Форми забезпечення повернення кредитів

Банківська справа

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ уфімський державний нафтовий технічний університет

Кафедра економіки і управління нафтопереробної та нафтохімічної промисловості

Курсова робота

ФОРМИ забезпечення повернення кредиту

Виконав: ст.гр. ЕГ-99-02

М.Р. Сагітов
Перевірила: Т.А. Мансурова

Уфа 2003
Зміст

Введення ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... .. ... ... .. ... .3
1 Поняття забезпечення позик ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... .. ... ... ... ... 5
2 Поняття форми забезпечення повернення кредиту ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .7
3 Застава як основа забезпечення кредиту ... ... ... ... .... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... 10
4 Банківська гарантія і поручительство ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 20
5 Поступка вимог (цесія) і передача права власності ... ... .... ... ... .... 25
6 Кредитна політика ВАТ «Урало-Сибірський Банк» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 28
Висновок ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... ... 30
Список використаних джерел ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 32

Введення

Кредит є геніальним винаходом людства. За рахунок додаткового залучення ресурсів позичальник має можливість їх примножити, розширити господарство, має можливість прискорити досягнення виробничих цілей. Кредит багато в чому є умовою і передумовою розвитку сучасної економіки, невід'ємним елементом економічного зростання. Необхідність і можливість кредиту обумовлена закономірностями кругообігу і обороту капіталу в процесі виробництва: на одних ділянках вивільняються тимчасово вільні кошти, які виступають як джерело кредиту, а в інших виникає потреба в них.

У ринкових умовах господарювання основною формою кредиту є банківський кредит, тобто кредит, що надається комерційними банками різних типів і видів. Як відомо, суб'єкти в кредитній угоді завжди виступають як кредитор і позичальник. Кредитори - юридичні та фізичні особи, що володіють тимчасово вільними коштами, які можуть надати їх у розпорядження позичальника на певний строк. Позичальник, як і друга сторона кредитних відносин, отримує ці кошти у тимчасове користування.

Зрозуміло, що кредитор, надаючи свої грошові кошти в користування іншій особі, яка йде на ризик. Ризик не повернення існує завжди.
Навіть у самого першокласного позичальника може скластися така фінансова ситуація, коли він буде не в силах забезпечити належне виконання своїх зобов'язань по отриманому кредиту. Тому у кредитора виникає природне бажання убезпечити себе від ризику втрат. Існуючі форми забезпечення повернення кредиту (забезпечення виконання позичальником своїх зобов'язань перед кредитором) покликані не тільки убезпечити кредитора, але і надавати стимулюючу дію на позичальника, спонукаючи його до раціональному і розумному використанню позикових коштів.

Як відомо, основу кредитування складають принципи кредитування, суворе дотримання яких є об'єктивною необхідністю в умовах ринкової економіки. Вони являють собою головний елемент системи кредитування, відображають сутність і зміст кредиту, а також вимоги ринкових законів, в тому числі і в сфері кредитних відносин.
Повернення позик - один з принципів, невиконання якого веде до того, що кредит просто втрачає свій сенс.

Під формою забезпечення повернення кредиту слід розуміти конкретне джерело погашення наявного боргу, юридичне оформлення права кредитора на його використання, організацію контролю банку за достатністю і прийнятність даного джерела.

Метою даної курсової роботи є розкриття механізму організації повернення кредиту. Завдання ж даної курсової роботи - визначення принципів кредитування та класифікація кредитів із забезпечення, розгляд таких найбільш часто використовуваних форм забезпечення повернення кредитів як: застава, уступка вимог (цесія) і передача права власності, гарантії та поруки та ін

1 Поняття забезпечення позик

Існують різноманітні види кредитів, що надаються банками. У Зокрема їх можна класифікувати по забезпеченню. Існують забезпечені і незабезпечені (бланкові) кредити.

Перші за характером забезпечення підрозділяють на заставні, гарантовані та застраховані кредити.

Другі - це кредити, що не мають конкретного забезпечення, і тому вони надаються тільки першокласним по кредитоспроможності клієнтам.
Оскільки позика видається без забезпечення її повернення відповідними зобов'язаннями, то процентна ставка встановлюється на більш високому рівні в порівнянні з іншими (забезпеченими) кредитами. За надання такого кредиту банк не перевіряє ні обгрунтованості причини виникнення потреби в ньому, ні цільове його використання. Тільки позичальникові необхідно мати на увазі, що сам факт виникнення простроченості за виданим бланковим кредиту може позначитися на зниженні довіри банку до клієнта, призвести до відмови в наданні подібних кредитів у майбутньому.

Банківське кредитування здійснюється при суворому дотриманні принципів кредитування. Вони являють собою основу, головний елемент системи кредитування, оскільки відображають сутність і зміст кредиту, а також вимоги об'єктивних ринкових законів, в тому числі і в області кредитних відносин. Як відомо, до принципів кредитування відносяться: терміновість повернення, диференційованість, забезпеченість і платність.

Терміновість кредитування є необхідною нормою досягнення поворотності кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит повинен бути не просто повернений, а повернений в суворо певний термін. Терміновість є тимчасова визначеність поворотності кредиту. Якщо порушується термін користування позикою, то спотворюється суть кредиту, він втрачає своє справжнє призначення, що негативно позначається на стані грошового обігу в країні.

диференційованість означає, що кредитор не повинен однозначно підходити до питання про видачу кредиту всім, що претендують на його отримання.
Тому диференціація кредитування повинна здійснюватися на основі показників кредитоспроможності, під якою розуміється фінансовий стан позичальника, що дає впевненість у здатності і готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором строк. Ці якості потенційних позичальників оцінюються за допомогою аналізу їх фінансової діяльності.

Принцип забезпеченості кредиту передбачає наявність у боржника юридично оформлених зобов'язань, що гарантують своєчасне повернення кредиту: заставного зобов'язання, договору-гарантії, договори - поруки.

Принцип платності покликаний надавати на позичальника стимулюючу вплив, спонукаючи його на збільшення власних ресурсів та економне витрачання залучених коштів.

2 Поняття форми забезпечення повернення кредиту

Економічну основу повернення кредиту становить кругообіг і оборот фондів учасників відтворювального процесу, а також закони функціонування кредиту. Однак наявність об'єктивної економічної основи повернення кредиту не означає автоматизм цього процесу. Тільки цілеспрямоване управління рухом надану вартості дозволяє забезпечити її збереження, еквівалентність що віддається в борг і повертається вартості.

Оскільки в кредитній угоді бере участь два суб'єкти - кредитор та позичальник, механізм організації повернення кредиту враховує місце кожного їх них у здійсненні цього процесу.

Кредитор, надаючи кредит, виступає організатором кредитного процесу, захищаючи свої інтереси. Виходячи з об'єктивної економічної основи, кредитор вибирає такі сфери вкладення позикових коштів, кількісні параметри позички, методи її погашення, умови кредитної угоди, при яких би створювалися передумови для своєчасного і повного повернення відданої в борг вартості. Однак зворотній рух зазначеної вартості залежить від кредитоспроможності позичальника, що використовує її у своєму обігу, від загальної економічної кон'юнктури грошового ринку.

Кредитна угода передбачає виникнення зобов'язання ссудополучателя повернути відповідний борг. Конкретна практика показує, що наявність зобов'язання ще не означає гарантії та своєчасного повернення. Виникнення інфляційних процесів в економіці може викликати знецінення суми наданої позики, а погіршення фінансового стану позичальника - порушення строків повернення кредиту. Тому міжнародний досвід діяльності банків виробив механізм організації повернення кредиту, що включає: а) порядок погашення конкретної позики за рахунок виручки; б) юридичне закріплення її порядку погашення в кредитній договорі; в) використання різноманітних форм забезпечення повноти і своєчасності зворотного руху надану вартості.

Форма забезпечення повернення кредиту - це конкретний джерело погашення наявного боргу, юридичне оформлення права кредитора на його використання, організація контролю банку за достатністю і прийнятність даного джерела.

Якщо механізм погашення позики за рахунок виручки та його закріплення в кредитних договорах є основною передумовою повернення кредиту, то визначення форм забезпечення повернення являє собою гарантію цього повернення. Така гарантія потрібна при високому ступені ризику прострочення платежу.

Таким чином, у банківській практиці джерела погашення позик підрозділяються на первинні та вторинні. Первинним джерелом є виручка від реалізації продукції, надання послуг або дохід, який надходить фізичній особі.

Зарубіжні банкіри вважають своїм «золотим» правилом при розгляді можливості укладання кредитної угоди орієнтуватися насамперед на первинне джерело.

Реальною гарантією повернення кредиту є виручка лише у фінансово стійких підприємств. До них відносяться: підприємства, які мають високий рівень рентабельності і високу забезпеченість власним капіталом. У таких підприємств відбувається не тільки систематичний приплив грошових коштів, а й приріст грошових коштів в частині утворення прибутку, а також поповнення власного капіталу.

Для фінансово стійких підприємств, що є першокласними клієнтами банку, юридичне закріплення в кредитному договорі погашення позичок за рахунок надходить виручки видається цілком достатньою. У цьому випадку складаються суто довірчі відносини між банком і позичальником, що передбачають виконання позичальником своїх зобов'язань за погашення позик без надання будь-яких додаткових гарантій.

У всіх випадках виникає необхідність мати додаткові гарантії повернення кредиту, що вимагає дослідження вторинних джерел. До їх числа відносяться: застава майна і прав, уступка вимог і прав, гарантії та поруки, страхування. У таблиці 1 представлені поширені форми забезпечення повернення кредиту. Використання вторинних джерел погашення позик є трудомістким і тривалим процесом. Ефективність існуючих форм забезпечення повернення кредиту залежить від дієвості правового механізму, грамотності правового та економічного змісту відповідних документів, дотримання норм ділової етики гарантів платіжних зобов'язань. Створення системи гарантій для кредитора (банку) своєчасного повернення кредиту набуває в Росії особливо актуальна у зв'язку з нестійкістю фінансового стану багатьох ссудополучателя, недостатнім досвідом роботи в ринкових умовах бізнесменів, банкірів, юристів.

Таблиця 1 - Форми забезпечення повернення кредиту

3 Застава як основа забезпечення кредиту

Застава майна клієнта є однією з поширених форм забезпечення повернення банківського кредиту. Застава майна оформляється договором про заставу, підписаним двома сторонами і підтверджує право кредитора при невиконанні платіжного зобов'язання позичальником отримати переважне задоволення претензій з вартості заставленого майна.

Заставний механізм виникає в момент розгляду кредитної заявки як умова укладання кредитного договору. Він супроводжує весь період користування позичкою. Реальне звертання до виконання заставного механізму виникає на завершальній стадії руху кредиту - погашення позики - і лише в окремих випадках, коли клієнт не може погасити позичку виручкою.

У банківській практиці операції з оформлення та реалізації заставного механізму називають заставними операціями. Заставні операції, це похідні від позичкових операцій і вони гарантують своєчасне і повне погашення позики. Позики, видані під заставу майна клієнта або його майнових прав, називають ломбардними.

Як видно з рис.1 центральне місце у правовому змісті заставного механізму належить визначення права власності, володіння, розпорядження та користування закладеним майном. [1]

Рисунок 1 - Структура заставного механізму

У Росії правова основа заставного механізму визначена Законом «Про заставу », відповідно до якого [2]:

а) право власності на закладене майно належить позичальнику; б) володіння позичальником закладеним майном може бути безпосередній і опосередкований; в) заставу може супроводжуватися правом користування предметами застави в відповідно до його призначення.

Основними етапами реалізації заставного механізму є:
• вибір предметів і видів застави;
• здійснення оцінки предметів застави;
• складання і виконання договору про заставу; < br> • порядок звернення стягнення на заставу.

Предметом застави можуть виступати речі, цінні папери, інше майно та майнові права. У той же час це майно для віднесення його до об'єкту застави має відповідати двом критеріям: прийнятності і достатності.

Залежно від матеріально-речового змісту предмети застави поділяються на такі групи:
1. Застава майна клієнта:
• забезпечення товарно-матеріальних цінностей: а) застава сировини, матеріалів, напівфабрикатів; б) заставу товарів і готової продукції; в) заставу валютних цінностей (готівкової валюти), золотих виробів, прикрас, предметів мистецтва та антикваріату; г) застава інших товарно-матеріальних цінностей;
• заставу цінних паперів, включаючи векселі;
• заставу депозитів, що знаходяться в тому ж банку;
• іпотека (заставу нерухомості).
2. Застава майнових прав:
• забезпечення права орендаря;
• забезпечення права автора на винагороду;
• забезпечення права замовника за договором підряду;
• забезпечення права комісіонера за договором комісії.

Критерій прийнятності відображає якісну визначеність предмета застави, критерії достатності - кількісну.

Загальні вимоги до якісної сторони предметів застави, незалежно від їх матеріально-речового змісту, зводяться до наступного.

1. Предмети застави повинні належати позичальнику (заставодавцю) або перебувати у нього в повному господарському віданні.

2. Предмети застави повинні мати грошову оцінку.

3. Предмети застави повинні бути ліквідні.

Загальними вимогами до кількісної визначеності предметів застави є перевищення вартості заставленого майна порівняно з основним зобов'язанням, яке має заставодавець по відношенню до заставодержателя.

Специфічні вимоги до якісної та кількісної визначеності предметів застави залежать від виду застави та ступеня ризику, що супроводжує відповідні заставні операції.

Прийнятність товарно-матеріальних цінностей для застави визначається двома факторами:

• якість цінностей;

• можливість кредитора здійснювати контроль за їх збереженням.

Критеріями якості товарно-матеріальних цінностей є: швидкість реалізації, відносна стабільність цін, можливість страхування, довготривалість зберігання.

У зв'язку з цим найбільш надійним способом забезпечення збереження закладених цінностей є передача їх кредитору, тобто банку. У даному випадку позичальник залишається власником заставленого майна, з опосередкованим володінням. Зазначений вид застави називається закладом.
Кредитор набуває при закладі право користування закладеним майном.
Одночасно на нього переходить обов'язок належним чином утримувати та зберігати предмет закладу, нести відповідальність за втрату і псування.

За відсутності у банку складських приміщень цей вид застави за відношенню до товарно-матеріальними цінностями має обмежену сферу застосування. В якості предметів застави можуть виступати: валютні цінності, цінні метали, вироби мистецтва, прикраси. Оскільки в цьому випадку позичальник не має право використовувати закладені цінності, даний вид застави називається тверду заставу.

Більш поширеним видом застави є застава товарів в обігу та застава товарів в переробці. У цьому разі заставодавець не тільки безпосередньо володіє закладеними цінностями, а й може їх витрачати.

Застава товарів в обігу застосовується в даний час в практиці вітчизняних та зарубіжних банків при кредитуванні торговельних організацій.
Торгові організації постійно повинні мати у себе запас цінностей для виставлення їх на продаж. Така гарантія поширюється лише на реально існуючі товарні запаси. Близький за змістом до застави товарів в обороті заставу товарів в переробці. Він застосовується при кредитуванні промислових підприємств, зокрема, що переробляють сільсько - господарське сировину. Особливістю цього виду застави є право позичальника використовувати закладене сировину та матеріали, включені в предмети застави, в виробництві та замінювати їх на готову продукцію.

Таким чином, різні види застави матеріальних цінностей володіють неоднаковою ступенем гарантії повернення кредиту. Найбільш реальною гарантією має заклад. Інші види застави мають умовні гарантії повернення кредиту. Тому в практиці іноземних комерційних банків ці види застави застосовуються по відношенню до клієнтів, позитивно себе зарекомендували.

Оскільки в ринковій економіці кон'юнктура з реалізацією товарів може оперативно змінюватися, це положення визначає поняття «достатності» об'єкта застави. При видачі ломбардних позик під товарно-матеріальні цінності, максимальна сума позики не перевищує, як правило, 85% вартості предметів застави. Така різниця створює банку додаткову гарантію повернення кредиту на випадок виникнення непередбачених обставин.

Проте в кожному конкретному випадку визначається індивідуальна маржа, з огляду на ризик кредитної угоди.

Крім застави товарно-матеріальних цінностей, у зарубіжній і вітчизняній практиці банки практикують видачу ломбардних позик під заставу цінних паперів.

Критерієм якості цінних паперів, з точки зору прийнятності їх для застави, служать: можливість швидкої реалізації та фінансовий стан випускає боку. У зв'язку з цим у закордонній і вітчизняній практиці найбільш високий рейтинг якості мають державні цінні папери з швидкої оборотністю. При видачі позик під заставу їх максимальна сума позики може досягати 95% вартості цінних паперів. При використанні в як заставу інших цінних паперів, (наприклад, акцій, випущених фірмами) величина позики становить 80-85% їх ринкової ціни. [4]

До предметів застави належать також векселя. Головна вимога до торговому векселем, як предмету застави, полягає в обов'язковості відображення реальної товарної угоди. Максимальна сума кредиту під заставу векселя по досвіду ряду країн становить 75-90% вартості забезпечення. [4]

Заставне право може поширюватися і на депозитні вклади, що знаходяться в тому ж банку, який видає кредит. Такі внески, як правило, мають цільовий характер використання. При отриманні в банку кредиту на поточні виробничі потреби підприємство може використовувати в як заставу створені депозити у відповідній сумі. При затримці в погашення позики за рахунок надходить виручки банк забезпечить повернення кредиту за рахунок депозитного вкладу.

Кредитування сукупного чи укрупненого об'єкта може потребувати використання змішаної застави, що включає товари на складі, цінні папери, векселі. У цьому випадку вимоги до складових елементів змішаного застави залишаються тими ж, що й описані вище. Максимальна сума кредиту не повинна була перевищувати 75% загальної вартості прийнятого в заставу сукупного забезпечення.

Деякі особливості у використанні застави є при видачі іпотечних позичок, які одержали широкий розвиток в світовій банківській практиці. У цьому випадку з'являється такий вид застави як іпотека. Якщо нерухоме майно знаходиться у спільній власності, іпотека може бути встановлена лише за наявності письмової угоди всіх власників.

Для іпотеки є наступні риси: перебування майна в руках боржника; можливість боржника самостійно розпоряджатися доходом, отриманим від використання предметів іпотеки; можливість одержання заставодавцем під заставу одного і того ж майна додаткових іпотечних позик; обов'язкова реєстрація застави у поземельних книгах, які ведуться за місцем знаходження предмета іпотеки; простота контролю заставодержателем за збереженням предмета застави.

У сучасній банківській практиці предметом застави при видачі позик виступає не тільки майно, що належить клієнту, але і його майнові права. В результаті існує самостійний вид застави -- заставу прав. Об'єктом застави в цьому випадку виступають: права орендаря на будівлі, споруди, землю; права автора на винагороду, права замовника за договором підряду, права комісіонера за договором комісії та ін

Іншим елементом заставного механізму є оцінка предмета застави.
Міжнародна практика виробила з цього приводу наступні принципові положення:

1. Більшість предметів застави оцінюються за ринковою вартістю.

2. Прийняте забезпечення повинно регулярно переоцінюватися з тим, щоб покрити кредитний ризик у будь-який час.

3. Оцінку вартості предметів застави повинні робити фахівці відповідної кваліфікації.

4. Справжність і цінність творів мистецтва, антикваріату і т.д. повинні бути підтверджені.

5. У разі використання в якості застави товарно-матеріальних цінностей вартість його повинна включати витрати на проведення періодичних оцінок заставного забезпечення, особливо якщо до них залучені незалежні експерти.

6. При оцінці застави слід звернути особливу увагу на правильне визначення ліквідаційної вартості і витрат на реалізацію майна.

Реальний рівень покриття позики в ситуації вимушеної продажу майна можна визначити, якщо з ціни відкритого ринку відняти наступне:

. витрати на реалізацію;

. маржу вимушеної продажу;

. величину будь-яких пріоритетних претензій на майно;

. оплату судових витрат.

А також якщо з чистої реальної вартості відняти:

. необхідну маржу безпеки (залежно від ступеня ризику);

. дійсну вартість майна, що є забезпеченням повернення позики.

7. Найбільш відповідальним, складним і трудомістким є оцінка нерухомості як предмета застави.

Найважливішим елементом заставного механізму є складання і виконання договору про заставу, в якому відображається весь комплекс разових взаємин сторін щодо застави майна або майнових прав.

До форми договору про заставу ставляться такі вимоги.

• Договір про заставу має відбуватися у письмовій формі.

• Договір про іпотеку підлягає обов'язковому нотаріальному посвідченню.

• Договір про іпотеку підлягає реєстрації в місцевих органах управління майном Росії.

• Договір про іпотеку державної власності вважається дійсним, якщо на неї дано дозвіл місцевих органів
Держкоммайна.

До змісту договору про заставу законодавством Росії пред'являються наступні вимоги:

1. Відображення істоти забезпеченого заставою вимоги, його розміру і строку виконання. Якщо заставою забезпечується зобов'язання, що виникло з кредитного договору, то в договорі про заставу вказується, хто є кредитором і позичальником хто: розмір позики та належних відсотків; термін погашення позики та сплати відсотків.

2. Склад і вартість заставленого майна.

3. Види застави, що відображає спосіб володіння і розпорядження закладеним майном.

4. Права і обов'язки сторін стосовно до видів застави.

5. Форми організації контролю за дотриманням умов договору.

Банк у випадку видачі кредиту під заставу цінностей для забезпечення його зворотності повинен систематично здійснювати перевірку відповідності суми наданого кредиту вартості закладених цінностей з урахуванням ступеня втрат, які можуть мати місце при реалізації цих цінностей.

Орієнтовна схема перевірки забезпечення позики може бути наступна, млн. руб. [1]:

1. Заборгованість за виданою позикою на 1 травня 1996 520

2. Вартість закладених цінностей на цю ж дату за даними позичальника

700

3. Маржа, встановлена банком з урахуванням можливого ризику втрат при реалізації 30% (від вартості

закладених цінностей)

4. Реальна вартість закладених цінностей 700 - (30% від

700) = 490

5. Надлишок (+), нестача (-) забезпечення 520-490 = 30

Завершальним етапом реалізації заставного права та заставного механізму є порядок звернення стягнення на заставу. Підставою для звернення стягнення на заставлене майно або майнові права є невиконання ссудополучателя свого зобов'язання, забезпеченого заставою.

Строком виникнення у кредитора права звернути стягнення на закладене майно може бути: а) момент закінчення строку виконання зобов'язання; б) термін погашення позики плюс пільговий термін.

За законодавством Росії вимоги кредитора задовольняються з вартості заставленого майна за рішенням суду. Задоволення вимоги заставодержателя за рахунок заставленого нерухомого майна без звернення до суд допускається у разі, коли між заставодержателем і заставодавцем укладена нотаріально засвідчена угода вже після виникнення підстави для звернення стягнення на предмет застави. Однак, якщо при цьому будуть порушені права якоїсь особи, то суд за позовом цієї особи може визнати таку угоду недійсною.

За рішенням суду наступає реалізація заставленого майна з публічних торгів. Початкова продажна ціна заставленого майна визначається рішенням суду. Якщо сума, виручена від реалізації заставленого майна, більше задоволення вимог кредитора, інші кошти передаються заставодавцю, а якщо недостатня для покриття вимог заставодержателя, відсутня сума коштів задовольняється в загальному порядку.

В цілому, розглядаючи заставу як одну з форм забезпечення повернення кредиту, слід підкреслити, що таку гарантію породжує юридично закріплена майнова відповідальність позичальника перед кредитором. Тим самим створюється правова захищеність інтересу кредитора.

Економічне гарантію повернення кредиту при заставі забезпечують, по-перше, конкретні цінності та права, що є предметом застави; по-друге, спільне майно клієнта, а іноді й кількох осіб.

Таким чином, ефективність заставного права визначається не тільки правовою захищеністю інтересу кредитора, якістю предметів застави, а й загальним фінансовим станом позичальника.

огляду на ці фактори, у закордонній практиці здійснюється оцінка якості застави як форми забезпечення повернення кредиту.

При цьому критеріями якості застави є: а) співвідношення вартості заставленого майна і суми кредиту; б) ліквідність заставленого майна; в) можливість банку здійснювати контроль за заставою.

4 Банківська гарантія і поручительство

Банківська гарантія, порука є найбільш дієвими способами забезпечення виконання кредитних зобов'язань.

Їх практична привабливість пов'язана з тим, що виконання зобов'язання боржником досягається через зобов'язання інших осіб перед кредитором, які гарантують своїм майном виконання боржником своїх зобов'язань.

Загальний забезпечувальних принцип дозволяє об'єднати банківську гарантію і поручительство в особливу групу [3]:

(так, відповідно до ст. 361 ГК РФ сутність поруки полягає в тому, що поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи відповідати за виконання останнім його зобов'язань повністю або в частині;

(в силу банківської гарантії банк (гарант) дає на прохання іншого особи (принципала) письмове зобов'язання сплатити кредитору принципала
(бенефіціару) грошову суму за надання останнім письмового вимоги до сплати (ст. 368 ГК РФ).

Банківська гарантія покликана забезпечити належне виконання боржником (принципалом) свого зобов'язання перед кредитором
(бенефіціантів). В якості гаранта відповідно до ст. 368 ГК РФ можуть виступати банки, інші кредитні установи або страхові організації.
Банківська гарантія є односторонньою угодою, відповідно до якої банк (гарант) дає письмове зобов'язання сплатити кредитору обумовлену грошову суму. , Що належить кредиторові (бенефіціару) за банківської гарантії право вимоги до гаранта не може бути передано іншій особі (якщо це звичайно не передбачено в договорі), а відповідальність гаранта обмежується сумою, обумовленою в гарантії, незалежно від реальної заборгованості принципала за основним зобов'язанням
(якщо інше не передбачено в договорі). За отримання гарантії боржник зобов'язаний сплатити гаранту комісійну винагороду.

Банківської гарантія набирає чинності з дня її видачі, а зобов'язання гаранта перед кредитором за гарантією припиняється:

(зі сплатою бенефіціару суми, на яку видана гарантія;

(із закінченням визначеного в гарантії строку, на який вона видана; < p> (внаслідок відмови бенефіціара від своїх прав по гарантії (або шляхом повернення гаранта самої гарантії).

Банківська гарантія вигідно відрізняється від інших способів забезпечення виконання зобов'язань. Перш за все, вона є зобов'язанням, незалежним від договору, виконання якого вона забезпечує. Крім того, на відміну від поручительства, застави, інших способів забезпечення виконання зобов'язань вона зберігає силу і у разі недійсності того основного зобов'язання, на виконання якого вона була видана. Банківська гарантія характеризується незалежністю від основного зобов'язання, яка виявляється в тому, що закінчення строку позовної давності за основним зобов'язанням не тягне за собою закінчення строку дії терміну зобов'язання, що випливає з банківської гарантії. [4]

Відмінною особливістю банківської гарантії є і її безвідкличного.

Порука є договором, що укладається між поручителем та кредитором в основному зобов'язанні за правилами, які передбачені главою 28 ГК РФ. Відповідно до вимог ст. 362 для договору поруки передбачена письмова форма, оскільки її недотримання тягне недійсність договору поруки. З тексту документа має ясно і однозначно виходити пропозицію укласти договір поруки. Але його одного для укладання договору поручительства недостатньо. Для виникнення зобов'язання необхідний саме обмін документами, тому що договірні відносини між сторонами виникають не через самого документа, а з його схвалення сторонами. Прийняття пропозиції про укладенні договору поруки (акцепт) повинен виходити від особи, якому було зроблено пропозицію про укладання договору. Також у Відповідно до ст. 438 ГК РФ, п. 1, відповідь (акцепт) особи, якій було направлена пропозиція (оферта), повинен бути повним і беззастережним. Якщо кредитор не відповів на пропозицію укласти договір, то договір поруки не виникає.

В силу вимог п. 1, ст. 432 ГК РФ договір вважається укладеним, якщо між сторонами досягнуто згоди по всіх його істотним умов. Істотними умовами є умови про предмет договору, умови, необхідні для договорів даного виду, умови, в ставлення яких має бути досягнуто згоди.

Відносно договору поручительства істотними умовами, без яких він вважається неукладеним є:

(чітка вказівка, за кого було видано порука;

(дані, що дозволяють ідентифікувати основне зобов'язання між боржником і кредитором.

Одним з центральних питань при укладанні договору поручительства є питання, пов'язане з визначенням обсягу відповідальності поручителя перед кредитором (ступеня поширення поручительства на борг). При цьому встановлюється: чи відповідає поручитель за виконання зобов'язання повністю або частково і в якій частині).

У разі невиконання або неналежного виконання боржником забезпеченого порукою зобов'язання, боржник і поручитель несуть перед кредитором солідарну відповідальність (п.1, ст. 363 ГК РФ).

Крім того, згідно з п. 2, ст. 363 ЦК поручитель відповідає перед кредитором у тому ж обсязі, що і боржник, включаючи сплату відсотків, відшкодування судових витрат по стягненню боргу, інших збитків кредитора, пов'язаних з невиконанням або неналежним виконанням зобов'язання боржником. Таке законодавче закріплення принципу солідарної відповідальності боржника і поручителя є більш вигідним для кредитора, оскільки дозволяє кредитору розглядати поручителя як звичайного боржника, тобто в силу положень п. 1, ст. 323 ГК РФ, кредитор має право вимагати виконання зобов'язань як від усіх боржників разом, так і окремо.

Важливо зазначити, що згідно з п. 2, ст. 323 ЦК України кредитор, не одержав повного задоволення від одного з солідарних боржників, має право вимагати недоодержане від решти солідарних боржників, тому що вони залишаються зобов'язаними до тих пір, поки зобов'язання не буде повністю виконано.

Характеризуючи порука як спосіб забезпечення виконання зобов'язання, необхідно відзначити, що в силу положень ст. 364 ГК РФ банк, який виступає в ролі поручителя, має право висувати проти вимог кредитора заперечення, які міг би представити боржник. Поручитель не втрачає ці права, навіть якщо боржник від них відмовився і визнав свій борг.

Відповідно до п. 1, ст. 365 ГК РФ до поручителя, який виконав зобов'язання, переходять права кредитора по цьому зобов'язанню і права, що належать кредитору як заставодержателю, в тому обсязі, в якому поручитель задовольнив вимоги кредитора, тобто регресне вимога поручителя до боржника забезпечується тією гарантією, яку мав у своєму розпорядженні кредитор.

Необхідно зазначити, що поручительство є акцесорних
(додатковим) зобов'язанням стосовно основного боргу і існує остільки, оскільки існує основний борг. З відпаданням основного боргу поручительство припиняється. Тому головна вимога до дорученням - його дійсність.

Існують такі підстави припинення