активів.
Термін "портфельний" походить від італійського "portofoglio", означаєсукупність цінних паперів, які є в інвестора.

Ризик зниження прибутковості містить такі різновиди:процентні ризики та кредитні ризики.

До процентних ризиків відноситься небезпека втрат комерційними банками,кредитними установами, інвестиційними інститутами, селінговимікомпаніями в результаті перевищення відсоткових ставок, виплачуваних ними позалученими коштами, над ставками за наданими кредитами. Допроцентних ризиків відносяться також ризики втрат, які можуть понестиінвестори в зв'язку зі зміною дивідендів по акціях, відсоткових ставок наринку по облігаціям, сертифікатам і іншим цінним паперам.

Зростання ринкової ставки процента веде до зниження курсової вартостіцінних паперів, особливо облігацій з фіксованим відсотком. При підвищеннівідсотка може початися також масове скидання цінних паперів, емітованихпід більш низькі фіксовані відсотки і за умовами випуску, достроковоприйнятих назад емітентом. Процентний ризик несе інвестор, що вклавзасоби в середньострокові і довгострокові цінні папери з фіксованимвідсотком при поточному підвищенні середньострокового відсотка в порівнянні зфіксованим рівнем. Іншими словами, інвестор міг би отримати прирістдоходів за рахунок підвищення відсотка, але не може вивільнити свої кошти,вкладені на зазначених умовах.

Процентний ризик несе емітент, що випускає в обіг середньостроковіта довгострокові цінні папери з фіксованим відсотком при поточномузниженні середньоринкового відсотка порівняно з фіксованим рівнем.
Інакше кажучи, емітент міг би залучати кошти з ринку під більш низькийвідсоток.

Цей вид ризику при швидкому зростанні процентних ставок в умовахінфляції має значення і для короткострокових цінних паперів.

Кредитний ризик-небезпека несплати позичальником основного боргу івідсотків, що належать кредитору. До кредитного ризику відноситься також ризиктакої події, при якому емітент, що випустив боргові цінні папери,виявиться не в змозі виплачувати відсотки по них або основну сумуборгу.

Кредитний ризик може бути також різновидом ризиків прямихфінансових втрат.

Ризики прямих фінансових втрат включають: біржовий ризик, селективнийризик, ризик банкрутства.

Біржові ризики являють собою небезпеку втрат від біржовихугод. До цих ризиків відносяться ризик неплатежу по комерційних справах,ризик неплатежу комісійної винагороди брокерської фірми і т.п.

Селективні ризики (лат. Selektio-вибір, добір) - це ризикнеправильного вибору видів вкладення капіталу, виду цінних паперів дляінвестування в порівнянні з іншими видами цінних паперів при формуванніінвестиційного портфеля.

Ризик банкрутства являє собою небезпеку в результатінеправильного вибору вкладення капіталу, повної втрати підприємцемвласного капіталу і нездатності його розраховуватися за взятими на себезобов'язаннями.

У будь-якому інвестуванні капіталу завжди є присутнім ризик. Місце ризикув інвестуванні капіталу визначається самим існуванням і розвиткомгосподарського процесу. Ризик є обов'язковим елементом будь-якоїекономіки. Прояв ризику як невід'ємної частини економічного процесу
- Об'єктивний економічний закон. Існування цього закону обумовленоелементом кінцівки будь-якого явища, у тому числі і господарського процесу.
Кожне явище має свій кінець. Це тільки в математиці існуютьнескінченні величини. У об'єктивних ж явища все обмежено, всеелементи мають свій де?? іціт. Обмеженість (кінцівку) матеріальних,трудових, фінансових, інформаційних та інших ресурсів викликає вреальності їх дефіцит і сприяє появі ризику як елементугосподарського процесу. Таким чином, інвестування капіталу і ризикзавжди взаємопов'язані.

Господарюючі суб'єкти і громадяни, які здійснюють вкладення капіталу,неоднозначно ставляться до прийняття ризику. По відношенню до ступеня ризикугосподарюючі суб'єкти і громадяни підрозділяються на підприємців,інвесторів, спекулянтів, гравців.

Підприємець-це той, хто вкладає свій власний капітал припевному ризику.

Інвестор - це той, хто при вкладенні капіталу, здебільшого чужого,думає, перш за все, про мінімізацію ризику. Це посередник у фінансуваннікапіталовкладень.

Спекулянт-це той, хто готовий йти на певний, заздалегідьрозрахований ризик.

Гравець-це той, хто готовий йти на будь-який ризик (ва-банк). Пристрасть догрі, бажання ризикувати є невід'ємною рисою будь-якого психологіїлюдини.

Ризик властивий будь-яких видів вкладення капіталу. Однак можна виділитикапітал, вкладення якого прямо означає "йти на ризик". Це венчурнийкапітал.

Венчурний капітал або ризикові інвестиції, являє собоюінвестиції у формі випуску нових акцій, що виробляються в нових сферахдіяльності, пов'язаних з великим ризиком.

Венчурний капітал інвестується в не пов'язані між собою проекти врозрахунку на досить швидку окупність вкладених коштів.

вкладення капіталу, як правило, здійснюється шляхом придбаннячастини акцій підприємства-клієнта або наданням йому позик, у тому числі зправом конверсії цих позик в акції.

Ризикове вкладення капіталу обумовлене необхідністю фінансуваннядрібних інноваційних форм у сфері нових технологій.

Венчурний капітал поєднує в собі різні форми програмикапіталу: позикового, акціонерного, підприємницького. Він виступаєпосередником у засновництві стартових наукомістких фірм, так званихвенчурів.

За кордоном зазвичай створюються незалежні компанії ризикового капіталу,які залучають кошти інших інвесторів і створюють фонд венчурногокапіталу. Цей фонд має форму партнерства, в якій фірма-організаторфонду виступає як головний партнер, вносить звичайно 1% капіталу, але несеповну відповідальність за управління фондом.

Зібравши цільову суму, фірма венчурного капіталу закриває підписку нафонд, переходячи до його інвестування.

Розмістивши один фонд, фірма зазвичай пропонує підписку на друге. Якправило, фірми керують декількома фондами, що знаходяться на різнихстадіях розвитку. Це служить, по-перше, засобом акумуляції фінансовихресурсів, по-друге, засобом реалізації основного принципу ризиковогоінвестування-дозволи та розподілу ризику.

Спеціалізуючись на фінансування проектів з високим ступенемневизначеності результату, фірми венчурного капіталу надаютьінвестиції не у формі позики, а в обмін на більшу частину акціонерногокапіталу, що створюється венчурів. Цим зумовлена і основна формадоходу на венчурний капітал - установча прибуток, що реалізуєтьсязасновниками стартових компаній і фінансують їх фондами-партнерамилише через 5 років, коли акції венчура почнуть котируватися на фондовомуринку. З встановленого періоду (зазвичай 10 років) фонд розпускається. Акціїкомпанії, які вийшли на фондовий ринок, розподіляються між партнерами.

При перспективних вкладень капіталу оцінюється величина капіталу зступенем ризику.

Ступінь ризику при венчурному капіталі може виражатися різнимикритеріями, зокрема капіталоотдачей і рентабельністю капіталу.

Капіталоотдача, або швидкість обігу капіталу, визначаєтьсявідношенням обсягу виручки до вкладеного капіталу і виражається числомобертів.

Ко = ----------,

де Ко - капіталоотдача, обороти;

Т-виручка, що отримується від використання вкладеного капіталу запевний період (звичайно за рік), грн.

К - сума вкладеного капіталу, руб.

Рентабельність капіталу, або норма прибутку на вкладений капітал,визначається відсотковим відношенням прибутку до капіталу.

П.

Рк = -------- - 100,

де Рк - рентабельність капіталу (норма прибутку на вкладений капітал ),%

П. - сума прибутку, що отримується від використання вкладеногокапіталу за певний період (звичайно за рік), грн.

К - сума вкладеного капіталу, руб.

1.1.2. СПОСОБИ ОЦІНКИ СТУПЕНЯ РИЗИКУ

Багато фінансові операції (венчурне інвестування, покупка акцій,селінговие операції, кредитні операції та ін) пов'язані з доситьістотним ризиком. Вони вимагають оцінити ступінь ризику і визначити йоговеличину.

Ступінь ризику-це ймовірність настання випадку втрат, а такожрозмір можливого збитку від нього.

Ризик підприємця кількісно характеризується суб'єктивноюоцінкою ймовірної, тобто очікуваної, величини максимального вкладеннякапіталу. При цьому чим більше діапазон між максимальним і мінімальнимдоходом (збитком) при рівній імовірності їхнього одержання, тим вище ступіньризику.

Ризик являє собою дію в надії на щасливий результат попринципом "пощастить - не пощастить". Брати на себе ризик підприємцязмушує, насамперед, невизначеність господарської ситуації, тобтоневідомість умов політичної і економічної обстановки, що оточуєту чи іншу діяльність, і перспектив зміни цих умов. Чим більшеневизначеність господарської ситуації при ухваленні рішення, тим більше іступінь ризику.

Невизначеність господарської ситуації обумовлюється наступнимичинниками: відсутністю повної інформації, випадковістю, протидією,політичною нестабільністю, відсутністю чіткого законодавства.

Відсутність повної інформації про господарську ситуації і перспективиїї зміни змушує підприємця шукати можливість придбативідсутню додаткову інформацію, а за відсутності такої можливостіпочати діяти навмання, спираючись на свій досвід та інтуїцію.

Невизначеність господарської ситуації багато в чому визначаєтьсяфактором випадковості.

Випадковість-це те, що в подібних умовах відбувається неоднаково, ітому її заздалегідь не можна передбачити і запрогнозіровать.

1.2. БАНКІВСЬКІ РИЗИКИ

1.2.1. ПОНЯТТЯ РИЗИКІВ, КЛАСИФІКАЦІЯ

Прийняття ризиків - основа банківської справи. Банки мають успіх тоді,коли прийняті ними ризики розумні, контрольовані і знаходяться в межахїх фінансових можливостей і компетенції.

Банки прагнуть отримати найбільший прибуток. Але це прагненняобмежується можливістю зазнати збитків. Ризик банківської діяльності таозначає ймовірність того, що фактичний прибуток банку виявиться меншезапланованої, очікуваної. Чим вищий очікуваний прибуток, тим вище ризик.
Зв'язок між прибутковістю операцій банку і його ризиком в дуже спрощеномуваріанті може бути виражена прямолінійною залежністю.

Рівень ризику збільшується, якщо:

* проблеми виникають раптово і всупереч очікуванням;

* поставлені нові завдання, що не відповідають минулого досвіду банку;

* керівництво не в змозі прийняти необхідні та термінові заходи, що може призвести до фінансових збитків (погіршення можливостей одержання необхідної іілі додаткового прибутку);

* існуючий порядок діяльності банку або недосконалість законодавства заважає прийняттю деяких оптимальних для конкретної ситуації заходів.

Наслідки невірних оцінок ризиків або відсутності можливостіпротиставити дієві заходи можуть бути самими неприємними. Наведемокілька відповідних прикладів з практики західних банків.

У 1989 р. Британський Midland Bank втратив 116 млн.ф.ст. в результатіпомилкового прогнозу відносно рівня позикового відсотка за кредитами.

У лютому 1990 р. Після невдалої спроби знайти фінансову підтримкузвалився великий американський банк Drexel Burnham Lambert, якийдомінував на ринку так званих сумнівних облігацій невеликих імаловідомих фірм, капіталовкладення в акції яких були пов'язані з великимризиком, але з підвищеним дивідендом. Крах ринку в результаті фінансовихзловживань привів до краху самого банку, а також поставив під загрозуіснування цілого ряду ощадних банків, помістити свої засобив ці акції під гарантії DBL.

У січні 1991 р. Американський Bank of New England попередив своїхклієнтів, що після списання неповернутих кредитів у 4 кварталі 1990 р йоговтрати склали 450 млн. Дол. У подальшій потім паніці його клієнтивилучили з рахунків понад 1 млрд. Дол., і банк збанкрутував. Знадобилосявтручання федерального уряду і надання банку допомоги в розмірі
2,3 млрд. Дол., Щоб запобігти ланцюгову реакцію банківських крахів покраїні. Банк зберіг своє існування, але повністю втративнезалежність.

Існують загальні причини виникнення банківських ризиків і тенденціїзміни їхнього рівня. Разом з тим, аналізуючи ризики російських банків насучасному етапі, важливо враховувати:

* кризовий стан економіки перехідного періоду, що виражається не тільки падінням виробництва, фінансовою нестійкістю багатьох організацій, але і знищенням ряду господарських зв'язків;

* нестійкість політичного становища ;

* відсутність або недосконалість деяких основних законодавчих актів, невідповідність між правовою базою і реально існуючою ситуацією;

* інфляцію, та ін

У всіх випадках ризик має бути визначено і виміряно. Аналіз та оцінкаризику значною мірою засновані на систематичному статистичному методівизначення ймовірності того, що якась подія в майбутньому відбудеться.
Зазвичай ця ймовірність виражається у відсотках. Відповідна робота можевестися, якщо вироблені критерії ризику. Дає змогу ранжуватиальтернативні події в залежності від ступеня ризику. Однак вихіднимпунктом роботи є попередній статистичний аналіз конкретноїситуації.

1.2.2. ПРИНЦИПИ КЛАСИФІКАЦІЇ РИЗИКІВ

Ризиком можна керувати, тобто використовувати заходи, що дозволяють впевною мірою прогнозувати настання ризикового події тавживати заходів до зниження ступеня ризику.

Ефективність організації управління ризиками в чому залежить відкласифікації.

Під класифікацією ризику слід розуміти розподіл ризику наконкретні групи за певними ознаками для досягнення поставленихцілей.

Науково-обгрунтована класифікація ризику дозволяє чітко визначитимісце кожного ризику в їх загальній системі. Вона створює можливості дляефективного застосування відповідних методів, прийомів управління ризиком.
Ризиків в залежності від стану кожного з перерахованих елементів.

Є безліч різних класифікацій банківських ризиків. Найбільшцікаві з них представлені нижче. Розрізняючись покладеними в їх основукритеріями ці класифікації ріднить те, що всі вони однозначно вважаютькредитний і процентний ризики основними для банків.

| Класифікація № 1 |

= Кредитний (невиконання позичальником зобов'язань)

= відсотковий (коливання ринкових ставок)

= ринковий (падіння курсу цінних паперів)

= валютний (коливання курсів валют) .

До переваг даної класифікації слід віднести виділення найбільшпроблемних зон банківських ризиків в області активних операцій, облікколивань ринкових ставок відсотка. У той же час вона ігнорує пасивніі частина активних операцій банку, організаційні та зовнішні ризики.

| Класифікація № 2 |

= Кредитний;

= ризик ліквідності;

= валютний;

= процентний;

= ризик неплатоспроможності. < p> Ця класифікація розширює коло враховуються ризиків (ризики,характеризують якість управління активами та пасивами банку,організаційні ризики). Вона пов'язана з виділенням:

. зон ризиків за видами банківських операцій;

. ризиків, пов'язаних з якістю управління активами і пасивами банку;

. ризиків фінансових послуг (організаційних).

Але і вона має недоліки: відсутність внутрішньої угрупованняперерахованих видів ризиків за критеріями, покладеним в їх основу, їхнедостатня повнота.

| Класифікація № 3 |

= Кредитний;

= процентний;

= проектний;

= валютний;

= галузевої;

= ризики невиконання іншою стороною своїх зобов'язань;

= страхової;

= ризик ліквідності.

| Класифікація № 4 |

Балансовий РИЗИКИ

. кредитний;

. ризик ліквідності;

. відсотковий;

. ризик структури капіталу;

позабалансовому РИЗИКИ

. по фінансовим гарантіям;

. з фінансових послуг або з торгівлі фінансовими інструментами
(акредитивами, опціонами);

. з інвестиційної діяльності (операцій з цінними паперами);

РИЗИКИ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ

. операційні;

. технологічні;

. ризики інновацій;

. стратегічні;

ЗОВНІШНІ РИЗИКИ

. макроекономічні;

. конкурентні;

. законодавчі;

Ця класифікація, автором якої є Б. Путнам, відрізняєтьсяструнким підходом. В її основу лягли чотири джерела виникнення ризиків,які представлені різними конкретними видами ризиків. Позитивнікласифікації відносяться:

* виділення нових джерел ризиків (фінансових послуг, позабалансових) та встановлення видів ризиків, характерних для цих зон;

* розширення переліку видів зовнішніх ризиків (конкурентні та законодавчі).

Недоліками її є: по-перше, відсутність додатковоговиділення балансових ризиків на: 1) ризики за активними операціями (кредитні,валютні, розрахункові, лізингові, факторингові, операцій з ціннимипаперами, касові і т.д.); 2) по депозитних операціях (строкові і дозапитання); 3) якості управління активами та пасивами (ризикиліквідності, неплатоспроможності, процентний ризик); 4) адекватностікапіталу банку і його структури (ризик структури капіталу, його достатності,левереджа), по-друге, відсутність угруповання зовнішніх ризиків задодатковим критеріям на політичні, економічні, соціальні,регіональні ризики стихійних лих, галузеві (систематичні,пов'язані з промисловим циклом, конкурентні) ризики окремого клієнтабанку (виробничі, комерційні, реалізовані, фінансові та ін.)

З огляду на сказане, пропонується наступна, повна класифікаціябанківських ризиків

ТАБЛИЦЯ 1

* Таблиця складена автором

Представлена тут класифікація потребує деяких поясненнях іконкретизації.

| Внутрішні ризики |

виникають в результаті діяльності самих банків і залежать відпроведених операцій. Відповідно ризики поділяються:

. пов'язані з активами (кредитні, валютні, ринкові, розрахункові, лізингові, факторингові, касові, ризик по кореспондентському рахунку, щодо фінансування та інвестування та ін)

. пов'язані з пасивами банку (ризики за вкладним і іншим депозитних операціях, по залучених міжбанківських кредитів)

. пов'язані з якістю управління банком своїми активами і пасивами
(процентний ризик, ризик незбалансованої ліквідності, неплатоспроможності, ризики структури капіталу, левереджа, недостатності капіталу банку)

. пов'язані з ризиком реалізації фінансових послуг (операційні, технологічні ризики, ризики інновацій, стратегічні ризики, бухгалтерські, адміністративні, ризики зловживань, безпеки).

Зупинимося на останній групі. Операційні ризики банку включають всебе ризики збільшення вартості послуг банку і зростання поточних витрат
(наприклад, ризики, пов'язані з нездатністю віз?? ещать адміністративно - господарські витрати).

До технологічним відносяться ризики збою технології операцій (ризики збою комп'ютерної системи, втрати документів з-за відсутності сховища і залізних шаф, збою в системі SWIFT, помилки в концепції системи, несумірні інвестиції, вартість втраченого або зіпсованого комп'ютерного обладнання, втрата або вимірювання системи електронного аудиту або логічного контролю, вразливість системи, комп'ютерне шахрайство, знищення або зникнення комп'ютерних даних).

Ризики безпеки складаються з ризиків загальної безпеки, внутрішньої і пожежної безпеки.

Ризики інновацій складаються з проектних ризиків (ризик унікальних проектів, внутрішньобанківський ризик, ринковий або портфельний ризик), селективного ризику (ризик неправильного вибору інновацій), тимчасового ризику
(неправильне визначення часу для інновації), ризиків відсутності необхідних коштів, ризику зміни законодавства у бік скасування нового для банку виду діяльності.

Стратегічні - це ризики неотримання запланованого прибутку в внаслідок перевищення допустимого ризику, ризик неправильного вибору і невірної оцінки розміру і ступеня ризику, ризик невірного рішення банку (до Наприклад, ризик неодноразового пролонгації однієї і тієї ж позики), ризики невірного визначення термінів операцій, відсутності контролю за втратами банку, невірного фінансування втрат, невірного вибору способів регулювання ризиків (наприклад, отримання гарантії юридичної особи замість оформлення договору застави) та ін Всі вони з певних позицій характеризують якість управління банком.

Бухгалтерські ризики включають в себе: ризики втрати грошей з-за неправильних або несвоєчасних нарахувань, шкоди репутації банку в очах третіх осіб, а також ризики шахрайства з-за великої кількості неконтрольованих проведень, легкого доступу до ведення бухгалтерії та її спрощеної схеми.

Адміністративні ризики зазвичай пов'язані з втратою платіжних та інших документів. Адміністративні ризики тісно пов'язані з ризиками банківських зловживань, які пов'язані з валютною спекуляцією, спекуляцією цінними паперами, регулюванням обсягів кредитів і процентних ставок з метою "тиску" на клієнта, можливістю здійснення впливу на фінансовий стан свого клієнта, порушенням кредитних і договірних відносин з боку банку з навмисною метою, участю у змові,, невірної експертизою проектів та консультування з умислом крадіжки, розтрати, обману.

Так звані конкурентні ризики для банків пов'язані з можливістю злиття банків і небанківських установ, появою нових видів банківських операцій та угод, зниженням вартості послуг інших банків, підвищенням вимог до якості банківських послуг, легкістю виникнення нових банківських установ, складністю процедури банкрутства банків.

Макроекономічний ризик пов'язаний з порушенням основних пропорцій у економіці країни і дією несприятливих фінансових чинників.

До ризиків пере