Ефективності методики оцінки кредітоспособноcті клієнтів комерційного банку

Банківська справа

ЗМІСТ

Вступ 2

Розділ 1. ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ оцінка кредитоспроможності позичальника 6

1.1. Кредитна політика як основний інструмент досягнення стратегічних цілей комерційного банку 6

1.2. Організація процесу управління кредитним ризиком у комерційному банку
15

1.3. Кредитоспроможність позичальника та методи її оцінки 26

Розділ 2. Аналізу кредитоспроможності клієнта БАНКУ 42

2.1. Порівняльний аналіз кредитної політики ЗАТ КБ «Пятигорськ» і ВАТ
«Ставропольпромстройбанка» 42

2.2. Оцінка кредитоспроможності позичальника 56

2.3. Ефективність методики оцінки кредитоспроможності позичальника та її вдосконалення 72

Висновок. 90

Список використаних джерел 93

Програми 95

ВСТУП

Кредитно-фінансова система - одна з найважливіших і невід'ємних структур ринкової економіки. Розвиток банківської системи і товарного виробництва історично йшов паралельно і тісно перепліталося. Перебуваючи в центрі економічного життя, банки опосередковує зв'язок між вкладниками і виробниками, перерозподіляють капітал, підвищують загальну ефективність виробництва.

Особливу роль відіграють кредити, перетворюючись, по суті, в основній джерело, що фінансує народне господарство додатковими грошовими ресурсами. З переходом від командно-адміністративної до ринкової економіки монополізована, державна банківська структура стає більш динамічної і гнучкою. Банківська система грунтується на приватній і колективній власності й орієнтована на подолання конкуренції і отримання прибутку.

У процесі проведення активних кредитних операцій з метою отримання прибуток банки стикаються з кредитним ризиком, тобто ризиком несплати позичальником суми основного боргу та відсотків, що належать кредитору. Для кожного виду кредитної угоди характерні свої причини та фактори, визначають ступінь кредитного ризику.

Зокрема, він може виникнути при погіршенні фінансового становища позичальника, виникненні непередбачених ускладнень в його плани, не застрахованому заставне майно, відсутності необхідних організаторських якостей або досвіду у керівника і т.д. Ці та багато інших факторів враховуються працівниками банку при оцінці кредитоспроможності підприємства і забезпечення, запропонованого в заставу.

Завдання поліпшення функціонування кредитного механізму висувають необхідність використання економічних методів управління кредитом, орієнтованих на дотримання економічних меж кредиту. Це дозволить запобігти невиправдані кредитні вкладення, забезпечити своєчасний і повне повернення позик, знизити ризик неплатежу.

При аналізі кредитоспроможності банки повинні вирішити наступні питання: чи здатний позичальник виконати свої зобов'язання у термін, чи готовий він їх виконати? На перше запитання дає відповідь розбір фінансово-господарських сторін діяльності підприємств. Друге питання має юридичний характер, а так само пов'язаний з особистими якостями керівників підприємства. Склад і зміст показників випливають із самого поняття кредитоспроможності. Вони повинні відобразити фінансово-господарський стан підприємств з точки зору ефективності розміщення і використання позикових коштів і всіх коштів взагалі, оцінити здатність і готовність позичальника здійснювати платежі і погашати кредити в заздалегідь визначені терміни.

Тема даної дипломної роботи: "Ефективність методики оцінки кредитоспроможності клієнта "- надзвичайно актуальна. Будь-яка діяльність, якою б вона не була, містить в собі певну частку ризику та випадковості самого різного характеру. Будь-яка економічна діяльність піддається невизначеності, пов'язаної зі змінами обстановки на ринках, тобто в значною мірою з поведінкою інших господарюючих суб'єктів, їх очікуваннями та їх рішеннями. Тому інтерес до даної теми ніколи не знизитися, а методики будуть розширюватися і доповнюватися. Більше за всіх в інформації про кредитоспроможність підприємств і організацій потребують банки: їх прибутковість і ліквідність багато в чому залежать від фінансового стану клієнтів. Зниження ризику при здійсненні позичкових операцій можливо досягти на основі комплексного вивчення кредитоспроможності клієнтів банку, що одночасно дозволить організувати кредитування з урахуванням меж використання кредиту. Виходячи з вивченого матеріалу, дана тема досить широко розкривається і являє собою великий інтерес для більш глибокого вивчення, особливо в аспекті ефективності методик оцінки кредитоспроможності підприємств.

Дана тема являє собою великий інтерес для дослідження не тільки російських, але і закордонних економістів. У науковій літературі дуже докладно приділяється увага усіх аспектів даної проблеми, зокрема фінансового аналізу як підприємств, так і кредитних установ. Але недостатньо інформації з оцінки ефективності використовуваних банками методик оцінки кредитоспроможності клієнтів.

Метою цієї дипломної роботи є вивчення підходів до аналізу кредитоспроможності клієнтів, у тому числі на прикладі діяльності комерційного банку «Пятигорськ», і на цій основі - вироблення рекомендацій щодо вдосконалення цього процесу. Для досягнення поставлених цілей необхідно вирішити наступні завдання:

- дати визначення кредитної політики банку,

- дати визначення кредитоспроможності та кредитного ризику,

- визначити інформаційну базу аналізу,

- проаналізувати та порівняти кредитну політику ЗАТ КБ «Пятигорськ» з кредитною політикою ВАТ «Ставропольпромстройбанк»,

- проаналізувати методику оцінки кредитоспроможності клієнта на прикладі ТОВ «Стройтехцентр»,

- розглянути тенденцію зміни фінансового стану банку,

- визначити ефективність методики оцінки кредитоспроможності клієнта банку.

При написанні роботи використовувалася економічна література вітчизняних і зарубіжних авторів, що розкриває принципи і методику дослідження кредитоспроможності позичальників кредитних установ США, Франції і Росії, фінансова звітність ТОВ «Стройтехцентр», яке функціонує відповідно до статуту та іншими установчими документами, фінансова звітність ЗАТ КБ «Пятигорськ». Багато інформації на дану тему представлено в періодичних виданнях, таких як Банківська справа, Гроші і кредит,
Аудит та фінансовий аналіз, Банківський журнал, Комерсант, Економіка і життя. Крім того, основу дипломної роботи склали закони, інструкції та інші правові акти, а також внутрішні положення та інструкції комерційного банку.

Для наочності в дипломній роботі відображені діаграми, графіки і таблиці.

Практичне значення дипломної роботи полягає у висновках, які допоможуть комерційним банкам поліпшити свою методику визначення кредитоспроможності клієнта, а, отже, і підвищити свої фінансові показники.

Розділ 1. ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ оцінка кредитоспроможності позичальника

1.1. Кредитна політика як основний інструмент досягнення стратегічних цілей комерційного банку

Кредитна політика комерційного банку являє собою систему грошово-кредитних заходів, що проводяться банком для досягнення певних фінансових результатів, і є одним з елементів банківської політики. [1]

На першому етапі реалізації кредитної політики відбувається оцінка макроекономічної ситуації в країні в цілому, регіону роботи потенційних позичальників зокрема, аналізу галузевої динаміки обраних напрямків кредитування, перевірці готовності персоналу банку до роботи з різними категоріями ссудополучателя, прийняття ряду внутрішньобанківських нормативних документів. Проведена робота відбувається поза полем діяльності безпосереднього кредитного підрозділу та відноситься більше до роботи аналітичних і маркетингових служб банку, але присутність цих необхідних, елементів аналізу роблять процес кредитування осмисленим і підготовленим. [2]

Виходячи з проведених досліджень керівництво банку приймає меморандум кредитної політики на конкретний період (зазвичай 1 рік). У цьому документі викладаються:
Основні напрями кредитної роботи банку на майбутній період, конкретні показники кредитної діяльності (нормативи і ліміти), що забезпечують необхідний рівень рентабельності та захищеності від кредитних ризиків, наприклад: співвідношення кредитів і депозитів; співвідношення власного капіталу та активів; ліміти сегментів портфеля активів банку в цілому; ліміти сегментів кредитного портфеля (ліміти на кредитування підприємств однієї галузі, однієї форми власності, одного виду кредитування і т.д.).
Зазвичай розмір ліміту включає не більше 25% від величини загального кредитного портфеля. Збільшення певного сегмента понад ліміт можливо при наявності способів захисту від цього підвищеного кредитного ризику; клієнтські ліміти: а) для акціонерів (пайовиків); б) для старих, з певною історією взаємин, клієнтів; в) для нових клієнтів; г) для некліентов банку; географічні ліміти кредитування (потрібні для банків, що мають іногородні філії з різним рівнем підготовленості персоналу до проведення якісної кредитної роботи, а також для монобанков, але бажаючих проводити активні операції в певних регіонах); вимоги щодо проведення роботи з забезпеченням (види застав, стандарти оформлення, маржа в оцінці і т.д.); вимоги щодо документального оформлення і супроводу кредитів; планований рівень кредитної маржі і механізми прийняття рішення про його зміну.
Стверджується Положення про порядок видачі кредитів, де відображається: організація кредитного процесу; перелік необхідних документів від позичальника та стандарти підготовки проектів кредитних договорів; правила проведення оцінки забезпечення. [3]

Тільки після прийняття цих документів, що регламентують кредитний процес, можна говорити про внутрішню готовність банку до роботи з кредитування.

Кредитна політика комерційного банку грунтується на реальних економічних передумов і джерелах кредитного потенціалу. Для успішної її реалізації банку необхідно вести облік всіх факторів, які надають вплив на реалізацію потоків припливу коштів кредитного потенціалу. У зв'язку з цим необхідно розглянути основні чинники, що впливають на ефективність політики банку в частині формування коштів кредитного потенціалу. [4]

До основних форм підвищення джерел кредитного потенціалу відносяться:
1. підвищення кількості банківських клієнтів;
2. збільшення коштів існуючих в банку учасників і клієнтів;
3. зростання організаційної мережі банку;
4. об'єднання коштів учасників і клієнтів банку за цільовим призначенням
(наприклад, створення загального фонду житлового будівництва). [5]

Аналізуючи практику комерційних банків США в частині дотримання ліквідності, зазначено наступне: "При добрій організації роботи з залученню ресурсів не має істотного значення кількісне співвідношення деяких статей активу із залученими депозитами.
Дійсно, більш низьке процентне співвідношення середньострокових і довгострокових розміщень коштів по активу із залученими депозитами значить менше, ніж більш високе співвідношення, якщо в другому випадку забезпечується стабільність депозитів з конкретних джерел на базі давно встановлених традиційних зв'язків ". [6]

Економічність, ефективність використання і ліквідність коштів підприємств і організацій безпосередньо позначаються на стабільності кредитного потенціалу банку. У зв'язку з цим банк повинен добре знати діяльність своїх клієнтів, систематично аналізуючи такі його показники, як:
5. ліквідність балансу;
6. рентабельність використання коштів, зокрема оборотність оборотних коштів як реальний економічний критерій ступеня ліквідності засобів;
7. плани виробництва та їх відповідність до умов ринкової кон'юнктури товарів;
8. технічний рівень підприємства і перспективи його розвитку;
9. питома вага продукції, що виробляється на експорт, і ін

Кошти населення повинні займати особливе місце в банківській політиці формування коштів кредитного потенціалу. Основні фактори, які впливають на придбання заощаджень населення, такі:
Величина грошових доходів і схильність до заощаджень.
Організація придбання заощаджень шляхом широкої банківської мережі.
Якість послуг, що надаються населенню.
Організація інформаційної служби.
Технічна оснащеність відділу банку по роботі з населенням.
Хороші знання клієнтів, їх регіональний розподіл, фінансові сили, інтенсивність потреби і використання депонованих у банку коштів, надійність у виконанні зобов'язань, можливості забезпечення та інші фактори, на основі яких можна створити реальне уявлення про притоку і відтоку коштів населення. [7]

Міжбанківський кредит - значне джерело засобів для підтримки стабільності кредитного потенціалу. У закордонній практиці міжбанківське кредитування: здійснюється, як правило, з метою підтримки поточної ліквідності банку або забезпечення рентабельного вкладення коштів; носить в основному короткостроковий характер; є оперативним по способі надання засобів; відбувається в рамках кореспондентських відносин банків; являє собою дорогий по відношенню до інших джерел кредитний потенціал банку. [8]

Розвиток міжбанківського кредитування забезпечує гарна інформаційна база, що характеризує фінансовий стан банків, їх платоспроможність і ліквідність. На практиці необхідні публікації балансів. [9]

Кредитна політика комерційного банку забезпечує безперервне використання всіх коштів, які створюються для задоволення підлягають погашення зобов'язань і мінімального резерву ліквідності. Залишок коштів необхідно реалізувати на грошовому та кредитному ринку. Всі операції на грошовому та кредитному ринку регулюються особливими рішеннями органів управління банку.

Одна з основних цілей банківської політики в розподілі коштів кредитного потенціалу - це забезпечення відповідності структури джерел коштів із структурою активів банку. Так, "в США немає узаконеного коефіцієнта ліквідності, його визначення і підтримка є завданням керівництва банку. При цьому виходять з того, що тип залучених депозитів, джерело їх походження і стабільність є головними чинниками, що визначають ліквідність ".

Стратегія і тактика банку в сфері отримання та надання кредитів складає істота його кредитної політики.

Кредитна політика банку включає в себе наступні елементи:

• визначення цілей, виходячи з яких, формується кредитний портфель банку (види, терміни, розміри і якість забезпечення);

• опис повноважень підрозділів банку в процесі видачі, ведення і погашення кредиту;

• перелік необхідних документів;

• основні правила прийому, оцінки та реалізації кредитного забезпечення;

• лімітування операцій з кредитування;

• політику встановлення процентних ставок за кредитами;

• методики оцінки кредитних заявок;

• характеристику діагностики проблемних кредитів, їх аналізу і шляхів виходу з виникаючих труднощів. [10]

Наявність ресурсів у банку і їх структура обумовлюють проведення кредитної політики. Кредитна політика багато в чому залежить від ліквідності банку. Важливий критерій класифікації кредитів - їх забезпеченість.
Забезпеченість в широкому сенсі - це наявність гарантій, що дають впевненість в тому, що позичка буде вчасно повернена кредитору і за її використання від позичальника буде отримана встановлена плата. [11]

Банківське кредитування здійснюється при суворому дотриманні принципів кредитування: строковість, повернення, забезпеченість, платність і диференційованість.

Сукупна застосування на практиці всіх принципів банківського кредитування дозволяє дотримати інтереси обох суб'єктів кредитної угоди: банку і позичальника.

Під методом кредитування зазвичай мається на увазі сукупність прийомів, за допомогою яких здійснюється видача і погашення кредиту. Таких методів три: кредитування по залишку; кредитування за оборотом; кредитна лінія. [12]

Кредитоспроможність позичальника означає здатність повністю і в строк розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями і є одним з основних об'єкт і в оцінки при визначенні доцільності і форм кредитних відносин.

Кредитування проводиться в кілька етапів: підготовчий; розгляд кредитного проекту; оформлення кредитної документації; етап використання кредиту і наступного контролю в процесі кредитування. [13]

Кредитна політика комерційного банку - це комплекс заходів банку, мета яких - підвищення прибутковості кредитних операцій і зниження кредитного ризику.

При формуванні кредитної політики банк повинен враховувати ряд об'єктивних і суб'єктивних факторів (Див.: Табл. 1.1).

Кредитна політика банку визначає стандарти, параметри та процедури, якими керуються банківські працівники у своїй діяльності з надання, оформлення кредитів та управління ними. Кредитна політика звичайно оформляється у вигляді письмово зафіксованого документа, який включає в себе положення, що регламентують попередню роботу по видачі кредиту, а також процес кредитування. [14]

Таблиця 1.1

* Джерело: Халевінская Є.Д. Банківські кредити// Аудит і фінансовий аналіз. - 1999. - № 4. - С.23.

Найважливішим показником, який визначає масштаби кредитних операцій, є величина власних коштів (капіталу) банку; до нього прив'язана основна маса обов'язкових економічних нормативів, що містяться в
Інструкції «Про порядок регулювання діяльності банків» від 1 жовтня 1997 р. № 1. Безпосередній вплив на загальний сумарний показник видачі позик надає норматив достатності капіталу HI, що встановлюється як співвідношення капіталу банку і його активів, зважених з урахуванням ризику (у тому числі виданих позик і врахованих векселів).

У межах нормативних обмежень, встановлених Банком Росії, КБ самостійно визначає коло майбутніх позичальників, види кредитів, формує позиковий портфель і встановлює процентні ставки виходячи з міркувань вигідності. Підвищення прибутковості кредитних операцій і зниження ризику по них
- Дві протилежні цілі. Як і у всіх сферах фінансової діяльності, де найбільші доходи інвесторам приносять операції з підвищеним ризиком, підвищений відсоток за кредит є «платою за ризик» в банківській справі.
При формуванні позичкового портфеля банк повинен дотримуватися загального для всіх інвесторів принципу - поєднувати високоприбуткові і досить ризиковані вкладення з менш ризикованими напрямками кредитування. [15]

Таблиця 1.2

* Джерело: Халевінская Є.Д. Банківські кредити// Аудит і фінансовий аналіз. - 1999. - № 4. С.25.

Однією з обов'язкових умов зниження кредитного ризику є диверсифікація позичкового портфеля. Правила диверсифікації передбачають: видавати позики різним підприємствам з різних галузей економіки меншими сумами на більш короткий термін і більшого числу позичальників. Як додаткову умову зниження ризику повинна застосовуватися диверсифікація забезпечення повернення кредитів на основі поєднання різних способів забезпечення повернення позик - застави, гарантій, поруки, страхування. Дотримання цих правил дозволять компенсувати можливі втрати по одним кредитних операцій вигодами від інших (Див.: Табл.
1.2).

Кредитна політика є найважливішим інструментом досягнення стратегічних цілей комерційного банку. Від її успішної реалізації у чому залежить фінансовий результат банківської установи. Найважливішою завданням кредитної політики є ефективна оцінка кредитоспроможності позичальника. Вибір методу оцінки кредитоспроможності позичальника вимагає ретельного розгляду.

Поняття кредитної політики нерозривно пов'язане з кредитним ризиком. Всі методики кредитування підприємств-позичальників грунтуються на зниженні кредитного ризику. Розглянемо детальніше це поняття.

1.2. Організація процесу управління кредитним ризиком у комерційному банку

Імовірність несприятливого впливу конкретних факторів або їх комбінацій на надійність банку характеризується ризиками.

Під ризиком розуміється загроза втрати частини своїх ресурсів, недоотримання доходів чи роботу додаткових витрат у результаті проведення фінансових операцій (розмір можливих втрат визначає рівень ризикованості цих операцій). Ризики з'являються в результаті невідповідності прогнозів реально розвиваються подіям. [16]

Ризики дуже складно класифікувати за чинниками, які їх викликають, так як їх прояву сприяє вплив сукупності різних як зовнішніх, так і внутрішніх факторів. Наприклад, причиною зростання ризику ліквідності може бути не тільки неможливість оперативного залучення грошових ресурсів, а й помилки в плануванні, некомпетентність персоналу, низька якість кредитного портфеля (загроза неповернення великої частки виданих кредитів). [17]

В умовах ринку, де поведінка економічних суб'єктів і, тим більше, індивідів має імовірнісний характер і тому не піддається точному прогнозування, будь-який вид комерційної діяльності неминуче пов'язаний з ризиком - ризиком втрат і збитків. У найбільш загальному вигляді банківський ризик ситуативна характеристика діяльності будь-якого банку, що відбиває невизначеність її результату і можливі несприятливі наслідки у випадку невдачі. Він виражається ймовірністю, точніше, загрозою отримання негативних фінансових результатів: непередбачених додаткових витрат, втрати банком частини своїх ресурсів і очікуваного прибутку. Тому, з одного боку, будь-який банк намагається звести до мінімуму ступінь ризику і з декількох альтернативних рішень завжди вибирає те, при якому рівень ризику мінімальний. З іншого боку, банку необхідно вибирати оптимальне співвідношення рівня ризику і ступеня ділової активності, прибутковості. [18]

Інакше кажучи, всі банки намагаються мінімізувати ризик і максимізувати прибуток. Але здійснити останнє без значного збільшення ризику, як правило, не вдається. Тим більше це складно зробити в умовах економіки перехідного періоду, політичної нестабільності, правової нерегулірованності правового нігілізму. Не випадково багато комерційні банки йдуть на невиправданий ризик, піднімаючи, наприклад, ставку відсотка в 1,5-2 рази вище за ринкову (так званий відсотковий ризик).

Багато комерційних банків Росії зараз працюють у зоні підвищеного ризику. Але це швидше результат свідомої авантюристичної політики керівництва деяких банків, ніж наслідок некомпетентності їх персоналу. Останнє, звичайно, теж не рідкість.

Прийняття ризиків - основа банківської справи. Банки мають успіх тоді, коли прийняті ними ризики розумні, контрольовані і знаходяться в межах їх фінансових можливостей і компетенції. [19]

Банки прагнуть отримати найбільший прибуток. Але це прагнення обмежується можливістю зазнати збитків. Ризик банківської діяльності та означає ймовірність того, що фактичний прибуток банку виявиться менше запланованої, очікуваної. Чим вищий очікуваний прибуток, тим вище ризик.
Зв'язок між прибутковістю операцій банку і його ризиком в дуже спрощеному варіанті може бути виражена прямолінійною залежністю.

Рівень ризику збільшується, якщо:

. проблеми виникають раптово і всупереч очікуванням;

. поставлені нові завдання, що не відповідають минулого досвіду банку;

. керівництво не в змозі прийняти необхідні та термінові заходи, що може призвести до фінансових збитків (погіршення можливостей одержання необхідної іілі додаткового прибутку);

. існуючий порядок діяльності банку або недосконалість законодавства заважає прийняттю деяких оптимальних для конкретної ситуації заходів.

Існують загальні причини виникнення банківських ризиків і тенденції зміни їхнього рівня. Разом з тим, аналізуючи ризики російських банків на сучасному етапі, важливо враховувати:

. кризовий стан економіки перехідного періоду, що виражається не тільки падінням виробництва, фінансовою нестійкістю багатьох організацій, але і знищенням ряду господарських зв'язків;

. нестійкість політичного становища;

. відсутність або недосконалість деяких основних законодавчих актів, невідповідність між правовою базою і реально існуючою ситуацією;

. інфляцію, та ін [20]

У всіх випадках ризик має бути визначено і виміряно. Аналіз та оцінка ризику значною мірою засновані на систематичному статистичному методі визначення ймовірності того, що якась подія в майбутньому відбудеться.
Зазвичай ця ймовірність виражається у відсотках. Відповідна робота може вестися, якщо вироблені критерії ризику. Дає змогу ранжувати альтернативні події в залежності від ступеня ризику. Однак вихідним пунктом роботи є попередній статистичний аналіз конкретної ситуації.

У гранично загальному вигляді управління банківськими ризиками включає в себе наступні етапи:

1. Оцінка конкретного ризику, зроблена на основі аналізу всієї сукупності ріскообразующіх факторів і прогнозу її (сукупності) зміни.

2. Встановлення на цій основі оптимального рівня ризику.

3. Аналіз окремих операцій з точки зору їх відповідності прийнятного рівня ризику.

4. Розробка конкретних заходів щодо зниження ризику.

Надійність банку визначається не тільки тим, якому ризику піддається банк, а й наскільки банк може ним управляти. До основних засобів
(методик) управління ризиками можна віднести використання принципу зважених ризиків; здійснення систематичного аналізу фінансового стану клієнтів банку, його платоспроможності та кредитоспроможності, застосування принципу поділу ризиків, рефінансування кредитів, проведення політики диверсифікації
(широке перерозподіл кредитів у дрібних сумах, наданих великій кількості клієнтів, при збереженні загального обсягу операцій банку; страхування кредитів і депозитів; застосування застави; застосування реальних персональних і "уявних" гарантій, хеджування валютних операцій, збільшення спектру здійснюваних операцій (диверсифікація діяльності). [21]

Основним завданням регулювання ризиків є підтримка прийнятних співвідношень прибутковості з показниками безпеки і ліквідності в процесі управління активами і пасивами банку, то є мінімізація банківських втрат.

Ефективне управління рівнем ризику повинно вирішувати цілий ряд проблем -- від відстеження (моніторингу) ризику до його вартісної оцінки.

Рівень ризику, пов'язаного з тією або іншою подією, постійно змінюється через динамічного характеру зовнішнього оточення банків. Це змушує банк регулярно уточнювати своє місце на ринку, давати оцінку ризику тих чи інших подій, переглядати відносини з клієнтами й оцінювати якість власних активів і пасивів, отже, коректувати свою політику в області управління ризиками.

Кожен банк повинен думати про мінімізації своїх ризиків. Це потрібно для його виживання і для здорового розвитку банківської системи країни.
Мінімізація ризиків - це боротьба за зниження втрат, інакше звана управлінням ризиками. Цей процес управління включає в себе:

Рис.1.1. Узагальнена схема банківських ризиків *
* Джерело: Жарковський Є.П., Арендс І.О. Банківська справа: Курс лекцій. -
М.: Омега-Л. - 2003. - С.305. передбачення ризиків, визначення їхніх ймовірних розмірів і наслідків, розробку та реалізацію заходів щодо запобігання або мінімізації пов'язаних з ними втрат.

Все це припускає розробку кожним банком власної стратегії управління ризиками, тобто основ політики прийняття рішень таким чином, щоб вчасно і послідовно використовувати всі можливості розвитку банку й одночасно утримувати ризики на прийнятному і керованому рівні.

Портфель банківських позичок схильний до всіх основних видів ризику, які супроводжують фінансової діяльності: ризику ліквідності, ризику процентних ставок, ризику неплатежу за позикою (кредитного ризику).

Управління кредитним ризиком - це і процес і складна система. Процес починається з визначення ринків кредитування, які часто називаються
«Цільовими ринками». Він триває у формі послідовності стадій погашення боргового зобов'язання. [22]

Управління кредитним ризиком вимагає від банкіра постійного контролю за структурою портфеля позик та їх якісним складом. У рамках дилеми
«Дохідність - ризик» банкір змушений обмежувати норму прибутку, страхуючи себе від зайвого ризику. Він повинен проводити політику розосередження ризику і не допускати концентрації кредитів у декількох великих позичальників, що загрожує серйозними наслідками у разі непогашення позики одним з них.
Банк не повинен ризикувати коштами вкладників, фінансуючи спекулятивні
(хоча й високоприбуткові) проекти. За цим уважно спостерігають банківські контрольні органи у ході ревізій.

Кредитний ризик залежить від зовнішніх (пов'язаних зі станом економічного середовища, до кон'юнктури) і внутрішніх (викликаних помилковими діями самого банку) чинників (див. рис. 1.1.). Можливості управління зовнішніми факторами обмежені, хоча своєчасними діями банк може в певною мірою пом'якшити їх вплив і запобігти великі втрати. Однак основні важелі управління кредитним ризиком лежать у сфері внутрішньої політики банку.

Кредитна політика банку визначається, по-перше, загальними, установками щодо операцій з клієнтурою, які ретельно розробляються і фіксуються в меморандумі про кредитну політику, і, по-друге, практичними діями банківського персоналу, інтерпретуються і втілює в життя ці установки. Отже, у кінцевому рахунку, здатність керувати ризиком залежить від компетентності керівництва банку і рівня кваліфікації його рядового складу, що займається відбором конкретних кредитних проектів і виробленням умов кредитних угод. [23]

У процесі управління кредитним ризиком комерційного банку можна виділити кілька загальних характерних етапів:

. розробка цілей і завдань кредитної політики банку

. створення адміністративної структури управління кредитним ризиком та системи прийняття адміністративних рішень

. вивчення фінансового стану позичальника

. вивчення кредитної історії позичальника, його ділових зв'язків

. розробка та підписання кредитної угоди

. аналіз ризиків неповернення кредитів

. кредитний моніторинг позичальника і всього портфеля позик

. заходи з повернення прострочених і сумнівних позик і по реалізації застав. [24]

Кредитні операції - найбільш прибуткова стаття банківського бізнесу. За рахунок цього джерела формується основна частина чистого прибутку, які відраховуються в резервні фонди та йде на виплату дивідендів акціонерам банку.

Управління кредитними ризиками є основним у банківській справі.
Ключовими елементами ефективного управління кредитами є добре розвинені кредитна політика та процедури, хороше управління портфелем, ефективний контроль за кредитами.

Розробка кредитної політики видається особливо важливою, коли банку має адаптуватися до складних і постійно мінливих умов економіки і коли перед ним стоїть завдання, які раніше ніколи не виникала або виникала, але не отримувала належної уваги.

Кре?? ітний ризик - непогашення позичальником основного боргу і відсотків по кредиту, ризик процентних ставок і т. д. Уникнути кредитний ризик дозволяє ретельний добір позичальників, аналіз умов видачі кредиту, постійний контроль за фінансовим станом позичальника, його здатністю (і готовністю) погасити кредит. Виконання всіх цих умов гарантує успішне проведення найважливішою банківської операції - надання кредитів.

Найбільш поширеними в практиці банків заходами, спрямованими на зниження кредитного ризику є:

1. Оцінка кредитоспроможності позичальника. У практиці банків все більшого поширення набуває метод, заснований на бальній оцінці ссудополучателя. Цей метод передбачає визначення рейтингу клієнта. Критерії, за якими проводиться оцінка позичальника, строго індивідуальні для кожного банку, базуються на його практичному досвіді і періодично переглядаються.

2. Зменшення розмірів видаваних кредитів одному позичальнику. Цей спосіб застосовується, коли банк не повністю впевнений в достатній кредитоспроможності клієнта.

3. Страхування кредитів. Страхування передбачає повну передачу ризику його неповернення організації, що займається страхуванням. Всі витрати, пов'язані зі страхуванням, як правило, відносяться на ссудополучателя.

4. Залучення достатнього забезпечення. Такий метод практично гарантує банку повернення виданої суми і отримання відсотків.

Пріоритет при захисті від кредитного ризику віддається не залучення достатнього забезпечення, призначеного для покриття збитків, а аналізу кредитоспроможності позичальника, спрямованого на недопущення цих збитків, позика видається в розрахунку на те, що вона буде повернута в відповідно до кредитного договору.

5. Видача дисконтних позик. Дисконтні позики лише в невеликому ступені дозволяють знизити кредитний ризик. Такий спосіб надання кредитів гарантує одержання плати за кредит, а питання про її повернення залишається відкритим, якщо не використовуються інші методи захисту від кредитного ризику. [26]

Перед банками стоять серйозні труднощі в справі управління кредитним ризиком. Контроль з боку уряду, тиск внутрішніх і зовнішніх обставин політичного характеру, труднощі виробництва, фінансові обмеження, збої ринку, зриви виробничих графіків і планів і часті ситуації нестабільності у сфері бізнесу та виробництва підривають фінансовий положення позичальників. Більше того, фінансова інформація часто є ненадійною, правова структура часто не сприяє виконанню зобов'язань з погашення боргу.

Банки часто не мають в своєму розпорядженні надійно розробленим процесом управління кредитним ризиком. Серед найбільш часто зустрічаються недоліків можна відзначити наступні:

. отс