Банківська таємниця та її дотримання включають кілька аспектів: юридичний, організаційний (охорона банку), технічний (застосування заходів захисту до самих документів). Юридичний аспект банківської таємниці передбачає законодавче визначення самого поняття, виявлення суб'єктів, які зобов'язані зберігати цю таємницю, встановлення змісту правочинів клієнтів і межі їх здійснення, відповідальність за порушення таємниці.

Поняття банківської таємниці

Поняття банківської таємниці нерозривно пов'язане з комерційною таємницею. У російському законодавстві комерційна таємниця вперше була згадана в Законі про підприємства і підприємницької діяльності (1990 р.). Згідно з цим актом перелік відомостей, що становлять комерційну таємницю, визначається керівником підприємства; підприємство має право не подавати інформацію, що становить комерційну таємницю. Постановою Уряду "Про передачу відомостей, які не можуть становити комерційну таємницю" (1991 р.) встановлено коло документів і відомостей підприємств і підприємців, які в обов'язковому порядку подаються на вимогу органів влади, управління, контролюючих та правоохоронних органів, юридичних осіб, які мають на то право відповідно до законодавства, а також трудового колективу. У згаданий перелік включені установчі документи, документи, що дають право займатися підприємницькою діяльністю, відомості за встановленими формами звітності про фінансово-господарської діяльності та ін
У новому ГК РФ використовується термін «службова і комерційна таємниця» (ст. 139). ГК гарантують їх захист при незаконному використанні третіми особами за конкретних умов.
Чіткого визначення комерційної таємниці в названих нормативних актах не дається. Виходячи з практики можна запропонувати вважати комерційною таємницею сукупність конфіденційних відомостей, що мають дійсну або потенційну матеріальну або нематеріальну цінність, що не є загальнодоступними третім особам і оголошуються підприємцем (фізичною особою) або керівником підприємства такими, але в межах, встановлених законодавством.
Було б правильно диференційовано підходити до складу комерційної таємниці і виділяти секрети виробництва або діяльності, конфіденційні відомості про самого підприємця, конфіденційну інформацію про клієнта, контрагента за договором та інших пов'язаних з підприємцем особам та їх операціях.
Банківська таємниця відноситься до останньої групи комерційної таємниці і розкривається в ст.25 Закону про банки і банківську діяльність в РРФСР (1990 р. в редакції 1996 р.). Об'єктами банківської таємниці є відомості про операції, рахунках та вкладах клієнтів і кореспондентів. Слід зазначити, що це торкається досить широкий перелік операцій: залучення вкладів (депозитів); надання кредитів; здійснення розрахунків за дорученням клієнтів; відкриття та ведення рахунків клієнтів; покупка, продаж, зберігання цінних паперів та управління ними; видача поручительства, гарантії за третіх осіб та інші операції в межах компетенції банку. Для проведення Центральним банком РФ у лютому 1994 р. кредитного аукціону по розподілу централізованих ресурсів в спеціальному акті було передбачено, що "вся інформація, яка відноситься до кредитних аукціонів і стосується кожного комерційного банку, носить конфіденційний характер і є комерційною таємницею ЦБ РФ і його установ" . Відомості про учасників минулого аукціону, переможці, суму кредиту та ставки залишилися невідомими.
Необхідно відносити до банківської таємниці також відомості про особу клієнтів, кореспондентів та осіб, зазначених у контракті з банком. Це випливає з того, що реквізити клієнта (кореспондента) також складають зміст банківських операцій і оформлюють їх документів. Хоча, безумовно, краще було б сформулювати обсяг відомостей, що становлять банківську таємницю, так, як це було зроблено ще в Статуті Державного банку в дореволюційній період - "зберігати в таємниці все, що стосується ввіряємо банку приватних комерційних справ і рахунків" *.
-------------------------------------------------- ----------------< br />    * Звід законів Російської Імперії. Ч. 2. Т. Х1.
-------------------------------------------------- ----------------< br />
Суб'єкти, зобов'язані зберігати банківську таємницю
Право вимагати збереження банківської таємниці належить клієнтам і кореспондентам, які складаються в договірних відносинах з банком. У деяких випадках таке право мають і інші особи, пов'язані з банком не договором, а в силу інших факторів, зазначених у законі (особи, яким довірено розпорядження внеском або яким заповіданий внесок, які отримують виграш за лотерейним квитках, випущеними не банком, громадяни, що здобувають акції акціонерних товариств в банку).
Обов'язок збереження банківської таємниці покладено законом на всіх службовців банків незалежно від їх посад. Іноді банк у своїх локальних актах додатково попереджає про цю обов'язки своїх співробітників. Так, у 1992 р. за наказом Центрального банку РФ його працівники дали підписку про нерозголошення відомостей, пов'язаних з діяльністю даного банку.

Зміст правочинів клієнтів по банківській таємниці і межі їх здійснення
Зміст права клієнта на банківську таємницю складають правомочність вимагати від банківських службовців збереження таємниці і правочинність надати відповідну інформацію (її частину) іншим особам. У законодавстві встановлені межі збереження банківської таємниці.
Довідки по рахунках і вкладах громадян видаються, крім самих клієнтів та їх представників, судам і слідчим органам по справах, що перебувають в їх провадженні, якщо на грошові кошти та інші цінності клієнтів накладено арешт, звернено стягнення або застосована конфіскація майна.
  Довідки по рахунках і вкладах у разі смерті їх власників надаються особам, зазначеним власником рахунку або вкладу в зробленому банку заповідальне розпорядженні, державним нотаріальним конторам по перебувають в їх провадженні спадковим справах про внесок померлих вкладників. а також іноземним консульським установам.
Довідки по операціях і рахунках юридичних осіб та інших організацій можуть видаватися самим організаціям, їх вищестоящим органам, судам, слідчим органам, органам арбітражних судів, аудиторським організаціям, а також фінансовим органам на предмет оподаткування.
Центральний банк контролює дотримання законодавства про банки. Головне управління та управління (відділи) інспектування комерційних банків отримують в ході перевірок від банків та їх філій, а також клієнтів цих банків і філій, засновників, акціонерів (учасників) матеріали, необхідні для перевірок. Працівники інспекційних підрозділів має право перевіряти у банку наявність грошей і цінностей, грошові, бухгалтерські, установчі та інші документи, договори та інші зобов'язання, пов'язані з діяльністю банку, а також можуть отримувати від співробітників банку необхідні пояснення, довідки, відомості з питань, що виникають під час перевірок , і документи. Отже, обсяг повноважень контролерів досить широкий і включає вивчення відносин банку і його клієнтів.
Діяльність банків підлягає щорічній перевірці аудиторськими організаціями, уповноваженими здійснювати такі перевірки.
Аудиторські фірми мають право перевіряти документацію щодо фінансово-господарської діяльності, наявність грошових сум, цінних паперів, матеріальних цінностей, одержувати роз'яснення по виниклих питаннях і додаткові відомості, необхідні для перевірки, інформацію від третіх осіб. Таким чином, до сфери аудиторської перевірки може потрапити інформація про клієнтів банку та їх операціях.
Міністерство фінансів РФ листом "Про порядок надання відомостей в податкові органи" (1994 р.) встановив, що банки та кредитні установи після закінчення звітного року представляють в обов'язковому порядку інформацію про відкриття (закриття) чи зміну розрахункових та інших рахунків юридичних та інших організацій з зазначенням їх повного найменування, поштової (юридичної) адреси, номера і дати відкриття (закриття) або зміни рахунку. Крім того, за письмовим запитом керівника (або його заступника) податкового органу протягом року представляються відомості по операціях і рахунках окремих юридичних осіб та інших організацій, зокрема, про наявність та рух коштів на рахунках, про отримані кредити та сплачених відсотках, інші відомості про фінансово-господарської діяльності клієнтів.
Клієнт, який має право на банківську таємницю, може надати відповідну інформацію (її частину) іншим особам. Такі конфіденційні відомості можуть бути передані шляхом укладання спеціального договору або включення умови щодо їх передачі в договори поруки, позики, управління чужим майном. Цікаво, що в Законі про право на фінансову таємницю США (1978 р.) передбачено, що клієнт може дати письмовий дозвіл банку на те, щоб деякі документи (крім обов'язкових) надавалися будь-яким урядовим органам або іншим особам для будь-яких цілей.
Положення про федеральну державну службу РФ (1933 р.) зобов'язує державних службовців представляти під час вступу на державну службу відомості про свій майновий стан та щорічно - відомості про доходи та зміни свого майнового стану. Поки порядок виявлення майнового стану не встановлено, але, мабуть, для деяких посад державних службовців буде передбачено розкриття інформації про свої банківські вклади. Зокрема, в США відомості про фінансові доходи Президента не є закритими. У 1992 р. було відомо, що особисті вклади Президента Буша оцінювалися в 74 тис.дол., Внесок у пенсійний фонд брокерської компанії склав 43 тис.дол., Вклад на ім'я його дружини - у 3 тис.дол.

Порушення банківської таємниці і відповідальність
Порушення банківської таємниці полягає у розкритті відповідної інформації (частини інформації) без згоди уповноваженої особи (клієнта, кореспондента) або у використанні її банківським службовцям в своїх інтересах. Такі дії можуть заподіяти моральний, а іноді і матеріальна шкода (наприклад, у відповідності з отриманою інформацією викрадена ощадна книжка на пред'явника, державна облігація і по них отримані гроші).
За шкоду, заподіяну клієнту розголошенням таємниці, банк несе договірну відповідальність згідно зі ст.222 ЦК: особа, яка не виконала зобов'язання або виконала його неналежним чином, несе майнову відповідальність лише за наявності вини, крім випадків, передбачених законом або договором. Конкретна санкція майнового характеру у вигляді неустойки (штрафу) повинна бути передбачена в окремому договорі.
Якщо банківська таємниця розкрита щодо особи, не пов'язаного з банком яким-небудь договором (наприклад, спадкоємець, згаданий в заповідальне розпорядження банку), то настає позадоговірні відповідальність банку за правилами ЦК (зобов'язання, що виникають внаслідок заподіяння шкоди). Такі особи мають право вимагати відшкодування їм моральної шкоди. Його розмір визначається потерпілим у позовній заяві самостійно. При встановленні розміру моральної шкоди судом до уваги може прийматися кількість обізнаних про таємницю, обсяг розголошення інформації (якщо інформація включає в себе цілий ряд конфіденційних відомостей).
Службовці банку, винні в порушенні банківської таємниці, можуть нести відповідальність, передбачену трудовим законодавством, якщо обов'язок зберігати цю таємницю включена до їх посадові інструкції або контракти, укладені з ними під час прийому на роботу.
Адміністративна відповідальність банківських службовців в Кодексі про адміністративні правопорушення не передбачена. Для порівняння зазначимо, що за Законом Республіки Молдова про державний національному банку Молдови (Національному банку Молдови) 1991 р. (втратив силу в 1995 р.) банківські працівники, винні у розголошенні комерційної таємниці, несуть адміністративну відповідальність у вигляді штрафу в розмірі від 1 до 3 місячних окладів, якщо чинні закони не закріплюють інше.
Відповідно до Закону про конкуренцію і обмеження монополістичної діяльності на товарних ринках (1991 р.) не допускається використання та розголошення комерційної таємниці без згоди її власника. Господарюючі суб'єкти (в тому числі банки) несуть відповідальність у вигляді штрафу в разі ухилення або несвоєчасного виконання приписи Антимонопольного комітету про припинення порушень.
У КК немає статті про відповідальність за розголошення банківської таємниці. Але можливе залучення службовців до кримінальної відповідальності, якщо в їх діях містяться склади передбачених у Кодексі злочинів, наприклад, одержання хабара за розголошення банківської таємниці.
У деяких випадках може бути застосована ст.76 * КК (передача іноземним організаціям відомостей, що становлять службову таємницю). Предметом даного злочину є відомості економічного, науково-технічного та іншого характеру, що становлять службову таємницю. Суб'єктами злочину вважаються особи, які досягли 16-річного віку, яким відомості були довірені по роботі або стали відомі іншим шляхом. Такі дії є злочином, якщо вчинені умисно шляхом передачі або збирання з метою передачі зазначених відомостей іноземним організаціям або їхнім представникам. Отже, розголошення службової (у тому числі банківської) таємниці російським підприємствам і громадянам під дію цієї статті не підпадає і не тягне за собою кримінальної відповідальності. На наш погляд, для зміцнення довірчих відносин банку з клієнтом до Кримінального кодексу варто було б ввести статтю про відповідальність за умисне розголошення комерційної (а отже, і банківської) таємниці.

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
Закон РФ «Про банки і банківську діяльність»