Московський Державний заочний інститут харчової промисловості

Кафедра бухобліку та фінансів

Контрольна робота з фінансів, грошового обігу і кредиту студентки 4 курсу факультету

"Економіка і підприємництво ", спеціальність" Комерція ", шифр 359-ЕК-95,

Панкратьєвої Катерини Олегівни

Москва

1998

Тема :

Функції Центрального банку РФ

1. Поняття кредитної системи.

2. Роль і завдання ЦБ РФ.

3. Напрямки вдосконалення діяльності ЦБ РФ.

Центральний банк РФ (Банк Росії) є юридичною особою і має свій статут, що затверджується Державною Думою. Банк Росії -- самостійне установа, яка здійснює свої витрати за рахунок власних доходів. Він єдиний банк в Росії, наділений правом випуску (емісії) готівкових грошей. Виконує роль головного координуючого та регулюючого органу грошово-кредитної системи країни. Знаходиться у власності
Російської Федерації.

Опції ЦБ РФ

Центральний банк РФ виконує роль головного координуючого і регулюючого органу грошово-кредитної системи Росії. Однією з основних цілей його діяльності є забезпечення ефективної і стабільної роботи всієї банківської системи. У зв'язку з цим на ЦБ РФ покладено ряд функцій:

- розробка і проведення кредитно-грошової політики;

- регулювання грошового обігу;

- регулювання діяльності кредитних організацій та здійснення контролю за ними;

- здійснення безготівкових розрахунків в загальнонаціональному масштабі;

- організація валютного регулювання;

- зберігання золотовалютних резервів країни.

Для їх виконання ЦБ РФ використовує такі інструменти та методи:

- встановлення правил, що регламентують діяльність кредитних організацій;

- здійснення нагляду за діяльністю кредитних організацій;

- встановлення та здійснення контролю за дотриманням обов'язкових економічних нормативів кредитними організаціями;

- встановлення резервних вимог;

- рефінансування кредитних організацій;

- проведення дисконтної політики;

- проведення операцій на відкритому ринку;

- здійснення валютних інтервенцій. Для підтримки надійності банківської системи Центральним банком активно використовуються всі перераховані вище інструменти.

Постійно проводиться робота з удосконалення правил бухгалтерського обліку та звітності, основною метою цього кроку є: наближення російської звітності до міжнародних стандартів, підвищення інформативності, однозначність трактування окремих бухгалтерських операцій і, як наслідок, адекватність реально проведених банком операцій їх відображенню в звітності. На жаль, великі відмінності у функціонуванні економічного механізму Росії і розвинених індустріальних країн Заходу не дозволяє повною мірою використовувати світовий досвід у складанні звітності, тому що це значною мірою знижує якість аналізу та контролю за фінансовим станом російських банків.

Велика увага приділяється при створенні нових банків. Постійно посилюються умови їх ліцензування, вимоги до величини статутного фонду, порядку роботи на фінансовому ринку, прав і обов'язків знову створеної кредитної організації.

З метою забезпечення економічних умов для сталого функціонування банківської системи та захисту інтересів вкладників і кредиторів ЦБ РФ встановлено обов'язкові економічні нормативи діяльності кредитних організацій. До них належать: нормативи достатності капіталу, нормативи ліквідності кредитної організації, максимальні розміри ризиків і ряд інших нормативів. Невиконання кредитної організацією окремих нормативів тягне за собою накладення штрафних санкцій аж до відкликання ліцензії.

З метою вдосконалення нагляду та орієнтації його, в першу чергу, на те, щоб виявити проблеми, здатні в майбутньому ускладнити фінансове положення банків, ЦБ РФ розробив рекомендації з визначення критеріїв ступеня проблемності банків. Ці критерії використовуються підрозділами ЦБ
РФ при проведенні наглядових перевірок та розробки заходів впливу, що застосовуються до банків залежно від ступеня їх проблемності, при прийнятті рішень про санацію банків або їх ліквідації.

Встановлення резервних вимог переслідує дві цілі: регулювання рівня грошової маси і часткове страхування залучених банками коштів.
Для вкладників таке страхування є додатковою гарантією надійності вкладення. Однак, по-перше, воно призводить до істотного зниження прибутковості по внесках (тому що з обов'язкових резервів відсотки не нараховуються, банки знижують ставку відсотка за залученими ресурсами). По - друге, механізм обов'язкового резервування до кінця не відпрацьований, як наслідок, використання банками своїх резервів у критичних ситуаціях для їх виправлення практично неможливо.

Під рефінансуванням банків розуміється кредитування банків
Центральним банком. Надання кредитних ресурсів здійснюється у вигляді прямих і ломбардних кредитів, переобліку векселів і проведення кредитних аукціонів. Рефінансування проводиться у випадках, коли кредитні організації зазнають труднощів і не можуть у короткий час залучити необхідну кількість кредитних ресурсів з інших джерел. Тобто
Центральний банк виступає в ролі кредитора останньої інстанції. Кредити видаються, як правило, на короткий термін і під високі відсотки і повністю забезпечуються заставою.

Ставка рефінансування останнім часом носить більше формальний характер. У всі меншій мірі вона визначає процентну політику ЦБ РФ і все більш величину штрафних санкцій до банків.

У зв'язку з тривалою кризою на валютному ринку і ринку МБК, нерозвиненістю фондового ринку, особливе значення для підтримки ліквідності банківської системи та окремих банків отримує проведення операцій на відкритому ринку шляхом купівлі-продажу державних цінних паперів. З всіх зобов'язань, що обертаються на ринку, державні цінні папери є найбільш ліквідними (з урахуванням обсягу зобов'язань, якими може володіти окремий учасник фінансового ринку). Саме оперативна робота ЦП на відкритому ринку пом'якшила вплив кризи на ряд банків у серпні 1995 г, коли протягом декількох днів комерційні банки продали на вторинних торгах державні цінні папери на 1,6 трлн. рублів.

А у зв'язку зі зменшенням обсягу угод на валютному ринку вплив окремих валютних інтервенцій на стан банківської системи не надає значного впливу. У цілому ж проводиться ЦБ РФ і Урядом жорстка валютна політика протягом останніх років призвела до значного скорочення частки спекулятивних валютних операцій від загального обсягу проведених банками.

Роль Центрального банку РФ

Як відомо, центральні банки виникають тоді, коли в них виникає економічна необхідність, і їх створення стало видатним історичним відкриттям, тому що вони дозволяють вирішити принаймні одну, але дуже складну економічну задачу. Справа в тому, що ринкові відносини за своєю природою є стихійними. Це призводить до того, що чим більш розвинуті стають капіталістично-ринкові відносини, тим сильніше і, отже, більш руйнівними виявляється їх стихійний характер. На певному етапі розвитку цивілізації суспільство починає розуміти необхідність обмеження зазначеного стихійного початку ринку, мінімізації пов'язаних з ним економічних втрат, які несуть усі учасники ринку - і виробники, і споживачі, і посередники.

Завдання це справді складна: з одного боку, треба зберегти свободу підприємництва та розпорядження приватними засобами, з іншого -- обмежити по можливості стихійно-руйнівний початок, внутрішньо притаманне ринку, позбавити суспільство і конкретних його членів від невиправданих втрат (можна навіть сказати, що завдання полягає в тому, щоб зберегти в ринку його «хороші» якості і по можливості нейтралізувати «погані» -- завдання, що довгий час служила предметом насмішок, але цілком коректна для умов XX ст). Друга частина даного завдання вирішується за допомогою громадського контролю основних параметрів ринку і цілеспрямованого впливу на них, тобто суспільно організованого регулювання. У банківській сфері функції такого регулятора ринкових відносин доручаються такому державному інституту, як центральний банк.

В умовах ринкової економіки або переходу до неї державне регулювання господарської діяльності має переслідувати три головні цілі: створення (підтримка) загальних умов цивілізованого функціонування ринку, всього народного господарства; стратегічне планування науки та науково-технічного прогресу; рішення макроекономічних проблем. Як орган державного центральний банк стосовно до своїй сфері повинен брати участь у досягнення всіх трьох цілей, для чого, зокрема, він зобов'язаний: підтримувати правопорядок у фінансовій сфері, примушувати учасників грошово-кредитних відносин виконувати укладені ними договори, попереджати суперечки або дозволяти їх, якщо вони виникають; здійснювати емісію грошей, забезпечувати правильне грошовий обіг в країні, визначати стандарти і порядок ведення розрахунків і платежів; виконувати чи організовувати виконання загальнозначимих для грошово - кредитної сфери робіт (створення інфраструктури, забезпечення надійності та безпеки банківської системи і т.д.); добиватися стабільності грошової одиниці і цін з урахуванням інших макроекономічних завдань (забезпечення оптимальних обсягів національного виробництва, темпів і якості економічного зростання, рівня зайнятості і т. д.).

Реалізація перерахованих і деяких інших цілей і завдань представляє собою необхідна умова нормального функціонування і розвитку кожного банку (кредитної установи) та їх спільноти. І ніхто, крім центрального банку, що діє спільно з іншими державними органами, досягти цих цілей і вирішити завдання не здатний. Тому комерційні банки
(кредитні установи) праві, коли саме від уряду і Центрального банку РФ очікують забезпечення прийнятних загальних умов для своєї діяльності.

Відсутність таких загальних умов може мати декілька пояснень.

По-перше, їх могли ще не встигнути створити. Стосовно до нашого нагоди така причина частково має місце. Разом з тим тут важлива динаміка, тенденція. Вона ж така, що по ряду напрямків, що залежать перш за все від уряду, а потім від ЦБ РФ, прогресу в створенні таких умов не спостерігається вже протягом 4-5 років. Це стосується в першу чергу стану національної економіки в цілому і базується на ньому стану національної грошової одиниці, а також стану правопорядку в країні.

По-друге, ситуація може пояснюватися невмінням влади взятися за справу і створювати зазначені умови принаймні в тих обсягах, в яких це об'єктивно можливо в даний момент. Немає сумнівів, що і ця причина частково діє.

По-третє, тут може позначатися вплив орієнтації влади і частини самих підприємців на створення дикого, нерегульованого цивілізованими засобами ринку, такого, який стихійно розвивався в усьому світі в протягом тясячелетій аж до початку XX ст. З жалем слід констатувати, що подібна орієнтація досить сильна в сучасному російському суспільстві. До того ж ця установка визначено і послідовно проводиться в життя урядом.

Варто лише зауважити, що в рамках такого підходу вже неочевидна сама необхідність мати й удосконалювати Центральний банк РФ як такої. Первісно-дикий ринок не сприймає і не має потреби ні в суспільно організованому регулювання взагалі, ні в центральному банку зокрема.
Тому треба чітко розуміти: якщо в Росії культивується саме такий ринок, і, виходячи з такого свідомо обраного курсу, держава в особі уряду добровільно віддалилося від регулювання економіки, то черговим, по-своєму логічним кроком у цьому напрямку мала б стати ліквідація ЦБ РФ. Якщо ж ні, тоді до справ регулювання економіки поряд з ЦБ РФ повинні бути знову покликані й інші органи державної влади і управління.

По-четверте, слід мати на увазі і таку причину, як неадекватне розуміння Центральним банком РФ цілей своєї діяльності, пов'язаної з ними величезною його відповідальності не тільки перед банківською спільнотою, а й перед всією економікою, всім суспільством, необхідності більш активно відстоювати право на власну позицію, захищати інтереси навіть не банків як таких, а банківської справи, інтереси здоров'я грошово-кредитної системи країни. Наприклад, практичні кроки Банку Росії останнім часом не дають підстав однозначно стверджувати, що він повною мірою усвідомлює свою відповідальність за дійсне зміцнення рубля і за сталий розвиток національної банківської системи.

Нарешті, по-п'яте, необхідно взяти до уваги ще одну можливу причину - дефіцит незалежності У Центрального банку РФ. У наших умовах це досить реальна причина, до того ж традиційна для Росії. При цьому для сучасного Банку Росії характерна менша, ніж закріплено за ним у Законі, ступінь незалежності.

Це означає, що система Центрального банку РФ, яка повинна являти собою фінансову гілку влади поряд з законодавчої, виконавчої та судової її гілками, на справі поставлено під владу уряду і президентського апарату, причому негласно, оскільки таке співвідношення між ними законодавством не передбачено (владу уряду над центральним банком може вважатися навіть нормальним явищем, якщо такий закон).

Це означає також, що ЦБ РФ в сьогоднішніх обставинах обмежений, з одного боку, в сенсі власного захисту у відносинах з виконавчою владою, з іншого - у плані вираження та відстоювання законних і довгострокових інтересів «підвідомчої» йому сфери в цілому і складових її окремих організацій.

В уже згадуваному дослідженні групи авторів «Стратегія розвитку банківської системи Росії »зазначається:« Незалежний статус ЦБР в системі державного управління залишається до цих пір декларацією, не втіленої в дії ЦБР ... Швидше за ЦБР демонструє незалежність по відношенню до нижнього рівня системи ... Слабо виявляється консолідуюча роль Банку
Росії ...

... Природна роз'єднаність і часто суперечливість інтересів
КБ, що випливає з конкурентних засад їх діяльності, не усуває їх загальної зацікавленості в стійкості банківської системи в цілому. Однак сучасна грошово-кредитна політика ЦБР не відповідає вимогам забезпечення такої стійкості ...

Маючи потужну ... структуру, ЦБР реалізує далеко не повний коло своїх функцій. В основному сформований організаційний потенціал ЦБР використовується їм для реалізації власних та урядових директив, які практично ігнорують стан та умови діяльності КБ. Опції регулювання діяльності КБ звужені до макроустановок з резервним вимога ям і ставками рефінансування, які ... не спрямовані на регулювання власне банківської діяльності.

Прийняте в Законі про Центральному банку положення про зняття з нього відповідальності за боргами КБ визначає позиції ЦБР щодо всього спектру його зобов'язань перед другим рівнем банківської системи. Такі завдання, як зміцнення основ банківської системи, створення умов для активізації діяльності КБ, для передбачуваності курсу кредитно-грошової політики відійшли ... на другий план ».

Можна відзначити, що легальний статус ЦБ РФ відповідно до нового
Законом досить високий. Треба тільки цей статус наповнити реальним змістом (і в цьому пункті ЦБ РФ цілком міг би спиратися на підтримку комерційних банків, їх асоціацій і союзів). Останнє ж залежить не тільки від законів, а й від багатьох інших факторів, серед яких: якість і спрямованість підзаконних актів, перш за все нормативних актів самого Банку Росії; бажання і готовність ЦБ РФ чітко і послідовно відстоювати своє бачення проблем і свою політику, тримати певну дистанцію між ним і виконавчою владою, яка, як і влада законодавча, менш схильна дивитися далеко вперед; якість роботи ЦБ РФ, перш за все аналітичної роботи; персоналії на ключових посадах у ЦБ РФ і других владних структурах.

Центральний банк РФ повинен бути незалежним. Інакше він не здатний бутицентральним в дійсному сенсі цього слова (більшу чи меншу частинуйого функцій фактично будуть виконувати якісь інші органи).

У той же час незалежність ЦБ РФ може і повинна бути відносною.
Іншими словами, в певних моментах він не може не бути залежним.
Питання лише в тому, від чого він повинен бути залежним. Видається, що цеповинна бути залежність насамперед і найбільше від потребекономіки країни (і від курсу законодавчої і виконавчої влади, якщовін правильно відображає ці потреби).

«Досвід багатьох зарубіжних держав показує, що для забезпеченнянезалежності ЦБ керівництво країни повинно відповісти на два головних питання.
По-перше, який ступінь формальної незалежності може розглядатися ...як бажана та реальна. По-друге, що потрібно для забезпечення такоїрівня незалежності ЦБ ... У наших умовах свої відповіді на дані питанняв першу чергу повинен дати, мабуть, сам ЦБ РФ (оскільки, як ужезазначено, легальний його статус цілком високий) і переконати громадськість у їхобгрунтованості.

Список літератури:

В. В. Іванов .- Аналіз надійності банку .- М.: РДЛ, 1996 .- 320 с.

А . В. Молчанов .- Комерційний банк сучасної Росії: теорія іпрактика .- М.: Фінанси і статистика, 1996 .- 272 с.