Тема: Активні операції комерційного банку.
1. Характеристика, структура, принципи активних операцій.
2. Групування активів. Ліквідність, прибутковість, ризик.
3. Методи управління активами
4. Вплив грошово-кредитної політики Центрального Банку на обсяг активних операцій.
1.Актівние операції - це операції з розміщення ресурсів з метою отримання доходу.
При здійсненні активних операцій комерційний банк керується принципами, основними з яких є:
1) розміщення ресурсів має здійснюватися відповідно до законодавства;
2) при розміщенні коштів банк повинен вирішувати проблему співвідношення прибутковості, ліквідності та ризику (вони знаходяться в суперечності). Так, акціонери зацікавлені в максимізації прибутку, яка може бути отримана за рахунок ризикованих кредитів або вигідних вкладень в довгострокові інвестиції. З іншого боку, ці дії негативно позначаються на ліквідності банку. Отже, між ступенем ризику-ліквідності і нормою прибутку повинен дотримуватися компроміс, тобто необхідно знайти співвідношення між максимальною прибутковістю, мінімальним ризиком та оптимальної ліквідністю. Оптимальне співвідношення досягається через вміле конструювання структури активів банку.
Склад і структура активів окремих комерційних банків можуть істотно відрізнятися, тому що їх формування обумовлюється широким колом факторів:
- Особливостями національного законодавства, здатного обмежити або стимулювати певні види діяльності кредитних установ
- Фінансовим становищем банку
- Тривалістю діяльності КБ, від якої залежать її можливості отримання різних видів ліцензій на здійснення певних операцій
- Складом і структурою сформованих банком пасивів
- Типом і спеціалізацією комерційного банку.
2. Основним завданням будь-якого КБ є знаходження такої оптимальної структури свого балансу, при якій би максимізувати прибуток банку і в той же час підтримувалася на належному рівні ліквідність. Важлива роль у вирішенні цього завдання належить управління активами банку, основною метою якого є формування раціональної структури банківських активів.
Структуру банківських активів можна представити за трьома параметрами: ліквідність, прибутковість і ризик.
З точки зору ліквідності структуру активів можна представити у вигляді схеми:
Ліквідні Позики Інвестиції Матеріальні
активи активи
Первинні Вторинні - довгострокові - будівлі
резервирезерви вкладення в - споруди
(касова цінні папери
готівку) (облігації)
- Вкладення в КК
інших органи-
- Монети і банк-- Рахунки до зацій
ноти в сейфах запитання
банку
- Кошти на резерв-- Короткострокові
ном рахунку в ЦП вкладення в
цінні папери
- Кошти на кор. або позички
рахунку банку
- Платіжні документи
в процесі
інкасації
Ліквідні активи - це активи, які у мінімальний термін і з мінімальними втратами можуть бути спрямовані на погашення зобов'язань. У складі ліквідних активів виділяють касову готівку і вторинні ресурси. Банки уникають тримати у великих обсягах касову готівку, оскільки вона не приносить доходів банку, а готівкові гроші можуть бути вкрадені. Тим не менше, комерційні банки змушені мати касову готівку в певному обсязі, який залежить від ряду факторів (наприклад, від нормативу ЦП, що визначається класом банку, а отже, можливістю взяти кредит на МБР, і структурою його вкладів - чим більше вкладів до запитання , тим більше норматив). Вторинні ресурси - це короткострокові вкладення банку, тобто високо ліквідні дохідні активи, які можна швидко і з незначним ризиком втрат перетворити в готівкові гроші (короткострокові цінні папери, високо ліквідні позики). Основне призначення вторинних ресурсів - служити джерелом поповнення первинних ресурсів. Обсяг цієї статті залежить ступінь коливання депозитів і структура портфеля кредитів. Якщо вклади і попит на кредити піддаються значним коливанням, то банку необхідно створювати вторинні ресурси в більшій сумі.
Портфель кредитів формується виходячи із заявок клієнтів з урахуванням попиту та пропозиції на кредит. Це найбільш важлива частина банківських активів, традиційний вид банківської діяльності, доходи по позиках - найбільш значна складової банківського прибутку.
Інвестиції - це розміщення коштів у цінні папери з метою отримання доходу. Призначення інвестицій - приносити банку дохід і в міру наближення терміну погашення цінних паперів - забезпечувати ліквідність. Банки віддають перевагу державними цінними паперами, якщо головна мета банку - забезпечення ліквідності (тому що ДЦП менш прибуткові, але і менш ризиковані). Вкладаючи ресурси в цінні папери муніципалітетів, банк сподівається на одержання прибутку, пільги з податку і підтримку органів влади.
Матеріальні активи включають вкладення в банківські приміщення, меблі, обладнання.
З точки зору прибутковості активи поділяються на 3 групи:
- Дохідні активи (вторинні резерви, кредити, інвестиції);
- Умовно прибуткові (матеріальні активи можуть приносити реальний дохід у вигляді орендної плати, а також сприяти успішній роботі банку);
- Неприбуткової активи (первинні резерви).
Такий критерій якості, як ризикованість означає потенційну можливість втрат при їх перетворення в грошову форму. На ступінь ризику банківських активів впливає безліч факторів. Залежно від ступеня ризику активи банку підрозділяються на кілька груп. Кількість виділених груп, класифікація активів за ступенем ризику, рівень ризику окремих груп активів у різних країнах може визначатися по різному.
У Російській банківській практиці виділяють 5 груп ризику:
1 група, К ризику = 0%.
-кошти на кор. рахунку, відкритому в ЦБ РФ
-кошти на резервному рахунку в ЦБ РФ
-вкладення в державні боргові зобов'язання
-вкладення в облігації внутрішньої валютної позики
-кошти, розміщені в Банку Росії на депозитному рахунку
-каса і прирівняні до неї кошти.
2 група До ризику-10%.
-позики, гарантовані Урядом РФ.
-позики під заставу гос. Цінних паперів РФ.
-позики під заставу дорогоцінних металів в злитках.
3группа, К ризику 20%.
-вкладення в боргові зобов'язання суб'єктів РФ і місних органів влади
-кошти на кор. рахунках у банків - нерезидентів
-позики під заставу цінних паперів суб'єктів РФ і місцевих органів влади.
4 група, К ризику - 70%.
-кошти на рахунках у банків - резидентів РФ в іноземній валюті,
-кошти на кор. рахунках в рублях у банків - резидентів (ностро)
-власні будівлі і споруди за мінусом, переданих в заставу.
-цінні папери для перепродажу.
5 група, К ризику 100%
Всі інші активи кредитної організації (активні залишки за балансовими рахунками)
3.Управляя портфелем активів комерційний банк може використовувати один з наступних методів:
3) метод загального фонду ( «котлової» метод). Схема розміщення активів:
Джерела Напрямки
- Вклади до запитання
- Первинні резерви
- Сберегат. Вклади
- Вторинні резерви
- Строкові вклади
- Позики
- Позики
- Інвестиції
- Власні кошти
- Матеріальні активи
Його суть полягає в тому, що грошові кошти формуються з різних джерел до загального Фонду, незалежно від каналу їх надходження, а сукупні кошти розподіляються між активами банку в установленому порядку (касова готівка, вторинні резерви, позики, інвестиції, матеріальні активи). При розподілі не має значення з якого джерела надійшли гроші.
Даний метод простий, не містить чітких критеріїв для розподілу ресурсів за категоріями активів, що підвищує ризик незбалансованої ліквідності. Управління здійснюється на основі досвіду і інтуїції банківського персоналу.
4) метод конверсії. Схема розміщення активів:
Джерела
Напрямки
- Вклади до запитання
- Первинні резерви
- Сбервклади
- Вторинні резерви
- Строкові вклади
- Позики
- Позики
- Інвестиції
- Власний капітал
- Матеріальні активи
Модель розподілу активів враховує джерела надходження коштів, їх специфіку, норми обов'язкових резервів ЦБ і швидкість обігу ресурсів. Наприклад, вклади до запитання в порівнянні зі строковими вкладами мають більш високу швидкість обороту і вимагають більш високу норму первинних резервів, ніж проти строкових вкладів. Вимоги ліквідності для термінових і сбервкладов нижча, тому вони можуть використовуватися формування портфеля кредитів та інвестицій. Позики, як правило, використовуються для здійснення інвестицій і видачі великих, довгострокових кредитів. Власний капітал, нарешті, використовується на придбання будинків, устаткування, а залишок - на інвестиції та кредити, тобто на збільшення доходів банку.
Даний метод досить ефективний, хоча і у нього є недоліки. Так, зокрема, метод, акцентуючи увагу на ліквідності резервів і можливого вилучення вкладів, менше уваги приділяє можливості задовольняти кредитні заявки клієнтів. Крім того, якщо активи і пасиви досягають значних розмірів, різноманітних за структурою, то він не може дозволити з мінімальними витратами сформувати портфель кредитів та інвестицій.
3) аналітичний метод. Передбачає використання сучасних моделей математичного аналізу і симплекс-методу. Він відповідає на 3 питання: у чому суть проблеми, які варіанти рішення, який з них найкращий. Для ЭММ повинна бути сформульована мета, яка повинна бути оптимізована; повинні вводитися обмеження щодо мінімізації витрат, ризику і ліквідності. Рішення такого рівняння допоможе менеджеру банку, яку суму раціонально вкладати в будь-який вид активів, щоб отримати максимальний прибуток при мінімальному ризику не виходячи за рамки ліквідності.
Даний метод дає переваги банкам, які мають у своєму розпорядженні сучасними інформаційними банківськими технологіями. Недоліки: дорожнеча методу, але якщо очікувані доходи від застосування даного методу більше витрат, то він раціональний.
4.Банк Росії здійснює регулювання активних операцій комерційних банків за допомогою 2-х методів:
5) встановлення прямих кількісних обмежень
6) непрямі методи
Прямі кількісні обмеження передбачають встановлення певних заборон і лімітів. Ці заходи приймаються тільки в крайніх випадках, коли вичерпані всі можливості управління непрямими методами. До них відносять:
- Заборона на здійснення окремих операцій з метою, наприклад, обмеження обсягу вироблених комерційними банками спекулятивних операцій;
- Лімітування кредитування;
- Заборона на операції з фізичними особами;
- Призупинення дії банківської ліцензії строком до одного року.
До непрямих методів регулювання активних операцій можна віднести встановлення Центральним банком нормативів діяльності комерційних банків (нормативи ліквідності, достатності капіталу, ризику - див. Інструкцію № 1!) Та застосування ним же основних інструментів ДКП (резервні вимоги, політика рефінансування, операції на відкритому ринку).
Проаналізувати вплив інструментів ЦП на активні операції комерційних банків в умовах кредитної рестрикції і експансії!
Тема 1: Банківська система
1. Банківська система, фактори її визначають.
2. Центральний банк: сутність, функції.
3. Комерційні банки і їхні функції.
4. СФКІ.
1.Банковская система - це сукупність банків і кредитних установ, між якими виникають взаємини.
Багато авторів підкреслюють, що в даний час межа між банками та кредитними установами стерта, оскільки останні стали схожі за родом своєї діяльності на банки. Проте існують і на сьогоднішній день об'єктивні відмінності між ними:
По-перше, банк, як вихідна ланка грошового ринку виконує більшу частину роботи (включаючи і обслуговування кредитних установ);
По-друге, банк - інститут універсального характеру (тобто виконує всю сукупність банківських операцій!!! - Див. Закон «Про банки і банківську діяльність» - а кредитні установи спеціалізуються на більш вузьких банківські операції);
По-третє, банки, на відміну від кредитних установ, можуть постачати грошовий оборот платіжними засобами і регулювати грошову масу (через депозитні та кредитні операції).
Повернемося до банківської системи.
Організація банківської системи може носити однорівневий і дворівневий характер.
Одноуровневая банківська система може включати:
1) систему кредитних установ за відсутності Центрального банку. Такий варіант відповідає ранніх етапах розвитку банківської справи. Необхідність у ЦП - як орган регулювання діяльності КУ - з'явилася значно пізніше.
2) Є тільки ЦБ. Подібна ситуація спостерігалася протягом 60-ти років, коли в СРСР існував тільки Держбанк і його розгалужена мережа філій.
Дворівнева (сучасна) банківська система
Емісійний Чи не емісійні
(центральний) (комерційні)
банк банки
Універсальні Спеціалізовані
Розглянемо фактори, які впливають на структуру банківської системи:
1. юридичний фактор - представлений законами, нормативними актами і різними юридичними документами, які закріплюють ту чи іншу структуру БС в країні (до 90-их рр.. в нашій країні була закріплена однорівнева БС, а з прийняттям Закону «Про банки і банківську діяльність» - юридично була оформлена дворівнева система).
2. економічний фактор - означає ступінь розвитку грошових відносин в країні - визначається:
2.1 Функціональним розвитком БС, яке показує з яких щаблях можуть переміщатися гроші, як функціонує банківська система. Залежно від цього БС може бути:
- Однорівневої (усі завдання вирішуються тільки в одному - єдиному - ланці);
- Дворівневої (Центральний і комерційні банки);
- Трирівневої (Центральний, комерційні та парабанкі).
2.2 Власністю на позичковий капітал. З цієї точки зору БС стала формуватися тільки в кінці 19 століття, коли спостерігалася концентрація промислового капіталу, утворення монополій і банки з скромних посередників перетворилися на монополістів. БС з цієї точки зору можна представити у вигляді:
- Банківських картелів (угоди банків, що обмежують їх самостійність і конкуренцію через встановлення єдиних тарифів на обслуговування клієнтів, наприклад, єдині%-ві ставки);
- Банківських синдикатів (угоди для спільної діяльності у великих і вигідних операціях, головним чином, з метою зниження ризиків; наприклад, кредитування великого довгострокового проекту);
- Банківських трестів (монополії, що утворюються через злиття декількох банків з повним об'єднанням їх власності);
- Банківських концернів (об'єднання банків, які юридично зберігають свою самостійність, але фактично перебувають під контролем одного великого банку, скупив контрольні пакети акцій).
2.3 капіталізацією і централізацією капіталу. БС може бути представлена великими, середніми або дрібними банками.
2.4 Терміновість кредитування. БС представлена довгостроковими кредитними установами (іпотечні, інвестиційні банки) або середньо-та короткостроковими інститутами.
2.Центральний банк є важливою ланкою банківської системи.
Перший Центральний банк з'явився у Швеції в 1668 році для регулювання ДКС. Це стало історичним відкриттям, дозволили приборкати стихію ринку при збереженні приватного підприємництва.
Спочатку під Центральними банками малися на увазі найбільші комерційні банки. Але потім такі банки відмовилися від здійснення ряду ризикових операцій (наприклад, кредитування, операції з цінними паперами) і в той же час монополізували емісійну функцію. Пізніше, з метою запобігання надлишкового випуску грошей і більш жорсткого контролю за грошовою масою, було визначено й націоналізований лише один Центральний банк країни.
Сутність Центрального банку проявляється в його функціях:
Випуск грошей в обіг
1) еміссіонний центр країни
Управління золотовалютними резервами
виконання держбюджету (приймає платежі з податків)
2) банк уряду
управління держборгом (випуск державних позик, пряме кредитування)
нагляд за комерційними банками
кредитування комерційних банків
3) банк банків
зберігання коштів комерційних банків на рахунках ЦБ
проведення безготівкових розрахунків між комерційними банками
4) Міжнародна функція: ЦБ представляє інтереси держави в міжнародних грошово-кредитних відносинах. Так, наприклад, ЦБ:
- Очолює окремі валютні зони (рубльову зону - ЦБ РФ, доларову зони - ФРС США);
- Розпоряджається золотими і валютними запасами країни;
- Проводять девізний (валютну) політику;
- Є представником держави у міжнародних кредитних організаціях.
Норма обов'язкових резервів
(підвищуючи її, ЦБ скорочує
кредитоспроможність
комерційних банків)
5) Грошово-кредитна регулювання Процентна ставка
(підвищуючи% по кредитах, ЦБ
«Здорожує» їх, що робить їх
невигідними для комерційних
банків, знижує
кредитоспроможність)
Операції на відкритому ринку
(покупка/продаж
державних цінних паперів
на ринку. Якщо ЦБ продає їх,
то він «поглинає» грошовий
капітал, знижуючи
кредитоспроможність
комерційних банків)
Для реалізації своїх цілей ЦП повинен бути незалежним. Незалежним від кого? Перш за все від уряду. Це необхідна умова ефективної діяльності ЦБ з підтримки грошово-кредитної і валютної стабільності. Чому? Тому що цілі ЦП (стабільність в грошово-кредитній сфері) нерідко вступають у протиріччя з короткостроковими політичними цілями уряду. Це важливо для обмеження можливості уряду використовувати ресурси ЦП для покриття дефіциту бюджету (з зростанням витрат держави зростає грошова маса, інфляція - яка стабільність ???). Незважаючи на це, незалежність ЦБ має відносний характер. Так, економічна політика держави здійснюється в узгодженні з ДКП ЦП, а ЦБ дотримується макроекономічного курсу уряду.
Які критерії незалежності ЦБ?
* Участь держави у капіталі ЦБ. Наприклад, капітал ФРС США належить федеральним резервним банкам, а Німецького Федерального банку - державі. Але оскільки НФБ називають найбільш незалежним, то даний показник не єдиний показник незалежності, а лише один з критеріїв.
* Призначення керівництва ЦБ (або урядом-Росія, ФРН, США, Японія; або Радою Керуючих ЦБ - Італія).
* Право держава на втручання в ДКП (наприклад, у Франції право на здійснення ДКП передано законом уряду, а ЦБ лише консультант і виконавець рішень уряду: у ФРН - уряд не має право на подібне втручання).
* Обмеження кредитування уряду (у Швейцарії немає абсолютно ніяких обмежень, що свідчить про велику ЦП залежно від держави).
3.Несмотря на значну роль ЦБ, основною ланкою банківської системи є комерційні банки. Головною відмінністю комерційних банків від ЦЮ є відсутність права емісії банкнот. Другий рівень БС в Росії виник порівняно недавно (перший російський комерційний банк був утворений в 1988 році), але за цей час встиг зазнати значні потрясіння - від бурхливого розвитку на початку 90-х років до страшного кризи наприкінці 90-х. Але тернистий шлях загартовує, а досвід роботи комерційних банків у кризових ситуаціях виявився воістину безцінним. Тому комерційні банки, які зараз працюють і отримують прибуток, переживши масову хвилю банкрутств, поза всякими сумнівами сильні і стійкі.
У сучасному ринковому господарстві комерційні банки виконують найважливіші функції:
1) Мобілізація грошових ресурсів та перетворення їх у капітал (коли гроші стають капіталом? Коли почнуть приносити прибуток. Наприклад, гроші, прийняті у внески)
2) Посередництво в кредиті. Не кожен позичальник може самостійно знайти такого кредитора, який зможе задовольнити потребу в кредиті в потрібній сумі і на необхідний час. Комерційні банки мобілізують кошти, різні по сумах і терміновості, тому можуть надати кредит на необхідних умовах.
3) Посередництво в платежах (розрахунково-касові операції).
4) Створення кредитних знарядь обігу (банкнот, чеків).
4. Спеціалізовані фінансово-кредитні інститути (СФКІ) або парабанкі виникають там, де утворюється пробіл у задоволенні будь-яких послуг на грошовому ринку, наприклад, залучення дрібних заощаджень населення, розміщення цінних паперів населення. СФКІ орієнтуються на обслуговуванні певної клієнтури і на виконання специфічних банківських операцій (ощадні компанії, пенсійні фонди, позиково-ощадні спілки, кредитні спілки, благодійні фонди). Вони мають можливість мобілізувати ресурси на тривалі терміни, тому вони можуть дозволити довгострокове інвестування. На відміну від комерційних банків вони не мають права виконувати депозитарні (зберігання цінних паперів на спецрахунках), розрахункові і кредитні операції. СФКІ стали займати провідне місце на грошовому ринку з ряду причин:
* Спостерігається зростання доходів населення;
* Розвиток ринку цінних паперів;
* Розвиток спец. послуг, які надають парабанкі.
СФКІ включають страхові компанії, пенсійні фонди, позиково-ощадні асоціації, фінансові компанії, благодійні фонди та кредитні спілки.
Опції СФКІ: * Акумуляція заощаджень населення. Відбувається через випуски різних видів цінних паперів;
* Розміщення ресурсів здійснюється:
по-перше, за допомогою облігаційних позик,
по-друге, за рахунок надання іпотечних кредитів,
по-третє, через надання споживчих кредитів,
по-четверте, за допомогою кредитної взаємодопомоги;
* Приведення активів і зобов'язань відповідно до потреб клієнтів (тобто якщо є можливість залучати ресурси на тривалі терміни, то і строки розміщення збільшуються);
* Зменшення ризику шляхом диверсифікації (розосередження грошових коштів по різних напрямках: «Не класти яйця в один кошик»).
Тема: Касові операції комерційних банків
1. Режими та види рахунків
2. Касове обслуговування клієнтів
3. Касова дисципліна клієнтів
1.Кассовимі операціями називають операції з ведення рахунків фізичних та юридичних осіб.
Відповідно до російського законодавства, клієнт має право відкривати стільки рахунків, скільки йому необхідно.
Види рахунків:
- Розрахунковий рахунок. Відкривається комерційним організаціям і громадянам, що мають статус підприємця. За цим рахунком здійснюються всі операції, пов'язані з реалізацією товарів і послуг, забезпеченням виробництва, витратами. На нього зараховується виручка. З рахунків списуються гроші для видачі заробітної плати, оплати вартості сировини, сплачуються податки. Рахунок дозволяє робити практично будь-які операції, оскільки власник сам визначає напрямки використання коштів. Існує два різновиди розрахункового рахунку:
а) рахунок для здійснення спільної діяльності, особливістю якого є множинний складу його власників. Але спільне розпорядження рахунком не поширене, оскільки передбачає отримання згоди всіх власників за окремими платежами, що вкрай не зручно.
б) рахунок для виконання робіт за угодою про розподіл продукції. Його особливість - рахунок використовується виключно для виконання певних робіт. Може відкриватися як в рублях, так і в іноземній валюті. Якщо виторг на цей рахунок надходить в інвалюті, то правила про обов'язковий продаж 50% не діють.
- Поточний рахунок - рахунок для фінансування некомерційних юридичних осіб, представництв, які не здійснюють підприємницьку діяльність. Він призначений для зберігання грошей, розрахункових операцій. У порівнянні з власниками розрахункового рахунку, самостійність власників поточного рахунку суттєво обмежена, вони розпоряджаються грошима в суворій відповідності до кошторису, затвердженої вищестоящою організацією. Різновиди поточного рахунку:
а) бюджетний рахунок - рахунок, який відкривається підприємствам при виділенні ним коштів з Федерального, регіональних або місцевих бюджетів для здійснення певних видів діяльності. Це можуть бути субсидії, дотації. Особливість бюджетного рахунку виявляється, по-перше, в цільове призначення зарахованих грошей, контролювати які має власник (або довірена особа) і по-друге, в обмеженому терміні існування рахунку, що становить 1 рік, оскільки бюджет в Росії затверджується щорічно, отже в кінці року рахунки мають бути закриті, а залишки по них перераховані до бюджету.
б) інвестиційні і конверсійні рахунки - рахунки з обліку коштів Федерального бюджету, які надаються на зворотній і платній основі на фінансування інвестицій і конверсійних програм. Власниками таких рахунків є підприємства.
2. Касові операції займають великий обсяг роботи в банківській діяльності. Комерційні банки будують свої відносини з клієнтами на договірній основі, у тому числі і при здійсненні їх касового обслуговування.
За договором банківського рахунку банки не можуть відмовити клієнтам у відкритті рахунку, якщо він згоден з оголошеними умовами і якщо у банку є технічна можливість взяти даного клієнта на обслуговування.
Для відкриття рахунку клієнт надає наступні документи:
- Заяву на відкриття рахунку (для оповіщення банку про виникнення потреби в цьому);
- Копії Статуту, установчого договору і протоколу загальних зборів (для підтвердження юридичної дієздатності, тобто правомочності відкриття рахунку);
- Довідка про взяття на облік з ДПІ;
- Копії документів, що підтверджують реєстрацію в Пенсійному фонді, Фонді зайнятості, Фонді обов'язкового мед. страхування, Фонді соціального страхування (для посвідчення виконання клієнтом всіх зобов'язань перед бюджетом);
- 2 картки із зразками підписів уповноважених осіб і відбитка печатки (для їх звірення при подальшому використанні рахунку).
Після відкриття рахунку банк надає наступний набір послуг:
* Ведення рахунку
* Організація та проведення безготівкових розрахунків
* Виконання операцій з готівкою
Прийом від клієнтів юридичних осіб готівки проводиться за оголошенням на внесок готівкою із зарахуванням суми на його розрахунковий (поточний) рахунок. Видача і списання грошей проводиться за грошовими чеками, при проведенні розрахунків у безготівковому порядку використовуються розрахункові чеки. Прийом та видача готівки громадянам здійснюється по прибуткових і видаткових касових ордерів.
Відповідно до договору банк бере на себе зобов'язання:
* Проводити по рахунку клієнта всі види банківських операцій, передбачених законодавством
* Забезпечувати збереження і конфіденційність всіх грошових коштів на рахунку
* Зараховувати і списувати кошти за дорученням клієнта не пізніше дня, наступного за днем надходження платіжних документів
* Видавати виписки по рахунку, що інформують клієнта про залишки
Закриття рахунку може бути здійснено, по-перше, за рішенням власника (у будь-який час без будь-яких претензій та умов), по-друге, за рішенням банку (при недотриманні умов договору, наприклад, вимоги мінімального розміру залишку по рахунку, а також за відсутності операцій за рахунком протягом 1 року), і по-третє, за рішенням арбітражного суду (при визнання підприємства - клієнта банку банкрутом).
3.В відповідно до положення № 14 «Про правила організації наявного грошового обігу на території РФ» (від 15.01. 98р.) Всі підприємства та організації зобов'язані зберігати вільні грошові кошти в кредитних установах. У своїх касах вони можуть мати готівку в межах встановлених банком лімітів. Понадлімітної залишок повинен здаватися в банк.
Для встановлення ліміту залишку готівки в касі, порядку і термінів здачі виручки, підприємства надають до банку спеціальний розрахунок (заявку). У цій заявці підприємства показують:
- 3-х місячний обсяг грошових надходжень
- Передбачуваний витрата з виручки готівкою
- Суму середньоденної виручки
Ліміт встановлюється виходячи із зазначених розрахунків і особливостей підприємства. Тим з них, які мають постійну виручку і здають її в кінці робочого дня, ліміт встановлюється в розмірі, необхідному для нормальної роботи з ранку наступного дня. Для підприємств, які не мають постійної виручки, ліміт встановлюється в межах середньоденного витрати.
Ліміт каси може бути перевищений лише в дні видачі заробітної плати (протягом 3-х днів).
При недотриманні умов касової дисципліни стягуються штрафи:
- За неоприбуткування в касу готівки - штраф у 3-х кратному розмірі не оприбуткованих сум;
- За розрахунки готівкою сверхустановленних сум - 2-х кратний розмір вироблених платежів;
- За накопичення понадлімітних грошей - 3-х кратний штраф понадлімітної готівки.
Сума штрафів перераховується в Федеральний бюджет.
Після встановлення ліміту каси всі підприємства надають до банку касові заявки, на основі яких комерційний банки складають розрахунок касового прогнозу і здійснює касове обслуговування підприємств.
Тема: Кредитна політика комерційного банку
1. Кредитна політика банку, її елементи.
2. Фактори, що визначають кредитну політику.
3. Необхідність регулювання кредитної діяльності банку.
1. Кредитна політика - це планування діяльності банку на найближчу перспективу. Значення кредитної політики для роботи комерційного банку дуже велике:
По-перше, вона дає орієнтир в роботі кредитного відділу;
По-друге, створює передумови для збільшення ефективності в його діяльності, оскільки враховує об'єктивну ситуацію в країні;
По-третє, знижує ймовірність помилок і прийняття неправильних рішень;
По-четверте, забезпечує одноманітність у кредитній роботу банку і в усіх його філіях.
Розробляючи кредитну політику, керівництво банку повинно враховувати трикутник цілей: максимальна прибутковість, оптимальна ліквідність і мінімальний ризик. Крім того, необхідно виходити з:
- Обсягу і структури кредитних ресурсів (з підвищенням частки «коротких» грошей, повинна скорочуватися частка довгострокових кредитів);
- Обсягу і структури портфеля кредитів (по галузях, по строках, по забезпеченню);
- Умов надання кредитів.
Елементами кредитної політики є:
1) район діяльності або «географія кредиту». Останнім часом цей елемент стає більш масштабним в силу розвитку конкуренції та зростання потреби в кредиті у різних регіонах країни. Оскільки в Росії більшість банків є універсальними, то завдання розширення географії кредиту значно полегшується; перешкодою в цьому може стати підвищений ризик кредитування клієнтів, територіально віддалених від КУ.
2) Види послуг, що надаються. На асортимент послуг банку можуть вплинути ступінь ризику (високий ризик факторингу не дозволяє йому зайняти чільне місце серед послуг банку), ліквідність (якщо ступінь ліквідності невисока, то знижується частка довго-і середньострокових кредитів), заявки клієнтів (якщо немає потреби в послузі, то немає необхідності в її розробці і впровадженні), прибутковість кредиту.
3) кредитоспроможність позичальника. Існує об'єктивна (матеріальний аспект: фінансовий стан позичальника, наявність рухомого та нерухомого майна) і суб'єктивна оцінка. З точки зору останньої, банк не повинен надавати кредит клієнту який не заслуговує довіри, тобто якщо є ознаки, що позичальник не буде скрупульозно дотримуватися умов кредитного договору. Так, при оцінці позичальника банк приділяє велику увагу «особливостей життєвого стилю» клієнта. Вважає за краще мати справу з клієнтом, який володіє будинком і проживає в ньому протягом тривалого періоду, одружений і має дітей. Це є свідченням благонадійності і дає гарантію, що клієнт не припинить виплату боргу в не екстремальних умовах.
4) прийнятна форма забезпечення (рухоме майно: депозити, цінні папери, коштовності і нерухомість?? ость).
5) термін повернення кредиту. З точки зору банку важливе встановлення науково-обгрунтованого терміну повернення, оскільки в цьому випадку знижується ризик незбалансованої ліквідності; з точки зору позичальника - немає необхідності в відволікання грошей з виробничого обороту.
6) максимальний ліміт кредитування. Банк не повинен видавати надвеликих кредити за 2 причин: занадто високий ризик неповернення і ризик порушень нормативів ЦБ (що загрожує санкціями).
7) компенсаційний залишок на рахунку - це своєрідний захист банку: частина ресурсів клієнт бронює на рахунку (окремий депозитний рахунок, або на розрахунковому рахунку із зобов'язанням мінімального залишку). При відкритті кредитної лінії розмір компенсаційного залишку визначається «Правилом 10 10»: позичальник бронює на рахунку 10% від суми відкритої кредитної лінії у вигляді незнижуваного залишку та 10% від фактично отриманих грошей.
100 тис.руб. - Кредитна лінія,
з них 10 тис.руб. (10%)
20 тис.руб. - Знято з рахунку 2 тис.руб. (10%)
компенсаційний 12 тис. руб.
залишок
2. На утримання кредитної політики комерційного банку впливають такі фактори:
1) розмір банківського капіталу (банки, що мають солідну капітальну базу, можуть дозволити собі значно більший обсяг кредитних вкладень при помірних відсотках, на відміну від банків з незначним капіталом);
2) ступінь ризику і прибутковості позик (якщо банк націлений на отримання максимального прибутку, то він керується «агресивної» політикою, що передбачає підвищений ризик, якщо ж політика консервативна, банк прагне до мінімізації ризику, що, відповідно знижує прибуток);
3) стабільність ресурсної бази (чим стабільніша ресурси, тим менше резервів доводиться створювати банку, отже, збільшується обсяг кредитного портфеля);
4) стан економіки країни (якщо економіка перебуває в стані депресії, то необхідність у кредитах відпадає: виробники не можуть взяти кредит - нема чим віддавати, банкіри не можуть його дати - немає надійних позичальників. При зростанні економіки кредитна діяльність значно розширюється);
5) ДКП ЦП (якщо на даному етапі проводиться політика експансії, то обсяг кредитів стрімко росте, при рестрикційних політиці - навпаки);
6) попит та пропозиція на кредит Ц пропозицію
7) здатність і досвід персоналу попит
обсяг
3.Необходімость регулювання кредитних операцій полягає в наступному:
1) забезпечення надійності портфеля кредитів (завдяки ретельному відбору потенційних позичальників);
2) низку кредитів впливає на розвиток економіки, тому з урахуванням завдань регулювання економіки, виникає необхідність стимулювання (обмеження) кредитної діяльності (наприклад, кредитування сільського господарства заохочується пільговим оподаткуванням);
3) зниження можливих ризиків через обмеження кредиту на 1-го позичальника (не більше 25% від капіталу), а також в галузі забезпечення.
Регулювання кредитних операцій з боку держави в особі ЦБ про
