Зміст:
1. Міжбанківські розрахунки через РКЦ ЦБ РФ.
2. Застава як форма забезпечення банківських позичок.
3. Функції ЦБ РФ.
1. Міжбанківські розрахунки через РКЦ ЦБ РФ.
Існують два варіанти організації міжбанківських розрахунків
за допомогою кореспондентських рахунків: децентралізований на кореспондентських відносинах комерційних банків один з одним, і централізований, при якому розрахунки між банками проводяться через їх кореспондентські рахунки, що відкриваються в ЦБР.
У нашій країні міжбанківські розрахунки орієнтуються на другому (централізований) варіант. Проведення розрахунків між банками здійснюють спеціально створювані для цих цілей органи ЦБР - розрахунково-касові центри (РКЦ). В РКЦ за місцем знаходження правління комерційних банків відкриваються кореспондентські рахунки банків. Філії мають субрахунки. Для відкриття кореспондентських рахунків комерційні банки представляють ряд необхідних документів, одночасно з відкриттям рахунку укладається договір про кореспондентські відносини з РКЦ ЦБР, де передбачаються права, обязанноясті обох сторін і відповідальність за невиконання взятих зобов'язань. Через кореспондентські рахунки банки здійснюють весь коло операцій, пов'язаних з обслуговуванням своєї клієнтури, а також операції самого банку як господарюючого суб'єкта. Для установи банку коррахунку - це свого роду "розрахунковий" рахунок, на ньому зберігаються всі кошти комерційного банку (як власні, так і не використані гроші своїх клієнтів, а також невикористані гроші, отримані в позику від інших кредитних учренжденій).
Головний принцип осушествленія платежів по кореспондентських рахунках комерційних банків-це здійснення їх сторо при наявності і в межах залишку коштів на цих рахунках. При недостатності коштів на рахунку банку для проведення платежів ЦБР може оплатити претензії до рахунку цього банку за рахунок свого кредиту (овердрафту), але за високою процентною ставкою. Такий принцип організації міжбанківських розрахунків націлений на активізацію депозитної політики комерційних банків, раціональне відшкодування ними ресурсів з дотриманням належного рівня ліквідності. Така організація розрахунків передбачає високу відповідальність кожного комерційного банку за безперебійність розрахунків з іншими банками-кореспондентами. ЦБР посередництво в платежах між банками дозволяє контролювати і регулювати грошовий потік в країні.
Розрахунки між клієнтами, що мають рахунки в одній установі банку, здійснюються банком, минаючи кореспондентський рахунок, шляхом прямого списання та зарахування коштів по рахунках клієнтів.
Минаючи кореспондентські рахунки, можуть здійснюватися внутрішньобанківські розрахунки, тобто розрахунки між установами, підвідомчими одному банку. Вони здійснюються через спеціально откраваемий для цих цілей балансовий рахунок № 890. У всіх інших випадках розрахунки між комерційними банками Росії виробляються переважно через РКЦ ЦБР та відображаються за кореспондентськими рахунками, що відкривається в них по кожному окремому банку на балансовому рахунку № 161 "Рахунки комерційних банків та інших кредитних установ".
Розрахунки між РКЦ по операціях комерційних банків, а також за їх власними операціями здійснюються через систему межфіліальних обертів. На балаенсе ЦБР відкриваються два рахунки за міжбанківськими розрахунками: № 830 "Початкові межфіліальние обороти" та № 840 "Відповідні межфіліальние обертів". Розрахунковий центр, який почав операцію з розрахунками (початковий провід), умовно називається філією А, а прийняв документи до відповідного прводу - філією Б. Операції один одного РКЦ здійснює на підставі спеціальних документів-авізо, що представляють собою офіційне повідомлення про виконання розрахункової операції. Вони можуть бути поштовими і телеграфними, електронними, а також дебетовими або кредитовими (залежно від змісту операції).
Діяльність РКЦ нерозривно пов'язана з роботою обчислювальних центрів. В даний час комерційні банки мають можливість використовувати для автоматизації своєї діяльності як централізовану систему обробки інформації, так і різні варіанти локальних систем або обидві системи одночасно.
Розглянемо, як здійснюються іногородні міжбанківські розрахунки при централізованій системі обробки інформації (через обчислювальний центр при РКЦ). Комерційний банк-платник всі документи операційного дня подає по каналах зв'язку в обчислювальний центр для зняття коштів з рахунків своїх клієнтів і відображення їх на своєму кореспондентському рахунку. При цьому робиться проводка: Д-т-розрахункові рахунки клієнтів
К-т рахунку № 161.
Після отримання відпрацьованих документів у ВЦ банк приступає до формування документації для РКЦ (філії А) з метою зарахування належних коштів клієнтам комерційних банків, розташованих в інших регіонах Росії. На кожен банк-одержувач коштів складається реєстр на загальну суму документів, перелік (опис) всіх оплачених грошово-розрахункових дркументор (із зазначенням дати та номери документів, номерів рахунків клієнтів і обслуговуючих їх банків, суми). До них додаються другі екземпляри справжніх платіжних документів клієнта банку. Сформований таким чином комплект документів направляється в РКЦ філії А для відправки до РКЦ філії б, обслужівающтй установи банків, у яких відкриті рахунки госпорганів-учасників відповідної операції. РКЦ філії А перед тим, як відправити ці документи у філію Б, виписує на його ім'я спекціальное доручення-авізо і робить проводку:
Д-т рах № 161
К-т рах. № 830
тобто списує гроші з коррахунку комерційного банку-платника для переведення їх у комерційний банк-одержувач. Отримавши авізо, РКЦ філії Б зараховує гроші на кореспондентський рахунок банку-одержувача:
Д-т рах. № 840
К-т рах. № 161
На цьому етапі закінчуються розрахунки між РКЦ філій та між комерційними банками, що беруть участь у розрахунках. На наступному етапі відбувається зарахування коштів на рахунки госпорганів-одержувачів, тобто завершення розрахунків між клієнтами. З цією метою РКЦ філії Б оброблені в ВЦ розрахунково-грошові документи, що надійшли з філії А, передає банку-одержувачу (разом з випискою з його кореспондентського рахунку). На підставі цих документів банк-одержувач зараховує гроші безпосередньо на розрахункові рахунки одержувачів коштів:
Д-т рах. № 161
К-т-розрахункові рахунки клієнтів.
Очевидно, що основою безготівкових розрахунків є міжбанківські розрахунки через РКЦ ЦБ РФ.
2. Застава як форма забезпечення банківських позичок.
Найважливішими видами кредитного забезпечення, широко практикуються за кордоном і взятими на озброєння нашими комерційними банками, є: застава, гарантії, поручительства, страхування кредитного ризику, переуступка (цесія) на користь банку вимог та рахунків позичальника третій особі та ін
Позичальник в якості кредитного забезпечення може використовувати одну або відразу кілька форм, що закріплюється в кредитному договорі. Забезпечувальні зобов'язання з повернення кредиту оформлюються разом із кредитним договором і є обов'язковим додатком до нього.
Сам по собі заставу майна (рухомого і нерухомого) означає, що кредитор-заставодержатель має право реалізувати це майно, якщо забезпечене заставою зобов'язання не буде виконано. В силу застави кредитор має право, в разі невиконання боржником-заставодавцем забезпеченого заставою зобов'язання, одержати задоволення від вартості заставленого майна переважно перед іншими кредиторами. Застава повинна забезпечити не тільки повернення позики, а й сплату відповідних відсотків і неустойок за договором, передбачених у разі його невиконання. Крім того, необхідно враховувати, що ринкова вартість заставленого майна може знизитися. Отже, у всіх випадках вартість застави повинна бути вище розміру необхідного позики.
Заставою можуть бути забезпечені зобов'язання як юридичних, так і фізичних осіб.
Застава виникає в силу договору чи закону. Найбільше розповсюдження має застава в силу договору, коли боржник добровільно віддає майно в заставу, укладаючи про це договір з кредитором. Заставою може бути забезпечена тільки дійсна вимога. Це означає, що договір про заставу не носить самостійного характеру, тобто його не можна укласти поза зв'язком з іншим договором, виконання якого він забезпечує.
Предметом застави може бути будь-яке майно, яке відповідно до законодавства Росії може бути відчужено заставодавцем, а також цінні папери майнові права.
Заставодавцем може бути особа, якій предмет застави належить на праві власності або повного господарського відання. Обмеження на відчуження майна існують щодо державних підприємств, оскільки вони повинні отримати дозвіл на заставу будівель і споруд від відповідного комітету з управління майном.
Конкретно в якості застави можуть виступати: підприємство в цілому або комплекс, основні фонди, товарно-матеріальні цінності, товарно-транспортні документи, валютні кошти, цінні папери.
Розрізняють два види застави:
-при якому предмет застави може залишатися у заставодавця
-при якому предмет застави передається в розпорядження, у володіння заставодержателю.
Найбільше поширення має перший вид застави.
У разі застави із залишенням майна у заставодавця
останній має право:
- Володіти і користуватися предметом застави відповідно до його призначення
- Розпоряджатися предметом застави шляхом його відчуження з перекладом на набувача боргу за зобов'язанням, забезпеченого заставою.
У той же час заставодавець зобов'язаний застрахувати предмет застави за свій рахунок на його повну вартість, вжити заходів щодо його збереження, повідомити заставодержателя про здачу предмета застави в оренду.
Застава із залишенням майна у заставодавця може виступати в кількох формах, основними з яких є:
- Заставу товарів в обороті
- Застава товарів в переробці
- Заставу нерухомого майна.
Застава товару в обороті (він же заставу зі змінним складом) означає, що позичальник має право реалізувати закладені цінності за умови одночасного погашення певної частини заборгованості або заміни що вибувають товарів іншими, що відповідають даному виду кредитування цінностями на рівну або більшу суму. Позичальник повинен забезпечити відповідний облік і зберігання закладених цінностей і несе за це відповідальність.
Застава товару в переробці означає, що позичальник має право переробляти у своєму виробництві закладене сировину, матеріали, напівфабрикати, але при цьому заставне право буде поширюватися на вироблені напівфабрикати, незавершене виробництво, готову продукцію і товари відвантажені.
Під заставу товару в обороті кредитувалися і продовжують кредитуватися торговельні та постачальницько-збутові організації. Під заставу товарів у переробці кредитуються державні промислові, будівельні, транспортні, сільськогосподарські підприємства.
Застава нерухомості (іпотека) - це запорука паредпріятій, будов, будівель, споруд чи інших об'єктів, безпосередньо пов'язаних із землею, разом з відповідними земельними ділянками або правом користування ними.
Надаючи такий кредит, банк повинен бути зацікавлений не тільки в ступені їх реалізації, а й у здатності позичальника отримати прибуток, достатній для погашення кредиту, щоб уникнути продажу застави.
Другий вид застави-застава із залишенням предмета застави у заставодержателя, чи інакше звані закладом, є найбільш переважним видом застави в банківській діяльності, особливо якщо в якості предмета застави пропонується майно, яке не є нерухомістю, або майно, передача якого в заставу не вимагає державної реєстрації відповідно до статті 11 закону РФ "Про заставу". Це пояснюється тим, що при передачі майна у володіння банку (заставодержателю) останній може здійснювати найбільш дієвий контроль за станом даного майна і, крім того, у банку більше гарантій відносно можливості погашення виданого ним кредиту позичальнику.
Даний вид кредиту може виступати в двох основних формах:
-тверду заставу
- Заставу прав.
Тверда застава в класичному вигляді передбачає передачу
товару і іншого майна банку і зберігання його на складі кредитної установи або на складі позичальника, але під замком та охороною банку. Цінності, які приймаються у заклад, повинні відповідати таким вимогам як легка реалізовуваність, можливість їх страхування і тривалого зберігання, а також здійснення банком контролю за ними. Застосування закладу пов'язано для банків з певними труднощами і витратами, тому що це пов'язано з необхідністю здійснення такої не властивої їм функції, як зберігання товарно-матеріальних цінностей. На заході таку функцію для банків виконують спеціальні організації-складські компанії.
Найбільш зручними для банку об'єктами твердої застави є товарні і товарно-транспортні документи, а також цінні папери.
Застава прав відбувається за допомогою документів, які свідчать про передачу банку в якості забезпечення по позиці прав володіння та користування майном, прав на об'єкти інтелектуальної власності (авторських прав на промислові зразки, товарні знаки, патенти) та ін
Закон РФ "Про заставу" передбачає, що боржник може закласти одне й те саме майно одночасно декільком кредиторам. Банк, як кредитор, повинен з'ясувати, чи не знаходиться це майно вже в заставі. Це дозволить встановити черговість задоволення вимоги вимоги дано банку і, отже, вирішити питання про можливість кредитування клієнта. Заставодержатель з метою інформації потенційних кредиторів про наявність свого майна в заставі повинен в обов'язковому порядку вести книгу запису застав. У ній містяться відомості про вид і форму застави, предмету застави, його вартості, а також про обсяг забезпечених заставою зобов'язань.
Договір озалоге повинен бути здійснений у письмовій формі. Якщо заставу майна підлягає державній реєстрації, то договір про заставу вважається укладеним з моменту його реєстрації. До видів майна, за яким при передачі в заставу потрібно держреєстрація, відносяться: земля, підприємства, автомобільний транспорт, маломірні річкові судна, житлові будинки, квартири та ін
Підставою для звернення стягнення на заставлене майно є рішення суду, арбітражу або третейського суду. Кредитор повинен довести, що зобов'язання не виконано або виконано неналежним чином. У тому випадку, якщо рещеніе суду відбулося на користь банку, йому видається виконавчий документ, на підставі якого закладене майно реалізується, і із виручки задовольняються вимоги кредитора. Якщо сума, виручена від реалізації заставленого майна, перевищує суму вимог кредитора, то різниця повертається заставодавцю, а якщо навпаки, то кредитор має право одержати суму, якої від іншого майна боржника, на яке може бути звернено стягнення.
Законодавчі органи залишають за собою право встановлювати окремі випадки, при яких стягнення може здійснюватися на користь кредитора у безспірному порядку на підставі виконавчого напису нотаріуса. Разом стем існує правило, за яким до тих пір, поки предмет застави не реалізовано, заставодавець має право запобігти його продажу, виконавши зобов'язання по основному договору.
3. Функції Центрального Банку Російської Федерації.
Процес корінних економічних реформ неминуче повинен був зачепити таку важливу складову кредитно-грошової системи, як Центральний Банк. Перебудова банківської системи, приведення її відповідно до світового досвіду, до двох рівнів, вимагає розробки нових нормативних актів, що регламентують діяльність Центрального Банку в нових економічних умовах. Головним законодавчим актом, який став юридичною основою для досягнення цілей поставлених перед Банком Росії, з'явився Закон Російської Федерації "Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)", (прийнятий 2.12.1990 року і доповнений 12.05.1995 року), робота над доповненнями до якого триває й досі. Цим Законом детально регламентуються основні питання деят?? льності Банку Росії.
Звернемося до світового історичного досвіду.
Виникнення центральних банків історично пов'язано з централізацією банкнотного емісії в руках небагатьох найбільш надійних, які користувалися загальним довірою комерційних банків, чиї банкноти могли успішно виконувати функцію загального кредитного знаряддя обігу. Такі банки стали називати емісійними. Держава, видаючи відповідні закони, активно сприяло цьому процесу, оскільки випускалися для видачі позик численними дрібними банками банкноти позбавлялися здатності до звернення в разі банкрутства емітентів.
Наприкінці ХІХ - початку XХ ст. у більшості країн емісія всіх банкнот була зосереджена в одному емісійному банку, який став називатися Центральним емісійним, а потім просто Центральним банком. У цій назві відображається роль банку в кредитній системі будь-якої країни. Центральний банк слугує віссю, центром кредитної системи.
Незалежно від того, належить чи ні капітал Центрального банку державі, історично між банком і урядом склалися тісні зв'язки, особливо посилилися на сучасному етапі. Уряд зацікавлений у надійності Центрального банку в силу особливої ролі останнього в кредитній системі країни, в проведенні економічної політики уряду.
Однак тісні зв'язки з державою не означають, що воно може безмежно впливати на політику Центрального банку. Незалежно від належності капіталу Центральний банк є юридично самостійним. Найчастіше він підзвітний або законодавчому органу, або спеціальної банківської комісії, утвореної парламентом. Керуючий банку, якого можуть призначити парламент, президент, уряд, монарх, не входить до складу уряду. Істотна ступінь незалежності Центрального банку є необхідною умовою ефективності його діяльності, яка не рідко вступає в протиріччя з короткостроковими цілями уряду, стурбованого, скажімо, наближенням чергових виборів. Це особливо важливо в плані обмеження можливостей уряду використовувати ресурси Центрального банку для покриття бюджетного дефіциту.
У той же час незалежність Центрального банку від уряду має відносний характер в тому сенсі, що економічна політика не може бути успішною без чіткого погодження і тісної ув'язки її основних елементів: грошово-кредитної і фінансової політики. У довгостроковому плані політика Центрального банку прямо визначається пріоритетами макроекономічного курсу уряду. У кінцевому рахунку будь-якої Центральний банк в тому або іншому ступені поєднує риси банку і державного органу.
Традиційно Центральний банк виконує чотири основні функції: здійснює монопольну емісію банкнот, є банком банків, банкіром уряду, проводить грошово-кредитна регулювання і банківський нагляд.
1) За Центральним банком як представником держави законодавчо закріплена емісійна монополія тільки у відношенні банкнот, тобто загальнонаціональних кредитних грошей, які є загальновизнаним остаточним засобом погашення боргових зобов'язань. У деяких країнах Центральний банк монопольно здійснює також емісію монет, але їх карбуванням зазвичай займається міністерство фінансів (казначейство). Банкноти складають незначну частину грошової маси промислово розвинених країн, тому функції емісійної монополії ЦБ декілька понижена, хоча банкнотна емісія як і раніше необхідна для платежів у роздрібній торгівлі і забезпечення ліквідності кредитної системи. Чим вище частка готівкового обігу в країні, тим важливіше значення банкнотного емісії.
Слід мати на увазі, що монополія на емісію банкнот на сучасному етапі зовсім не означає її жорсткого контролю або ув'язки з цілями грошово-кредитного регулювання. Головне завдання грошово-кредитної політики - регулювання безготівкової емісії, основним джерелом якої є комерційні банки. У той же час емісійна монополія перетворила Центральний банк в емісійно-касовий центр банківської системи, оскільки зобов'язання Центрального банку (у формі як банкнот, так і депозитів комерційних банків) служать касовим резервом будь-якого комерційного банку.
2) Центральний банк не має справи безпосередньо з підприємцями і населенням. Його головною клієнтурою є комерційні банки, які виступають як би посередниками між економікою і Центральним банком. Останній зберігає вільну готівку комерційних банків, тобто їхні касові резерви. Історично ці резерви містилися комерційними банками у Центральний банк як гарантійного фонду для погашення депозитів.
У більшості країн комерційні банки зобов'язані зберігати частину своїх касових резервів у Центральному банку з відповідно до закону. Такі резерви називають обов'язковими банківськими резервами. Центральний банк встановлює мінімальне співвідношення обов'язкових резервів до зобов'язань банків по депозитах (норму обов'язкових резервів). Через рахунки, що відкриваються комерційними банками в Центральному банку, останній здійснює врегулювання розрахунків між ними. З впровадженням електронних розрахункових систем істотно знизилося значення традиційної для Центрального банку функції розрахункового центру банківської системи.
Приймаючи на збереження касові резерви комерційних банків, Центральний банк надає їм кредитну підтримку. Він є для комерційних банків кредитором останньої інстанції, тобто кредитором на крайній випадок. Зазвичай його кредити надають банкам за ставкою вищою, ніж ринкова, і тому банки звертаються за підтримкою до Центрального банку тільки у разі відсутності іншої можливості отримати кредит.
3) Як відзначалося, незалежно від приналежності капіталу Центральний банк тісно пов'язаний з державою. Як банкіра уряду Центральний банк виступає як його касир і кредитор, у ньому відкриті рахунки уряду й урядових відомств. У більшості країн Центральний банк здійснює касове виконання державного бюджету. Доходи уряду, що надійшли від податків і позик, зараховуються на безпроцентний рахунок казначейства (міністерство фінансів) в Центральному банку, з якого покриваються всі урядові витрати. У деяких країнах, наприклад, у США, більша частина бюджетних коштів поміщається в комерційні банки.
В умовах хронічного дефіциту державних бюджетів посилюється функція кредитування держави та управління державним боргом. Під управлінням державним боргом розуміються операції Центрального банку з розміщення та погашення позик, організації виплат доходів за ними, з проведення конверсії і консолідації. Центральний банк використовує різні методи управління державним боргом: купує або продає державні зобов'язання з метою впливу на їх курси та прибутковість, змінює умови продажу, різними способами підвищує привабливість державних зобов'язань для приватних інвесторів.
4) Від імені уряду Центральний банк регулює резерви іноземної валюти і золота, є традиційним зберігачем державних золотовалютних резервів. Він здійснює регулювання міжнародних розрахунків, платіжних балансів, бере участь в операціях світового ринку позичкових капіталів і золота. Центральний банк, як правило, представляє свою країну в міжнародних і регіональних валютно-кредитних організаціях.
Всі функції Центрального банку тісно взаємопов'язані. Кредитуючи держава і банки, Центральний банк одночасно створює кредитні знаряддя обігу, здійснюючи випуск і погашення урядових зобов'язань, впливає на рівень позичкового відсотка. Названі функції Центрального банку створюють об'єктивні передумови для виконання ним функції регулювання всієї грошово-кредитної системи країни і, отже, регулювання економіки. Функція грошово-кредитного регулювання та банківського нагляду на сучасному етапі є найважливішою функцією Центрального банку.
Отже, Центральний Банк Російської Федерації виступає як державний банк, уповноважений законом відображати і захищати інтереси держави. Діяльність здійснюється на основі чинного законодавства і статуту банку. Він є юридичною особою, суб'єктом федеральної власності з особливим статусом як економічно самостійна установа, що існує на власні доходи. Разом з тим отримання прибутку не є метою діяльності ЦБ. Він не реєструється в податкових органах, не відповідає за зобов'язаннями держави і навпаки. Статутний капітал та інше майно є федеральною власністю. У межах повноважень, наданих Конституцією і федеральними законами, ЦБ незалежний у своїй діяльності від розпорядчих і виконавчих органів влади, а підзвітний Державній Думі. На чолі Банку Росії стоїть голова, він же є головою Ради директорів, який виступає вищим органом управління. Рада директорів складається з голови і дванадцяти членів. Голова призначається за поданням Президента, затверджується Державною Думою. Члени Ради подаються головою. Рада директорів визначає основні напрямки діяльності Банку. Поза Банку Росії передбачається функціонування національної банківської ради.
Законом встановлюється організація Центробанку за принципом єдиної централізованої системи з вертикальною схемою підпорядкування. Регламентують діяльність Центробанку, Закон про Центральний банк визначає його основні цілі:
1) Захист і забезпечення стійкості рубля, в т.ч. його купівельної спроможності і курсу поотношенію до іноземних валют. Для досягнення цієї мети Центробанк виконує такі функції:
- У взаємодії з Урядом РФ розробляє і проводить єдину єдину державну кредитно-грошову політику
- Здійснює валютне регулювання, включаючи операції з купівлі та продажу іноземної валюти, а також Визначається порядок розрахунків з іноземними державами
- Організовує і здійснює валютний контроль як безпосередньо, так і через уповноважені банки
- Бере участь у розробці платіжного балансу РФ і організовує складання цього балансу
- Проводить аналіз стану та прогнозування розвитку економіки Росії в цілому і по регіонах, в грошово-кредитному, валютно-фінансовому і ціновому відношенні, публікує відповідні матеріали і статдані
2). Розвиток і зміцнення банківської системи РФ. Для виконання цієї мети на Центробанк покладаються такі функції:
-Здійснення державної реєстрації кредитних організацій
- Видача та відкликання ліцензій кредитним організаціям
- Організація аудиту
- Нагляд за діяльністю кредитних організацій
- Реєстрація емісій цінних паперів кредитними організаціями
- Встановлення правил проведення банківських операцій, бухгалтерського обліку та звітності
- Виконання ролі кредитора останньої інстанції, організація системи рефінансування комерційних банків
3) Забезпечення безперебійного та ефективного функціонування системи розрахунків. З Цією метою Центробанк виконує такі функції:
- Встановлення правил здійснення розрахунків у РФ
- Монопольне здійснення емісії готівкових грошей та організація їх обігу.
Грошово-кредитна регулювання економіки є найважливішою функцією Центробанку і відрізняє його діяльність від діяльності комерційного банку. Грошово-кредитна політика є складовою частиною всієї макроекономічної політики держави м являє собою комплекс заходів, що регламентують діяльність грошово-кредитної сфери, показники грошового обігу та кредиту з метою регулювання ринкової кон'юнктури і досягнення ряду загальноекономічних цілей.
Список літератури.
* Л. Н. Красавина "Грошовий обіг і кредит при капіталізмі", Москва, "Фінанси і статистика", 1989 р.
* Федеральний закон "Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)"
. "Грошовий обіг і банки" під ред. Толоконцевой, СпбГУЕФ, 00г.
. Колесников В.І., Кроливецкой Л.П.: "Банківська справа", "Фінанси і статистика", 98г.
. "Банківська справа", під ред. Лаврушина, 98г.
* Федеральний закон "Про заставу"
