Зміст
ВСТУП 3
1. ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ. 5
1.1.Сущность і структура банківської системи. 5
1.2.Стратегія управління активами та пасивами банку. 8
1.2.1.Стратегія управління активами. 9
1.2.2. Стратегія управління пасивами. 14
1.2.3.Сбалансірованний підхід до управління банківськими операціями. 19
1.3.Хеджірованіе ризику. 22
1.3.1.Банковскіе ризики і методи їх регулювання. 22
1.3.2.Управленіе ризиком зміни процентних ставок. 25
2.0. Практика управління активами, пасивами та ризиками банку. 32
2.1.Економіко-організаційна характеристика Червоногвардійського відділення АК АПБ «Україна» 32
2.2. Аналіз управління активами банку. 35
2.3. Аналіз управління пасивними операціями відділення банку. 41
2.4. Управління ризиком процентних ставок. 41
3.0.Совершенствованіе управління активами, пасивами і
ризиками банку. 41
3.1.Секьюрітізація банківських позик та інших активів. 41
3.2. Продаж позик. 41
3.3. Гарантійні кредитні листи та інші фінансові гарантії. 41
3.4.Формірованіе фонду страхування кредитного ризику. 41
Висновок. 41
Список використаних джерел

Згідно з цією метою в роботі ставляться наступні завдання:
-розкрити шляхи вдосконалення управління банківськими активами, пасивами та ризиками;
-запропонувати принципи та особливості моделей для поліпшення процесу управління ними.
У роботі розглянута економіко-організаційна структура Червоногвардійського відділення банку «Україна», стан управління його активами і пасивами, а також розглянуті сучасні методи хеджування ризику, пов'язаного зі зміною процентних ставок.
Для виконання роботи були використані квартальні і щоденні баланси, звіти про прибутки і збитки, щоденні відомості - розшифровки залишків на балансових рахунках, дані про інвентаризацію кредитного портфеля банку, звіти про залишки простроченої заборгованості по позиках банку, інформація про позичальників. Також використовувалися установчі документи банку, посадові інструкції, положення про відділи, господарські договори, матеріали фінансового обліку.
В процесі написання дипломної роботи були використані наступні методи: монографічний, розрахунково-конструктивний, метод порівняння і простих угруповань, статистичні прийоми: аналіз динаміки, графічний прийом.

1. ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ.
1.1.Сущность і структура банківської системи.

Банківська система грає виключно важливу роль у функціонуванні економіки держави. Ця роль ще більше зростає в умовах розвитку та становлення ринкових відносин. Образно її можна назвати «кровоносної системи» економічного організму, через яку проходять взаєморозрахунки і платежі підприємств, організацій, установ і населення.
Банки є основною ланкою кредитної системи. Вони мобілізують і перетворюють на діючий капітал тимчасово вільні грошові кошти, заощадження та доходи різних верств населення, виконують різноманітні кредитні посередницькі, інвестиційні, довірчі та інші операції. Банки - це установи, функцією яких є кредитування суб'єктів господарської діяльності та громадян за рахунок залучення вільних коштів підприємств, установ, організацій, населення та інших ресурсів, касове і розрахункове обслуговування народного господарства, здійснення валютних та інших банківських операцій, передбачених Законом України «Про банки і банківську діяльність ».
Банківська система України представлена сьогодні двома рівнями: перший рівень - Національний банк України та його структурні підрозділи на місцях у вигляді регіональних управлінь, другий рівень - комерційні банки, у тому числі з державною формою власності - Ексімбанк, Ощадбанк.
Правові основи створення банків та основні принципи їх діяльності визначають законодавчі акти Верховної Ради України, Укази Президента, Декрети Кабінету Міністрів та відомчі нормативні акти Національного банку України.
Національний банк України є центральним банком країни, її емісійним центром, проводить єдину державну політику в сфері грошового обігу, кредиту, зміцнення грошової одиниці. Він координує діяльність банківської системи в цілому.
Разом з Кримським регіональним управлінням, обласними управліннями і комерційними банками Національний банк України утворює єдину банківську систему, яка базується на загальній грошовій одиниці.
Національний банк видає комерційним банкам кредити, отримує і продає цінні папери, що випускаються державою, купує і продає іноземну валюту і платіжні документи в іноземній валюті; видача комерційним банкам ліцензій на здійснення банківських операцій; встановлює відсотки за кредит; здійснює контроль та регулювання діяльності комерційних банків .
Національний банк розробляє основні напрямки грошово-кредитної політики, яка щорічно затверджується Верховною Радою України. Він видає нормативні акти, що встановлює єдині правила бухгалтерського обліку в банках.
Окрім того, НБУ веде рахунки банків-кореспондентів і здійснює розрахункове, касове обслуговування комерційних банків, кредитних установ, органів державної і виконавчої влади. Також через регіональні розрахункові палати в областях контролює взаєморозрахунки клієнтів банків за угодами із зарубіжними партнерами.
Комерційні банки незалежно від форм власності створюються на акціонерних або пайових засадах, з дозволу НБУ шляхом їх включення в Республіканську книгу реєстрації банків.
Комерційні банки можуть здійснювати наступні операції:
1.прівлеченіе та розміщення грошових вкладів і кредитів;
2.осуществленіе розрахунків за дорученням клієнтів, банків-кореспондентів та їх касове обслуговування;
3.веденіе рахунків клієнтів і банків-кореспондентів;
4.фінансірованіе капітальних вкладень за дорученням власників або розпорядників інвестованих коштів;
5.випуск платіжних документів і цінних паперів (чеків, акредитивів, акцій, облігацій, векселів тощо);
6.покупка, продаж і зберігання платіжних документів, цінних паперів, а також операції з ними;
7.видача поручительств, гарантій та інших зобов'язань за третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;
8.пріобретеніе права вимоги з поставки товарів і надання послуг, прийняття ризику виконання таких вимог та інкасація цих вимог (факторинг);
9.пріобретеніе за власні кошти засобів виробництва для передачі їх в оренду (лізинг);
10.покупка в організацій і громадян та продаж їм іноземної валюти, готівковій та валюти, що знаходиться на рахунках і вкладах;
11.покупка і продаж в Україні і за кордоном монетарних металів;
12.прівлеченіе і розміщення дорогоцінних металів на рахунки і вклади та інші операції з цими цінностями відповідно до міжнародної банківської практики;
13.доверітельние операції (залучення та розміщення коштів, управління цінними паперами тощо) за дорученням клієнтів;
14.оказаніе консультаційних послуг;
15.проведеніе операцій з касового виконання державного бюджету за дорученням Національного банку України;
16.осуществленіе інших операцій з дозволу Національного банку України.
Таким чином, комерційні банки здійснюють на договірних умовах кредитно-розрахункове, касове та інше банківське обслуговування підприємств, установ, організацій і громадян шляхом здійснення вищевикладених операцій і послуг.
Отже, дворівнева банківська система припускає наявність Національного банку України, покликаного, зокрема, ефективно контролювати інфляційні процеси, і великого числа вільно конкуруючих комерційних банків, дії яких визначаються законодавчими актами та грошово-кредитною політикою держави, заснованої на ринкових принципах.
Банківська система є фінансово-кредитної базою реформи, найважливішим і необхідною умовою розширення підприємницької діяльності. Від ефективності її роботи значною мірою залежить успіх у подоланні економічної кризи. Економіка України потребує ефективно діючої системи розрахунків, більш активної участі комерційних банків в інвестиційних проектах, розширення сфери банківських послуг і поліпшення їх якості.

1.2.Стратегія управління активами та пасивами банку.
Сьогодні банки розглядають свої портфелі активів і пасивів як єдине ціле, які визначають роль сукупного портфеля банку в досягненні його загальних цілей - високого прибутку і прийнятного рівня ризику. Спільне управління активами і пасивами дає банку інструментарій для захисту депозитів і позик від впливу коливань циклів ділової активності і сезонних коливань, а також кошти для формування портфелів активів, які сприяють реалізації цілей банку. Суть управління активами і пасивами полягає у формуванні стратегій і здійсненні заходів, які приводять структуру балансу банку у відповідність з його стратегічними програмами. Зазвичай основна мета управління активами і пасивами полягає в максимізації величини маржі (різниці між процентними надходженнями і процентними витратами) при прийнятному рівні ризику.

1.2.1.Стратегія управління активами.

Активні банківські операції - це операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їх розпорядженні ресурси з метою одержання необхідного доходу і забезпечення своєї ліквідності. Поєднання цих двох цілей здійснення активних операцій характеризує специфіку банку як комерційного підприємства, що використовує переважно залучені ресурси.
Найбільш поширеними видами активних операцій банків є: позичкові, інвестиційні, депозитні та інші.
Позикові операції, як правило, приносять банкам основну частину їхніх доходів. Значення цих операцій полягає в тому, що за допомогою них банки перетворюють тимчасово недіючі грошові фонди до чинних, стимулюючи процеси виробництва, обігу та споживання.
Банки організують процес кредитування клієнтів, виділяючи види позичок, що дозволяють диференціювати об'єкт кредитування, механізм видачі та погашення позик, форми контролю за поворотними.
ПОЗИКИ

По об'єкту



За наявністю забезпечення

одноразові



бланкові

багаторазові



забезпечені







За типом позичальника

За цільової спрямованості

За терміном користування

юридичним особам

виробничі

короткострокові

фізичним особам

торгово-посередницькі

середньострокові

банкам

споживчі

долгосрочниеРіс.1.Віди банківських позичок.
Сфера позичкових операцій поширюється і на банки, тобто позичальником одного банку може бути інший банк. У цьому випадку призначенням позик є підтримка ліквідності іншого банку.
У розглянуту групу активів включаються також факторингові та лізингові операції.
Другою групою активних операцій є інвестиційні. У процесі їх здійснення банк виступає як інвестор, вкладаючи ресурси в цінні папери або купуючи права зі спільної господарської діяльності.
Зазначені операції приносять банку дохід за допомогою прямої участі у створенні прибутку. Економічне призначення їх пов'язане з довгостроковими вкладеннями коштів безпосередньо у виробництво.
Третьою групою активних операцій банків є розміщення депозитів. Призначення цих операцій полягає у створенні поточних і тривалих резервів платіжних коштів на рахунках в Національному банку (кореспондентський рахунок) та інших комерційних банках. До цієї ж групи активів належить залишок касової готівки, що знаходиться у самого банку, що забезпечує платежі у готівковій грошовій формі, а також вкладення у високоліквідні цінні папери. Дана група активів забезпечує поточну ліквідність банку і характеризується як першокласні ліквідні активи.
До числа інших активних операцій відносяться: операції з іноземною валютою та дорогоцінними металами, трастові, агентські, товарні, розрахункові та інші.
Економічний зміст зазначених операцій по-різному. В одних випадках (купівля-продаж іноземної валюти) відбувається зміна обсягу або структури активів, які можна використовувати для задоволення претензій кредитів банку; в інших (трастові операції) банк виступає довіреною особою по відношенню до власності, переданої йому в управління; по-третє ( агентські операції) - банк виконує роль посередника, здійснюючи розрахункові операції за дорученням своїх клієнтів.
Для прийняття ефективного управлінського рішення доцільно класифікувати активні операції за кількома критеріями.
1.С точки зору прибутковості виділяються активи:
а) приносять і б) що не приносять дохід.
До активів, що приносять банку дохід, належать: позики, значна частка інвестиційних операцій, частина депозитних та інші операції.
До активів, який не приносить дохід відносяться: касова готівка, залишки коштів на кореспондентському рахунку в Національному банку, інвестиції в основні фонди банку. Таким чином, значна частка активів, що приносять банку дохід, у загальній сумі активів свідчить про ефективне їх розміщення.
2.З точки зору ліквідності виділяються три групи активів: а) високоліквідні активи; б) ліквідні активи, які можуть бути перетворені на грошові кошти через певний (короткочасний) період; в) важкореалізоване та безнадійні активи.
Високоліквідні активи утворюють активи, що знаходяться безпосередньо у грошовій формі (або їх можна швидко перевести в неї); тобто це: касова готівка, залишки коштів на кореспондентських рахунках в Національному банку та інших банках, вкладення в бистрореалізуемие цінні папери.
Друга група активів за ступенем ліквідності охоплює різні короткострокові вкладення банку: позички, цінні папери, факторингові операції і т.д.
Третя група включає: по-перше, довгострокові вкладення банку (позики, цінні папери, пайова участь у фінансуванні проектів), по-друге, важкореалізоване вкладення банку (будівлі та споруди, частина простроченої заборгованості за позикою); по-третє, безнадійні вкладення ( тривалі прострочені борги).
У процесі управління активами всю сукупність ресурсів доцільно розподілити між тими видами активів, які з позиції банку є найбільш прийнятними з точки зору їх прибутковості (метод розподілу загальних ресурсів). При цьому обов'язковою умовою є дотримання адекватного рівня ліквідності коштів, вкладених у соостветствующіе активи.
Таким чином, у банківській практиці класифікація активів за ознакою їхньої ліквідності передбачає виділення наступних чотирьох груп. Спочатку визначається частка коштів, яка може бути розміщена в активи, що представляють собою первинні резерви, тобто ті кошти, які можуть бути негайно використані для погашення зобов'язань банку. До первинних резервів можна віднести касову готівку, кошти на кореспондентських рахунках та обов'язкові резерви в НБУ. Вторинні резерви охоплюють високоліквідні доходні активи, які з мінімальною затримкою можна перетворити на готівкові кошти. При необхідності вони можуть служити джерелом поповнення першокласних ліквідних активів. У ролі вторинних резервів виступають високоліквідні цінні папери, міжбанківські кредити, видані на незначні терміни, і до певної міри - високоліквідні позики з невеликими термінами погашення. Величина вторинних резервів залежить від діапазону коливань внесків і попиту на кредит - чим вони вищі, тим більше за величиною потрібні резерви.
Третю групу активів, на яку припадає найбільша частка розміщуваних коштів, складають позики. Вкладення в активи цієї групи приносять найбільший доход банку, але і водночас найбільш ризиковані.
В останню групу активів, частка та склад якої визначаються на основі прогнозування, входять цінні папери з відносно тривалими термінами погашення. Призначення інвестицій у ці цінні папери - приносити банку певний постійний дохід і в міру наближення терміну погашення боргових зобов'язань виступати як доповнення вторинні?? резервів.
3.За ступеня ризику активи поділяються на п'ять груп.
Табл.1 Класифікація активів за ступенем ризику.
Вид активів
Ступінь ризику (у%)
1.Банкноти, монети, дорожні чеки
Банківські метали
Кошти на коррахунку в НБУ
Строкові депозити
Боргові цінні папери уряду
0
2.Кредіти, надані центральним органам
держуправління
10
3.Кредіти місцевим органам влади
Інвестиції банку в цінні папери центральних
органів держуправління і місцевих органів власті20
4.Средства до запитання в інших банках
Строкові депозити, розміщені в інших банках
50
5.Другіе кредити і фінансовий лізинг,
надані банком (крім пролонгованих,
прострочених і сумнівних)
Пролонгована, прострочена та сумнівна заборгованості.
Дебітори
Основні засоби і ТМЦ
100
Основними принципами управління активами є:
-дотримання доцільності структури активів;
-диверсифікація активних операцій;
-відстеження ризиків і створення резервів;
-підтримання прибутковості активів.
Таким чином, управління активними операціями банку полягає в доцільний розміщення власних і залучених коштів банку з метою отримання найвищої прибутковості. Саме від якісного управління активними операціями залежить ліквідність, прибутковість, фінансова надійність та стійкість банку в цілому.

1.2.2. Стратегія управління пасивами.
Пасивні операції - це операції, за допомогою яких комерційні банки формують свої ресурси. Суть цих операцій полягає в залученні різних видів вкладів в межах депозитних і ощадних операцій, а також одержання кредитів від інших банків, емісії різних цінних паперів, та інших операцій, в результаті яких збільшуються грошові кошти в пасиві.
Ресурси банку

Власні
Позикові

Капітал

Фонди

Депозити
Кредити


Статутний фонд

Спеціальні резервні фонди

До запитання

Прибуток

Фонди економічного стимулювання

Строкові депозити


Резервний фонд

Фонди соц. і виробн. Розвитку

Ощадні вклади населення
Ріс.2.Классіфікація ресурсів комерційного банку.
Роль і величина власного капіталу комерційних банків мають особливу специфіку, відмінну від підприємств та організацій, що займаються іншими видами діяльності тим, що за рахунок власного капітал банки покривають менш 10% загальної потреби в коштах. Звичайно держава встановлює для банків мінімальну межу співвідношення між власними і залученими ресурсів.
Значення власних ресурсів банку полягає насамперед у тому, щоб підтримувати його стійкість. На початковому етапі діяльності банку саме власні засоби покривають першочергові витрати (земля, будівлі, обладнання, зарплата), без яких банк не може почати свою діяльність. За рахунок власних ресурсів банки створюють необхідні їм резерви. Нарешті, власні ресурси є головним джерелом вкладень у довгострокові активи.
Власний капітал виконує три функції: захисну, оперативну і регулюючу. Захисна функція означає захист вкладників і кредиторів, тобто можливість виплати їм компенсацій у разі виникнення збитків або банкрутства банку; збереження його платоспроможності за рахунок створених резервів; продовження діяльності банку, незалежно від загрози появи збитків. Це головна функція власного капіталу. Оперативна функція - забезпечення фінансової основи діяльності банку - є другорядною, тому що основними ресурсами для активних операцій виступають залучені кошти. У цій функції власний капітал банку забезпечує адекватну базу зростання активних операцій, тобто підтримує обсяг і характер банківських операцій відповідно до завдань банку. Регулююча функція власного капіталу пов'язана виключно з особливою зацікавленістю суспільства в успішному функціонуванні банків, а також до законів і правил, що дозволяють Національному банку здійснювати контроль за діяльністю комерційних банків та інших кредитних установ. Ці правила вимагають дотримання мінімальної величини статутного капіталу, необхідного для отримання ліцензії на здійснення банківської діяльності; граничної суми кредиту (ризику) на одного позичальника.
Статутний фонд створюється шляхом випуску акцій (акціонерні банки) або перерахування пайових внесків (пайові банки). Сума статутного фонду законодавчо не обмежується. Але для забезпечення стійкості банків встановлюється мінімальна його сума. Національним банком України встановлена мінімальна величина загального капіталу для комерційних банків у розмірі 2 млн. ЕКЮ станом на 1.01.98 р. Збільшення статутного капіталу може здійснюватися як за рахунок коштів акціонерів банку, так і за рахунок його власних коштів. Зменшення статутного фонду акціонерного банку проводиться за рішенням зборів акціонерів банку шляхом викупу акцій та анулювання їх після виконання банком передбачених законодавством процедур.
Резервний фонд банку створюється з прибутку до оподаткування. Метою створення резервного фонду є покриття загальних ризиків, що випливають з основної діяльності банку, за якими не формуються спеціальні резерви.
Прибуток банку використовується для розподілу між акціонерами у вигляді дивідендів пропорційно кількості належних їм акцій, а також на збільшення статутного фонду.
Кошти спеціальних фондів, фондів економічного стимулювання, фондів соціального і виробничого розвитку, а також спеціальних резервних фондів використовуються відповідно до їх цільового призначення, забезпечуючи нормальну діяльність банку. Невикористані залишки фондів за підсумками року можуть бути спрямовані на збільшення статутного капіталу.
Залучені кошти банків покривають понад 90% всієї потреби в ресурсах для здійснення активних операцій, насамперед кредитних. Роль їх виключно велика. Мобілізуючи тимчасові вільні кошти юридичних і фізичних осіб на ринку кредитних ресурсів, комерційні банки з їхньою допомогою задовольняють потреба народного господарства в додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей у капітал, забезпечують потреби населення в споживчому кредиті.
До позикових коштів банків насамперед належать депозити. Комерційні банки в умовах конкурентної боротьби на ринку кредитних ресурсів повинні постійно піклуватися як про кількісний, так і про якісне поліпшення своїх депозитів. Вони використовують для цього різні методи (відсоткову ставку, різні послуги і пільги вкладникам). При цьому всі банки дотримують кілька основних принципів управління депозитними операціями. Вони полягають в наступному:
* депозитні операції повинні сприяти одержанню прибутку чи створювати умови для одержання прибутку в майбутньому;
* депозитні операції повинні бути різноманітними і вестися з різними суб'єктами;
* особливу увагу слід приділяти строкових вкладах;
* повинна забезпечуватися взаємозв'язок і погодженість між депозитними й кредитними операціями по термінах і сумам депозитів і кредитних вкладень;
* організовуючи депозитні та кредитні операції, банк повинен прагнути до мінімізації своїх вільних ресурсів;
* банку варто вживати заходів до розвитку банківських послуг, що сприяють залученню депозитів.
До інших джерел залучення ресурсів відносяться: одержання позик на міжбанківському ринку; угоди про продаж цінних паперів з зворотним викупом; облік векселів та отримання позик в Національного банку; продаж банківських акцептів; випуск комерційних паперів; отримання позик на ринку євродоларів; випуск облігацій.
Українські банки з цих джерел в основному використовують міжбанківські кредити та кредити Національного банку України. На ринку міжбанківських кредитів продається і купуються кошти, що знаходяться на кореспондентських рахунках в НБУ. Перевага використання цього джерела пояснюється можливістю швидкого їх отримання та відсутністю необхідності формування резервного забезпечення.
В даний час в способах управління структурою активів і пасивів відбулися значні зміни. Стикаючись з швидким зростанням величини процентних ставок та інтенсивною конкуренцією за фонди, банкіри почали приділяти підвищену увагу вишукування нових джерел коштів, а також моніторингу структури та вартості депозитів і недепозітних зобов'язань. Вони почали реструктуризувати джерела коштів відповідно до певних, чітко заданими цілями:
1.Іспользовать ті джерела, які мінімізують витрати залучення коштів, що залишає в розпорядженні банку більше нових коштів для збільшення його прибутку і капіталу.
2.Вибірать оптимальні пропорції між величинами депозитів, позичкових коштів і капіталу, що забезпечують бажаний рівень стабільності фондів так, щоб банк міг дозволить собі тримати високоприбуткові активи, які звичайно вимагають інвестицій на більш тривалі терміни при більш високому рівні ризику.
У результаті нововведень була вироблена стратегія управління пасивами. Її метою було встановлення контролю над джерелами коштів банку, аналогічно контролю над активами. Головним важелем керування були ціни, в тому числі величина процентної ставки, і інші умови, які банк пропонував депозиторами і кредиторам, щоб забезпечити бажаний обсяг, структуру і витрати фондів. Зіткнувшись з підвищеним попитом на кредит, банк міг просто збільшити пропоновану ставку по депозитах і позикових коштів грошового ринку в порівнянні з конкурентами і отримати додаткові фонди. Банк, перенасичений фондами, але що володіє небагатьма прибутковими напрямками їх використання, міг зберегти свою депозитну ставку незмінної або навіть знизити її, даючи конкурентам переваги із залучення коштів на грошовому ринку.

1.2.3.Сбалансірованний підхід до управління банківськими операціями.
Розвиток техніки управління пасивами та одночасне збільшення ризику і мінливості процентних ставок породили підхід, названий стратегією управління ресурсами, який переважає сьогодні в банківській діяльності. Це збалансований підхід по відношенню до управління активами і пасивами, в рамках якого виділяються наступні ключові завдання:
1.Для досягнення банком довгострокових і короткострокових цілей його керівництво повинне в максимально можливій мірі контролювати обсяг, структуру, прибуток як активів, так і пасивів.
2.Контроль керівництва банку над активами повинен бути скоординований з контролем над пасивами таким чином, щоб управління активами та пасивами характеризувалося внутрішньою єдністю; ефективна координація допоможе максимізувати різницю (спред) між доходами банку за активами й витратами на емітуються зобов'язаннями.
3.Іздержкі і дохід стосуються обох сторін балансу - й активною, і пасивною. Політика банку повинна розроблятися так, щоб максимізувати прибуток і мінімізувати вартість банківських послуг як за активами, так і по пасивах.
Таким чином, традиційна точка зору, яка полягає в тому, що весь дохід банку виникає від позик та інвестицій, поступилася місцем розуміння того, що банк продає цілий пакет фінансових послуг - кредити, заощадження, консалтинг і т.д., і ціна кожної з них повинна покрити витрати банку з її надання. Дохід, отриманий у результаті управління пасивною частиною балансу, може допомогти банку досягти його цільових орієнтирів прибутковості точно так само, як і надходження, отримані від управління активами.
Який би стратегії управління активами і пасивами ні дотримувався банк, його керівництво кожного разу, коли нові засоби надходять до банку, неминуче повинен відповідати на питання:
* яким чином слід розподілити нові кошти?
* чи мають величина і структура джерел коштів банку впливати на способи розміщення власних коштів?
Традиційний підхід до вирішення цих питань, так званий метод об'єднання джерел коштів, представляє всі кошти банку як би отриманими з єдиного джерела.
Джерела коштів

Напрямки розміщення
Поточні рахунки
Термінові і ощадні депозити
Позики на грошовому ринку
Довгострокові позики і
акціонерний капітал
Всі кошти об'єднуються і спрямовуються для розподілу за активами
Касовий рахунок
Інвестиції в цінні папери
Кредити приватним особам та діловому сектору
Інші актівиРіс.3. Метод об'єднання коштів в управлінні активами та пасивами.
Завдання керівництва в даному випадку полягає у визначенні пріоритетів розміщення активів. Перевага даного підходу полягає в простоті практичного застосування при прийнятті управлінських рішень. Головна небезпека полягає в тому, що керівництво буде часто нехтувати зв'язками між активами та пасивами. Так, збільшення в профілі активів частки короткострокових або довгострокових кредитів може створити додаткову потребу в ліквідних коштах. Використовуючи цей метод, банк також може легко піддатися спокусі тримати ліквідність як пріоритетний активу за рахунок відмови від мінімально можливого прибутку для акціонерів банку.
Широке застосування стратегій управління пасивами та активами сприяло створення альтернативного методу розподілу коштів - методу поділу джерел коштів.
Джерела коштів

Напрямки розміщення
Короткострокові джерела:

Короткострокові активи:
Вклади до запитання

Готівка
Міжбанківські кредити

Депозити в інших банках
Короткострокові позики

Короткострокові цінні папери
Інші джерела

Короткострокові позики


Довгострокові джерела:

Довгострокові активи:
Ощадні вклади

Кредити та інші кредитні
Депозитні сертифікати та інші строкові депозити

рахунку більш тривалих термінів дії
Довгострокові позики

Довгострокові векселі
Власний капітал
Інвестиції
Рис.4. Метод поділу джерел коштів в управлінні
активами та пасивами.
Згідно з цим методом керівництву банку слід розглядати конкретні джерела, за рахунок яких залучаються основні засоби. При цьому керівництву потрібно ретельно відслідковувати співвідношення обсягів вкладів до запитання і обсягів ощадних і термінових вкладів, а також обсягів ощадних і термінових вкладів, а також обсягів позик на грошовому ринку і загальної величини зобов'язань банку. Якщо ресурси банку формуються в основному за рахунок короткострокових, щодо непостійних джерел (наприклад, вклади до запитання), то більша частка коштів має вкладатися в короткострокові кредити та цінні папери. Навпаки, банк, що формує ресурси за рахунок довгострокових коштів (наприклад, строкових депозитів), може з певним ризиком використовувати їх на довгострокові позики - як споживчі, так і підприємницькі.
В останні роки багато банків перейшли до інтегральної стратегії, яка включає методи розділення та об'єднання джерел коштів для забезпечення більшої гнучкості. Цей підхід грунтується на наступних принципах:
1.Сначала треба встановити цілі банку, потім енергійно прагнути до їх втілення з використанням стратегій управління активами і пасивами в якості інструменту. Головною метою банківської організації зазвичай вважається максимізація вартості інвестицій її акціонерів, що зазвичай має на увазі досягнення максимально можливої при прийнятному рівні ризику ринкової ціни акцій.
2.Управлять активами і пасивами і приймати інші рішення (з приводу відкриття нових ліній обслуговування або зміни цін) на основі того, що ці заходи сприяють збільшенню або зниження прибутку банку, а також досягненню інших його цілей. Управління структурою балансу не самоціль, а скоріше засіб для досягнення цілей організації.
3.Управління активами і пасивами може внести максимальний вклад у збільшення і збереження маржі банку або спреду (різниці) між доходами і витратами.
4.У управлінні банківським портфелем активів та зобов'язань пріоритет повинен віддаватися видачі прибуткових кредитів,які відповідають певним стандартам якості, а залучення коштів, необхідних для обслуговування цих кредитів, - друге за важливістю завдання. Якщо обсяг депозитів є недостатнім, необхідні кошти повинні залучатися з найбільш дешевого джерела.
5.Поскольку вартість банківського капіталу залежить не тільки від його прибутковості, але і від схильності до ризику, управління ризиками є надзвичайно важливе завдання.
1.3.Хеджірованіе ризику.
1.3.1.Банковскіе ризики і методи їх регулювання.
Будь-який вид діяльності неминуче пов'язаний з певним ризиком, який може призвести до збитків. Бізнес зазвичай стикається з різними його видами. В умовах переходу до ринкової економіки посилюється значення правильної оцінки ризику, який бере на себе банк при здійсненні різних операцій. Під ризиком прийнято розуміти ймовірність, а точніше загрозу втрати банком своїх ресурсів, недоотримання доходів або твори додаткових витрат у результаті здійснення певних фінансових операцій. Ризик можна описати кількісно, використовуючи категорію «втрати». Цей підхід є базою для розвитку теорії ризику. Але банки можуть і повинні свідомо брати на себе певні ризики. Прийняття на себе ризиків за відповідну винагороду традиційно належить до сфери діяльності банків. Аналіз, оцінка і керування різноманітними і все частіше виникають ризиками є складовою частиною господарської політики кредитних інститутів. Звідси і необхідність ефективного ризик-менеджменту, який відповідав би вимогам швидко розвиваються, національних та міжнародного фінансових ринків.
Всю сукупність найбільш важливих ризиків можна розподілити напять категорій:
1.кредітний ризик (ризик неплатежу за позиками);
2.ріск ліквідності;
3.ріск, пов'язаний зі зміною процентних ставок;
4.операціонний (ринковий ризик);
5.ріск, пов'язаний з капіталом, або ризик неплатоспроможності.
Існує інша класифікація ризиків (рис.5.), Проте істота процедур залишається тим же.
В Н У Т Р Е Н Н И Е Р И С К И
Кредитний ризик

Валютний
ризик

Процентний ризик



Ринкові ризики

Ризик нездійсненна-лансірованной ліквідності

Ризик по фор-мування депозитів Ч А С Т Н И Е М Е Т О Д И
Р Е Г У Л И Р О В А Н Н Я Р Ш У К О В
Визначення максимальної суми для видачі одному
позичальникові
Страхування валютних
операцій
Застосування плаваючих процентних ставок

Загальні методи регулювання ризиків:
Диверсифікація кредитів
Кредитування на консор-нальних основі
Страхування кредитів і депозитів
Введення боргового права
Розширення переучетних операцій
Періодична перевірка кредитоспроможності клієнта

Вивчення попиту і пропозиції з цінних паперів
Дотримання коефіцієнтів ліквідності
Встановлення частки одного вкладника в загальній сумі банківських депозитів. Включення особливих
умов в
депозитний
договорПрібиль коммерческог