Цілі і завдання управління банківськими ризиками на кредитному ринку

I. Цілі і завдання управління банківськими ризиками на кредитному ринку.

1 Кредитні операції та їх значення в банківській діяльності.

Кредитна діяльність банку є одним з основоположних критеріїв, який відрізняє його від небанківських установ. У світовій практиці саме з кредитуванням пов'язана значна частина прибутку банку.
Кредитний ринок є складовою частиною ринку фінансових ресурсів. Він являє собою механізм взаємодії, який встановлюється між підприємствами та особами, які мають потребу у фінансових ресурсах і організаціями та особами, які мають вільні фінансові ресурси і можуть їх надавати на певних умовах.

Кредитний ринок виконує ряд функцій:

- об'єднання розрізнених, невеликих за розмірами заощаджень населення
, Державних структур, приватного бізнесу, зарубіжного інвестування та об'єднання всіх цих ресурсів у великі грошові фонди;

- перетворення коштів у позиковий капітал, який забезпечує зовнішні джерела фінансування матеріального виробництва національної економіки;

- надання позик державним органам та населенню для покриття бюджетного дефіциту, фінансування житлового будівництва та інших першочергових завдань;

За допомогою кредитного ринку відбувається накопичення ресурсів, їх рух від власників вільного капіталу до тих, хто в ньому відчуває потреба, розподіл і перерозподіл вільного капіталу між різними сферами економіки.

Так само кредитний ринок є синтезом різних платіжних коштів. Кредитні угоди опосередковуються кредитними інститутами в особі комерційних банків та іншими установами, які беруть у борг і надають позики та інвестиційними організаціями, які забезпечують випуск і рух різних боргових зобов'язань, що реалізуються на ринку цінних паперів. Таким чином складовими частинами кредитного ринку є ринок грошових ресурсів (готівкових грошей) і ринок боргових зобов'язань.

Ринок позичкових капіталів-це специфічна сфера товарних відносин, де об'єктом операції є виданий в позику грошовий капітал і формується попит і пропозиція на нього. З організаційної
(інституційної) точки зору - це сукупність кредитно-фінансових установ, фондових бірж через які здійснюється рух позичкового капіталу.

За тимчасового ознакою сучасний ринок поділяється на ринок коротко-, середньо-і довгострокових позикових капіталів. Ринок позичкових капіталів сприяє зростанню виробництва і товарообігу, руху капіталів усередині країни, реалізації НТР.

Таким чином, економічна роль ринку позикових капіталів полягає в його здатності об'єднувати дрібні, розрізнені грошові кошти.

Банки відносяться до особливої категорії ділових підприємств -- фінансових посередників. Вони привертають капітали, заощадження населення і інші вільні грошові кошти, які вивільняються в процесі господарської діяльності та представляють їх у тимчасове користування економічним агентам, які потребують додаткового капіталу. Таким чином банк виконує на кредитному ринку важливу народно-господарську функцію, забезпечуючи суспільству механізм міжгалузевого та міжрегіонального перерозподілу грошового капіталу.

Головна функція банку на кредитному ринку - це проведення кредитних операцій. Кредитні операції являють собою відносини між кредитором і позичальником з надання кредитором позичальнику (дебітором) певної грошової суми (кредиту). Кредит-є рух позичкового капіталу.

Надання банком коштів на строк під письмове зобов'язання клієнта є наріжним каменем банківського бізнесу.
Ці операції є приносять основну частину прибутку. Наприклад, із загальної суми валових операційних доходів Американських банків за 1989 рік 68,1% припадало на процентні платежі по виданих кредитах і лізингу і лише 13,9% - доход від портфеля цінних паперів.

Структура кредитних операцій конкретного банку залежить від величини його активів, розташування головної контори, наявності і розгалуженості мережі відділень, складу клієнтури, спеціалізації банку і так далі, а так само від загального стану економічної кон'юнктури в країні - положення на грошовому ринку, ступеню розвитку інфляційного процесу. У дрібних і середніх банків, що перебувають у провінційних містах
, Що мають обмежене коло і відносно слабко пов'язаних з загальнонаціональним грошовим ринком, позичкові операції займають більш скромне місце в балансах, чим у великих банків у фінансових центрах.
Великий вплив на структуру надає загальнополітичні і соціально-економічні процеси в країні. Особливо болісно банківська система реагує на гострі порушення ділової активності, пов'язаної з війнами, економічними кризами, інфляцією та ін

На ринку позичкових капіталів реалізуються дві основні форми кредиту: комерційний і банківський.

Комерційний кредит надається одним функціонуючим підприємством іншому у вигляді продажу товарів з відстрочкою платежу. Знаряддям такого кредиту є вексель, що сплачується через комерційний банк. Як правило об'єктом комерційного кредиту виступає товарний капітал, який обслуговує кругообіг промислового капіталу, рух товарів зі сфери виробництва в сферу споживання. Особливість комерційного кредиту в тому, що позичковий капітал тут зливається з промисловим.

Банківський кредит - позичковий капітал банку у грошовій формі, який передається у тимчасове користування на умовах забезпеченості, зворотності, терміновості, платності, та цільового характеру використання. Основними джерелами формування банківських кредитних ресурсів є власні кошти банків, залишки на розрахункових та поточних (валютних) рахунках, залучені кошти юридичних та фізичних осіб на депозитних рахунках до запитання і термінових міжбанківські кредити та кошти, отримані від випуску цінних паперів.

Об'єктивною основою кредиту є тимчасове вивільнення коштів в кругообігу виробничих фондів підприємства, у русі ресурсів фінансової системи, при утворенні накопичень фізичних осіб. Так, накопичені підприємствами кошти амортизаційних відрахувань, фонду розвитку виробництва, науки і техніки витрачаються в міру виникнення потреби у капітальних вкладеннях. Частину виручки від реалізації продукції, що відображає вартість спожитого сировини, матеріалів, палива і т.д. також не відразу направляється на оплату матеріальних запасів. Протягом певного часу виявляються вільними засоби, що використовуються на оплату праці. Надходження від підприємств, організацій та населення в доходи державного бюджету не спрямовуються одразу на фінансування будь-яких витрат. Що виникає суперечність між необхідністю постійного використання в інтересах суспільства всіх наявних грошових коштів і неможливістю або економічною недоцільністю застосування в протягом певного періоду частини відповідних ресурсів їх власниками (власниками, розпорядниками) дозволяється за допомогою кредиту.

Суспільство зацікавлене, по-перше, в тому, щоб уникнути дозвільного осідання тимчасово вільних коштів, по-друге, щоб відтворення здійснювався безперервно і в розширених масштабах.
Банки шляхом надання кредитів організовують і обслуговують рух капіталу, забезпечують його залучення, акумуляцію і перерозподіл у ті сфери виробництва та обігу, де виникає дефіцит капіталу.

Роль кредиту в ринковій економіці:

- за допомогою кредиту здійснюється регулювання ринкової кон'юнктури, забезпечується пропорційний розвиток народного господарства;

- за допомогою кредиту здійснюється фінансова підтримка підприємств різних форм власності;

- кредит сприяє інтенсифікації виробництва та прискорення

НТР;

- сприяє зміцненню міжнародного співробітництва, розвитку соціальної сфери і т.д.

- сприяє становленню ринкової інфраструктури

За допомогою банків здійснюється перерозподіл тимчасово вільних грошових коштів на умовах подальшого повернення між підприємствами, організаціями, галузями і регіонами країни і складає зміст головної функції кредиту-перераспределительной.

Друга функція банківського кредиту - емісійна, виражається в те, що дійсні гроші (золото) заміщуються кредитними грошима
(банківськими чеками, векселями) та кредитними операціями (безготівковими розрахунками).

Третя функція-контрольна, полягає в здійсненні контролю банку за позичальниками.

Банківське кредитування здійснюється відповідно до принципами строковості, цільового характеру, забезпеченості і платності.

Принцип терміновості означає, що позичка повинна бути повернена позичальником банку у визначених договором строк. Від дотримання цього принципу залежить можливість банку надавати нові кредити, оскільки одним із джерел кредитування є повернуті позички.
Порушення цього принципу означає перетворення строкової заборгованості по позичками у прострочену.

Цільовий характер кредитування припускає вкладення позикових коштів у конкретні господарські процеси, передбачені кредитним договором. Його дотримання дозволяє комерційному банку приймати більш об'єктивне рішення про можливість і доцільності видачі позик, служить певною гарантією забезпечення їх повернення.

Забороняється видавати кредити на:

--- покриття збитків господарської діяльності позичальника;

--- формування і збільшення статутного фонду комерційних банків та інших господарських організацій;

--- придбання цінних паперів будь-яких підприємств.

Принцип забезпеченості кредитів має на меті захищати інтереси банку і не допустити збитків від неповернення боргу внаслідок неплатоспроможності позичальника.

Принцип платності означає, що видаючи кредити юридичним і фізичним особам, банки вимагають не тільки повернення кредиту в встановлений строк, а й сплати відсотка за користування ним. За рахунок доходів у вигляді процентної плати банки покривають свої витрати і отримують прибуток. Кредити, надані комерційними банками можна класифікувати за різними критеріями: n за видами позичальників; n за цільовим призначенням кредиту; n за строками користування кредитом; n по наявності і характеру забезпечення; n з методів надання позики; n за способами погашення; n по характеру та способу сплати відсотків за позикою; n за числом кредиторів; n за типом валюти.

Банк може надати позики наступними видами позичальників:

- державним підприємствам і організаціям;

-- - кооперативам;

- підприємствам недержавних форм власності;

- орендарям громадянам, які займаються індивідуальною трудовою діяльністю;

- іншим банкам;

- іншим господарствам, включаючи органи влади (місцеві, міські
Поради та ін.), Спільним підприємствам, міжнародним об'єднанням і організаціям (малюнок № 1).

У залежності від мети кредитування можна виділити наступні п'ять кредитів:
1. Сезонний кредит.
Ці кредити надаються компаніям, яким потрібен капітал для погашення своїх пікових, короткострокових фінансових потреб.
Постачальники можуть надати компанії торговий кредит на закупівлю необхідних товарів. У міру того, як компанія трансформує ці товари в готові вироби і продає їх кінцевим споживачам, торговий кредит дозволяє компанії фінансувати свої власні продажу і дебіторську заборгованість.
Коли існує розрив між термінами фінансування постачальником і термінами отримання виручки фірмою, то можуть знадобитися послуги банку.
2. Кредит для конверсії активів.
Коли у компанії постійно існує потреба фінансувати розрив між термінами торгового кредиту і терміном одержання виторгу від реалізації товарів, то отриманий нею кредит називають «кредитом для конверсії активів».
На відміну від сезонного кредиту, де боргове зобов'язання погашається після одного циклу, цикли кредиту для конверсії активів повторюються постійно і переплітаються, що робить неможливим відділити один цикл конверсії активів від іншого.
3. Кредит під рух грошових потоків.
Кредити під рухом грошових потоків являють собою відносно довгострокові кредити, що надаються промисловим компаніям для фінансування закупівлі машин і обладнання або для підтримки збільшується постійного оборотного капіталу, тобто поточних активів
(торговельних активів, які мають тривалість життя менше одного року), не фінансуються торговими короткостроковими кредитами, або іншими поточними зобов'язаннями.
4. Кредит, що базується на активах.
Цей вид кредитів, у чистій формі, являє собою короткострокове фінансування на практично постійній основі для підтримки висого рівня ліквідних активів.
До цього виду кредитів відносяться такі гібридні види як:

Іпотечні кредити

Лізинг

Постачання

Промислові кредити, забезпечені машинами та обладнанням.
Цей вид кредитів зазвичай забезпечений, що відображає загальне переконання в тому, що закладаються в забезпечення активи мають певну залишкову вартість, яка буде трансформована в гроші для виплат кредиторам у випадку виникнення фінансових негараздів.
5. Проектне кредитування.
Цей вид кредиту поєднує в собі риси кредитів під рух грошових потоків і під активи.
розмежування між цими п'ятьма видами кредитів не є суворим: їх поєднання не тільки можливе, а й бажано. Багато сезонні кредити і кредити під рух грошових коштів мають елементи кредитів під активи.

За строками використання (терміновості) кредити поділяють на строкові, безстрокові, прострочені і відстрочені.

Строкові - це позики, які надані банком на строк, зафіксований за угодою з позичальником. Вони бувають трьох видів: а) Короткострокові позики - позики, термін користування якими не перевищує одного року.

Вони надаються банками у разі тимчасових фінансових труднощів, які виникають у зв'язку з витратами виробництва та обігу, не забезпеченими надходженням коштів у відповідному періоді. б) середньострокові та позиками є кредити, період користування якими від одного року до трьох років. Вони можуть видаватися на оплату обладнання, поточні витрати, фінансування капітальних вкладень. в) До довгострокових позиках відносяться кредити, терміни надання яких перевищують три роки. Вони можуть використовуватися для формування основних фондів.

У сучасній структурі кредитних вкладень переважають короткострокові креди?? и, тобто комерційні банки орієнтуються на розміщення коштів і отримання прибутку в короткий термін внаслідок економічної нестабільності в країні, інфляційного процесу.

До безстроковим відносяться позики, що видаються банками на певний термін, так звані позички до запитання. Позичальник зобов'язаний погасити таку позику за першою вимогою банку.

прострочених і вважаються позики, за якими закінчилися терміни повернення, встановлені в кредитному договорі між банком і позичальником, а позикові кошти не повернуті. Такі суми враховуються на окремому позичковим рахунком.

Відстрочені - це позики, за якими, на прохання позичальника, банком прийнято рішення про перенесення на більш пізній час строку повернення кредиту. Відстрочка погашення позики оформляється зазвичай додатковим угодою до основного договору.

По наявності і характеру забезпечення позики діляться на забезпечені, недостатньо забезпечені і незабезпечені (бланкові).

забезпечені кредити - мають забезпечення у вигляді ліквідної застави, реальна (ринкова) вартість якого перевищує кредитну заборгованість не менш ніж на 25% або що гарантуються Урядом
України, або мають банківську гарантію.

Недостатньо забезпечені-кредити, які мають забезпечення у вигляді ліквідної застави, ринкова вартість якого становить не менше
60% від суми кредитної заборгованості: кредити, видані під гарантії, договори - поруки юридичних осіб, застраховані в встановленому порядку.

Незабезпечені кредити - це такі, які не мають реального забезпечення, або ж ринкова вартість забезпечення менш 60% від суми кредитної заборгованості. Одним з принципів банківського кредитування є забезпеченість зобов'язань позичальника по поверненню позики.

Під формою забезпечення повернення кредиту слід розуміти конкретне джерело погашення наявного боргу, юридичне оформлення права кредитора на його використання, організацію контролю банку за достатністю і прийнятність даного джерела.

Формами забезпечення зобов'язань щодо повернення кредиту можуть бути:

- запорука;

- гарантія або поручительство;

- переуступка на користь банку контрактів, вимог та рахунків позичальників до третьої особи;

- договір страхування відповідальності позичальника за непогашення заборгованості за позикою.

Всі форми забезпечення зобов'язань позичальника перед банком повинні відповідати таким вимогам:

1. Висока ліквідність (здатність активів до конвертування в готівкові гроші).

2. Здатність до тривалого зберігання (як мінімум, протягом терміну погашення позики)

3. Стабільність цін на заставлене майно.

4. Низькі витрати по зберіганню і реалізації застави.

Застава-спосіб забезпечення повернення кредиту, при якому банк - кредитор набуває право у випадку невиконання позичальником зобов'язань з повернення кредиту та сплати відсотків по ньому, задовольняти свої вимоги з вартості заставленого майна переважно перед іншими кредиторами.

Розмір позики під заставу майна встановлюється у відсотках до ринкової вартості застави на момент укладання кредитної угоди.

Перевищення ціни застави над сумою кредиту служить для компенсації ризику втрати, збитку, зміни цін на майно.

За методами надання розрізняють позики, що видаються:

- у разовому порядку;

- відповідно до відкритою кредитною лінією (кредити по необхідності);

- гарантовані кредити.

Разові - це позики, рішення про видачу яких приймається банком по кожній окремо на підставі заяви та інших документів що надаються клієнтом.

Кредити по необхідності видаються банком в рамках попередньо встановленого ліміту кредитування.

Кредит видається, як правило, шляхом оплати з позичкового рахунку розрахункових документів позичальника без погодження з банком кожного разу умов позики.

Гарантовані кредити, що називаються ще резервними, бувають двох видів:

- із заздалегідь обумовленою датою видачі позики;

- з видачею позики в міру виникнення в ній потреби.

Сутність такої кредитної операції полягає в надання банком зобов'язання у разі необхідності видати клієнту позику певного розміру протягом обумовленого терміну (зазвичай кварталу, року).

За способами погашення позики поділяються на погашаються:

- поступово;

- одноразовим платежем по закінчення часу;

- у відповідності з особливими умовами, передбаченими в кредитному договорі;

- достроково (за вимогою кредитора або заявою позичальника).

За характеру та способу сплати відсотка виділяють позики з:

- фіксованою процентною ставкою;

- плаваючою процентною ставкою;

- сплатою відсотків у міру використання позикових коштів; < p> - сплатою відсотка одночасно з отриманням позики

(дисконтний кредит)

За кількістю кредиторів позики комерційних банків поділяють на:

- надаються одним банком;

- синдиковані (консорціумне) кредити;

- паралельні.

Найбільш поширеними є позички, що видаються одним банком. Синдиковані позики видаються банківським консорціумом, в якому один з банків бере на себе роль менеджера, збирає з банків учасників необхідну для клієнта суму, укладає кредитний договір і видає позику.

Банк менеджер займається також розподілом відсотків. За свою роботу цей банк отримує відповідну винагороду.

Паралельні позики передбачають участь в їх наданні декількох банків, які видають кредит одному позичальнику на одних узгоджених умовах.

За типом валюти в якій надається позика розрізняють:

- кредити в національній валюті;

- кредити в іноземній валюті. < p> 17 Проблеми кредитування та кредитні ризики.

Для виявлення причин виникнення проблемних кредитів, а також прогнозування самого їх появи необхідний системний підхід.

До виникнення сумнівних кредитів приводять фактори які залежать і незалежні від банку. До перших відносяться всі аспекти, пов'язані з кредитною процесом, то є адекватним аналізом кредитної заявки, кредитної документації і так далі.

До других слід віднести несприятливі економічні умови, в яких опинився позичальник, стихійні лиха. Несприятливі економічні умови, що впливають на продуктивну діяльність позичальника, американські комерційні банки конкретизують наступним чином.

недосконалий Більшість фірмових крахів - результат погано менеджмент організованого менеджменту. Типові проблеми-недолік глибини і розмаїття управлінської експертизи, незадовільні планові і бухгалтерські служби, загальна некомпетентність.

Як правило, недосконалий менеджмент пов'язаний з витратами росту, коли динамічно розвивається компанія стикається з вадами сильно зацентралізованного управління, яке не в змозі охопити всі деталі господарського процесу

Неадекватний Невеликі компанії часто опиняються перед початковий проблемою недостатності первинних капітал вкладень. Це відбувається в результаті недооцінки фірми загальної вартості бізнесу, в якому збирається досягти успіху дана компанія, та переоцінка строку через який очікується одержання прибутку.

Дана проблема визнається компанією занадто пізно, коли акціонерний капітал вже вичерпано, а кредитори відмовляють в додатковому фінансуванні.

Високий рівень Фінансовий коефіцієнт відображає відношення фінансового зовнішніх довгострокових зобов'язань до власним коефіцієнта ному капіталу корпорацій. При високому фінансовому та коефіцієнта коефіцієнті і при падінні обсягу реалізації поточних різко збільшуються витрати витрат з обслуговування боргу. Під коефіцієнтом поточних витрат розуміється відношення фіксованих затрат до валових витрат.
Відповідно при високому коефіцієнті і при зниженні об'єму реалізації компанія відчуває зменшення прибутку.

Високі темп Коли компанія починає невиправдано різко зростання збільшувати об'єм продажів своєї продукції, що реалізується то зростає ризик її неоплати.
Причина в тому, що продукції компанія втрачає пильність у підборі покупців, що не приділяючи уваги їх платоспроможності. У цій ситуації банк вживає заходів, спрямовані на призупинення росту активів, наполягаючи на тому, щоб фірма при-гальмувала реалізацію продукції покупцям із сумнівною платоспроможністю.

Конкуренція Нові компанії стикаються з серйозними проблемами при виході на ринок. У конкурентній боротьбі фірма може обрати як наступальну, так і захисну стратегію.
Наступальна стратегія пов'язана із завоюванням ринку за допомогою різних заходів (зниження цін, зростання обсягу реалізації і т.д.), які можуть призвести навіть до тимчасової втрати доходу. Мета захисної стратегії-стабілізувати доходи шляхом можливого скорочення обсягу реалізації. Якщо фірма не адаптується до умов конкурентної боротьби, то гине.

Економічний Багато невеликих фірм не в змозі прибутково спад розвиватися в умовах загального економічного спаду.

Під ризиком будемо розуміти ситуативну характеристику діяльності, відображає невизначеність результату і можливі несприятливі наслідки у випадку неуспішного результату діяльності. Існують різні види ризиків.

Ризик виражається ймовірністю одержання таких небажаних результатів діяльності, як втрата прибутку і виникнення збитків у наслідок неплатежів по виданих кредитах, скорочення ресурсної бази, здійснення виплат за позабалансовими операціями. Тому кожен виробник намагається звести ступінь ризику до мінімуму і з кількох альтернативних рішень вибрати те, де рівень очікуваного ризику мінімальний.
З іншого боку потрібно вибирати оптимальні співвідношення рівня ризику та ступеня ділової активності, прибутковості.

Рівень ризику банківської діяльності буде збільшуватися в наступних випадках:

- проблемні ситуації виникають раптово і всупереч очікуванням;

- перед банком ставляться нові завдання не відповідають досвіду його минулої діяльності;

- погіршення можливості отримання необхідної або додаткової прибутку, коли керівництво не може прийняти необхідні та термінові рішення;

- недосконалість законодавства чи існуючого порядку діяльності, які заважають прийняттю деяких оптимальних для конкретних ситуацій заходів.

ризиковими є практично всі банківські операції.
Аналізуючи ризики необхідно враховувати також фактори зовнішнього середовища банку -- стан економіки, незавершеність формування банківської системи, відсутність або недосконалість деяких законодавчих актів, що стосуються діяльності банків. Для України характерно нестійкий стан економіки, не повне наявність фінансових важелів для становлення ринкової економіки, суперечливість або відсутність законодавчих актів, що стосуються банківської діяльності. Все це має визначальне значення для розвитку та функціонування банківської системи в нашій країні.

Кредитний ризик - це ймовірність того, що вартість частини активів банку, особливо кредиту, зменшиться або зведеться до нуля у зв'язку з неповерненням позичальником коштів. Через те, що частка коштів власників банку в сукупної вартості активів незначна навіть при відносно невеликому відсотку несприятливих кредитів, банк може виявитися банкрутом.

Існує ряд показників вимірювання кредитного ризику:

- Ставлення неробочих активів і сукупного обсягу кредитів і зобов'язань по лізингу,

- Ставлення чистих списань по кредитах до сукупного обсягу кредитів і зобов'язань по лізингу.

У міжнародній банківській практиці неробочі активи - це дохідні активи, в т.ч. кредитні вкладення, термін погашення яких минув дев'яносто і більше днів тому. Списання це кредити, щодо яких банк переконався, що вони ніколи не будуть погашені і які були списані на збитки.

У міру збільшення обох цих показників збільшується ризик банку і ймовірність настання його банкрутства.

Схильність кредитному ризику існує протягом усього періоду кредитування. При банківській позичці період схильності кредитного ризику приходиться на увесь час до настання терміну платежу за позикою. Величина кредитного ризику виражається в сумі коштів, які можуть бути втрачені в разі несплати чи прострочення виплати заборгованості.
Максимальна сума потенційного збитку дорівнює повній сумі боргу в разі його несплати клієнтом. Прострочена заборгованість по банківській позикою веде до збитку у розмірі основної суми неповерненої заборгованості та несплачених у строк відсотків. Безнадійний борг клієнта може призвести до ліквідації компанії-кредитора, якщо сума заборгованості становить дуже велику суму. У разі виникнення безнадійних боргів сума фактичних збитків може бути менше повної суми заборгованості. Чи не отримавши платежів кредитори можуть повернути собі деяку суму за рахунок ліквідації активів дебітора. Прострочені платежі не приводять до прямих збитків. У цьому випадку виникають витрати за відсотками або втрату відсотків, які можна було б одержати, якби гроші були повернуті раніше і поміщені на депозит. На практиці непогашеної може бути тільки мала частина боргів. Більшість клієнтів погашає борг повністю, і збитки становлять лише невелику частину позик у вигляді безнадійних боргів і витрат за відсотками, що виникають із-за прострочених платежів. Турботою працівників кредитних підрозділів є ризик безнадійних боргів, а також витрати за прострочені платежі. Банк може надавати клієнтам більш сприятливі терміни погашення позик у розрахунку на збільшення продажів, яке веде до збільшення прибутку, але також може з появою додаткових клієнтів обумовити зростання кредитного ризику вище середнього рівня. Банк також міг би збільшити розмір свого кредитного портфеля, але з появою нових клієнтів, яким були б видані кредити, рівень кредитного ризику підвищився б вище нормального. Економічний спад збільшує безнадійні борги. Незважаючи на високий кредитний ризик для граничних позик і кредитів контрагентам, які знаходяться у важкому становищі банк все-таки змушений надавати ці кредити, щоб не втрачати можливого прибутку. Таким чином деяка ступінь кредитного ризику неминуча, тому що без ризику немає доходу. Більш високий ризик по позиках банк може компенсувати, отримуючи по них більший дохід, підвищуючи ставки відсотка по них.

Ступінь кредитного ризику залежить від наступних факторів:

1. Від ступеня концентрації кредитної діяльності банку в якій -- якій сфері, чутливої до економіки, тобто еластичний попит на продукцію, що виражається ступенем концентрації клієнтів банку в певних галузях або географічних зонах, пов'язаного з кон'юнктурних змін;

2. Від питомої ваги кредитів та інших банківських контрактів, припадають на клієнтів, які відчувають певні специфічні труднощі;

3. Концентрація діяльності банку в нових неосвоєних сферах;

4. Внесення частих або істотних змін у політику банку по надання кредитів, формування портфеля цінних паперів;

5. Питома вага нових і нещодавно залучених клієнтів;

6. Введення в практику занадто великої кількості нових послуг у протягом короткого періоду;
7. Прийняття в якості застави цінностей важкореалізоване на ринку або схильних до швидкого знецінення.

НБУ розроблена інструкція № 10 «Про порядок регулювання та аналізу діяльності комерційних банків »у якої зазначені нормативи для оцінки кредитного ризику банківської діяльності. До цих нормативів відносяться наступні:

1.Показатель максимального розміру ризику на одного позичальника:

Сукупна заборгованість за позиками, міжбанківськими кредитами і врахованими векселями одного позичальника з 100% суми його позабалансових зобов'язань < p> Н9 = -------------------------------------- 100%

Капітал банку

Значення цього показника не повинно перевищувати 25%.

2.Норматів великих кредитів

Сукупний розмір великих кредитів

Н10 = ------------------------------------- 100%

Капітал банку

Це норматив великих кредитних ризиків, який обчислюється за відносно сукупного розміру великих кредитів до власних коштів банку. Його величина не повинна бути більше вісім разів розміру власних коштів.

3. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій і доручень, виданих одному інсайдеру:

Сукупний розмір виданих банком позик (у т.ч. міжбанківських), поручительств, врахованих векселів з 100% суми позабалансових вимог до одного інсайдеру комерційного банку

Н11 = ------------------------------------------- - 100%

Капітал банку

4.Норматів максимального сукупного розміру кредитів, гарантій і поручительств, виданих інсайдерам:

Сукупний розмір виданих банком позик (в т . ч. міжбанківських), поручительств, врахованих векселів з 100% суми позабалансових вимог всіх інсайдерів комерційного банку

Н12 = --------------------- ------------------------ 100%

Капітал банку

5. Норматив максимального розміру виданих міжбанківських позик:

Загальна сума виданих банком міжбанківських позик

Н13 = --------------------- ------------------------- 100%

Капітал банку

Максимально цей показник може бути дорівнює 200 %.

6. Норматив рефінансування:

Загальна сума отриманих банком міжбанківських позик і загальна сума залучених централі-зовано коштів

Н14 = ----------------- ---------------------------- 100%

Капітал банку

Максимально Н14 не вище 300%.

7. Норматив інвестування:

Засоби комерційного банку, які інвестуються на придбання акцій підприємств і недержавних боргових зобов'язань

Н15 = ----------------- -----------------------

Капітал банку + цінні папери в портфелі банку на інвестиції + вкладення банку в асоційовані компанії

Максимальне значення Н15 не повинно перевищувати 25% розміру власних коштів.

1.3 Завдання управління кредитним ризиком.

У цих умовах, у зв'язку з переходом до ринку і децентралізацією економіки підвищуються ризики комерційних банків. Ризик підвищується у зв'язку з розукрупнення кредитних установ та їх комерціалізацією. Неповернення кредитів, особливо великих, може призвести банк до банкрутства, а в силу його положення в економіці, до цілого ряду банкрутств пов'язаних з ним підприємств, банків і приватних осіб. Тому управління кредитним ризиком є необхідною частиною стратегії і тактики виживання і розвитку будь-якого комерційного банку.

Ризикованість банківських операцій вирішально впливає на прибутковість і ліквідність банку. Цим пояснюється велике значення вивчення і прогнозування ризиків, їх вимір та облік у банківському менеджменті.
Стратегія банку в цьому напрямку базується на таких принципах:
- Залучення кредитних ресурсів на більш вигідних умовах;

- Продаж залученого капіталу та надання послуг шляхом використання найбільш рентабельних ставок;

- Зниження ризику втрат, який досягається набором надійних клієнтів і отриманням гарантій, а також диверсифікацію операцій і освоєння різних ринків залученого капіталу.

Мета управління кредитуванням полягає в обмеженні кредитного ризику в рамках загальної стратегії з надання кредитів.

Ключова функція управління кредитами полягає у виявленні кредитів з високим ступенем ризику. Можна вказати сім основних причин винесення неправильних рішень про кредитування і підвищенням темпів