1. Визначте юридичні підстави діяльності Банку Росії і дайте характеристику.
Відповідно до ФЗ «ЗоЦБ» Банк Росії в межах повноважень, наданих йому Конституцією України і федеральними законами, незалежний у своїй діяльності. Федеральні органи державної влади, органи державної влади суб'єктів Російської Федерації та органи місцевого самоврядування не мають права втручатися в діяльність Банку Росії з реалізації його законодавчо закріплених функцій і повноважень, приймати рішення, які суперечать Федеральному закону.
Банк Росії представляє Державній Думі та Президента Російської Федерації інформацію в порядку, встановленому федеральними законами. У разі втручання в його діяльність Банк Росії інформує про це Державну Думу і Президента Російської Федерації.
Відповідно до ст.18 ФЗ «ЗоЦБ» всю повноту відповідальності за діяльність Банку Росії несе Голова Банку Росії:
Інформування громадськості про діяльність Банку Росії є основним завданням Департаменту
2. Визначте юридичний статус Банку Росії. Розкрийте зміст статусу незалежності, статусу нормотворчесвтва, статусу речових прав, статусу зобов'язальних прав.
Статус, завдання, функції, повноваження і принципи організації та діяльності Банку Росії як публічно-правової організації законодавчо визначаються Конституцією України, Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)" та іншими федеральними законами. Згідно з Конституцією Російської Федерації головним завданням Банку Росії є захист і забезпечення стійкості рубля. Відповідно до ст. 3 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)" основними цілями діяльності Банку Росії є: зміцнення купівельної спроможності і курсу рубля по відношенню до іноземних валют; розвиток і зміцнення банківської системи Росії; забезпечення ефективного і безперебійного функціонування системи розрахунків. Реалізація цих цілей здійснюється Банком Росії незалежно від органів державної влади (ст. 75 Конституції України і ст. 5 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)"). Отримання прибутку не входить до мети діяльності Банку Росії.
Принцип незалежності - ключовий елемент статусу Центрального банку Російської Федерації - виявляється насамперед у тому, що Банк Росії не входить в структуру федеральних органів державної влади і виступає як особливий інститут, що володіє виключним правом грошової емісії та організації грошового обігу. Незалежність статусу Банку Росії відображена в ст. 1, 2 і 5 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)". Банк Росії є юридичною особою і виступає як суб'єкт публічного права. Статутний капітал та інше майно Банку Росії є федеральною власністю. Повноваження щодо володіння, користування і розпорядження майном Банку Росії здійснюються самим Банком Росії; вилучення та обтяження зобов'язаннями майна Банку Росії без його згоди не допускаються. Фінансова незалежність Центрального банку Російської Федерації виражається також у тому, що він здійснює свої витрати за рахунок власних доходів і не реєструється в податкових органах.
Держава не відповідає за зобов'язаннями Банку Росії, так само, як і Банк Росії - за зобов'язаннями держави, якщо вони не взяли на себе такі зобов'язання. Відповідно до статті 5 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)" федеральні органи державної влади, органи державної влади суб'єктів Російської Федерації та органи місцевого самоврядування не мають права втручатися в діяльність Банку Росії. У випадках такого втручання Банк Росії інформує про це Державну Думу і Президента. Крім того, Банк Росії має право захищати свій статус і повноваження в судовому порядку.
Банк Росії підзвітний Державній Думі Федеральних Зборів Російської Федерації, яка призначає на посаду та звільняє з посади Голови Банку Росії (за поданням Президента Російської Федерації) і членів Ради директорів Банку Росії, а також призначає аудитора Банку Росії і затверджує річний звіт Центрального банку Російської Федерації та аудиторський висновок.
3. Які правові засоби використовує Банк Росії з метою забезпечення ліквідності кредитних організацій.
Згідно з положенням ОПЕРУ-2 спільно з Департаментом пруденційного банківського нагляду Банку Росії розробляє механізми щоденного контролю ліквідності банків, виявлення та обмеження фінансових ризиків. У його повноваження включено застосування до піднаглядним банкам всіх заходів впливу, передбачених банківським законодавством, аж до обмеження операцій і заміни керівників. Управління може клопотатися про призначення до банку тимчасової адміністрації або відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій.
З метою контролю за станом ліквідності кредитної організації встановлюються нормативи ліквідності (поточної, миттєвої і довгостроковій). Норматив поточної ліквідності являє собою відношення суми ліквідних активів банку до суми зобов'язань банку по рахунках до запитання і на термін до 30 днів. Мінімально допустиме значення цього нормативу встановлюється в розмірі: з балансу на 1 лютого 1997 р. - 30%, з 1 лютого 1998 - 50%, а з 1 лютого 1999 р. - 70%.
Норматив миттєвої ліквідності являє собою відношення суми високоліквідних активів банку до суми зобов'язань банку по рахунках до запитання. Мінімально припустиме значення нормативу встановлюється в розмірі 20%.
Норматив довгострокової ліквідності являє собою відношення виданих кредитною організацією кредитів, позик і депозитів в дорогоцінних металах терміном погашення понад рік до капіталу кредитної організації, а також зобов'язаннями кредитної організації по депозитних рахунках, отриманими кредитами та іншими борговими зобов'язаннями на термін понад рік. Максимально припустиме значення нормативу встановлюється в розмірі 120%, Мінімально допустиме значення співвідношення ліквідних активів та сумарних активів кредитної організації встановлюється в розмірі 20%.
4. Дайте характеристику правоздатності Банку Росії в частині укладання та виконання цивільно-правових угод на фінансових ринках.
Наказом ЦБ РФ від 18.07.1997 N 02-312 введено в дію Тимчасове положення про регіональних центрах Банку Росії з контролю за діяльністю кредитних організацій на фінансових ринках.
Відповідно до наказу регіональні методичні центри Банку Росії з питань контролю за діяльністю кредитних організацій на фінансових створюються для організації ефективної системи контролю за діяльністю кредитних організацій на фінансових ринках, участі у навчанні фахівців підрозділів Банку Росії сучасних методів контролю, регулювання і проведення перевірок зазначеної діяльності, а також для надання інформаційно - методичної допомоги кредитним організаціям, що здійснюють операції на фінансових ринках.
Регіональні центри створюються в територіальних установах Банку Росії. Контроль та координацію діяльності регіональних центрів здійснює Департамент контролю за діяльністю кредитних організацій на фінансових ринках.
5.Які права Банку Росії та їх значення (економічна та юридична) у сфері грошово-кредитної політики.
Банк Росії є, особливим, якщо можна так сказати, цільовим освітою. Він створюється для виконання певних функцій, необхідних всьому суспільству. І відповідно за ступенем їх виконання повинна визначатися ефективність функціонування Банку Росії. Ці функції названі в ст. 4 ЗоЦБ, яка вказує, що Банк Росії:
1) у взаємодії з Кабінетом Міністрів України розробляє і проводить єдину державну грошово-кредитну політику, спрямовану на захист і забезпечення стійкості рубля.
ЦБ РФ - орган кредитно-грошової політики держави. Відповідно до ст. 35 ЗоЦБ основними інструментами і методами грошово-кредитної політики Банку Росії є:
1) процентні ставки по операціях Банку Росії;
2) нормативи обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії (резервні вимоги);
3) операції на відкритому ринку;
4) рефінансування банків;
5) валютне регулювання;
6) встановлення орієнтирів зростання грошової маси;
7) прямі кількісні обмеження.
Банк Росії регулює загальний обсяг видаваних їм кредитів відповідно до прийнятих орієнтирами єдиної державної грошово-кредитної політики. Банк Росії може встановлювати одну або кілька процентних ставок по різних видах операцій або проводити процентну політику без фіксації відсоткової ставки. Процентні ставки Банку Росії являють собою мінімальні ставки, за якими Банк Росії здійснює свої операції. Банк Росії використовує процентну політику для впливу на ринкові процентні ставки з метою зміцнення рубля.
Розмір обов'язкових резервів у процентному відношенні до зобов'язань кредитної організації, а також порядок їх депонування в Банку Росії встановлюються Радою директорів. Нормативи обов'язкових резервів не можуть перевищувати 20% зобов'язань кредитної організації і можуть бути диференційованими для різних кредитних організацій. Нормативи обов'язкових резервів не можуть бути одночасно змінені більше ніж на п'ять пунктів. За порушення нормативів обов'язкових резервів Банк Росії має право стягнути в безспірному порядку з кредитної організації суму недовнесеної коштів, а також штраф у встановленому ним розмірі, але не більше подвійної ставки рефінансування. При відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій депоновані в Банку Росії кошти використовуються для погашення зобов'язань кредитної організації перед вкладниками і кредиторами.
Банк Росії має право застосовувати прямі кількісні обмеження у виняткових випадках з метою проведення єдиної державної грошово-кредитної політики тільки після консультацій з Урядом Російської Федерації.
Банк Росії може встановлювати орієнтири зростання одного або декількох показників грошової маси виходячи з основних напрямків єдиної державної грошово-кредитної політики.
Банк Росії щорічно не пізніше 1 жовтня представляє в Державну Думу проект основних напрямків єдиної державної грошово-кредитної політики на майбутній рік і не пізніше 1 грудня - основні напрямки єдиної державної грошово-кредитної політики на наступний рік. Попередньо проект основних напрямків єдиної державної грошово-кредитної політики видається Президентові Російської Федерації та Уряду Російської Федерації.
Основні напрямки єдиної державної грошово-кредитної політики на майбутній рік включають в себе наступні положення: аналіз стану та прогноз розвитку економіки Російської Федерації; основні орієнтири, параметри та інструменти єдиної державної грошово-кредитної політики. Державна Дума розглядає основні напрямки єдиної державної грошово-кредитної політики на майбутній рік і приймає рішення.
6. Які нормативні акти закріплюють повноваження Банку Росії в сфері контролю та нагляду за діяльністю кредитних організацій. Їх зміст. Пруденційного норми діяльності.
В соотв. з. ст.55 ФЗ «ЗоЦБ» Банк Росії є органом банківського регулювання та нагляду за діяльністю кредитних організацій.
Банк Росії здійснює постійний нагляд за дотриманням кредитними організаціями банківського законодавства, нормативних актів Банку Росії, зокрема встановлених ними обов'язкових нормативів.
Головна мета банківського регулювання і нагляду - підтримка стабільності банківської системи, захист інтересів вкладників і кредиторів. Банк Росії не втручається в оперативну діяльність кредитних організацій, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.
Наглядові та регулюючі функції Банку Росії, встановлені Законом, можуть здійснюватись ним безпосередньо або через створений при ньому орган банківського нагляду. Рішення про створення даного органу приймається Радою директорів.
Повноваження Банку Росії за діяльністю кредитних організацій закріплені у Федеральному законі «Про центральному банку РФ (Банку Росії)», інструкції про застосування до кредитних організацій заходів впливу за порушення пруденційного норм діяльності від 31.03.97г. № 59, інструкція про порядок регулювання діяльності кредитних організацій від 01.10.97г. та ін
У соотв.со ст. 61 ФЗ «ЗоЦБ» з метою забезпечення стійкості кредитних організацій Банк Росії може встановлювати їм обов'язкові нормативи:
1) мінімальний розмір статутного капіталу для новостворюваних кредитних організацій, що мінімальний розмір власних коштів (капіталу) для діючих кредитних організацій;
2) граничний розмір негрошовій частини статутного капіталу;
3) максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників;
4) максимальний розмір великих кредитних ризиків;
5) максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника);
6) нормативи ліквідності кредитної організації;
7) нормативи достатності капіталу;
8) максимальний розмір залучених грошових вкладів (депозитів) населення;
9) розміри валютного, процентного та інших ризиків;
10) мінімальний розмір резервів, що створюються під високоризикові активи;
11) нормативи використання власних коштів банків для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб;
12) максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам).
Банком Росії розроблена інструкція про порядок регулювання діяльності кредитних організацій від 01.10.97г.
Банк Росії регулює розміри і порядок обліку відкритої позиції кредитних організацій з валютного, процентного і іншим фінансовим ризикам.
Банк Росії мають право встановлювати диференційовані нормативи та методики їх розрахунку за видами банків та інших кредитних організацій.
В соотв. со.ст. 74 ФЗ «ЗоЦБ» для здійснення своїх функцій у сфері банківського нагляду і регулювання Банк Росії проводить перевірки кредитних організацій та їх філій, направляє їм обов'язкові для виконання приписи про усунення виявлених у їх діяльності порушень та застосовує передбачені ФЗ «ЗоЦБ» санкції по відношенню до порушників .
В соотв. з. ст. 75 ФЗ «ЗоЦБ» у разі порушення кредитної організацією федеральних законів, нормативних актів та нормативних актів Банку Росії, ненадання інформації, надання неповної чи недостовірної інформації Банк Росії має право вимагати від кредитної організації усунення виявлених порушень, стягувати штраф у розмірі до однієї десятої відсотка від розміру мінімального статутного капіталу або обмежувати проведення окремих операцій на строк до шести місяців.
Банк Росії має право відкликати у кредитної організації ліцензію на здійснення банківських операцій на підставах, передбачених Федеральним законом "Про банки і банківську діяльність".
В соотв. з. ст. 76 ФЗ «ЗоЦБ» Банк Росії здійснює аналіз діяльності кредитних організацій з метою виявлення ситуацій, що загрожують законним інтересам кредиторів (вкладників), стабільності банківської системи в цілому.
У разі виникнення таких ситуацій Банк Росії має право приймати заходи, передбачені статтею 75 ФЗ «ЗоЦБ», а також за рішенням Ради директорів здійснювати заходи щодо фінансового оздоровлення кредитних організацій.
З метою захисту інтересів кредиторів (у тому числі вкладників) Банк Росії має право призначити в кредитну організацію, у якій відкликана ліцензія на здійснення банківських операцій, уповноваженого представника Банку Росії. Порядок діяльності уповноваженого представника Банку Росії встановлюється федеральними законами і правилами, що видаються відповідно до них нормативними актами Банку Росії.
Під пруденційного нормами діяльно?? ти розуміються вимоги, визначені інструкцією Банку Росії від 31.03.97 № 59, а саме: граничні величини ризиків, які приймаються банками; норми щодо створення резервів, що забезпечують ліквідність банків і покриття можливих втрат; вимоги, невиконання яких може негативно вплинути на фінансове становище банків або на можливість реальної оцінки їх фінансової діяльності, включаючи вимоги щодо ведення бухгалтерського обліку, подання звітності та інформації при реєстрації, ліцензування та розширення діяльності банків.
Основним завданням, що вирішується наглядовими органами при застосуванні заходів впливу, є регулювання діяльності кредитних організацій з метою її приведення у відповідність до норм і вимог, що висуваються чинним банківським законодавством та Банком Росії. Вибір заходів впливу, що застосовуються до кредитних організацій в рамках, встановлених чинним банківським законодавством і цією Інструкцією, повинен визначатися найбільш ефективним рішенням зазначеної задачі.
Наглядові органи застосовують до кредитних організацій заходи впливу двох типів:
- Попереджувальні;
- Примусові.
Конкретний склад застосовуваних заходів впливу може включати як заходи впливу тільки одного типу (попереджувальні або примусові), так і поєднувати заходи впливу різних типів.
7. Дайте характеристику правової організації розрахунково-касового обслуговування кредитних організацій і порядку здійснення операцій в РКЦ Банку Росії.
Правове становище розрахунково-касових центрів (РКЦ) Банку Росії встановлюється Типовим положенням про розрахунково-касовому центрі Банку Росії від 7 жовтня 1996 р. № 336. Згідно з цим типовому положенню можна виділити кілька загальних ознак РКЦ, а саме:
* Розрахунково-касовий центр - це структурний підрозділ Банку Росії, що діє у складі територіального установи Банку Росії;
* За своїм статусом воно не є ні філією, ні представництвом, оскільки філією визнається саме територіальне управління;
* РКЦ виступає від імені Банку Росії, і відповідно в усіх спорах, що виникають з приводу обслуговування в РКЦ, відповідачем буде ЦБ РФ;
* Назване підрозділ являє собою ту ділянку Банку Росії, який обслуговує розрахункову діяльність банків, здійснює інкасацію грошей та інші операції, пов'язані з грошовим обігом;
* В розрахункових правовідносинах, що здійснюються через нього, РКЦ, не будучи самостійним суб'єктом права, набуває статус квазі-суб'єкта, оскільки отримує самостійний код і здійснює розрахунок як би від свого імені;
виділяються кілька видів РКЦ в залежності від обсягу здійснюваних операцій: головний розрахунково-касовий центр, міжрайонний розрахунково-касовий центр, районний розрахунково-касовий центр.
Основною метою діяльності РКЦ як структурного підрозділу Банку Росії, що здійснює банківські операції з грошовими коштами в умовах дворівневої банківської системи, є забезпечення ефективного, надійного і безпечного функціонування платіжної системи Російської Федерації. Для досягнення цієї мети РКЦ наділений відповідними функціями. Основними з них є:
* Здійснення розрахунків між кредитними організаціями (філіями);
* Здійснення касового обслуговування кредитних організацій (філій);
* Зберігання готівки та інших цінностей, здійснення операцій з ними та забезпечення їх збереження;
* Забезпечення обліку і контролю здійснення розрахункових операцій і вивірки взаємних розрахунків через кореспондентські рахунки (субрахунки), що відкриваються кредитним організаціям (філіям);
* Забезпечення обліку і контролю здійснення касових операцій через кореспондентські рахунки (субрахунки), що відкриваються кредитним організаціям (філіям);
* Розрахунково-касове обслуговування представницьких і виконавчих органів державної влади, органів місцевого самоврядування, їх установ і організацій, рахунків бюджетів всіх рівнів та органів федерального казначейства Міністерства фінансів Російської Федерації, державних позабюджетних фондів, військових частин, військовослужбовців, службовців Банку Росії, а також інших осіб у випадках, передбачених законами, а також обслуговування клієнтів, що не є кредитними організаціями, у регіонах, де відсутні кредитні організації;
* Забезпечення захисту цінностей, банківських документів і банківської інформації від несанкціонованого доступу;
* Розробка і подання до територіального установи Банку Росії прогнозу емісії на наступний квартал в цілому по території, що обслуговується;
* * Встановлення граничного розміру залишків готівки в операційних касах кредитних організацій (філій), інших юридичних осіб та здійснення оперативного контролю за дотриманням цього розміру відповідно до чинного порядку;
* Здійснення контролю за достовірністю звітності про касові обороти, що накопичується кредитними організаціями;
* Складання на підставі даних кредитних організацій календаря видач грошей на оплату праці і подання його до територіального установи Банку Росії;
* Перевірка в кредитних організаціях роботи з дотримання порядку ведення касових операцій з обслуговується клієнтури;
* Регулювання обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії, здійснення контролю за своєчасністю та повнотою перерахування обов'язкових резервів, перевірка достовірності розрахунків обов'язкових резервів;
* Участь у реалізації функціональних завдань територіального установи Банку Росії: передоручення права по наданню банкам кредитів Банку Росії; участь у проведенні інспекційних перевірок кредитних організацій (філій); застосування до обслуговується кредитним організаціям санкцій у вигляді штрафу відповідно до ст. 75 ЗоЦБ та ін
Крім того, РКЦ має право здійснювати транзитні і контрольні операції з розрахунків з кредитними організаціями, розташованими на території держав, що входять до складу СНД і країн Балтії, так само як і по міжрегіональним й внутрішньо електронними платежами. На них покладено забезпечення централізованого експедирування поштових розрахунково-грошових документів на внутрішньо регіональної та міжрегіональному рівнях при взаємодії зі спеціалізованими службами доставки. Вони здійснюють грошові розрахунки за підсумками операцій на організованому ринку цінних паперів та інші операції з цінними паперами. У зв'язку з цим РКЦ забезпечують облік операцій з випуску і реалізації облігацій, виплату купонів за облігаціями державних республіканських внутрішніх позик, а також інші визначені Банком Росії операції з цінними паперами.
Як і у будь-якого іншого банківського підрозділу, цілі та функції РКЦ реалізуються через сукупність операцій, здійснюваних ім. РКЦ має право здійснювати такі види операцій:
* Відкриття, переоформлення та закриття кореспондентських рахунків (субрахунків) кредитним організаціям (філіям) за місцем їх знаходження, а також інших рахунків юридичним і фізичним особам;
* Списання (зарахування) коштів з рахунків (на рахунки) кредитних організацій (філій), інших юридичних і фізичних осіб;
* Контроль за дотриманням правил і термінів здійснення розрахункових операцій кредитними організаціями, іншими юридичними та фізичними особами;
* Контроль за здійсненням платежів у межах коштів, наявних на рахунках кредитних організацій (філій), інших юридичних і фізичних осіб;
* Облік списання (зарахування) коштів за допомогою відображення на кореспондентських рахунках (субрахунках), розрахункових та поточних рахунках, рахунках МФО, а також інших рахунках, відкритих на балансі РКЦ;
* Вивірка відображення розрахункових операцій на кореспондентських рахунках (субрахунках) та інших рахунках, відкритих на балансі РКЦ і на балансі кредитних організацій (філій);
* Захист розрахунково-грошових документів із застосуванням спеціальних засобів;
* Прийом та видача цінностей з резервних фондів;
* Облік емісійних операцій;
* Прийом та видача готівки кредитним організаціям (філіям) та іншим юридичним і фізичним особам;
* обробка готівки;
* Відкриття та закриття позичкових рахунків з рефінансування банків Банком Росії на підставі кредитних договорів, укладених територіальною установою Банку Росії;
* Нарахування відсотків по кредитних операціях, контроль за їх своєчасним і повним перерахуванням.
Взаємовідносини РКЦ з обслуговуваними кредитними організаціями, представницькими і виконавчими органами державної влади, місцевого самоврядування, органами федерального казначейства, іншими клієнтами будуються на договірній основі.
Створення інших РКЦ, їх реорганізація і ліквідація здійснюються рішенням Ради директорів Банку Росії. РКЦ очолює начальник, який призначається на посаду і звільняється з посади керівником територіального установи Банку Росії в порядку, який визначається Радою директорів Банку Росії. Начальник РКЦ керує діяльністю РКЦ і діє від. імені Банку Росії на підставі довіреності, виданої в порядку передоручення начальником територіального установи Банку Росії. Начальник, головний бухгалтер, керівники структурних підрозділів РКЦ та їх заступники несуть відповідальність згідно з чинним законодавством за забезпечення дотримання законодавчих актів Російської Федерації, нормативних актів Банку Росії. Штатний розклад РКЦ затверджується керівником територіального установи Банку Росії з урахуванням рекомендованої Банком Росії структури та схеми посадових окладів. Зміст розрахунково-касового центру провадиться в межах виділених кошторисних асигнувань.
Керівники РКЦ зобов'язані забезпечувати збереження відомостей, що становлять державну таємницю, а також відомостей обмеженого поширення. Всі службовці РКЦ, допущені до зазначених категорій інформації, зобов'язані дотримувати встановлений режим поводження з ними. Відомості, що підлягають захисту, визначаються нормативними актами Банку Росії.
Найменування РКЦ включає в себе назву населеного пункту відповідно до його територіальним розташуванням і територіальної установи Банку Росії, у складі якого діє РКЦ. Розрахунково-касовий центр має ідентифікаційний код (номер по МФО), печатку із своїм найменуванням і зображенням Державного герба Російської Федерації, а також штампи, необхідні для виконання його функціональних завдань.
8. Сформулюйте поняття і дайте характеристику правоздатності Банку Росії в сфері валютних відносин. Валютний контроль і валютні операції Банку Росії
Валютне правове регулювання здійснюється на двох рівнях: нормативному та індивідуальному. Нормативно-правове регулювання полягає в створенні (розробці та затвердженні) правових норм, об'єктом яких є суспільні відносини, пов'язані з валютою. Індивідуально-правове регулювання - це застосування правових норм до конкретних життєвих обставин, що тягне за собою виникнення, зміни та припинення валютних правовідносин.
Основи організації і здійснення валютного регулювання визначені Законом України № 3615-1от 09.10.92г. «Про валютне регулювання та валютний контроль». Більш детальне регулювання приватних питань, пов'язаних з валютними відносинами, здійснюється в інших законодавчих інших нормативних актах, у тому числі і відомчих (проте мають загальне значення).
Правові норми, що визначають порядок здійснення валютних операцій, виконують дві основні функції - регулюючу і контрольну.
Регулююча функція валютного законодавства зводиться. У першу чергу, до визначення обсягу прав і обов'язків осіб, які беруть участь у здійсненні валютних операцій, під якими розуміються:
* Операції, пов'язані з переходом права власності та інших прав на валютні цінності, в тому числі операції, пов'язані з використанням як засобу платежу іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті
* Ввіз і пересилання в Російську Федерацію, а також вивезення і пересилання з Російської Федерації валютних цінностей
* Здійснення міжнародних грошових переказів
Основною ж метою валютного контролю є забезпечення додержання валютного законодавства при здійсненні валютних операцій1.
Особливим напрямком валютного контролю є контроль за дотриманням валютного законодавства при здійсненні зовнішньоторговельної діяльності - підприємницької діяльності в області міжнародного обміну товарами, роботами, послугами, інформацією, результатами інтелектуальної діяльності, у тому числі виключними правами на ніх2.
Відповідно до ст.10 Закону РФ «Про валютне регулювання та валютний контроль» валютний контроль за здійсненням зовнішньоторговельної діяльності ведеться за наступними основними напрямками:
* Визначення відповідності проведених валютних операцій чинному законодавству і наявності необхідних для них ліцензій
* Перевірка виконання резидентами зобов'язань в іноземній валюті перед державою, а також зобов'язань з продажу валюти на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації
* Перевірка обгрунтованості платежів у валюті
* Перевірка повноти і об'єктивності обліку та звітності за валютними операціями
Для реалізації поставлених завдань було розпочато формування механізми валютного контролю за зовнішньоторговельною діяльністю, під якими розуміється сукупність спеціальних інститутів, органів, осіб, що беруть участь в процесі валютного контролю (суб'єктивна складова), а також набір форм і методів контрольної діяльності (функціональна складова). < br />
1 Ст. 10 Закону РФ «Про валютне регулювання та валютний контроль»
2 Ст. 2 Федерального закону «Про державне регулювання зовнішньоторговельної діяльності»
