1.ВЕДЕНІЕ ............................................... ................................... 1
2. КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК - І ВИДИ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ ......................................... 2 < br />
3. ПРИНЦИПИ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ .............................................. 9
4. ФУНКЦІЙ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ ............................................... ............ 12
5. Цінова політика ФІРМИ І МЕТОДИ певний ЦІН ........................................ 17
5.1. РОЗРАХУНОК ЦІНИ ПО МЕТОДУ «СЕРЕДНІ ВИТРАТИ + ПРИБУТОК ».................................... 19
5.2. РОЗРАХУНОК ЦІНИ на основі аналізу беззбитковості і забезпечення цільового прибутку ........... 19
5.3. ВСТАНОВЛЕННЯ ЦІНИ НА ОСНОВІ ВІДЧУВАТИ ЕННОСТІ ТОВАРУ ................................ 20
5.4. ВСТАНОВЛЕННЯ ЦІНИ НА ОСНОВІ РІВНЯ ПОТОЧНИХ ЦІН ...................................... 20
5.5 ВСТАНОВЛЕННЯ ЦІНИ НА ОСНОВІ ЗАКРИТИХ ТОВАРІВ ......................................... 21 < br />
СПИСОК ІТЕРАТУРИ ................................................ .......................... 22
ДОДАТОК ................................................. ............................... 23
ВСТУП
Банки-одне з центральних ланок системи ринкових структур. Розвиток їхньої діяльності - необхідна умова реального створення ринкового механізму. Процес економічних перетворень почався з реформування банківської системи. Ця сфера динамічно розвивається і сьогодні.
Тривалий час банки були державними органами і виступали однією з «несучих конструкції» адміністративно-командної системи управління економікою. У результаті організація банківської справи в країні втратила традиції і досвід російських банків. Сьогодні, будуючи ринкову економіку, ми змушені надолужувати згаяне. Необхідно в короткі терміни вийти на рівень сучасного світового рівня організації банківської справи.
З урахуванням цього в курсовій дається не тільки характеристика існуючої практики діяльності комерційних банків в Росії, але і значна увага приділяється банківському досвіду країн з розвиненою ринковою економікою та перспектив його використання в наших умовах
Банки виконують різноманітні функції і виступають у складні взаємини між собою та іншими суб'єктами господарського життя. У зв'язку з цим необхідно застосування системного підходу до розгляду питань курсу «Банківська справа» Відповідно такому підходу грошово-кредитні функції банків розкриваються як мають прямий і зворотній зв `язку з процесом суспільного відтворення, дається аналіз взаємодії структурних елементів банківської діяльності та системи банків.
1. КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК-і ВИДИ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЇ
БАНК-це організація, створена для залучення грошових коштів і розміщення їх від свого імені на умовах повернення, платності і терміновості.
Основна назва банку - посередництво в переміщенні коштів від кредиторів до позичальників і від продавців до покупців. Поряд з банками переміщення грошових коштів на ринку здійснюють і інші фінансові та кредитно-фінансові установи: інвестиційні фонди, страхові компаній, брокерські, дилерські фірми і т.д. Але банки як суб'єкти фінансового ризику мають дві суттєві ознаки, що відрізняють їх від всіх інших суб'єктів.
По-перше, для банків характерний подвійний обмін борговими зобов'язаннями: вони розміщують свої власні боргові зобов'язання (депозити, вкладні свідоцтва, ощадні сертифікати тощо), а мобілізовані на цій основі кошти розміщують в боргові зобов'язання та цінні папери, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і дилерів, що здійснюють свою діяльність на фінансовому ринку, не випускаючи власних боргових зобов'язань.
По-друге, банки відрізняє прийняття на себе безумовних зобов'язань з фіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами, наприклад при приміщенні коштів клієнтів на рахунки і у внески, при випуску депозитних сертифікатів і т.п. Цим банки відрізняються від різних інвестиційних фондів, мобілізуючих ресурси на основі випуску власних акцій. Фіксовані за сумою боргу зобов'язання несуть в собі найбільший ризик для посередників (банків), оскільки повинні бути сплачені в повній сумі незалежно від ринкової кон'юнктури, в той час як інвестиційна компанія (фонд) всі ризики, пов'язані зі зміною вартості її активів і пасивів, розподіляє серед своїх акціонерів.
Характерна особливість комерційних банків, що відрізняє їх від державних банків другого рівня і кредитних кооперативів, полягає в тому, що основною метою їх діяльності є отримання прибутку (в цьому полягає їх «комерційний інтерес» в системі ринкових відносин). У Російській Федерації створення та функціонування комерційних банків грунтується на Законі Української РСР «Про банки і банківську діяльність в Українській РСР», прийнятій 2 грудня 1990 У відповідностей з цим законом банки в Росії діють як універсальні кредитні установи, які вчиняють широке коло операції на фінансовому ринку: надання різних за видами та строками кредитів, купівля-продаж і зберігання цінних паперів, іноземної валюти, залучення коштів на вклади, здійснення розрахунків, видача гарантій, поручительств та інших зобов'язань за третіх осіб, посередницькі і довірчі операції і т.п.
У Російській Федерації всі кредитні організації банківського типу поділяються на два види: власне банки та кредитні установи. Під банком розуміється комерційна організація, яка на підстав ліцензії ЦБР залучає на умовах повернення кошти та інші цінності юридичних та фізичних осіб і розміщує їх від свого імені на умовах повернення, платності і терміновості, а також здійснює розрахункові та інші банківські операції.
Кредитні установи - це юридичні особи, які не є банками, з статутним фондом не менше 500 млн. Руб., Яким за ліцензією ЦБР надається право здійснювати окремі банківські операції, за винятком грошових операції з фізичними особами. У назві кредитних установі не може використовувати термін «банк» і похідні від цього терміну.
Банки мають право створювати дочірні банки та дочірні кредитні установи. Дочірнім банком (кредитною установою) у Російській Федерації вважається банк (кредитна установа), в якому головним банком за рахунок свого прибутку придбано більше 50% статутного капіталу, і цей факт відображено в його статуті. Взаємовідносини з головним банком регулюється установчим договором і статутом дочірнього банку (кредитної установи). При цьому дочірній банк (кредитна установа) є юридичною особою і діє як самостійна комерційна організація. Він володіє відокремленим майном, у тому числі і власним капіталом, несе відповідальність за своїми зобов'язаннями і має свій кореспондентський рахунок в РКЦ ЦБР за місцем його перебування.
У Росії банки можуть створюватися на основі будь-якої форми власності - приватної, колективної, акціонерної, змішаною. Не виключається можливість створення банків, заснованих виключно на державній формі власності, які відповідно до чинного законодавства можуть здійснювати свою діяльність на комерційній основі. Для формування статутних капіталів російських банків допускається залучення іноземних інвестицій. Під банками за участю іноземних інвестицій відповідно до Умов відкриття банків за участю іноземного капіталу на територій Російської Федерацій, затвердженими ЦБР 8 квітня 1993, розуміються:
спільні банки, т, е., банки, статутний капітал яких формується за рахунок коштів резидентів - українських юридичних і фізичних осіб і нерезидентів - іноземних юридичних і фізичних осіб;
іноземні банки - це банки, статутний капітал яких формується за рахунок коштів нерезидентів - іноземних юридичних і фізичних осіб;
філіалів банків-нерезидентів.
Рішення про відкриття кожного окремого банку за участю іноземних інвестицій приймається Радою директорів ЦБР. При цьому встановлено, що сума внеску хоча б одного з іноземних акціонерів (пайовиків) у статутний капітал спільного або іноземного банку повинна бути не менше суми, еквівалентної 2 млн., $., США за курсом ЦБР на дату внесення грошових коштів у капітал. < br />
ЦБР встановлює ліміт участі іноземного капіталу в банківській системі країни. Цей ліміт розраховується як частка сумарного капіталу банків за участю іноземних інвестицій в сукупному капіталі банків, зареєстрованих в Російській Федерацій. На 1993 р., ліміт участь іноземного капіталу в банківській системі країни становив 12%. Обмеження на участь іноземного капіталу мають на меті створити найбільш сприятливі умови для становлення вітчизняних комерційних банків та захисту їх від експансії зарубіжних банків.
За способом формування статутного капіталу банки поділяються на акціонерні (відкритого та закритого типу) та пайові. Можливість створення банків, що належать одній особі (юридичній або фізичній) практично виключена, тому що відповідно до чинного законодавства статутний капітал банку формується з коштів не менше трьох учасників.
Досі значна частина акцій і паїв комерційних банків належить державним підприємствам і об'єднанням. Однак у зв'язку з процесами акціонування та приватизацій власність на банківські акції активно переходить в руки акціонерних, колективних, приватних підприємств та окремих осіб.
Якщо на початковому етапі реформування кредитної системи комерційні банки створювалися головним чином на пайовий основі, то для нинішнього етапу характерне перетворення пайових банків в акціонерні та створення нових банків у формі акціонерних товариств (АТ).
Для АТ характерно, що власником його капіталу виступає саме суспільство, т., тобто, банк. А пайові комерційні банки власниками свого капіталу не є, оскільки кожен з пайовиків зберігає право власності на свою частку капіталу, а не передає його банку. Пайові комерційні банки організовані на принципах товариства з обмеженою відповідальністю, т., тобто, суспільства, де відповідальність кожного учасника (пайовика) обмежена межами його внеску в загальний капітал банку.
Учаснику банку, повністю сплатив свій внесок у статутний фонд, видається свідоцтво, що не відносяться до категорій цінних паперів. При цьому за ним зберігається право за згодою решти учасників банку відступити свою частку або частину частки іншим учасникам банку та третім особам. При передачі частки третій особі до нього входять усі права та обов'язки, що належать учаснику, що поступається її повністю або частково. Частка кожного з учасників товариства може бути придбана самим суспільством, але в цьому випадку воно зобов'язане в течій року передати її іншим учасникам або третім особам. Розширення статутного фонду банку може здійснюватися як за рахунок внесення учасниками додаткових внесків, так і за рахунок вступу в банк нових учасників. Питання про вступів нових учасників і розміри їхнього внеску в статутний фонд банку вирішується на загальних зборів учасників. Банки, створені у формі товариств з обмеженою відповідальністю, як правило, не мають права випуску акції та облігації. Але в деяких випадках це право їм надає додатково.
У банків, що функціонують як АТ, статутний капітал поділено на визначену кількість акції рівної номінальної вартості, що розміщуються серед юридичних осіб і громадян. Акціонери відповідають за зобов'язаннями банку в межах їх внеску в загальний статутний капітал. Акціонери не має права вимагати від банку повернення цього внеску (за винятком деяких особливих випадків), що підвищує стійкість і надійність банку і створює для банку міцні основи для управління його ліквідністю. Акціонерні банки бувають закритого і відкритого типів.
Акції закритих банків можуть переходити з рук в руки тільки за згодою більшості акціонерів. Акції банків відкритого типу можуть переходити з рук в руки без згоди інших акціонерів і розповсюджуватися в порядку відкритої підписки.
Підписка на цінні папери вважається відкритою, якщо список покупців цінних паперів не затверджується заздалегідь засновниками або керівними органами банку-емітента, і в результаті ці папери може придбати будь-яка особа. Відкрита підписка вимагає від банку широкої інформації про свою діяльність.
Організаційне пристрій комерційних банків відповідає загальноприйнятій схемі управління АТ. Вищим органом комерційного банку є загальні збори акціонерів (учасників), яке має відбуватися не рідше одного разу на рік. На ньому присутні представники всіх акціонерів банку на підставі довіреності. Для участі керівників підприємстві акціонерів довіреності не потрібно. Загальні збори правомочні вирішувати винесені на його розгляд питання, якщо в засіданні бере участь не менш трьох чвертей акціонерів банку.
Загальне керівництво діяльністю банку здійснює рада банку. На нього покладаються також спостереження і контроль за роботою правління банку. Склад ради, порядок і терміни виборів його членів визначаються статутом комерційного банку. Рада банку визначає загальні напрямки діяльності банку, затверджує плани доходів і витрат і прибутків банку, розглядає питання про відкриття і закриття філій банку, його взаєминами з клієнтами перспективами розвитку.
Безпосередньо діяльністю комерційного банку керує правління. Воно несе відповідальність перед загальними зборами акціонерів і радою банку. Правління складається з голови правління, його заступників і інших членів. До складу правління комерційних банків зазвичай входять представники найбільших учасників банку.
Засідання правління банку проводяться регулярно. Рішення приймаються більшістю голосів. При рівності голосів голос голови правління є вирішальним. Якщо члени правління або його голова не згодні з рішенням правління, вони можуть повідомити свою думку раді або загальним зборам. Остаточним в цьому випадку є рішення ради банку. Рішення правління проводяться в життя наказом голови правління банку.
Ревізійна комісія обирається загальними зборами учасників і підзвітна раді банку. До складу ревізійної комісії не можуть бути обрані члени ради та правління комерційного банку. Правління банку надає в розпорядження ревізійної комісії всі необхідні для проведення ревізій матеріали. Результати проведених перевірок комісія направляє правлінню банку. Основне завдання ревізійної комісії комерційного банку - створити обстановку, що попереджає зловживання. Ревізійна комісія складає висновки за річними звітами і баланс банку не може бути затверджений загальними зборами акціонерів.
Облік у комерційних банках здійснюється відповідно до правил, встановлених ЦБР. Банки представляють ЦБР або його управління за місцем знаходження комерційного банку баланс на 1-е число місяця, квартальну оборотну відомість і річний бухгалтерський звіт.
З метою забезпечення гласності в роботі комерційних банків і доступності інформації про їхнє фінансове положення їхні річні баланси, затверджені загальними зборами акціонерів, а також рахунок прибутків і збитків повинні публікуватися в пресі (після підтвердження вірогідності представлених у них зведенні аудиторською організацією).
З метою оперативного кредитно-розрахункового обслуговування підприємств і організації - клієнтів банку, територіально віддалених від місця розташування комерційного банку, він може організовувати філії і представництва. При цьому питання про відкриття філії або представництва комерційного банку повинен бути узгоджений з головним управлінням НБУ по місцю відкриття філії або представництва.
Філіями банку вважаються відокремлені структурні підрозділи, розташовані поза місцем його знаходження і здійснюють всі або частину його функції. Філія не є юридичною особою і здійснює делеговані йому головним банком операції в межах, передбачених ліцензією ЦБР. Він укладає договори і веде іншу господарську діяльність від імені комерційного банку, його створив.
Представництво є відокремленим підрозділом комерційного банку, розташованих поза місцем його знаходження, що не володіє правами юридичної особи і не мають самостійного балансу. Воно створюється?? Щоб досягти представницьких функції банку, здійснення угод і інших правових дій. Представництво не займається розрахунково-кредитним обслуговуванням клієнтів і не має кореспондентського субрахунку. Для здійснення господарських витрат йому відкривається поточний рахунок.
2. ПРИНЦИПИ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ
Першим і основним принципом діяльності банку є робота в межах реально наявних ресурсів. Комерційний банк може здійснювати безготівкові платежі на користь інших банків, надавати іншим банкам кредити і отримувати гроші готівкою в межах залишку коштів на своїх кореспондентських рахунках. Можливості самостійно створювати грошові кошти на розрахункових рахунках своєї клієнтури понад наявні у них ресурсів обмежені.
Робота в межах реально наявних ресурсів означає, що банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, але і домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Перш за все це відноситься до термінів тих і інших. Так, якщо банк залучає засобу головним чином на короткі терміни (внески короткострокові або до запитання), а вкладає їхній переважно в довгострокові позики, те його здатність без затримок розплачуватися за своїми зобов'язаннями (т., тобто, його ліквідність) опиняється під загрозою.
Наявність в активах банку великої кількості позик з підвищеним ризиком потребує від банку збільшення питомої ваги власних засобів у загальному обсязі його ресурсів. Жорстка залежність активів банку від характеру його пасивів повинна враховуватися при визначенні економічних нормативів діяльності банків і при регулюванні їх операції. Можливість здійснення тих чи інших специфічних банківських операції (іпотечних, інвестиційних тощо, п.,) детермінована структурою пасивів банку. Тому, розробляючи умови цих операції, необхідно першорядну увагу приділити джерелам формування відповідних пасивів.
У межах наявних у банків ресурсів він вільний у проведенні своїх активних операції (за дотримання встановлених економічних нормативів), т., тобто, обсяг його активних операції не може бути обмежений адміністративними, вольовими методами. Адміністративні обмеження можуть мати разовий, надзвичайний характер. Систематичне їх застосування підриває комерційні засади діяльності банку, а тому пріоритет у регулюванні, у тому числі має рестриктивну спрямованість, повинен бути відданий економічним заходам.
Принцип роботи в межах реально залучених ресурсів як фундамент комерційної діяльності банку змінює всі її акценти: зростає зацікавленість банку у залученні депозитів, розвивається справжня конкуренція за пасиви, що звільняє рух кредитних ресурсів від адміністративних пут єдиного державного банку. Гостра боротьба за пасиви стимулює пошук банками найбільш ефективних сфер застосування своїх ресурсів. Відбувається реальне переміщення банківського капіталу в найбільш рентабельні і динамічні галузі (на жаль, в умовах інфляції найбільш прибуткової стала сфера обігу - торгівля, біржовий бізнес, і банківський капітал стимулює наростання в них спекулятивних операції). Радикально змінюється кредитне планування в банках. Комерціалізація не означає відмову від кредитного планування, навпаки, його значення (як поточного, так і перспективного) незмірно зростає. Але основу планування при цьому вже складають ресурси банку, а не його вкладення.
Працювати в межах реально залучених ресурсів, забезпечуючи при цьому підтримку своєї ліквідності, комерційний банк може, тільки володіючи високим ступенем економічної відповідальністю за результати своєї діяльності.
Другим найважливішим принципом, на якому базується діяльність комерційних банків, є повна економічна самостійність, що передбачає і економічну відповідальність банку за результати своєї діяльності. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними коштами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження доходами, що залишаються після сплати податків.
Чинне банківське законодавство представило всім комерційним банкам економічну свободу в розпорядженні своїми фондами і доходами. Доходи (прибуток) банку, що залишаються в його розпорядженні після сплати податків, розподіляються відповідно до рішення загальних зборів акціонерів. Воно встановлює норми і розміри відрахування в різні фонди банку, а також розміри дивідендів по акціях.
Економічна відповідальність комерційного банку не обмежується його поточними доходами (як це мало місце щодо госпрозрахункових установ спец банків), а поширюється і на його капітал. За своїми зобов'язаннями комерційний банк відповідає всіма належними йому коштами та майном, на які відповідно до чинних законодавства може бути накладено стягнення. Весь ризик від своїх операції комерційний банк бере на себе.
Третій принцип полягає в тому, що взаємини комерційного банку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позики, комерційний банк виходить насамперед з ринкових критеріїв прибутковості, ризик і ліквідності. Орієнтація на «загальнодержавні інтереси» не сумісна з комерційним характером роботи банку і неминуче обернеться для нього кризою ліквідності.
Четвертий принцип роботи комерційного банку полягає в тому, що регулювання його діяльності може здійснюватися тільки непрямими економічними (а не адміністративними) методами. Держава визначає «правила гри» для комерційних банків, але не може давати їм наказів.
3. ФУНКЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ
Однією з важливих функції комерційного банку є посередництво в кредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу грошових коштів, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондів підприємстві і грошових доходів приватних осіб. Особливість посередницької функції комерційних банків полягає в тому, що головним критерієм перерозподілу ресурсів виступає прибутковість їхнього використання позичальником. Перерозподіл ресурсів здійснюється по горизонталі господарських зв'язків від кредитора до позичальника, за допомогою банків без участі проміжних ланок в особі вищестоячих банківських структур, на умовах платності і зворотності. Плата за віддані й отримані в борг засоби формується під впливом попиту та пропозиції позикових засобів. У результаті досягається вільне переміщення фінансових ресурсів у господарстві, що відповідає ринковому типу відносин.
Значення посередницької функції комерційних банків для успішного розвитку ринкової економіки полягає в тому, що вони своєю діяльністю зменшують ступінь ризику і невизначеності в економічній системі. Грошові кошти можуть переміщатися від кредиторів до позичальників і без посередництва банків, однак при цьому різко зростають ризики втрати коштів, що віддаються в позику, і зростають зайві витрати по їх переміщенню, оскільки кредитори і позичальники не інформовані про платоспроможність один одного, а розмір і терміни пропозиції грошових коштів не збігаються з розмірами і термінами потреби в них. Комерційні банки залучають кошти, які можуть бути віддані в позичку, відповідно до потреб позичальників і на основі широкої диверсифікованості своїх активів знижують сукупні ризики власників грошей, розміщених на банківські рахунки.
Друга найважливіша функція комерційних банків - стимулювання нагромаджень у господарстві. Здійснення структурної перебудови економіки має спиратися на використання головним чином і в першу чергу внутрішніх накопичень господарства. Вони, а не іноземні інвестицій мають складати основну частину коштів, необхідних для формування економіки. Тим часом всі її попередній розвиток не створювало у безпосередніх виробників та інших суб'єктів господарського життя, включаючи населення, достатніх стимулів до заощадження і накопичення ресурсів. Для підприємств пропорції розподілу отриманих доходів на споживану і накопичує частина встановлювалися директивним плануванням. При невисокому рівні доходів населення його схильність до накопичення знаходилася на низькому рівні, а розбалансованість споживчого ринку опустила цей рівень до мінімальної позначки.
Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку з попитом на кредитні ресурси, повинні не тільки максимально мобілізувати наявні в господарстві заощадження, але і сформувати досить ефективні стимули до накопичення коштів на основі обмеження поточного споживання. Стимули до нагромадження і заощадження коштів формуються на основі гнучкої депозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків, виплачуваних по внесках, кредиторам банку необхідні високі гарантії надійності приміщення накопичених ресурсів у банк. Створенню гарантії послужить формування в Російській Федерації фонду страхування активів банківських установі, депозитів у комерційних банках.
Поряд зі страхуванням депозитів важливе значення для вкладників має доступність інформації про діяльність комерційних банків і про ті гарантії, які вони можуть дати. Вирішуючи питання про використання наявних у кредитора засобів, він повинен мати достатню інформацію про фінансовий стан банку, щоб самому оцінити ризик майбутніх вкладенні.
В силу нерозвиненості в нашій країні ринку цінних паперів вклади в банки протягом усього перехідного періоду будуть переважною формою мобілізацій фінансових ресурсів для здійснення економічних перетворень. Завдання банків - створити такі форми залучення коштів, які реально зацікавлювали б клієнтів у накопичень ресурсів і формували у них звичку до заощадження, що визначає інвестиційні можливості економіки, що розвивається за законами ринку.
Третя функція банків - посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами - при переході до ринку набуває нового змісту. В умовах державної монополії на загальнонародну власність всі розрахунки між суб'єктами цієї власності проводилися через єдиний державний банк. Відповідно і форми розрахунків, порядок платежів, міри відповідальності сторін були розраховані на безумовну концентрацію всіх розрахунків в одному банку і пристосування до неї. Гарантом здійснення платежів при такій системі розрахунків виступало державу. Воно брало на себе всі можливі ризики, які, однак, були дуже незначними. Створення системи незалежних комерційних банків привело до розосереджує розрахунків і підвищення у зв'язку з цим ризиком, які повинні брати на себе комерційні банки. Форми розрахунків і платіжні документи практично не змінилися. Вони як і раніше орієнтовані на здійснення розрахункових операції між філіями одного банку, а платіжні документи за формою є всередині банківськими документами. Але ліквідація системи розрахунків з використанням рахунків МФО і перехід на розрахунки між банками через кореспондентські рахунки підвищують їх ризики, оскільки розрахунки проводяться не між філіями одного банку, а між самостійними комерційними банками. У цих умовах особливо важлива відповідальність банків за своєчасне і повне виконання доручень своїх клієнтів по здійсненню платежів.
У всіх країнах з ринковою економікою комерційні банки займають провідне місце в платіжному механізмі економіки. Велика роль комерційних банків у забезпеченні розрахунків у народному господарстві і в нашій країні. Але змінилися умови господарювання вимагають реформування всього платіжного механізму, що дістався у спадок від адміністративно-командної системи. У зв'язку з формуванням фондового ринку одержує розвиток і така функція комерційних банків, як посередництво в операціях з цінними паперами. На відміну від деяких розвинених країн (наприклад, США) дії наших комерційних банків на ринку цінних паперів не обмежуються. Вони можуть виробляти різноманітні операції з цінними паперами. Відповідно до Положення про випуск та обігу цінних паперів і фондових бірж в Україні, затвердженим постановою Уряду Української РСР 29 грудня 1991., Банки мають право виступати як інвестиційні інститути, що можуть здійснювати діяльність на ринку цінних паперів як посередник (інвестиційного брокера) ; інвестиційного консультанта; інвестиційної компанії й інвестиційного фонду. Виступаючи у ролі фінансового брокера, банки виконують посередницькі (агентські) функції при купівлі продажу цінних паперів за рахунок і за дорученням клієнта на підставі договору комісії або доручення.
Як інвестиційний консультант банк робить консультаційні послуги своїм клієнтам із приводу випуску і обігу цінних паперів. Якщо банк бере на себе роль інвестиційної компанії, то він займається організацією випуску цінних паперів і видачею гарантії по їх розміщенню на користь третьої особи; купівлею продажем цінних паперів від свого імені і за свій рахунок, в тому числі шляхом котирування цінних паперів, т., е., повідомляє на визначені цінні папери "ціни продавця" і "ціни покупця", по яких він зобов'язується їх продавати і купувати. Коли банк розміщає свої ресурси в цінні папери від свого імені і всі ризики, пов'язані з таким розміщенням, усі доходи і збитки від зміни ринкової оцінки придбаних цінних паперів відносяться за рахунок акціонерів банку, то він виступає в якості інвестиційного фонду. Необхідною умовою виконання ролі інвестиційного фонду є наявність у штаті банку фахівців з роботи з цінними паперами, що мають кваліфікаційний атестат Міністерства фінансів РФ, що дає право на здійснення операції з залученням коштів громадян.
4. Цінова політика ФІРМИ і методи визначення цін
Ціна-це грошова сума, що стягується за товар.
Під ціновою політикою розуміють визначення рівня цін і можливих варіантів їх зміни в залежності від цілей і завдань, що вирішуються фірмою в короткостроковому плані, і в перспективі. Вироблення цінової політики є однією з основних функції маркетингу, тому в рамках загальної цінової політики рішення по цінах пов'язуються з цільовим ринком фірми, чином і структурою маркетингу.
Поширеним методом розробки загальної цінової політики є багатоетапний підхід до встановлення цін. Метод включає в себе 6 етапів, кожний з яких накладає обмеження на наступний план:
1. Визначення цільового ринку;
2. Аналіз образу торгової марки;
3. Аналіз інших елементів стратегії маркетингу;
4. Визначення загальної цінової політики;
5. Розробка цінової стратегії і встановлення конкретних цін.
Перші 4 етапу роблять акцент на побудову загальної цінової політики; останні 2 концентруються на конкретні рішення та їх реалізацій.
Далі слід сказати, що виділяють 3 основні цілі ціноутворення, з яких може вибрати фірма:
1. Засновані на збуті;
2. Засновані на прибутках;
3. Засновані на існуючому положенні.
У 1 випадку фірма зацікавлена у зростанні реалізації чи максимізації частки на ринку, у другому - у максимізації прибутку, отримання задовільного доходу, оптимізації доходу від інвестицій або забезпеченні швидкого надходження готівкових коштів. При цілях, заснованих на поточне положення, фірма прагне забезпечити собі беззбиткове існування, відчуваючи гостру конкуренцію і зміни потреб клієнтів.
Як будь-яка планова діяльність, стратегія ціноутворення починається з чіткого визначення цілей і закінчується адаптивним або коригувальним механізмом. Важливо щоб рішення в цій галузі узгоджувалися із загальною програмою маркетингу фірми. Це робиться на етапі визначення загальної цінової політики.
Найбільш типовими завданнями, які розв'язуються за допомогою проведення продуманої цінової політики є:
1. Вихід на новий ринок;
2. Введення нового товару (політика «зняття вершків»);
3. Захист позицій (цінові методи конкурентної боротьби);
4. Послідовний прохід по сегментах ринку;
5. Швидке відшкодування витрат (доступні ціни);
6. Задовільна відшкодування витрат (цільові ціни);
7. Стимулювання комплексних продажів (збитковий лідер);
8. Цінова дискримінація;
9. Проходження за лідером.
Перш ніж розробити стратегію формування ціни, фірма повинна проаналізувати всі зовнішні і внутрішні фактори, що впливають на рішення за цінами. Виділено 5 основних факторів, що роблять найбільший вплив на встановлені ціни:
1. Споживачі;
2. Уряд;
3. Учасники каналів збуту;
4. Конкуренти;
5. Витрати виробництва.
Проводячи ту чи іншу цінову політику на тому чи іншому ринку або сегменті ринку фірми може користуватися кількома способами розрахунку цін. Ф. Котлер у роботі виділив кілька методів розрахунку цін.
5.1. Розрахунок ціни за методом «середні витрати + прибуток».
Найпростіший спосіб ціноутворення полягає в обчисленні певної націнки на собівартість товару. Різниця в розмірі націнок відбиває розходження у вартості товарних одиниць, обсягах продажів, оборотності товарних запасів і співвідношення між марками виробників та приватними марками. Ця методика не враховує особливостей поточного попиту і конкуренції і не дозволяє вийти на оптимальну ціну. Все ж таки дана методика залишається популярної з ряду причин. По-перше, продавці більше знають про витрати ніж про попит. Прив'язуючи ціну до витрат, продавець спрощує для себе проблему ціноутворення, тому що йому не доводиться часто коригувати ціну в залежності від коливання попиту.
По-друге, якщо цим методом користуються всі фірми галузі, то цінова конкуренція зводитися до мінімуму.
5.2. Розрахунок ціни на основі аналізу беззбитковості і забезпечення цільового прибутку.
Фірма прагне установити ціну, що забезпечить їй бажаний обсяг прибутку. Ця методика грунтується на графіку беззбитковості. На такому графіку представлені загальні витрати й очікувані загальні надходження при різних обсягах продажів (див. Рис. 10.1)
Такий метод вимагає від фірми розгляду різних варіантів цін, їхнього впливу на обсяги збуту, необхідних для подолання рівня беззбитковості й отримання цільового прибутку, а також аналізу імовірності досягнення всього цього при кожній можливій ціні товару. На «ріс.10.1», що відбиває зміну прибутку фірми з ростом обсягу виробництва, лінії загального доходу і загальних витрат є прямими. Це свідчить про припущення в ході аналізу, що додаткові одиниці розглянутого продукту можуть бути продані за однією і тією ж ціною. «Рис. 10.1 »показує лише, яким буде дохід при постійній ціні, якщо кількість товару буде необмежено зростати. Гіпотеза про те, що необмежену кількість товару може бути продано без зміни ціни, не відповідає реальної дійсності щодо широкого обсягу продукції, хоча це може виявитися можливим для короткого періоду або невеликого обсягу продукції. Ті, хто встановлює це
