ОГЛАВЛЕНІЕВведеніеГлава 1. Комерційний банк його структура та функції
1.1. Реорганізація банківської системи Глава 2.
Депозитна політика комерційних банків
2.1. Депозитні
вклади
2.2. Депозитні та ощадні сертіфікатиЗаключеніеПріложеніе
ВСТУП
Реформування економіки і перехід Росії в русло світового економічного
розвитку передбачають необхідність поглибленого вивчення процесів, що становлять
ядро ринкових перетворень, до яких належать формування і розвитку
ринку цінних паперів, їх розміщення, перепродаж, модифікування, погашення
та інші операції ». Комерційні банки на ринку цінних паперів можуть виступати в
як емітентів цінних паперів, посередників при операціях з цінними паперами та
здійснювати операції з цінними паперами від свого імені з метою отримання доходів.
Що випускаються комерційними банками цінні папери можуть бути розділені на дві
основні групи: 1. Акції та облігації; 2. Чеки, ощадні та додаткові
сертифікати. Основну частину ресурсів банків формують залучені кошти, які
покривають до 90% всієї потреби в грошових Засобах для здійснення
БАНКІВСЬКИХ активних операцій. Комерційний банк має можливість залучати кошти
підприємств, організацій, установ, населення та інших банків у формі
вкладів (депозитів) і відкриття їм відповідних рахунків. Внесок (депозит)-це
грошові кошти (у готівковій та безготівковій формі, у національній або іноземній
валюті), передані в банк їх власником для зберігання на певних умовах.
Операції, пов'язані з залученням грошових коштів на вклад. Називаються
депозитними. Для банків вклади-це головний вид їх пасивних операцій і, отже,
основний ресурс для проведення активних кредитних операцій.ЦЕЛІ КУРСОВИЙ
РОБОТИ: 1. Більш глибоке освоєння навчального матеріалу по депозитних операціях
комерційного банка.2. Придбання навичок роботи з навчальної, наукової, довідкової,
періодичною літературою. Уміння її виявляти і аналізіровать.3. Уміння
точно послідовно викладати свої думки, грунтуючись на наявну літературу,
робити виводи.Задачі курсової роботи: 1. Дати коротку характеристику роботи комерційних
банков.2. Визначити, які операції відносяться до депозитних, показавши
їх склад і структуру.Глава 1. КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК, ЙОГО СТРУКТУРА І ФУНКЦІІ.1.1.
Реорганізація банківської системи. Банк - комерційна установа, яка залучає
грошові кошти юридичних і фізичних осіб та від себе розміщує
їх на повернення, платності і терміновості, а також здійснює розрахункові, комісійно
- Посередницькі та інші операції. До 1987 року банківська система включала
в себе три банки - монополіста: Держбанк СРСР, Будбанку СРСР і "Внешторгбанк"
СРСР. Існувала також система ощадних. Держбанк СРСР, будучи комісійним
інститутом, в той же час був центром короткострокового кредитування,
здійснення касового і розрахункового обслуговування господарства. Поєднання емісійних
функцій і функцій з розрахунково - кредитному обслуговуванню клієнтури, монопольне
закріплення їх за банком (одним) перетворювало Держбанк СРСР до органу державного
управління і контролю. В умовах адміністративно - командної системи
управління економікою кредитні відносини мали формальний характер Держбанк СРСР
володів практично повнотою на кредитні ресурси. На його рахунках автоматично
акумулювалися всі вільні грошові кошти, утворюючи загальнодержавний
позичковий фонд. Розподіляти кошти цього фонду централізовано відповідно
до затверджених кредитними планами. Роль кредитних установ на місцях зводилося
по суті до розподілу кредитів між конкретними позичальниками відповідно
з інструкціями на цілі, передбачені планом. Банківські установи несли
відповідальність в основному перед вищестоящими організаціями, а не клієнтами.
Децентралізація управління економікою в умовах переходу до ринку зажадала зміни
ролі банківської системи в механізмі управління економікою. Її реорганізація
почалася в 1987 р. На першому етапі реорганізації була створена нова структура
державних банків. Модель реорганізації включала в себе: - створення двуяросной
банківської системи Центрального емісійного банку і державних спеціалізованих
банків (Промстройбанк СРСР, Агропромбанк СРСР, Житлосоцбанку СРСР,
Ощадбанк СРСР, Зовнішекономбанк СРСР), які безпосередньо обслуговують господарство .-
переклад спеціалізованих банків на повний госпрозрахунок і повне самофінансування .-
вдосконалення форм і методів кредитних відносин з підприємствами різних
галузей господарства. Центральне місце в кредитній системі країни зайняв
Державний банк. Раніше виконувалися їм функції з кредитування підприємств
і організацій різних галузей народного господарства були передані спеціалізованим
банкам. Головним мотивом перетворень було прагнення наблизити банки
до інтересів господарства. Реорганізація певною мірою активізувала банківську
діяльність. Але вона не змогла докорінно змінити ситуацію, оскільки
по суті не зачіпала економічних відносин, тому що була проведена
«Зверху». Був потрібен другий етап реорганізації. Він був започаткований у 1988 році, створенням
перших комерційних банків, які були покликані стати фундаментом для формування
ринкових відносин та структур у банківській сфері, що несе конструкцією
фінансового ринку. Створення такого ринку означає заміну адміністративно розверстувальні
відносин на гнучкі економічні методи переміщення фінансових ресурсів
у сфери найбільш ефективного застосування. Комерційної метою діяльності
банків, які обслуговують господарство, є отримання прибутку, що змушує проявляти
гнучкість у взаєминах з клієнтами. І заповзятливість у проведенні
пасивних, активних та комісійно - посередницьких операцій. Комерційні банки
функціонують на основі розвитку ділової конкуренції за залучення клієнтів,
кредитних ресурсів та сфери їх вигідного додатки, що сприяє розширенню
банківських послуг. Працювати в межах реально залучених ресурсів, забезпечуючи
при цьому підтримку цієї ліквідності, комерційний банк може тільки володіючи
високим ступенем економічної свободи в поєднанні з повною економічною відповідальністю
за результат своєї діяльності. Економічна самостійність
має на увазі свободу розпорядження власними коштами банку і залученими
ресурсами, вільний вибір клієнта і вкладників, розпорядження доходами, що залишилися
після сплати налогов.Організаціонное пристрій комерційних банків відповідає
загальноприйнятою схемою управління акціонерним товариством. Вищий орган комерційного
банку - загальні збори акціонерів. Загальне керівництво діяльністю
здійснює Рада банку. На нього покладається також контроль за роботою правління
банку. Склад Ради, порядок, терміни виборів його членів визначаються Статутом
комерційного банку. Безпосередньою діяльністю комерційного банку керує
Правління, на чолі його варто Голова. Ревізійна комісія обирається
загальними зборами акціонерів і підпорядкована Раді банку. Специфіка банківської установи,
як одного з видів комерційного підприємства полягає в тому, що переважна
частина його ресурсів формується не за рахунок власних, а за рахунок позикових
коштів. Можливості банку у залученні коштів регулюються Центральним банком
Росії і в даний час визначається, виходячи з розмірів власного капіталу
і його організаційно - правової форми: - для комерційних банків створені,
на базі колишніх державних спеціалізованих банків, обсяг залучених
коштів не повинен перевищувати власний капітал в 25 разів; - для банків, створених
у вигляді акціонерних товариств закритого типу - не більше, ніж у 20 разів .- банків,
створених у формі акціонерних товариств відкритого типу-не більше, ніж у 15 раз.Проблеми
формування капіталу комерційних банків, відрізняючись своєю широтою та дискусійного,
беруть нерідко емоційно - поетичну забарвлення, що створює
образне уявлення про значущість до труднощі зростання капітальної бази банків:
Героіскій банку капітал, Тебе чиновник понівечили, Кнута правил. Я молю: Терпи і не
зводиться до нуля. Капітал (вільні кошти) виконують ряд всяких функцій у забезпечення
управління до життєдіяльності комерційного банку. По-перше, власний
капітал, в частині статутного капіталу, внесеного засновниками банку, виступає
на початковому етапі в ролі стартових коштів, необхідних для будівництва
та оренди приміщень, встановлення обладнання, наймання персоналу і своїх витрат,
без яких банк не може почати свою діяльність. У період росту банк відчуває
потребу в додатковому капіталі для створення нових потужностей, пов'язаних
з розширенням спектру послуг, що надаються та впровадження прогресивних банківських
технологій. По - друге, капітал зміцнює довіру клієнтів банку, переконуючи уникають
ризику вкладників в силі, а позичальників у здатності задовольняти попит
на комерційні та споживчі кредити. По-третє, капітал, забезпечуючи
захист від банкрутства банку, служить своєрідним буфером, що поглинає збиток від поточних
збитків до дозволу керівництвом банку назріваючих проблем. Нарешті, капітал
є регулятором діяльності банку, за допомогою якого державні
органи ставлять йому норми економічної поведінки, що оберігають банк від фінансової
нестійкості та надмірних рісков.1.2. Активи і пасиви комерційного банку.
До останнього часу вітчизняна банківська система мала певне
освіту, пов'язану з монополією спочатку Держбанку, а після реформи 1988
спеціалізованих банків на кредитні ресурси. Ця монополія виражалася у вольовому
розподіл клієнтури між банками і, відповідно, в закріпленні засобів
за тим чи іншим банком. У банків була відсутня зацікавленість у залученні
вільних грошових коштів на свої рахунки, оскільки розміри їх активних операцій
визначалися моментами кредитних вкладень, а не реально залученими на
рахунку коштами. Відсутність стимулів до залучення внесків було пов'язано також
з певною політикою держави. Перехід до дворівневої банківської системи,
створення економічно самостійних комерційних банків, переклад господарства
на принципи самофінансування позначили проблему формування пасивів, як
одну з найбільш актуальних в роботі банків. До активних операцій належать операції
з розміщення наявних у банків ресурсів для отримання прибутку та забезпечення
ліквідності. Прибуток і ліквідність - два основні принципи, які
відображають сутність активних операцій, притаманних банку як комерційному підприємству,
використовує як правило залучені ресурси. Активні операції виявляються
в різних формах, що показано на схемі: Найбільш ліквідними активними
статтями є: каса, кореспондентські рахунки, валютні рахунки в інших банках,
кошти фонду резервування кредитних ресурсів. Всі ці статті, разом узяті,
називаються резервами банківської системи. У їх складі виділяються надлишкові
резерви, до яких належать залишки грошових коштів на кореспондентських рахунках
і в касах банків. У зв'язку з розглядом активів банків доречно нагадати
про мультиплікаторі грошової маси, що представляє відношення всієї грошової маси
до грошової бази - грошей, створеним банком Росії. Пасивні операції відіграють
важливу роль для комерційних банків. Саме з їхньою допомогою банки набувають кредитні
ресурси на грошових ринках. Пасивні операції дозволяють залучати в банки
грошові кошти вже перебувають в обігу. Нові ж ресурси створюються банківської
системою в результаті активних кредитних операцій.Под пасивами розуміються
такі операції банків, у результаті яких відбувається збільшення грошових
коштів, що знаходяться на пасивних рахунках. Існують 4 форми пасивних операцій
комерційних банків: А) первинна емісія цінних паперів; Б) відрахування від прибутку
банку на формування або збільшення фондів; В) кредити і позики, отримані від
інших юридичних осіб; Г) депозитні операціі.2. ДЕПОЗИТНА ПОЛІТИКА КОМЕРЦІЙНИХ
БАНКОВ2.1. Депозитні вкладиДепозіт - це економічні відносини з приводу
передачі коштів клієнта на тимчасове користування банку. Досліджуючи сутність банківського
депозиту ЕС Канцеленбум відзначав особливості, які полягають в його двоїстої
природі: «депозити робляться для вкладників потенційними деньгамі.Вкладчік
може виписати чек і пустити в оборот відповідну суму в циркуляцію.
Але в той же час «банківські гроші» приносять відсоток. Вони виступають для вкладника
в подвійній ролі: в ролі грошей, з одного боку, і в ролі капіталу, що приносить
відсоток, з іншого ... перевага депозиту перед готівкою полягає
в тому, що депозит приносить відсотки ... і недолік в тому, що депозит
приносить знижений відсоток у порівнянні з тим відсотком, який звичайно
приносить капітал. Цей знижений відсоток - не випадкове явище, а істотний
момент природи банку. Бо вся сутність природи банку полягає в тому, що відсоток,
платимо за депозитами, нижче відсотка, який банки отримують за що поміщається
ними в різних підприємствах капітал. Ця різниця у відсотках ... складає
близько частини тих відсотків, які стягуються за активними операціями ». Депозитні
рахунки можуть бути найрізноманітнішими і в основу їх класифікації можуть бути
покладені такі критерії, як джерела внесків, їх цільове призначення ступінь
прибутковості і т.д., однак, найбільш часто в якості критерію виступає категорія
вкладника і форми вилучення вкладу. Виходячи з категорії вкладників, розрізняють:
-депозити юридичних осіб (підприємств, організацій, інших банків); - депозити
фізичних осіб. Депозитні операції - поняття широке, оскільки до них відноситься
вся діяльність банку, пов'язана з залученням засобів у внески. У засадах
цивільного законодавства передбачено, що за договором банківського вкладу
банк зобов'язується зберігати вкладені вкладником грошові кошти, виплачувати по
ним всі види відсотків або іншій формі, виконувати доручення вкладника за розрахунками
внеску і повернути суму вкладу на першу вимогу вкладника на умовах
і в порядку, передбачених для внеску даного виду законодавством та договором.
Вклади громадян мають право приймати тільки банки, що забезпечують їх збереження
і своєчасне повернення страхуванням або іншими способами, передбаченими
законодавством. Збереження й повернення вкладів громадян в банках, створених
державою, і банках, де державі належить більше 50% акцій (паїв), що гарантують
державою або Центральним банком, що відповідають за невиконання зобов'язань
перед вкладчікамі.Для захисту населення, збереження довіри до комерційних
банкам і підтримки стабільності банківської системи Росії по знову заданим
створюваним банкам з 1 січня 1995 року ліцензію на проведення операцій з
залучення коштів населення у внески надаються тільки на наступних
умовах: 1. Здійснення банківської діяльності на протязі одного року; 2.
Публікація річної звітності (балансу) та звіту про прибутки і збитки, підтверджених
аудиторською фірмою; 3. Дотримання банківського законодавства та нормативних
актів Банку Росії, у тому числі директивних економічних нормативів; 4. Наявність
резервного фонду (балансовий рахунок 011) у розмірі не менше 10% від фактично
сплаченого статутного фонду; 5. наявність резервів на можливі втрати по позиках
(балансовий рахунок 945) відповідно до банком Росії. Банком, що здійснюють
операції із залученняю грошових коштів населення у вклади (депозити), протягом
1995 запропоновано вжити заходів до нарощування власних засобів (капіталу)
з тим, щоб їх величина повністю покривала зобов'язання банку за вкладами
населення. Стягнення на вклади може бути звернено тільки на підставі вироку
або рішення суду. За економічним змістом всі вклади-депозити можуть бути
згруповані: - з урахуванням категорій вкладників; - за формами вилучення; - по порядку
використання збережених коштів. Практика діяльності банків знає безліч
різних форм організації депозитів. Їх класифікація представлена на схемі
(див. додаток № 1). Прийом будь-якого депозиту означає виникнення певного
грошового зобов'язання банку перед клієнтом. Зі схеми видно, що чіткого визначення
між різними видами депозитів, мабуть, немає. Банки останнім часом
стали використовувати таку форму депозитів, при якій застосовується режим рахунків
до запитання з режимом строкових вкладів. Зробивши такий депозит, клієнт може
за рахунок що зберігаються там коштів дати вказівку банку перераховувати третій особі.
Зазвичай такі операції проводилися по рахунках до запитання, тепер по них нараховують
відсотки, як за строковими вкладами. Розвитку депозитів належить важлива
роль в управлінні ресурсами банків. Термін «мультиплікація» позначає коефіцієнт
зміни розміру кредитних ресурсів банків під впливом зміни величини
вкладів (депозитів). На основі теорії мультиплікації доводиться можливість
значно збільшити суму платіжних засобів, які осідають у вигляді депозитів на рахунках
клієнтів. Позики, видані одним банком своєму клієнтові, зараховані на його
рахунок і осіли у вигляді вкладу, створюють можливість збільшувати кредитні ресурси
в інших банків. Однак така мультиплікація обмежується низкою факторів: -
економічними потребами господарства у збільшенні таких ресурсів (кредитів); -
сумою залучення інших кредитних ресурсів (пасивів) банків; - сумою обов'язкових
резервів депонуються в Центральному Банку. Зміцнення депозитної бази дуже
важливо для банків. За рахунок збільшення загального обсягу внесків і розширення кола
вкладників юридичних осіб та фізичних осіб, можна поліпшити організацію депозитних
операцій і систему стимулювання залучення вкладів. Це можна досягти
шляхом розширення депозитних рахунків юридичних і фізичних осіб до запитання,
що дозволить повніше задовольнити потреби клієнтів, поліпшити обслуговування,
підвищити зацікавленість у розміщенні коштів у банках. Депозит може
бути використаний у двох значеннях: 1. Депозит являє собою грошові кошти
або паперу, що вносяться боржником у фінансово - кредитні, судові або адміністративні
установи для зберігання з подальшою передачею (за певних умов)
тим чи іншим господарюючим суб'єктам або громадянам - депозиторами (внески
в оплату митних зборів, внески на депозитні рахунки судів у забезпеченні позову
і для передачі стягувачам, внески в нотаріальні контори, при неможливості
вручити гроші або цінні папери безпосередньо одержувачу) .2. Депозит являє
собою внесок грошових коштів або цінних паперів у банки. Депозит-це внесок
на жорстко - певний термін, при якому відразу ж обумовлюються умови повернення
або цінних паперів. Депозити є джерелом утворення позикового капіталу
банку, який використовується на видачу кредитів, здійснення інвестицій і т.п.
Ці банківські операції приносять банку дохід. Тому банк оплачує громадянину
його депозит. Відсоток на депозитні вклади громадянина і є платою за
вкладені гроші. Депозити бувають до запитання, термінові й умовні. Вклади
до запитання розміщуються в банках на різних рахунках, що відкриваються клієнтами.
Вони призначені для здійснення поточних розрахунків і в будь-який момент можуть
бути повністю або частково затребувані. Вилучення внесків можливе як готівкою
грошима, так і у формі безготівкових (коштів) розрахунків. При регулярному використанні
що зберігаються коштів на поточних рахунках у клієнтів все одно залишаються певні
невикористані залишки коштів. Наявність залишків на рахунках клієнтів
пов'язане з осіданням засобів на пасивних рахунках у комерційних банках протягом
відрізку часу, встановити який у момент їх надходження на рахунок практично
неможливо. Такими є розрахункові поточні або бюджетні рахунки юридичних
та фізичних осіб, спеціальні рахунки, на яких зберігаються цільові кошти, кореспондентські
за розрахунками з іншими банками, а також кошти в розрахунках. Банк,
відкриваючи рахунки клієнтів, використовує кредитові залишки по рахунках для проведення
активних кредитних операцій. Вклади до запитання являють собою кошти,
які можуть бути затребувані в будь-який момент без попереднього повідомлення
банку з боку клієнта. З точки зору управління банківською ліквідністю,
більш вигідними для банків є поточні рахунки і бюджетні, рахунки по фінансуванню
капітальних вкладень, рахунки спеціального призначення, оскільки характер
руху коштів за ними (суми, строки, періодичність здійснення платежів
або надходження переказів) можуть бути заздалегідь відомі банку. Крім того, власники
поточних і бюджетних рахунків в силу свого статусу (відсутність прав юридичної
особи) не претендує на кредити, що дозволяє банкам активно використовувати
ці кошти для кредитування господарства. Проте в даний час можливості
комерційних банків у цьому напрямі обмежений, тому що Центральний банк взяв
на себе функції по касовому використання бюджету, а також з використання кошти
на рахунках з фінансування капітальних вкладень. До числа депозитів до
запитання слід віднести так званий контокорентний рахунок. Контокоррент,
поточний рахунок - це єдиний рахунок, на якому враховуються всі операції банку і всі
платежі з рахунку за дорученням клієнта, а з іншого - кошти, що надходять на
рахунок у вигляді перекладів, вкладів, повернення позик та ін Таким чином це активно
- Пасивний рахунок, що представляє собою з'єднання розрахункового та позичкового рахунків.
Кредитне сальдо означає, що клієнт має у своєму розпорядженні власними коштами, дебетові,
що в обіг включені позикові кошти і власник рахунку є боржником
банку за кредитом. За кредитовому сальдо банк нараховує відсотки на користь клієнта,
а по дебетових - стягує відсотки на свою користь, як за надану
позику. Причому відсотки на користь банку нараховуються за вищою ставкою,
ніж на користь власника рахунку. Контокорентні рахунки відкриваються надійним клієнтам,
першокласним позичальникам, як знак особливої довіри. Власник рахунку при перевищенні
витрат над надходженням коштів має можливість без спеціального оформлення
в кожному конкретному випадку отримувати кредит в визначеної договором з банком
сумі. Певну схожість з контокорентний рахунком має поточний рахунок з
овердрафтом. Це рахунок, за яким на підставі угоди між банком і клієнтом
допускається в певному розмірі перевищення суми списання за рахунком, над
величиною залишків коштів, що означає по запозичення кредиту. Проте, слід
бачити різницю між цими рахунками. При овердрафт на відміну від контокоррента,
такі взаємодії здійснюються від випадку до випадку, носять нерегулярний
характер. Відповідно для цього рахунку більш характерний пасивний (кредитовий)
залишок. Наявність поточного рахунку з овердрафтом не виключає відкриття клієнтові
для проведення певних операцій додатково депозитних чи позикових рахунків,
в той же час, як на контокорентного рахунку зосереджуються всі операції,
здійснювані банком щодо клієнта. Крім того, контокорентні рахунки відкриваються
на адресу господарських організацій - юридичних осіб, у той час, як
рахунок з овердрафтом може бути відкритий неюридичну особі, а також фізичному,
для покриття тимчасових розривів в надходженні витратних коштів. До депозитів до
запитання відносяться кореспондентські рахунки банків, відкритих у РКЦ або банках
- Кореспондентах з метою здійснення розрахунків і платежів в односторонньому
порядку або за дорученням один одного. Як відомо, кореспондентські рахунки, відкриті
в інших банках - кореспондентах носять назву ностро - рахунків (наш рахунок)
навпаки, кореспондентські рахунки відкриті банками - кореспондентами в даному
банку, називаються лоро-рахунки (їх рахунок). Як правило, при встановленні кореспондентських
відносин між банками сторони передбачають можливість утворення
овердрафту за цими рахунками. Граничний розмір овердрафту, строки, процентні
ставки по дебетових або кредитовому залишку поряд з іншими умовами визначається
договором про кореспондентські відносини між банками. Освіта на
рахунку-лоро пасивного (кредитного) сальдо, означає наявність у банку додаткових
ресурсів, тобто надання банку - кореспонденту кредиту. Навпаки на
рахунку - ностро кредитний залишок означає залучення в оборот відповідно
з договором про овердрафт кошти іншого банку, а дебетовий - розміщення частини
своїх коштів у цьому банку - кореспондента. Важливо відзначити, що слід розрізняти
дебетове сальдо за рахунком, як форму короткострокового кредиту (овердрафт),
передбаченого угодою між клієнтом і банком, і дебетове сальдо (негативне)
за рахунком. Виник в результаті порушення клієнтом платіжної дисципліни,
невиконання зобов'язань, тобто негативне явище в господарській діяльності
власника рахунку. В останньому випадку банк застосовує до клієнта жорстокі санкції-стягнення
по дебетових сальдо пені, штрафів або віднесення цієї суми на рахунок
простроченої позики, зі стягненням підвищених відсотків; призупинення платежів
по рахунку і спрямування всіх надходжень на рахунок клієнта на погашення, що утворилася
заборгованості перед банком. Така реакція банку правомірна і виправдана
загрозою погіршення його власної ліквідності та платоспроможності. У більшості
комерційних банків вклади до запитання займають найбільшу питому
вагу в структурі залучених коштів. Це, як правило, найдешевше джерело
освіти банківських коштів. У зв'язку з високою мобільністю коштів у залишок
на рахунках до запитання непостійний, іноді украй мінливий. Можливість власника
рахунку в будь-який момент вилучити кошти вимагає наявності на звороті банку
підвищеної частки високоліквідних активів. (залишку коштів у касі, на кореспондентському
рахунку, за рахунок збереження частки менш ліквідних, але що приносять високі
доходи активів). Через ці причини за залишками на рахунках до запитання банки
сплачують власникам досить низький відсоток або ж взагалі не нараховують ніякого
доходу. Однак, незважаючи на високу рухливість коштів на рахунках до запитання,
є можливість визначити їх мінімальний, не знижується залишок
і використовувати його в якості стабільного кредитного ресурсу. Розрахунок частки коштів,
що зберігаються на рахунках до запитання, яку можна перевести на «термінові»
депозитні рахунки (з метою збільшення для клієнтів доходу від розміщених в
банку коштів і формування стабільного ресурсу кредитування для банків) проводиться
за формулою: Д = ОСР.: До об. х 100%. Д-частка коштів, що зберігаються протягом
року на різних поточних рахунках, які можуть бути переведені на депозитні рахунки.
ОСР-середній залишок коштів на розрахунковому або поточному рахунку за год.К об.
- Кредитний оборот по розрахунковому або поточному рахунку за рік. Строкові вклади-це
внески на депозитних рахунках, від права на розпорядження яким вкладник відмовляється
на певний період. Строкові вклади-це внески, пов'язані з залученим
капіталу банків. Вони приймаються тільки в круглих сумах. Часто потрібно
і мінімальний внесок. У деяких установах зазвичай дозволяється робити термінові
внески тільки діловим клієнтам, у той час як приватним клієнтам рекомендуються
ощадні вклади, як форму приміщення капіталу. Строкові вклади робляться
вкладниками для будь-яких цілей, однак вкладник не може в будь-який час розпорядитися
їм, оскільки вкладник не може в будь-який момент вимагати від банку повернення
строкових вкладів. Існують дві форми строкових вкладів: строковий вклад з фіксованим
терміном і строковий вклад з попереднім повідомленням про вилучення. Правом
повідомлення має клієнт і кредитне учрежденіе.Срочние вклади мають на увазі
передачу коштів у повне розпорядження банку на термін і умовах за договором,
а після закінчення цього терміну строковий вклад може бути вилучений власником у будь-який момент.
Розмір винагороди, що виплачується клієнтові за строковим вкладом, залежить
від терміну, суми депозиту і виконання вкладникам умов договору. Чим довше
терміни (або) більше сума внеску, тим більше розмір винагороди. Діюча
практика передбачає оформлення строкових вкладів на 1,3,6,9, 12 місяців або
більш тривалі терміни. Така детальна градація стимулює вкладників до раціональної
організації власних коштів і приміщення їх у внески, а також створює
банкам умови для управління своєю ліквідностью.Вклади з попереднім повідомленням
про вилучення коштів, означає, що про вилучення вкладу клієнт повинен повідомити
заздалегідь, повідомити банк у визначений за договором строк. (як правило,
від 1-3, від 3-6, від 6-12 і більше 12 місяців). Залежно від терміну повідомлення
встановлюється і процентна ставка за вкладами, але банк залишає за собою право
змінити процентну ставку. Це необхідно, оскільки не можна передбачити,
як довго буде лежати внесок, тобто коли клієнт зробить повідомлення. Перевага
всіх строкових вкладів полягає в тому, що вони не залежать від курсу (коливань),
як цінні папери. Строкові вклади створюються тільки за рахунок одночасного
внеску клієнта або перерахування. Після настання терміну платежу грошова сума
повинна бути вкладена в іншій сумі на інший строк або введена в платіжний оборот
в якості внеску до запитання. Іноді строкові вклади продовжуються (пролонгуються),
якщо вкладникові поки не потрібна грошова сума. Причому пролонгація може
здійснюватися кілька разів. Строкові вклади мають перевагу в тому, що
їх можна вигідніше розмістити в кредитних операціях, ніж вклади до востребованія.Срочние
вклади оформляються договором між клієнтом (вкладником) та банком в особі
керівника. Банки самостійно розробляють форму депозитної угоди,
яка носить по окремому типу вкладу типовий характер. Договір складається
у двох примірниках: і зберігається один у вкладника, а інший у банку, у кредитному
або депозитному відділі (в залежності від того, кому в банку доручена ця робота).
У договорі передбачається сума вкладу, термін його дії, відсотки, які
отримає вкладник після закінчення терміну дії договору, обов'язки і права
вкладника, обов'язки та права банку, відповідальність сторін за дотримання
договору, порядок вирішення спорів. Багато банків встановлюють мінімальну величину
вкладу, величина якого залежить від орієнтації банку на дрібного, середнього
або великого клієнта. Зі свого боку банк зобов'язується своєчасно виконувати
всі умови договору і нести відповідальність за їх порушення, що може виражатися
у встановленні пені або штрафів за невчасну видачу коштів власникам
депозиту або виплату відсотків. Спори, що виникають між банком і клієнтом, повинні
вирішуватися в Арбітражному або судовому порядку (якщо вкладником є фізична
особа). Проміжне положення між строковими депозитами та депозитами до
запитання займають ощадні вклади. Традиційно ці операції здійснював
ощадбанк, проте, в даний час в ході конкурентної боротьби за ресурси
комерційні банки ста?? й освоювати цей ринок позикових капіталів. Закордонна практика
розглядає ощадні операції відокремлено від депозитних, акцентуючи
уваги на те, що відмінною особливістю ощадного вкладу є
те, що власникові видається свідоцтво про наявність вкладу, найчастіше це
ощадна книжка. Ощадні депозити служать для накопичення або вкладення
грошових заощаджень. При цьому ... грошові суми, поміщені на рахунки, які
призначені для здійснення платежів або з самого початку, вкладені на певний
строк, належать до ощадних вкладах. До ощадних вкладах відносяться
вклади, що утворилися з метою накопичення або збереження грошових заощаджень.
Їх характеризує специфічна мотівізація виникнення - заохочення ощадливості,
накопичення коштів цільового характеру та високий рівень прибутковості,
хоч і нижче, ніж на строкові вклади. У вітчизняній практиці під ощадними
вкладами на увазі перш за все операції з нарахуванням, причому до ощадних
відносяться і строкові вклади населення і рахунки громадян до запитання. Комерційні
банки взяли на озброєння досвід ощадного банку і суттєво
урізноманітнили умови обслуговування клієнтури. У балансі банків ощадні вклади
обліковуються на тих же балансових рахунках, що й строкові вклади. Оформлення
вкладу може бути аналогічно термінового вкладу або мати свою специфіку в залежності
від умов конкретного виду вкладу. Так, ощадний рахунок до запитання
може бути оформлений ощадною книжкою, в якій відбиваються всі операції
по внеску. Сучасна ситуація на ринку кредитних ресурсів характеризується
підсилюється напруженістю. Інфляційні процеси в економіці, що знижують зацікавленість
господарства і населення в накопиченні коштів, з одного боку, підвищені
норми обов'язкових резервів, як один із проявів жорсткої реєстраційної
політики ЦБР - з іншого, призвело в 1992 -1993 р.р. до різкого скорочення обсягу
кредитних ресурсів комерційних банків. Ці обставини змушують банки
змінити політику в області пасивних операцій за допомогою діверсікаціі (різноманітності)
депозитних операцій. Наприклад, широке поширення в банківській
практиці отримав депозит на термін обслуговування, який відкривається клієнтам при
оформлення ним розрахункового рахунку. Цей депозит має риси, властиві різним
видах внесків і в той же час свої специфічні особливості. Наприклад, сума
вкладу чітко визначена і фіксована банком. Він є обов'язковим до виконання,
тому що сума депозиту повинна бути внесена одночасно з відкриттям розрахункового
рахунку або протягом узгодженого з банком строку (від 1 до 3 місяців), в іншому
випадку банк має право припинити обслуговування клієнта. Цей депозит можна віднести
до умовних депозитами, бо вилучення з нього коштів можливо лише у випадку закриття
клієнтам
