Содержаніе.Стр.Введеніе.Глава
1. Сутність та економічні засади діяльності банків.
1.1. Походження та сутність банків.
1.2. Функції банків.
1.3. Види банков.Глава
2. Операції банків у розвинених країнах.
2.1. Пасивні операції комерційних
банків. 2.2. Активні операції комерційних банків.
2.3. Комісійні операції
банков.Глава 3. Банківська діяльність в економіці розвинених країн.
3.1. Банківська справа в США.
3.2. Банки в економіці Великобританії.
3.2. Організація

Введення.
Банківська система - одна з найважливіших і невід'ємних структур
ринкової економіки. Розвиток банків, товарного виробництва і обороту історично йшов паралельно
і тісно перепліталося. При цьому банки, проводячи грошові розрахунки, кредитуючи
господарство, виступаючи посередниками у перерозподілі капіталів, істотно
підвищують загальну ефективність виробництва, сприяють зростанню продуктивності
суспільної праці. Сучасна банківська система - це найважливіша сфера національного
господарства будь-якої розвиненої держави. Її практична роль визначається
тим, що вона керує в державі системою платежів і розрахунків; велику
частину своїх комерційних справ здійснює через внески, інвестиції і кредитні
операції; поряд з іншими фінансовими посередниками банки направляють заощадження
населення до фірм і виробничих структур. Комерційні банки, діючи
відповідно до грошово-кредитною політикою держави, регулюють рух
грошових потоків, впливаючи на швидкість їхнього обігу, емісію, загальну масу, включаючи
кількість готівкових грошей, що перебувають в обігу. Стабілізація ж зростання
грошової маси - це застава зниження темпів інфляції, забезпечення сталості рівня
цін, при досягненні якого ринкові відносини впливають на економіку
народного господарства найефективнішим чином. Сучасна банківська система -
це сфера різноманітних послуг своїм клієнтам - від традиційних депозитно-позичкових
та розрахунково-касових операцій, що визначають основу банківської справи, до новітніх
форм грошово-кредитних і фінансових інструментів, що використовуються банківськими
структурами (лізинг, факторинг, траст і т.д.). Створення стійкої, гнучкої та ефективної
банківської інфраструктури - одна з найважливіших (і надзвичайно складних)
завдань економічної реформи в Росії. Особливо важливим бачиться розвиток банківської
системи за кордоном, тому що саме практика зарубіжних банків у розвинених країнах
зумовлює становлення сучасної вітчизняної банківської системи,
наближає її до міжнародних стандартів і, таким чином, обумовлює вихід
російських банків на світовий рівень, а значить і відновлення, зміцнення довіри
з боку іноземних партнерів по відношенню до нашої країни. Сьогодні, в умовах
розвинутих товарних і фінансових ринків, структура банківської системи різко
ускладнюється. З'являються нові види фінансових установ, нові кредитні установи,
інструменти і методи обслуговування клієнтури. У літературі структура банків
в економіці розвинених країн висвітлюється недостатньо докладно, але це й не дивно,
тому що економісти здебільшого намагаються аналізувати і
вивчати банківську систему Росії. Хоча вивчення досвіду розвинених країн в організації
банків виявилося б не менш корисним. Основні труднощі при роботі над темою
полягала в тому, що недостатньо даних, що стосуються сучасного стану
банківської справи в зарубіжних країнах. І мета цієї роботи - систематизувати
і узагальнити наявні відомості, дати по можливості більш точні дані, виявити
дійсний стан банківської системи в розвинених країнах. У цьому і
полягає її основна ідея. Глава 1. Сутність та економічні засади діяльності
банків. 1.1. Походження та сутність банків. Питання про те, що таке банк,
не є таким простим, як це здається на перший погляд. У Кажуть, що банк
- Це сховище грошей. Разом з тим дане чи таке життєве тлумачення
банку не тільки не розкриває його суті, а й приховує його дійсне призначення
в народному господарстві. Виконання окремих банківських функцій сходить до глибокої
давнину. Перші банки, що були попередниками капіталістичних банків,
виникли у Флоренції і Венеції (1587 р.) на основі меняльної справи - обміну
грошей різних міст і країн. Головними операціями банків був прийом грошових
вкладів, надання позик державі, торговцям і безготівкові розрахунки.
Суть останніх полягала у перенесенні суми з одного рахунку на іншій в книгах
банкіра в присутності обох клієнтів. Пізніше за цим принципом були організовані
банки в Амстердамі (1609 р.) та Гамбурзі (1619 р.). Це була примітивна форма
банківської справи. Банки обслуговували переважно торгівлю та розрахунки; вони
недостатньо були пов'язані з виробництвом, кругообігом промислового капіталу.
Не була розвинена у них і така важлива функція як випуск кредитних грошей. Сьогодні
«Діяльність банківських установ так різноманітна, що їх дійсна суть
виявляється дійсно невизначеною »1. У сучасному суспільстві банки
займаються найрізноманітнішими видами операцій. Вони не тільки організовують грошовий
оборот і кредитні відносини, через них здійснюється фінансування народного
господарства, страхові операції, купівля-продаж цінних паперів, а в деяких
випадках посередницькі операції і управління майном. Кредитні установи виступають
як консультанти, беруть участь в обговоренні народногосподарських програм,
ведуть статистику, мають свої підсобні підприємства. Банк як установа
або організація. Найбільш масовим уявленням про банк є його визначення
як установи, як організації. «Банківські установи та організації» - досить
поширений термін, що часто-густо його можна зустріти як у серйозній
наукової, так і навчальній літературі, банківському законодавстві, банківських документах
і друку. Тут і далі не слід забувати, що «організація» відсилає
нас до певної сукупності людей. Але банк як організація виявляється близько
стоять до понять «благодійна організація», «громадська організація».
Однак слід зазначити, що банк, хоча і виконує суспільну місію,
тим не менше, має слабке відношення до цих понять. Банк як організація, як
об'єднання людей, історично швидше був власністю приватної особи і лише згодом,
з розвитком банківської справи, особливо в сучасних умовах господарювання,
перетворився у великі, середні і дрібні об'єднання. Банк як підприємство.
Як і будь-яке підприємство, банк є самостійним господарюючим суб'єктом,
володіє правами юридичної особи, виробляє і реалізує продукт, надає
послуги, діє на принципах госпрозрахунку. Мало чим відрізняються і завдання банку
як підприємства - він вирішує питання, пов'язані із задоволенням суспільних
потреб в своєму продукті і послугах, реалізацією на основі отриманого прибутку
соціальних і економічних інтересів як членів його колективу, так і інтересів
власника майна банку. Банк може здійснювати деякі види господарської
діяльності (зрозуміло, якщо вони не суперечать законам країни
та випливають із Статуту банку). Як і будь-яке інше підприємство, банк повинен мати
спеціальний дозвіл (ліцензію). Банк як торгівельне підприємство. Банки на відміну
від промисловості, сільського господарства, будівництва, транспорту і зв'язку діють
у сфері обміну, а не виробництва. Ця обставина, однак, дало підставу
ряду авторів вважати, що банк - це торгівельне підприємство. Асоціації банківської
діяльності з торгівлею не випадкові. Банки дійсно як би «купують»
ресурси, «продають» їх, функціонують у сфері перерозподілу, сприяють
обміну товарами. Банки мають своїх "продавців", сховища, особливий "товарний
запас », їхня діяльність багато в чому залежить від оборотності. На цьому, однак,
схожість між банком і сферою торгівлі в основному закінчується. Більше того, схожість
носить зовнішній характер, тому що банк торгує не товарами, а особливим продуктом.
Відомі, наприклад, такі операції, які банки здійснюють з обміном (купівлею-продажем)
валют на грошовому ринку, коли валюта однієї країни (а також золото)
купується або продається за певним курсом, визначеною ціною. Банк як
посередницьке підприємство. Функціонування банку у сфері обміну породжує і
інші уявлення про його сутність. Нерідко банк характеризується як посередницька
організація. Підставою для цього є особливий перелив ресурсів, тимчасово
осідають у одних і вимагають застосування у інших. Особливість ситуації при
цьому полягає в тому, що кредитор, який має певну частину ресурсів, бажає при
відповідних гарантіях, на конкретний термін, під процент віддати її іншому
контрагенту-позичальнику. Інтереси кредитора, однак, повинні співпадати з інтересами
позичальника, який зовсім не обов'язково може перебувати в даному регіоні. Зрозуміло,
в сучасному грошовому господарстві таке співпадіння інтересів є
випадковим. Консолідуючим ланкою тут виступає банк-посередник, що забезпечує
можливість здійснення угоди з урахуванням попиту та пропозиції. На відміну від
індивідуального кредитора ресурси в кишені банку втрачають своє первісне обличчя.
Зібравши численні кошти, банк може задовольнити потреби самих
різноманітних позичальників, надати вибір кредиту на будь-який смак - строк, забезпечення,
позиковий відсоток. Банк виступає в даному випадку в ролі удачливою звідниці,
влаштовує знайомство двох суб'єктів - кредитора і позичальника. Банк як агент
біржі. Діяльність банку у сфері поводження породжувало й уявлення про нього
як про агента біржі ще у 20-і роки. Приводом для цього, як відомо, послужило
те, що банки є неодмінними учасниками біржі. Вони можуть самостійно
організовувати біржові операції, виконувати операції з торгівлі цінними паперами.
Проте ні історично, ні логічно це не перетворює банк в частину біржової
організації. Приватні банки (банкірські будинку) з'явилися задовго до біржі, до
виникнення купівлі-продажу цінних паперів. Істотно при цьому й те, що торгівля
цінними паперами є частиною банківських операцій, причому далеко не головною.
Саме тому, що торгівля цінними паперами досить специфічна і відмінна
від власного банківської справи, вона дозволила біржі виділитися в якості самостійного
елемента ринку із спеціальним апаратом і завданнями. Банк як кредитне
підприємство. Поступово банк, у свою чергу, все більше ставав кредитним
центром, що дало можливість його визначати як кредитне підприємство. Однак
це не дає підстави для змішування банку з кредитом. Кредит - це відношення
між кредитором і позичальником з приводу зворотного руху надану вартості.
У кредитних відносинах, отже, хтось із сторін кредитор і хто-то позичальник.
У кожній даної кредитної операції, взятої окремо, як би сфотографований
в певний момент, завжди дві сторони, причому кредит висловлює особливу
специфічне відношення між ними. На відміну від кредиту банк - це одна з
сторін відносин, яка хоча і може одночасно виступати в якості кредиту
і в якості позичальника, однак в кожний даний момент в окремо взятій, знову
ж сфотографований, угоді виступає чи то як кредитор, чи то в якості
позичальника. Отже, банк - це не саме ставлення, а один із суб'єктів
відносин, що приймає в кредитній угоді одну з протистоять один одному
сторін. Далі, відмінність між банком і кредитом полягає і в тому, що кредит - це
відношення як в грошовій, так і в товарній формі. У банку сконцентровані і
проходять потоки тільки в грошовій формі. При зіставленні банку і кредиту важливо
бачити і їх історичне коріння. Банк виник тільки тоді, коли виникли гроші,
в той час як кредит функціонував і до появи грошей в усіх їх функціях.
Банк - наслідок розвитку кредиту, який є, у свою чергу, по відношенню
до банку фундаментом. Як зазначалося, банки займалися не тільки кредитуванням,
але і цілим рядом інших видів діяльності. По своїй природі банки пов'язані з
грошовими і кредитними відносинами. Саме на їх базі і зародилося таке унікальне
утворення, як банк, що в цілому можна визначити як «систему особливих
підприємств, продуктом яких є кредитна та емісійне справа »2. Головним
по суті банку, його основою, можна при цьому вважати організацію грошово-кредитного
процесу і емітацію грошових знаків. А в 1970 р. конгрес США визначив
комерційний банк як «фінансовий інститут, що надає комерційні
позички і приймає депозити, які вкладник може зняти на вимогу »3. Така
теорія питання, яка допоможе зрозуміти, чим є банк на практиці. 1.2.
Функції банків. Основними функціями комерційних банків є: - мобілізація
тимчасово вільних грошових коштів та перетворення їх в капітал; - кредитування
підприємств, держави і населення; - випуск кредитних грошей; - здійснення
розрахунків і платежів у господарстві; - емісійно-засновницька функція; - консультування,
представлення економічної та фінансової інформації. Виконуючи функцію
мобілізації тимчасово вільних грошових коштів і перетворення їх в капітал, банки
акумулюють грошові доходи і заощадження у формі вкладів. Вкладник отримує
винагороду у вигляді відсотка або наданих банком послуг. Сконцентровані
у вкладах заощадження перетворюються на позиковий капітал, що використовується банками для
надання кредиту підприємствам та підприємцям. У кінцевому рахунку, за допомогою
банків заощадження перетворюються на капітал. Важливе економічне значення
має функція кредитування підприємств, держави і населення. Пряме надання
в позику вільних грошових капіталів їх власниками позичальникам в практичній
господарському житті ускладнено. Банк виступає в якості фінансового посередника,
отримуючи грошові кошти у кінцевих кредиторів і даючи їх кінцевим позичальникам.
За рахунок кредитів банку здійснюється фінансування промисловості, сільського
господарства, торгівлі, забезпечується розширення виробництва. Комерційні
банки надають позики споживачам на придбання товарів тривалого
користування, сприяючи зростанню їх рівня життя. Оскільки державні витрати
не завжди покриваються доходами, банки кредитують фінансову діяльність уряду.
Випуск кредитних грошей - специфічна функція, що відрізняє комерційні
банки від інших фінансових інститутів. Комерційні банки здійснюють депозитно-кредитну
емісію, - грошова маса збільшується, коли банки видають позики
своїм клієнтам, і зменшується, коли ці позики повертаються. Ці банки є
емітентами кредитних знарядь обігу. Надана клієнту позика зараховується
на його рахунок у банку, тобто банк створює депозит (вклад до запитання),
при цьому збільшуються боргові зобов'язання банку. Власник депозиту може отримати
в банку готівку в розмірі вкладу, внаслідок чого відбувається збільшення
кількості грошей в обігу. При наявності попиту на банківські кредити
сучасний емісійний механізм дозволяє розширяти грошову емісію, що підтверджується
зростанням грошової маси в промислово розвинених країнах. Разом з тим економіка
має потребу в необхідному, але не надмірній кількості грошей, тому комерційні
банки функціонують в рамках обмежень, які встановлюються центральним
банком, за допомогою яких регулюється процес кредитування і, отже,
процес створення грошей. Однією з функцій комерційних банків є забезпечення
розрахунково-платіжного механізму. Виступаючи в якості посередників у платежух,
банки виконують для своїх клієнтів операції, пов'язані з проведенням розрахунків і
платежів. Емісійно-засновницька функція здійснюється комерційними банками
шляхом випуску та розміщення цінних паперів (акцій, облігацій). Виконуючи цю функцію,
банки стають каналом, що забезпечує напрямок заощаджень для виробничих
цілей. Ринок цінних паперів доповнює систему банківського кредиту і взаємодіє
з нею. Наприклад, комерційні банки надають посередникам ринку
цінних паперів (компаніям-засновникам) позики для підписки на цінні папери нових
випусків, а ті продають банкам цінні папери для перепродажу в роздріб. Якщо
компанія-засновник, на ім'я якої зареєстровані цінні папери, сама продає
їх, то банк може забезпечувати передплатників на випущені цінні папери. При
цьому банк зазвичай організовує консорціум з розміщення цінних паперів. Зобов `язання
на значні суми, випущені великими компаніями, можуть бути розміщені банком
шляхом продажу своїм клієнтам (в основному інституційним інвесторам), а
не за допомогою вільного продажу на фондовій біржі. Маючи в своєму розпорядженні можливостями постійно
контролювати економічну ситуацію, комерційні банки надають клієнтам
консультації з широкого кола проблем (зі злиття і поглинання, новим інвестицій
та реконструкції підприємств, складання річних звітів). В даний
час зросла роль банків у наданні клієнтам економічної та фінансової
інформації. 1.3. Види банків. Сьогодні у всіх розвинених народних господарствах існують
двоступінчасті банківські системи: Центральний банк є емісійним
банком і здійснює ще інші важливі функції. Поряд з цим існують «комерційні
банки з різних по своїй широті асортиментом ( «диференційована
універсальність »), різними цілями і часто також різними групами клієнтів;
вони займаються банківськими операціями, тобто проводять фінансові послуги, які
потрібні на ринку »4. За характером діяльності банки поділяються на: * емісійні *
комерційні * інвестиційні * іпотечні * ощадні * спеціалізовані
(наприклад, торгові банки) 5. Емісійні банки здійснюють випуск банкнот
і є центрами кредитної системи. Вони займають в ній особливе положення,
будучи «банками банків». Комерційні банки являють собою банки, які здійснюють
кредитування промислових, торговельних та інших підприємств головним чином за
рахунок тих грошових капіталів, які вони отримують у вигляді внесків. За формою власності
вони поділяються на: а) приватні акціонерні, б) кооперативні, в)
державні. На ранніх ступенях розвитку капіталізму переважали індивідуальні
банкірські фірми, але з розвитком капіталізму і особливо в епоху імперіалізму
переважна частина всіх банківських ресурсів зосередилася в акціонерних банках.
Розвиток державно-монополістичного капіталізму знайшло вираження в одержавленні
деяких комерційних банків (наприклад, у Франції). Інвестиційні
банки займаються фінансуванням та довгостроковим кредитуванням різних галузей,
головним чином промисловості, торгівлі і транспорту. Через інвестиційні
банки задовольняється значна частина потреб промислових та інших
підприємств в основному капіталі. Розвиток цієї ланки кредитної системи характерно
для сучасного ринкового господарства. На відміну від комерційних банків інвестиційні
мобілізують переважну частину своїх ресурсів шляхом випуску власних
акцій і облігацій, а також отримання кредитів від комерційних банків. Разом
з тим вони відіграють активну роль у випуску та розміщенні акцій промислових та інших
компаній. Іпотечні банки надають довгострокові позики під заставу нерухомості
- Землі та будівель. Вони мобілізують ресурси за допомогою випуску особливого
виду цінних паперів - закладних листів, забезпеченням яких є закладена в
банках нерухомість. Клієнтами іпотечних банків є фермери, населення, а
в ряді випадків підприємці. Іпотечний кредит фермери нерідко призначають
для покупки землі. Частково іпотечні позики використовуються для купівлі машин, добрив
та інших засобів виробництва. Крім того, купівля землі цими фермерами
дає їм можливість розширювати своє господарство. Отримання іпотечних позик (в США)
по-різному впливає на різні групи фермерів: у той час як великі капіталістичні
фермери використовують ці позики для розширення своїх земельних володінь
і ферм, на дрібних фермерів іпотечна заборгованість надає згубну дію
і сприяє їх руйнування. Загальна сума іпотечного кредиту значно перевищує
іпотечну заборгованість фермерів, включаючи іпотечні позики під міську нерухомість.
Іпотечний кредит надається в США різними видами банків (комерційними,
ощадними), а також страховими компаніями, ощадно-позичкових
асоціаціями. Спеціалізовані банківські заклади включають банки, спеціально
займаються певним видом кредитування. Так, зовнішньоторговельні банки
спеціалізуються на кредитуванні експорту та імпорту товарів. Глава 2. Операції
банків у розвинених країнах. 2.1. Пасивні операції комерційних банків. Під пасивними
розуміються такі операції банків, у результаті яких відбувається формування
ресурсів банків. Ресурси комерційно банків формуються за рахунок власних,
залучених та емітованих коштів. Пасивні операції відіграють важливу роль
в діяльності комерційних банків. Саме з їхньою допомогою банки набувають кредитні
ресурси на ринку. Існує чотири форми пасивних операцій комерційних
банків: 1. первинна емісія цінних паперів комерційного банку. 2. відрахування
від прибутку банку на формування або збільшення фондів. 3. отримання кредитів
від інших юридичних осіб. 4. депозитні операції. Пасивні операції дозволяють
залучати в банки грошові кошти, що вже знаходяться в обігу. Нові ж ресурси
створюються банківською системою в результаті активних кредитних операцій. За допомогою
перших двох форм пасивних операцій створюється перша велика група кредитних
ресурсів - власні ресурси. Наступні дві форми пасивних операцій створюють
другу велику групу ресурсів - позикові, або залучені, кредитні ресурси.
Власні ресурси банку являють собою банківський капітал та прирівняні
до нього статті. Роль і величина власного капіталу комерційних банків
мають особливу специфіку, відмінну від підприємств та організацій, що займаються
іншими видами діяльності тим, що за рахунок власного капіталу банки покривають
менше 10% загальної потреби в средствах6. Звичайно держава встановлює
для банків мінімальну межу співвідношення між власними і залученими
ресурсами. У Росії це співвідношення встановлено у розмірі не менше 1:25 (від
1:15 до 1:25 в залежності від типу банку) 7. Значення власних ресурсів банку
полягає насамперед у тому, щоб підтримувати його стійкість. На початковому
етапі створення банку саме власні засоби покривають першочергові витрати,
без яких банк не може почати свою діяльність. За рахунок власних ресурсів
банки створюють необхідні їм резерви. Нарешті, власні ресурси є
головним джерелом вкладень у довгострокові активи. До власних засобів ставляться
акціонерний, резервний капітал та нерозподілений прибуток. Акціонерний
капітал (або статутний фонд банку) створюється шляхом випуску та розміщення акцій.
Як правило, банки в міру розвитку своєї діяльності та розширення операцій послідовно
здійснюють нові випуски акцій. Як тільки один з випусків акцій
завершений і оплачений новими власниками банку, великі банки починають готувати
нові комплекти документів з тим, щоб, коли діяльність банку розгорнеться
в достатній мірі, не втрачати часу на опрацювання документації та її затвердження.
Резервний капітал або резервний фонд банків утворюється за рахунок відрахувань від
прибутку і призначений для покриття непередбачених збитків та втрат від падіння
курсів цінних паперів. Нерозподілений прибуток - частина прибутку, що залишається після
виплати дивідендів і відрахувань у резервний фонд. Залучені кошти банків
покривають понад 90% всієї потреби в грошових ресурсах для здійснення активних
операцій, перш за все кредітних8. Це депозити (вклади), а також контокорентні
та кореспондентські рахунки. Роль їх виключно велика. Мобілізуючи тимчасово
вільні кошти юридичних і фізичних осіб на ринку кредитних ресурсів,
комерційні банки з їхньою допомогою задовольняють потреба народного господарства
в додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей у капітал,
забезпечують потреби населення в споживчому кредиті. Основну частину
залучених коштів складають депозити, які поділяються на вклади
до запитання, строкові та ощадні вклади. Вклади до запитання, а також
на поточні рахунки можуть бути вилучені вкладниками на першу вимогу. Власник
поточного рахунку отримує від банку чекову книжку, за якою він може не тільки
сам отримувати гроші, але і розплачуватися з агентами економічних відносин.
Строкові вклади - це внески, що вносяться клієнтами банку на певний строк,
за ним сплачуються підвищені відсотки. При цьому відсоткові ставки залежать від
розміру та строку вкладу. Одним із видів строкових вкладів є депозитні сертифікати,
розраховані на точно зафіксований час залучення коштів. Вперше
їх ввів в обіг у 1961р. у США «Ферст Нешнл сіті бенк» (нині «Сіті-бенк»).
Власникам рахунків видаються спеціальні іменні свідоцтва (сертифікати),
в яких вказуються термін їх погашення і рівень відсотка. Депозитні
сертифікати - це свідоцтво про депонування в банку певної досить
великої суми грошей (у практиці роботи західних банків не менш 50 тис. дол
США), в якому вказуються термін його обов'язкового зворотного викупу банком і
розмір виплачуваної при цьому певної надбавки. Важливу роль у ресурсах банків
відіграють ощадні вклади населення, зокрема внески цільового призначення.
Вони вносяться і вилучаються в повній сумі або частково та засвідчуються видачею
ощадної книжки. Банки беруть цільові вклади, виплата яких приурочена
до періоду відпусток, дням народжень, практикуються також «новорічні вклади»
- Протягом року банк приймає невеликі внески на святкування Нового року,
а наприкінці року банк видає гроші вкладникам, які бажають ж можуть продовжувати накопичення
грошей до наступного нового року. Ці вклади користуються великою популярністю
у пересічних громадян в економічно розвинених країнах. Для банків найбільш привабливими
є строкові вклади, які посилюють ліквідні позиції банків.
Важливим джерелом банківських ресурсів виступають міжбанківські кредити, тобто
позички, одержувані в інших банків. Комерційні банки одержують кредити у Центрального
Банку у формі переобліку і перезалога векселів, у порядку рефінансування
і у формі ломбардних кредитів. Контокоррент - єдиний рахунок, за допомогою якого
виробляються всі розрахункові і кредитні операції між клієнтом і банком. В
окремі періоди цей рахунок є пасивним, в інші - активним: за наявності
у клієнта коштів цей рахунок є пасивним, при їх відсутності, коли клієнт
все-таки виставляє на банк платіжне доручення або виписує чеки, цей рахунок
є активним. Як за дебетом, так і за кредитом контокорентного рахунку нараховуються
відсотки, причому за дебетом, тобто по дебетових сальдо рахунку корпорації,
більше, ніж по кредитовому. Кредит по контокорентного рахунку надається
під забезпечення комерційними векселями або у формі незабезпечених позик, тобто
позик без будь-якого забезпечення. Нарахування відсотків за дебетом контокорентного
рахунку може здійснюватися тільки в межах кредитного ліміту - кредитної лінії,
яка визначається в договорі між клієнтом і банком (договір про кредитну
лінії та розрахунково-касове обслуговування). Емітовані кошти банків. Банки
виявляють особливу зацікавленість у вишукуванні таких засобів клієнтури, якими
вони могли б користуватися досить тривалий період. До таких засобів
відносяться облігаційні позики, банківські рахунки та ін Облігаційні позики емітуються
у вигляді облігацій. Випуск цих цінних паперів є об'єктом жорсткої регламентації
з боку державних органів. У сучасній зарубіжній практиці
зустрічаються двухвалютние облігації, тобто облігації, виплата купонного доходу
по яких передбачена за вибором власника облігації: у національній валюті
або в доларах США. Один з різновидів цінних паперів, емітованих банками,
- Цінні папери з «плаваючою процентною ставкою». Наприклад, у США в середині
1970-х рр.. два великих комерційних банку - «Сітібенк» та «Чейз Манхеттен Бенк»
холдингові компанії випустили «плаваючі розписки», відсоток за такими вкладами
виплачувався на один відсоток вище, ніж по тримісячних казначейських векселів. Банки
зобов'язалися двічі на рік за бажанням передплатників виробляти їх погашення. Для
цього клієнт за тиждень до призначеного терміну зобов'язаний був повідомити банк про вилучення
коштів. У банківських пасивах протягом 90-х рр.. тривало подальше
скорочення власних коштів і підвищувалася частка залучених ресурсів як в розвинених
зарубіжних країнах, так і в Росії. У залученні нових ресурсів зросли
диспропорції між найбільшими банками і дрібними на користь найбільших банків (оскільки
вони є найбільш надійними). Ще одним видом залучених коштів
є цінні папери, які перебувають на балансі банку і продаються з угодою
про зворотний їх викуп. Так створюються пасиви банківських ресурсів. 2.2.
Активні операції комерційних банків. Мобілізовані грошові кошти банки використовують
для кредитування клієнтури і здійснення своєї підприємницької
діяльності. Операції, пов'язані з розміщенням банківських ресурсів, відносяться
до активних операцій банків. В активах банків виділяються дві найважливіші групи операцій
- Кредитні (обліково-позичкові) і фондові операції. На них припадає до
80% усього баланса9. Кредитні операції можна класифікувати по ряду прізнаков.1.
Залежно від забезпечення розрізняються: позики без забезпечення (бланкові)
та позики, що мають забезпечення. Останні поділяються на: вексельні, підтоварної і
фондові. Вексельні позики - це кредити видаються у формі купівлі векселя або
під заставу векселя. Враховуючи вексель, банк стає його власником і виплачує
особі, що емітували вексель або яка подала його до обліку, певну суму
грошей. За цю операцію банк стягує з клієнта певний відсоток, який
називається обліковим процентом, або дисконтом. До активних вексельних операціях банків
відносяться також акцептна і авальная операції. Акцептна операція полягає
в тому, що банк надає право солідному клієнтові виписувати векселі, які
банк акцептує, від є гарантує оплату за свій рахунок за даним векселем,
а клієнт, який користується таким акцептний кредитом, зобов'язується внести до закінчення
строку векселя до банку відповідну суму для оплати векселя. У разі авалю платіж
за векселем здійснюється безпосередньо векселедавцем, а аваль служить лише
гарантією платежу. При неспроможності векселедавця сплатити вексель відповідальність
за здійснення платежу за векселем переноситься на банк, який поставив аваль
на векселі і за системою кореспондентських відносин з використанням банківських
ключів і шифрів підтвердив у разі запиту іншому банку свій аваль. Особливість
акцептно-авальних операцій полягає в тому, що вони відносяться одночасно
до активних і пасивних операціях. Підтоварної с?? Уди - позики під заставу товарів
і товаророзпорядчих документів. Фондові позики - позики під забезпечення цінних
бумаг.2. За строками погашення: не мають визначеного терміну - онкольні
(погашаються за вимогою позичальника або банку); короткострокові (до одного року);
середньострокові (від одного року до п'яти років) і довгострокові (понад п'ять років) .3. За
характеру погашення: погашаються одноразовим внеском; погашаються в рассрочку.4.
За методом стягнення відсотка: відсоток утримується в момент видачі позики (при
облік векселя, при наданні споживчої позики); відсоток сплачується
в момент погашення кредиту або рівномірними внесками протягом усього терміну
кредіта.5. За категоріями позичальників, які відбивають економічний зміст і мета
кредиту. До фондових операцій банків відносяться різноманітні операції з цінними
паперами: придбання цінних паперів для власного портфеля (інвестиції); первинне
розміщення знову випущених цінних паперів серед держателів; купівля та продаж
цінних паперів на ринку за дорученням клієнта (обслуговування вторинного обігу
цінних паперів); позики під цінні папери. «Портфель цінних паперів у банків служить
засобом одержання додаткового прибутку у вигляді дивідендів і відсотків, знаряддям
фінансового контролю, а також одним з методів фінансування витрат держави »10.
2.3. Комісійні банківські операції. Банки ведуть також комісійні
операції, тобто «виконують різні доручення своїх клієнтів за їх рахунок» 11.
Такі доручення пов'язані з переказом грошей як всередині однієї країни, так і з
однієї країни в іншу. Це перекладні операції, за яких клієнт доручає своєму
банку (в якому він став на розрахунково-касове обслуговування і з яким уклав
договір про розрахунково-касове обслуговування) перевести певну суму з
рахунку клієнта вказаному адресатові. Коли операція здійснена, банк висилає або
видає (якщо клієнт є в банк особисто) документ про здійснення переказу. За
проведену операцію банк стягує комісію. Акредитивна операція полягає в тому,
що банк приймає доручення від клієнта здійснити платіж третій особі (бенефіціару),
тобто особі, на користь якого відкрито акредитив, чи акцептувати векселі
бенефіціара, або здійснити платіж бенефіціару, але тільки на певних умовах.
Інкасові операції - це операції з одержання банками для клієнтів грошей
за їх дорученням і за їх рахунок за різними документами. Інкасові операції здійснюються
з чеками, векселями, товарними документами і цінними паперами. При
інкасування цінних паперів клієнт передає їх банку для реалізації на ринку
тієї країни, де вони емітовані. Факторингові операції відносяться до посередницьких.
Суть їх у тому, що банк купує боргові вимоги (рахунки-фактури) клієнта
на умовах негайної оплати 80% вартості отфактурованних поставок і сплати
решті частини, за вирахуванням відсотка за кредит та комісійних