Методична
Мета:
Демонстрація можливостей комплексного підходу при підготовці банківських спеціалістів у процесі вивчення курсів «Банківські операції» (розділ «Обліково-позичкові операції банків») і «Економічний аналіз (розділ« Економічний аналіз діяльності клієнтів банку »
Тема заняття:
Економічна робота комерційного банку з оформлення кредитної угоди.
Тип заняття:
Закріплення пройденого матеріалу
Вид заняття:
Комплексне практичне заняття у формі ділової гри
Навчально -
Виховні цілі:
Формування цілісного сприйняття особливостей кредитних взаємовідносин банку і клієнтів, відпрацювання методики визначення кредитоспроможності підприємств-позичальників, достатності забезпечення кредиту та оформлення кредитної угоди.
Розвиток логічного мислення, пізнавальної активності в ході закріплення вивченого матеріалу, навичок оформлення банківської документації.
Формування умінь роботи в команді, вироблення навичок ділового спілкування.
Прищеплення інтересу до майбутньої професії, виховання почуття відповідальності за здійснюються банківські операції.
Внутріпредметная зв'язок
«Банківські операції» теми:
* «Страхування банківських операцій»
* «Кредитна політика. Умови кредитних угод »
* Оцінка кредитоспроможності клієнта »
«Економічний аналіз» теми:
* «Інформаційна база економічного аналізу»
* «Аналіз фінансової стійкості клієнта»
* «Оцінка платоспроможності та стану платіжно-розрахункової дисципліни»
* «Аналіз кредитних взаємовідносин позичальників з банком»
Міжпредметні
Зв'язок:
* «Банківські операції» - розділ III «Обліково-позичкові операції банків»
* «Економічний аналіз» - розділ II «Економічний аналіз діяльності клієнтів банку»
* «Банківський маркетинг» - тема: «Організація банківського маркетингу»
* «Банківський менеджмент» - тема: «Управління банківським персоналом»
* «Інформаційні технології в економіці» - тема: «Спільне використання систем пакета MS OFFICE»
Забезпечення
Заняття:
* Гарантійний лист
* Порука
* Кредитна історія фірми
* Анкета-інтерв'ю
* Типове висновок по кредитному проекту, що передається на узгодження Кредитного комітету банку
* Протокол узгодження Кредитним комітетом з питання про надання кредиту
* Довідка про встановлення на податковий облік
* Довідка про взяття на облік у Пенсійному фонді
* Кредитний договір
* Бухгалтерський баланс (ф. № 1)
* Звіт про фінансові результати (ф. № 2)
* Критерії оцінки класу кредитоспроможності позичальнику
Обладнання
Заняття:
* Комп'ютери
* Калькулятори
Основна
Література:
* Наказ № 7 від 5.02.97г. по АКБ «Агропромбанк» «Про порядок оцінки та аналізу стану кредитного портфеля регіональної філії АКБ« Агропромбанк »».
* Наказ № 8 від 5.02.97г. по АКБ «Агропромбанк» «Про затвердження Положення по супроводу кредитних проектів у філіях АКБ« Агропромбанк »».
* Наказ № 10 від 7.02.97г. АКБ «Агропромбанк» «Про затвердження Положення про порядок розгляду і поняття рішень про кредитування та забезпечення виконання кредитних проектів в регіональних філіях АКБ« Агропромбанк »».
* Банківські операції, Ч. II/Под ред. Лаврушина О.И., М.: ИНФРА-М, 1996, С.18-21, 30-38.
* Балабанов І.Т. Аналіз і планування фінансів господарюючого суб'єкта, М.: Фінанси і статистика, 1994, С.32-38.
* Власова М.І. Аналіз кредитоспроможності клієнта комерційного банку, М.: Центр підготовки персоналу Банку Росії, 1996, С.10-18, 21-30.
Додаткова
Література:
* Банківська система Росії. Настільна книга банкіра. Книга II. - М.: ТОО «Дека», 1995р. - Р.4, Гл.22, С.105-114.
* Кузьмін І.Г., Сазонова А.Ю. «До питання про оцінку кредитоспроможності позичальника»,// Гроші і кредит, № 5, 1997.Структура заняття
I. Мотивація навчальної діяльності.
II. Самостійна робота студентів - ігрова діяльність.
1) Ділова зустріч керівництва банку та підприємств-позичальників
2) Розгляд документації, представленої підприємствами.
3) Робота кредитного відділу:
4) Робота служби економічної безпеки банку.
5) Робота маркетингової служби банку.
6) Засідання Кредитного комітету банку.
7) Висновок кредитного договору банку з позичальниками.
8) Послеігровой аналіз експертів.
III. Підведення підсумків практичного заняття викладачами.
IV. Домашнє завдання:
* Підготуватися до тестового контролю знань на ПК за темою: «Аналіз фінансового стану підприємства».
Проспект ділової гри
«Економічна робота комерційного банку
з оформлення кредитної угоди »
Опис ситуації
У акціонерний комерційний банк «СБС-Агро» звернулися два клієнти банку із заявою про надання короткострокового кредиту:
* ТОВ «Ельф» і ТОВ «Аеліта», що займаються виробничою діяльністю.
Цілі і завдання ділової гри
Вивчивши документи, представлені клієнтами (бухгалтерську звітність, техніко-економічне обгрунтування кредиту, забезпечення позики) студенти повинні:
1) визначити функції і завдання кредитного відділу і Кредитного комітету банку;
2) дати оцінку кредитоспроможності обох підприємств;
3) оцінити надійність представленого забезпечення;
4) зробити висновок про можливість укладення кредитної угоди з ними (або з одним з них);
5) оформити всі необхідні банківські документи;
6) скласти кредитний договір.
Учасники гри:
1. Представники підприємств позичальників
2. Начальник кредитного відділу банку
3. Голова кредитного комітету
4. Працівники кредитного відділу
5. Фахівці служби економічної безпеки банку
6. Фахівці маркетингової служби банку
7. Експерти:
* Економісти
* Психолог
?
4 людини
1 людина
1 людина
6 чоловік
2 людини
2 людини
2 людини
1 людина
Для входження в роль кожна команда гравців отримує відповідне завдання.
Перевагою гравця вважається:
* Вміння працювати з банківською документацією;
* Вибір потрібної інформації, швидкий і якісний її аналіз;
* Здатність робити узагальнення і висновки;
* Вміння приймати рішення, адекватні економічній ситуації;
* Наявність навичок ділового спілкування;
Ділова гра на увазі як аудиторна практичне заняття (4 години), так і самостійну роботу студентів по домашньому завданню, формулируемого заздалегідь викладачем предмета «Банківські операції».
Завдання
для підготовчої домашньої роботи
студентам-клієнтам банку
1) Скласти заяву на отримання кредиту в банку.
2) Зробити розрахунок техніко-економічного обгрунтування кредиту.
3) Оформити документи щодо забезпечення кредиту.
4) Підготувати Кредитну історію свого підприємства.
5) Підготувати Досьє на організацію-поручителя.
Завдання учасникам гри
Начальнику кредитного відділу банку:
1. Організувати колегіальну зону для ведення переговорів з клієнтами.
2. Провести ділові зустрічі з керівництвом підприємств клієнтів.
3. Розподілити завдання між працівниками відділу.
4. Підготувати всі необхідні документи по підприємству-позичальнику на засідання кредитного комітету:
* Кредитна історія позичальника;
* Анкета-інтерв'ю;
* Досьє на організацію-поручителя;
* Типове висновок по кредитному проекту, що передається Кредитного комітету банку
Працівникам кредитного відділу банку:
1) Розглянути документацію, представлену підприємствами:
* Заява на отримання кредиту;
* Техніко-економічне обгрунтування кредиту;
* Форми забезпечення кредиту.
2) Проаналізувати:
* Кредитну історію підприємства-позичальника;
* Досьє на організацію-поручителя.
3) Скласти Анкету-інтерв'ю на кожного клієнта
4) Розрахувати показники кредитоспроможності підприємств-позичальників на підставі даних бухгалтерської звітності
5) Результати аналізу оформити в таблиці на ПЕОМ.
6) Визначити клас кредитоспроможності позичальників.
7) Підготувати Типове висновок по кредитному проекту, що передається на узгодження кредитному комітету банку.
8) Оформити Кредитний договір.
Голові кредитного комітету
1) Провести нараду кредитного комітету.
2) Заслухати фахівців:
* Кредитного відділу банку;
* Служби економічної безпеки;
* Маркетингової служби.
3) Прийняти рішення про укладення кредитної угоди.
Фахівцям служби економічної безпеки банку
1. Виконати перевірку даних про позичальника:
* Достовірність відомостей, викладених у наданих документах;
* Достовірність інформації про реальний майновий і господарський стан фірми;
* Склалася репутація фірми в регіоні;
* Справжні наміри Заявника щодо використання позикових коштів та їх повернення.
2. Виконати перевірку пропонованих варіантів забезпечення повернення кредиту:
* Достовірність відомостей, зазначених у документах, що засвідчують право власності на нерухомості, що закладається;
* Справжність гарантійних листів інших банків і сторонніх організацій, страхових свідоцтв (полісів) компаній, що страхують ризик повернення кредитів, дійсність їхніх намірів виступити поручителем за позичальника за надання останньому кредиту, а також їх фінансова спроможність.
3. Проаналізувати реальну оцінку банківських ризиків і факторів, які можуть вплинути на виконання договірних зобов'язань позичальником.
Спеціалістам Маркетингової служби
Зробити аналіз ринку, на якому діє позичальник:
* Опис ринку;
* Місткість ринку;
* Ступінь розвитку ринку;
* Частка позичальника на ринку;
* Основні фактори, що впливають на ринок;
* Наявність конкурентів на даному ринку;
* Ризики даного ринку.
Завдання експертів:
Економістам:
1. Перевірити правильність оформлення банківської документації.
2. Проаналізувати правильність розрахунків і висновків з оцінки кредитоспроможності підприємств-позичальників.
3. Проаналізувати правильність дій кредитного відділу і кредитного комітету банку відповідно до вимог нормативних документів.
4. Оцінити роботу кожної команди.
Психологу:
Проаналізувати поведінку учасників гри з точки зору дотримання правил ділового спілкування і службового етикету. У зв'язку з цим необхідно звернути увагу на наступні моменти:
1. Організацію колегіальної зони для ведення переговорів.
2. Поведінковий імідж банківського працівника:
* Організованість,
* Зібраність,
* Акуратність.
3. Стиль одягу учасників гри.
4. Володіння різноманітними комунікативними прийомами:
* Здатність до встановлення контакту;
* Вміння уважно слухати співрозмовника;
* Вміння вести ділову бесіду.
5. Дотримання службового етикету:
* Ввічливість,
* Люб'язність,
* Делікатність.
Викладачі виступають в ролі консультантів і керівників-координаторів ділової гри. Вони здійснюють загальний контроль за її ходом.
Протягом усієї гри викладачі стежать за роботою гравців, направляють їх дії, допомагають побачити і виправити помилки.
На завершення викладачі підводять підсумки ділової гри і оцінюють роботу кожного зі студентів.
Коментар для викладачів з підготовки
та проведення ділової гри
У ході підготовки до проведення ділової гри викладачі разом зі студентами проводять велику підготовчу роботу:
1. У базу даних персональних комп'ютерів (ПК) вводять наступну інформацію:
* Бухгалтерську звітність підприємств;
* Алгоритм розрахунку показників кредитоспроможності;
* Кредитні історії підприємств-позичальників;
* Досьє на фірми, що дають гарантії як забезпечення кредиту;
* Довідки про взяття на податковий облік;
* Довідки про взяття на облік в Пенсійний фонд РФ.
2. Крім того, в базу даних ПК студенти вводять наступну бланкову документацію:
* Анкета-інтерв'ю;
* Типове висновок по кредитному проекту, що передається на узгодження кредитному комітету банку;
* Протокол узгодження Кредитним комітетом банку питання про надання кредиту;
* Кредитний договір.
У ході ділової гри всі службовці банку використовують у своїй роботі дані, сформовані в комп'ютері і оформлюють документацію на ПЕОМ.
План проведення гри:
В процесі проведення ділової гри моделюються ситуації практичної діяльності банку та студенти здійснюють основні етапи кредитного процесу:
I. Підготовчий етап
1. Характеристика викладачами цілей ділової гри і умов її проведення.
2. Розподіл функцій між учасниками гри.
3. Роздача завдань.
II. Самостійна робота студентів
1. Ділова зустріч керівництва банку та підприємств-позичальників.
2. Розгляд документації, представленої підприємствами:
* Заяв на отримання кредиту;
* ТЕО;
* Форм забезпечення кредиту.
3. Робота кредитного відділу:
* Складання Анкети-інтерв'ю;
* Аналіз Кредитної історії;
* Аналіз Досьє на поручителів;
* Аналіз кредитоспроможності клієнта;
* Складання Типового висновку за кредитним проектом, що передається на узгодження кредитному комітету банку.
4. Робота служби економічної безпеки банку.
5. Робота маркетингової служби банку.
6. Засідання Кредитного комітету банку. Складання Протоколу узгодження кредитним комітетом банку питання про надання кредиту.
7. Оформлення Кредитного договору.
8. Ділова зустріч керівництва банку і підприємства з приводу укладання кредитного договору.
III. Послеігровой аналіз експертів
1. Оцінка роботи кожної підгрупи студентів.
2. Аналіз правильності складання кредитної документації.
3. Аналіз правильності розрахунків та висновків з оцінки кредитоспроможності підприємств-позичальників.
4. Аналіз поведінки учасників гри з точки зору дотримання правил ділового спілкування і службового етикету.
IV. Заключний етап:
1. Підведення підсумків ділової гри викладачами.
2. Коригування оцінок експертів (у разі необхідності).
3. Аналіз роботи експертів.
4. Узагальнення результатів ділової гри.
Додаток № 1
Інформація про клієнтів АКБ «СБС-Агро»
Клієнт 1 ТОВ «АЕЛІТА»
Товариство з обмеженою відповідальністю «Аеліта» займається виробництвом і реалізацією молочної продукції. ТОВ «Аеліта» є клієнтом АКБ «СБС-Агро» з 1994 року. Раніше видані кредити поверталися в повному обсязі та вчасно.
09.02.98г. ТОВ «Аеліта» звернувся в АКБ «СБС-Агро» із заявою про одержання короткострокового кредиту в сумі 100000 (сто тисяч) рублів, на покупку додаткової одиниці обладнання у Московського дилера Німецької фірми «Stern» на термін 3 місяці.
Як забезпечення зворотності видаваного кредиту позичальник запропонував Порука страхової компанії «Скеля», яка працює на ринку з червня 1994 року.
Клієнт 2 ТОВ «Ельф»
Товариство з обмеженою відповідальністю «Ельф» займається виробничою діяльністю. ТОВ «Ельф» є клієнтом АКБ «СБС-Агро» з 1993 р. і неодноразово користувалось кредитами. По балансу на 1 січня 1998 р. мало заборгованість по короткостроковому кредиту в сумі 65290 руб. строком погашення 25 січня 1998р., яка була погашена в строк.
10 лютого 1998р. ТОВ «Ельф» звернулося в обслуговуючий банк із заявою про одержання короткострокового кредиту в сумі 120000 крб. на придбання матеріалів на термін 2 місяці.
Як забезпечення зворотності видаваного кредиту позичальник запропонував Гарантію торговельної фірми «Ваш дім» - основного покупця продукції ТОВ «Ельф». Торгова фірма «Ваш дім» є акціонером і клієнтом АКБ «СБС-Агро».
Додаток № 2
Документи,
надаються
клієнтом
ТОВ «Аеліта»
в АКБ «СБС-Агро»
Керуючому
АКБ «СБС-Агро»
Масовий Р.А.
Заява на отримання кредиту.
ТОВ «Аеліта» просить надати короткостроковий кредит в сумі 100000 (Сто тисяч) карбованців на придбання додаткової одиниці обладнання (для виробництва молочної продукції) на термін 3 місяці.
В якості забезпечення повернення кредиту пропонуємо Порука Страховий фірми «Скеля».
З загальними умовами кредитування ознайомлені, зобов'язуємося виконувати.
Директор ТОВ «Аеліта» Р.Н. Шафігулліна
Головний бухгалтер М.О. Тапайкіна
Додаються:
1. «Бухгалтерський баланс» ф. № 1 на 1.01.98 р.
2. «Звіт про фінансові результати» ф. № 2 на 1.01.98 р.
3. Порука Страховий фірми «Скеля».
4. Розрахунок техніко-економічного обгрунтування кредиту.
Дата 09.02.98г.
Додаток
до наказу МФ РФ
від 27.03.96 № 31
Затверджена Міністерством фінансів Російської Федерації
для бухгалтерської звітності 1996р.
БУХГАЛТЕРСЬКИЙ БАЛАНС
Коди
на 1 січня 199 8 р.
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (рік, місяць, число)
по окопах
Організація
МП «Аеліта»
за ЗКГНГ
Галузь (вид діяльності)
по Копф
Організаційно-правова форма
по ОКПО
Орган управління державним майном
по СОЕІ
Одиниця виміру:
руб.
Контрольна сума
Адреса
Дата висилки
Дата отримання
Термін подання
АКТИВ
Код
стор
На початок року
На кінець року
1
2
3
4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи (04, 05)
110
516
1516
в тому числі:
організаційні витрати
111
-
-
патенти, ліцензії, товарні знаки (знаки обслуговування), інші аналогічні з перерахованими права та активи 1125161516
Основні засоби (01, 02, 03)
120
386000
400000
в тому числі:
земельні ділянки та об'єкти природокористування
121
-
-
будівлі, машини, обладнання та інші основні засоби
122
386000
400000
Незавершене будівництво (07, 08, 61)
123
-
-
Довгострокові фінансові вкладення (06, 56, 82)
130
-
-
в тому числі:
інвестиції в дочірні суспільства
131
-
-
інвестиції в залежні товариства
132
-
-
інвестиції в інші організації
133
-
-
позики, надані організаціям на термін більше 12 месяцев134 -
власні акції, викуплені в акціонерів
135
-
-
інші довгострокові фінансові вкладення
136
-
-
Інші необоротні активи
140
-
-
Разом по розділу I
190
386516
401516
АКТИВ
Код
стор
На початок року
На кінець року
1
2
3
4
II. ОБОРОТНІ АКТИВИ
Запаси
210
126826
149069
в тому числі:
сировина, материна та інші аналогічні цінності (10, 15,16)
211
15100
21508
тварини на вирощуванні та відгодівлі (11)
212
-
-
малоцінні і швидкозношувані предмети (12, 13)
213
23700
28726
витрати в незавершеному виробництві (витратах обігу) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) 214 -
готова продукція і товари для перепродажу (40, 41)
215
20716
38800
товари відвантажені (45)
216
65700
50365
витрати майбутніх періодів (31)
217
1610
11610
Податок на додану вартість по придбаних цінностей (19) 2181271043
Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються більш ніж через 12 місяців після звітної дати) 220 -
в тому числі:
покупці і замовники (62, 76)
221
-
-
векселі до отримання (62)
222
-
-
заборгованість дочірніх і залежних товариств (78)
223
-
-
заборгованість учасників (засновників) за внесками до статутного капіталу (75) 224 -
аванси видані
225
-
-
інші дебітори
226
-
-
Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються протягом 12 місяців після звітний дати) 2305566036605
в тому числі:
покупці і замовники (62, 76)
231
28230
7686
векселі до отримання (67)
232
-
-
заборгованість дочірніх і залежних товариств (78)
233
-
-
заборгованість учасників (засновників) за внесками до статутного капіталу (75) 234 -
аванси видані (61)
235
26600
28032
інші дебітори
236
830
887
Короткострокові фінансові вкладення (58, 82)
240
15000
20000
в тому числі:
інвестиції в залежні товариства
241
-
-
власні акції викуплені в акціонерів
242
-
-
інші короткострокові фінансові вкладення
243
15000
20000
Грошові кошти
250
94730
180518
в тому числі:
каса (50)
251
430
782
розрахункові рахунки (51)
252
87000
113000
валютні рахунки (52)
253
7300
66736
інші грошові кошти (55, 56, 57)
254
-
-
Інші оборотні активи
260
-
-
Разом по розділу II
290
292343
387235
III. ЗБИТКИ
Непокриті збитки минулих років (88)
310
-
-
Збиток звітного року
320
х
-
Разом по розділу III
399
-
-
БАЛАНС (сума рядків 190 +290 + 390)
678859
788751
ПАСИВ
Код
стор
На початок року
На кінець року
1
2
3
4
IV. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИ
Статутний капітал (85)
410
27700
277000
Додатковий капітал (87)
420
-
-
Резервний капітал (86)
430
48200
68800
в тому числі:
резервні фонди, утворені відповідно до законодательством4314820068800
резерви, утворені відповідно до установчих документамі432 -
Фонди накопичення (88)
440
63042
81700
Фонд соціальної сфери (88)
450
-
-
Цільові фінансування і надходження (96)
460
-
-
Нерозподілений прибуток минулих років (88)
470
-
-
Нерозподілений прибуток звітного гола
480
х
22836
Разом по розділу IV
490
388242
450336
V. ДОВГОСТРОКОВІ ПАСИВИ
Позикові кошти (92, 95)
510
-
-
в тому числі:
кредити банків, які підлягають погашенню більш ніж через 12 місяців після звітної дати511 -
інші позики, що підлягають погашенню більш ніж через 12 місяців після звітної дати512 -
Інші довгострокові пасиви
513
-
-
Разом по розділу V
590
-
-
VI. КОРОТКОСТРОКОВІ ПАСИВИ
Позикові кошти (90,94)
610
80000
-
в тому числі:
кредити банків, які підлягають погашенню протягом 12 місяців після звітної пати61180000-
інші позики, що підлягають погашенню протягом 12 місяців після звітної дати612 -
Короткострокова заборгованість
620
210617
274044
в тому числі:
постачальники та підрядники (60 76)
621
172600
224219
векселя до сплати (60)
622
-
-
з оплати праці (70)
623
980
1020
із соціального страхування і забезпечення (69)
624
350
432
заборгованість перед дочірніми і залежними товариствами (78) 625 -
заборгованість перед бюджетом (68)
626
33750
45526
аванси отримані (64)
627
-
-
інші кредитори
628
2937
2847
Розрахунки за дивідендами (75)
630
-
-
Доходи майбутніх періодів (83)
640
-
-
Фонди споживання (88)
650
-
64371
Резерви майбутніх витрат і платежів (89)
660
-
-
Інші короткострокові пасиви
670
-
-
Разом по розділу VI
690
290617
338415
БАЛАНС (сума рядків 490 + 590 + 690)
699
678859
788751Руководітель Р. Н. Шафігулліна
Головний бухгалтер М. О. Тапайкіна
Затверджена
Міністерством фінансів
Російської Федерації
для бухгалтерської звітності 1997
ЗВІТ про прибутки і збитки
Коди
Форма № 2 по ОКУД
0710002
з 1 січня по 1 жовтня 1997
Дата (рік, місяць, число)
Організація
ТОВ «Аеліта»
Одиниця виміру
руб.
Контрольна сума
Найменування показника
Код
стор
За звітний період
За аналогічний період
1
2
3
4
Виручка (нетто) від реалізації товарів, продукції, робіт, послуг (за мінусом податку на додану вартість, акцизів і аналогічних обов'язкових платежів)
010
348820
223880
Собівартість реалізації товарів, продукції, робіт, услуг02012320097600
Комерційні витрати
030
78600
48300
Управлінські витрати
040
14300
-
Прибуток (збиток) від реалізації (стор. 010-020-030-040)
050
132720
77980
Відсотки до отримання
060
-
-
Відсотки до сплати
070
-
-
Доходи від участі в інших організаціях
080
-
-
Інші операційні доходи
090
-
3300
Інші операційні витрати
100
8950
-
Прибуток (збиток) від фінансово-господарської діяльності (стр 050 +060-070 +080 +090-100) 11012377081280
Інші позареалізаційні доходи
120
5100
1400
Інші позареалізаційні витрати
130
6280
3800
Прибуток (збиток) звітного періоду (стор.110 +120-130)
140
122590
78800
Податок на прибуток
150
42907
27580
Відволікання коштів
160
56847
51220
Нерозподілений прибуток (збиток) звітного періоду (стр. (140 - 150 - 160)) 17022836 -
Керівник Р. Н. Шафігулліна
Головний бухгалтер М. О. Тапайкіна
Порука
Страхова фірма «Скеля»
(найменування організації поручителя)
АКБ «Заріччя», м. Казань
(найменування установи банку-поручителя)
АКБ «СБС-Агро», м. Казань
(найменування установи банку-позичальнику)
Підписанням цього документа Страхова фірма «Скеля» бере на себе зобов'язання поручителя за позикою, виданої АКБ «СБС-Агро» м. Казань на покупку устаткування? ГО «Аеліта» строком до 10 травня 1998р. в сумі 100000 (Сто тисяч) рублів і відсотків по ній.
У разі несплати, АКБ «СБС-Агро» без попереднього попередження зробить її погашення з урахуванням належних відсотків своїм розпорядженням з нашого розрахункового рахунку? 40701810К00000000009 в АКБ «Заріччя», а в разі недостатності грошових коштів - шляхом звернення стягнення в установленому порядку на інші цінності, що належать нам.
Дія поручительства припиняється після погашення зазначеної позики. Дія поручительства припиняється також у тому випадку, якщо банк протягом шести місяців з дня настання строку зобов'язання позичальника не пред'явить платіж за даним дорученням.
Директор
страхової фірми «Скеля» Г.І. Лазарєв.
Гол. бухгалтер Т.А. Ковальова.
М.П. Дата 08.02.98г.
Техніко-економічне обгрунтування кредиту
Основним видом діяльності ТОВ «Аеліта» є виробництво молочних продуктів та їх реалізація.
1.
Об'єкт кредитування:
купівля обладнання
Ціна устаткування для виробництва сиру:
60000 рублів
Загальна кількість:
1 одиниця
Ціна обладнання для виробництва сирку:
35000 рублів
Всього: 95000 рублів
2.
Інші статті використання кредиту:
транспортні витрати:
5000 рублейІтого сума кредиту: 100000 рублів
Розрахунок повернення кредиту.
1.
Виручка від реалізації продукції:
Продажна ціна 1 кг сиру:
29,7 рублів
Загальна кількість:
5600 кг.
Ціна обладнання для виробництва сирку:
35000 рублів
Разом:
166320 рублейПродажная ціна 1 пачки сирку (100 гр.): 2500 рублів
Загальна кількість:
40000 рублей2. Податки: 63929,2 рублів
3.
Повернення кредиту:
100000 рублів
4.
Плата за кредит (38% річних):
9500 рублейІтого залишається після сплати зобов'язань: 32890,8 рублів
Примітка:
У ході розгляду забезпечення і досьє на поручителя начальник кредитного відділу приходить до висновку, що воно не задовільний. З метою уникнути ризик неповернення кредиту начальник кредитного відділу пропонує директору та головному бухгалтеру ТОВ «Аеліта» надати іншу форму забезпечення кредиту.
Керуючому
АКБ «СБС-Агро»
Масовий Р.А.
Заява на отримання кредиту
ТОВ «Аеліта» просить надати короткостроковий кредит в сумі 100000 (Сто тисяч) карбованців на придбання додаткової одиниці обладнання (для виробництва молочної продукції) на термін 3 місяці.
В якості забезпечення повернення кредиту пропонуємо Порука Торгово-промислової групи «Едельвейс» - одного з основних постачальників харчової продукції до Республіки Татарстан.
З загальними умовами кредитування ознайомлені, зобов'язуємося виконувати.
Директор??? «Аеліта» р.н Шафігулліна
Головний бухгалтер М.О Тапайкіна.
Додаються:
1. «Бухгалтерський баланс» ф. № 1 на 1.01.98 р.
2. «Звіт про фінансові результати» ф. № 2 на 1.01.98 р.
3. Порука Торгово-промислової групи «Едельвейс».
4. Розрахунок техніко-економічного обгрунтування кредиту.
Дата 10.02.98
Порука
Торгово-промислова група «Едельвейс»
(найменування організації поручителя)
АКБ «СБС-Агро». м.Казань
(найменування установи банку-поручителя)
АКБ «СБС-Агро», м.Казань
(найменування установи банку-позичальнику) Підписанням цього документа торгово-промислова група «Едельвейс» бере на себе зобов'язання поручителя за позикою, виданої АКБ «СБС-Агро» м.Казань на купівлю обладнання строком до 10 травня 1998 р. в сумі 100000 (Сто тисяч) рублів і відсотків по них.
У разі несплати АКБ «СБС-Агро» - без попереднього попередження зробить її погашення з урахуванням належних відсотків з нашого розрахункового рахунку? 40702810К00000000012 в «СБС-Агро», а в разі недостатності грошових коштів - шляхом звернення стягнення в установленому порядку на інші цінності, що належать нам.
Дія поручительства припиняється після погашення зазначеної позики. Дія поручительства припиняється також у тому випадку, якщо банк протягом трьох місяців з дня настання строку зобов'язання позичальника не пред'явить платіж за даним дорученням.
Директор
Торгово-промислової
групи «Едельвейс» Т.Н. Сидоров
Головний бухгалтер В.А. Петров
М.П. 09.02.98 р.
Додаток № 3
Інформація
маркетингової служби
АКБ «СБС-Агро»
Маркетингове дослідження ринку ТОВ «Аеліта»
ТОВ «Аеліта» розпочало свою діяльність з червня 1994 року. За 4 роки роботи підприємство щорічно одержувало прибуток і зараз займає стійке положення на ринку. Потрібно сказати, що ТОВ «Аеліта» вносить доповнення в істотне ринок молочної продукції. Поряд із традиційними видами сирів, які є в асортименті, пропонує плавлені сирки що випускаються по німецькій технології, які є новітнім для ринку, так само випускає йогурт за нову розробку. Частка «Аеліти» на ринку -40%.
Основними його конкурентами є:
* АТ «Молоко-продукт», частка якого -34%;
* Закордонні виробники сиру, йогурту -14%;
* Приватні особи, які вирощують велику рогату худобу, фермерські господарства-12%
Первісним потенційним замовником (покупцем) продукції є Торгово-промислова група «Едельвейс», через мережу її магазинів продукція доходить до кінцевого споживача. Також ТОВ «Аеліта» реалізує свою продукцію через свій магазин.
ТОВ «Аеліта», випускає широкий асортимент продукції, який задовольняє різні потреби покупців. Споживачами продукції є пенсіонери, діти, хворі (що дотримуються дієти). Треба сказати, що молочна продукція - предмет першої необхідності.
За рахунок близькості постачальників і постійного з ними співпраці досягається низька собівартість продукції, тому ціни прийнятні навіть для населення з низьким доходом.
Прибуток ТОВ «Аеліта» складається за рахунок різниці між відпускною ціною товару і його собівартістю. Високий рівень його досягається за рахунок високої ефективності виробництва, низьких витрат, недорогої сировини, великого товарообігу.
Для ознайомлення споживачів з продукцією і виклику інтересу до неї ТОВ «Аеліта» проводить широку рекламну компанію продукції. Реклама, здійснюється засобами масової інформації:
* Преса: «Волзькі відомості», «Известия Татарстану»
* Телебачення: канал «ТРТ», «Ефір»
* Радіо канал «Русское радио», «Мій Татарстан» і т. д.
Таким чином, з точки зору маркетингової служби продукція цієї фірми користується широким попитом, ТОВ «Аеліта» займає стійке положення на ринку. Тому ризик з видачі кредиту буде мінімальний.
Додаток № 4
Інформація
служби економічної безпеки
АКБ «СБС-Агро»
Звіт по клієнтові ТОВ «Аеліта»
Нашою службою економічної безпеки були детально вивчені представлені клієнтом установчі та реєстраційні документи. Також були вивчені біографічні дані керівника і головного бухгалтера, засновників, їх організаторські та моральні якості. Одночасно було отримано інформацію про реальний майновий і господарський стан фірми. При перевірці об'єкту, за допомогою виїзду на місце, ми переконалися, що інформація достовірна.
З юридичної точки зору правова база представлених документів відповідає нормам законодавства. Таким чином, фальсифікації документів не виявлено.
Фірма «Аеліта» має досвід роботи на внутрішньому ринку близько чотирьох років. Її продукція користується попитом і є конкурентоспроможною серед аналогічних видів продукції. Якість продукції відповідає встановленим стандартам і не викликає нарікань з боку санепідемстанції. Рейтинг серед конкурентів фірми значно високий.
Клієнт є самостійною юридичною особою. Він має постійних постачальників сировини. Реалізація продукції здійснюється через мережу магазинів, на підставі укладених договорів (ці договори були нами перевірені, справжність їх достовірна), з фірмою «Едельвейс», а також має власний магазин. Таким чином, виручка від реалізації продукції є основним джерелом доходу. Іншими видами діяльності підприємство не займається.
Клієнту в нашому банку в червні 1994 року відкрито розрахунковий і позиковий рахунку, і з цього моменту часу ведеться кредитна історія даного підприємства. Раніше видані позики погашалися своєчасно.
В результаті перевірки даних по клієнту вважаю, що їхні наміри щодо використання позики є істинним і буде забезпечено їх своєчасне повернення.
Додаток № 5
Документи
та інформація
кредитного відділу
АКБ «СБС-Агро»
по ТОВ «Аеліта»
Кредитна історія
підприємства «Аеліта»
Вид
кредиту
Дата
початку
КД
Дата
закінчення
КД
№
КД
Сума
кредиту
по
договору
Процентна
ставка
Порядок
сплати
відсотків
Фактіч.
сплата
відсотків
Забезпечення
Порядок
погашення
кредиту
Прострочення
сум основного боргу
Пролон-гація
КД
Примітка
Разовий
12.06.94
12.12.94
81
300000000
200%
30.06.94
30.07.94
30.08.94
30.09.94
30.10.94
30.11.94
12.12.94
30.06.94
30.07.94
30.08.94
30.09.94
30.10.94
30.11.94
12.12.94
Порука Казанського молочного комбінату
Одноразово в кінці строку -
Кредит на придбання імпортного устаткування
Разовий
06.05.95
06.08.95
17
110000000
185%
30.05.95
30.06.95
30.07.95
06.08.95
30.05.95
30.06.95
30.07.95
06.08.95
Товарно-матеріальні цінності
Одноразово в кінці строку -
Кредит на купівлю харчових барвників, ароматизаторів, матеріалів для виготовлення упаковки
Разовий
08.08.96
08.11.96
41
250000000
70%
20.08.96
20.09.96
20.10.96
08.11.96
20.08.96
28.09.96
20.10.96
08.11.96
В забезпечення надано виробниче обладнання
Одноразово в кінець терміну -
Кредит на відкриття мінімаркету в районі Приволзького ринку
Кредитна лінія
15.03.97
15.09.97
25
180000000
26%
15.04.97
15.05.97
15.06.97
15.07.97
15.08.97
15.09.97
15.04.97
15.05.97
26.06.97
15.07.97
15.08.97
15.09.97
В забезпечення надається холодильне обладнання
Одноразово по закінченню терміну
