Вексель. Специфіка роботи з векселями в Росії

Цивільне право і процес

Міністерство освіти Російської Федерації

Інститут права

Башкирського державного університету

Курсова робота

З ДИСЦИПЛІНИ "РИНОК ЦІННИХ ПАПЕРІВ»

Виконав студент 4 курсу

5 групи заочного відділення

Попков А.Г.

Викладач: Кадиров І.Р.

УФА - 2001

ВЕКСЕЛЬ.

СПЕЦИФІКА РОБОТИ З ВЕКСЕЛЯМИ В РОССИИ.

Введення ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 3

Обіг векселів в Російській Федерації ... ... ... ... ... .... .... 4

1.1. Історія становлення вексельного обігу ... ... ... ... ... ... 4

1.2. Вексель в міжнародній практиці ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 7

1.3. Види векселів ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... 9

1.4. Вексельное право в Росії

Простий і переказний вексель ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 13

1.4.1. Вексель як цінний папір ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 14

1.4.2. Вексель як втілення зобов'язання ... ... ... ... ... .... 20

1.5. Індосамент, акцепт, аваль ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 21

1.6. Множенственность примірників векселя та його копії ... ... 25

1.7. Процедура платежу за векселем ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 26

1.8. Протест векселя ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... 27
2. Специфіка роботи російських підприємств з векселями ... ... .. 30

2.1. Стан вексельного ринку Росії ... ... ... ... ... ... ... ... .... 30

2.2. Документообіг за векселями ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 33
3. Операції підприємств і банків за векселями ... ... ... ... ... ... ... ... 35

3.1. Вексельні кредити ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 35

3.2. Фінансові (банківські) векселя ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... 37
4. Перспективи розвитку вексельного ринку Росії ... ... ... ... ... ... 41
5. Можливість використання інших видів цінних паперів ... ... .... 47
6. Висновок ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 50
7. Використана література та нормативно - правова база ... ... .52
Програми

Введення

Вексель - різновид кредитних грошей, вже кілька столітьщо застосовується у світовій практиці в торгівлі, і лише в останній десяток роківосвоюється російськими підприємствами і банками на внутрішньому ринку, хоча в
Росії, як показує історія і існувала нормативна база для йоговикористання. Вексельний обіг ставати особливо актуально в нашчас взаємних неплатежів. Таким чином знання вексельного обігунеобхідно як і фондовим брокерам, так і працівникам фінансових відділівпідприємств. При використанні векселя в господарській практиці підприємствата організації зіштовхуються з великою кількістю питань і проблем, як уметодології обліку, так і в оподатковуванні. Питання і здивування часомвикликають навіть інструкції і положення за векселями, що видаютьсядержавними органами, часто суперечать один одному в окремихпринципових питаннях, як-то поява "товарних" векселів, векселів вбездокументарній вигляді, накладення особливих обмежень на бланк векселя (прите, що він може бути принципово написаний навіть на серветці) та ін Усіце спотворює сутність векселя і підриває довіру до нього.

Формування ринкових відносин приводить до поступового відновленняв Росії інституту комерційного кредитування, пов'язаного з наданнямпостачальниками (виробниками) товарів (робіт, послуг) своїм покупцямкредиту у вигляді відстрочки платежу, який оформлюється або векселем, або відкриттямна ім'я покупця банківського рахунка, у дебет якого і відноситьсявідповідна заборгованість.

Для того, щоб розібратися з таким, строго формалізованимінструментом, яким є вексель, з усіма його перегинами в російськихумовах, і написана ця робота.

1. Обіг векселів в Російській Федерації

1.1. Історія становлення вексельного обігу

Вексель в загальнодоступному розумінні можна визначити як письмовеборгове зобов'язання, складене у визначеній формі і дає йоговласнику безумовне право вимагати по настанні строку його оплати особоювидав вексель (простий вексель) або акцептувати його (перекладноївексель) суми обумовленої векселем.

Історично виникнення векселя відноситься до античності. Першізгадки пов'язані з Древньою Грецією, у якій спостерігалися дуже міцнізв'язку між міняйлами в різних містах. Недолік наявних монет, а такожміркування безпеки в тривалих переходах привели до того, що купецьодержував розписку від одного міняли в тому, що він одержить борг в іншому місців іншого міняйли, а потім по цій розписці змінювала зможе повернути собігроші у видав розписку.

По суті своїй подібна розписка була переказним векселем. Таківекселі широко використовувалися в Італії із середини XII до середини XVII ст.коли вона вважалася центром господарської і фінансової діяльності, атому Італія і вважається батьківщиною векселів. Якщо спочатку вексельгарантував одержання готівки в іншому місці, то пізніше він ставвиступати фактом обміну товару на гроші, які продавець одержував пізнішез урахуванням або без врахування затримки - безпроцентний і процентний вексель.
Прикладом першого, що дійшов до наших днів, векселі служить процентнарозписка 1339г.:

У 1569г. в Болоньї з'явився перший вексельний статут, що закріпивправила використання векселя. Подальший розвиток вексель отримує під
Франції, де він починає застосовуватися як засіб платежу і невід'ємначастину договору, що було закріплено в повному зводі економічних законів
"Code de Commerce" 1808р.

Далі, у 1848р. прусським урядом приймається загальнонімецької
Вексельний Статут, по якому вексель дозволяється використовувати у відриві відторгових угод винятково як борговий цінний папір. Саме цей статутбереться за основу вексельного законодавства Швеції в 1851г., Фінляндії в
1858р., Сербії в 1860р., Бельгії в 1878г., Норвегії в 1880р., Італії в
1882р.

Таким чином, наприкінці XIX ст. з'явилися передумови для створенняєдиного вексельного статуту. І ось 7 червня 1930р. в Женеві була прийнятаконвенція, уніфікована основні норми міжнародного вексельного права,які діють і донині. Одноманітне вексельний закон (ЕВЗ),прийнятий у Женеві зобов'язав кожну країну-учасницю його дотримуватися встворення місцевих законів. До Женевської конвенції приєдналися: Німеччина,
Австрія, Бельгія, Бразилія, Колумбія, Данія, Польща, Еквадор, Іспанія,
Фінляндія, Франція, Греція, Угорщина, Італія, Японія, Люксембург, Норвегія,
Нідерланди, Перу, Швеція, Швейцарія, Чехословаччина, Туреччина, Югославія, СРСР.
Однак такі країни, як Англія, Австралія. Ізраїль, Канада, Кіпр, США,
Філіппіни, ПАР та ін засновують свою діяльність на англійському законі пропереказні векселі (1882г.) відмінному від Женевського ЕВЗ.

В Росії вексель почав діяти в епоху Петра I через небезпекуперевезення грошей з одного міста до іншого. Ці векселі мали назву --казначейські. У 1709г. був опублікований перший вексельний статут. Потім у
1832г. з'являється Статут про векселі, що ввійшов до Зводу законів 1857р. Третійросійський вексельний статут приймається в 1902р. за аналогією з німецьким
1848р., Що помітно пожвавив вексельний обіг в дореволюційній Росії.
У ту пору істотною відмінністю від іноземних векселів була довгостроковість
(до 12 міс.) російських веселіше, на відміну максимального 3-х місячноготерміну західних зобов'язань. Якщо дивитися активність роботи банків звекселями, то за 1911р. Азовсько-Донський банк врахував 600 тис. векселів, а
Волзько-Камський - 400 тис. векселів. Держбанк видавав позики під простівекселя.

У 1917р. вексельне право було ліквідовано, і тільки 20.03.1922г вперіод НЕПу з'являється Положення про векселі, як про форму наданнякомерційного кредиту для торговельних угод. Під час кредитної реформи 1930 -
1932., Зумовила перехід до політики централізації планування ідержавного регулювання економіки, вексельне право знову булоліквідовано.

Постановою від 7 серпня 1937р ЦВК і РНК СРСР затвердивратифіковану в 25.11.1936г. Женевську конвенцію, яка визначилавексель як строго формальне, безумовне, абстрактне, грошове іпередане зобов'язання. Важливим положенням цієї конвенції з'явилася такожсолідарна відповідальність усіх зацікавлених за векселем осіб, що булоузаконено ще в 1673г. у Франції. Однак векселі на внутрішньоросійському ринкудо 1990р. не використовувалися.

Лише 19.06.1990г. постановою Ради Міністрів СРСР № 590
"Положення про цінні папери" векселі були "реабілітовані". Далі
24.06.1991г. постановою Президії Верховної Ради Української РСР № 1451-1 "Прозастосування векселів у господарському обороті РРФСР "було дозволенопідприємствам, організаціям, установам та підприємцям здійснюватипоставку продукції (виконувати роботи, надавати послуги) в кредит зсправлянням з покупців (споживачів, замовників) відсотків, використовуючи дляоформлення таких угод векселі (при цьому в якості нормативної базинадалі до прийняття відповідного законодавства пропонувалосявикористовувати "Положення про переказний і простий вексель" 1937р. - Женевськаконвенція).

Потім приймаються такі нормативні документи: o Лист ЦБ РФ від 09.09.1991г. № 14-3/30 "Про банківські операції з векселями"; o Закон РФ від 09.10.1992г. "Про валютне регулювання та валютний контроль", де вексель обговорювався як платіжний документ; o Укази президента РФ від 19.10.1993г. № 1662 "Про поліпшення розрахунків у господарстві ...";і від 23.05.1994г. № 1005 "Про додаткові заходи щодо нормалізаціїрозрахунків ..."; o Постанова Уряду РФ від 26.09.1994г. № 1094 "Про оформлення взаємної заборгованості підприємств і організацій векселями єдиного зразка ..."; o Закон РФ від 22.04.96 № 39-ФЗ" Про ринок цінних паперів " , передача подальшої влади в області цінних паперів Федеральної комісії з ринку цінних паперів

(ФКЦП Росії); o Цивільний кодекс Російської Федерації (частина 1 і 2); o Закон РФ від 11.03.97 № 48-ФЗ " Про переказний і простий вексель ", яким і регулюється в даний момент вексельний обіг в Росії.

Раніше прийняті закони, положення, листи діють лише в частині несуперечить цьому закону, фактично є остаточним на сьогоднізатвердженням Женевської конвенції на всій території Російської Федерації.

1.2. Вексель в міжнародній практиці

У міжнародній практиці вексельний обіг в основному пов'язано знаданням відстрочки платежу, як додаткової послуги покупцеві ввнаслідок зростаючої конкуренції, яка оформляється простим абопереказним векселем. Однак, при все зростаючих обсягах поставок фірмивже не можуть своєчасно отримувати гроші за векселями, а у випадкахпояви проблем з оплати векселя зазнають збитків. На допомогу фірмам прийшлифакторингові та форфейтинговые фірми.

Факторинг - це купівля банком або спеціалізованою компанієюгрошових вимог постачальника до покупця та їх інкасація за певнувинагороду.

Форфетірованіе - це покупка зобов'язань, погашення якихвідбувається на певний період у майбутньому без обороту на будь-якогопопереднього боржника.

Правила, за якими проходять ці операції обумовлені в Конвенції
Міжнародного інституту уніфікації приватного права (ЮНІДРУА), прийнятої в
Оттаві в 1988р. За конвенції факторингова компанія бере на себе не меншедвох наступних обов'язків: o кредитування постачальника; o ведення обліку вимог до покупців; o пред'явлення до оплати вимог; o захист від неплатоспроможності покупця, тобто страхування кредитного ризику.

Факторингові операції поділяються на: а) внутрішні, якщо постачальник, покупець і фактор-фірма знаходяться водній країні, і міжнародні, якщо будь-яка із сторін знаходиться в іншомудержаві; б) відкриті, якщо боржник повідомлений про участь в операції фактор-фірми ізакриті; в) з правом регресу та без права регресу до постачальника сплатити суму; г) з кредитуванням постачальника у формі попередньої оплати абооплати вимог до певної дати.

На практиці продавець переуступає права вимоги з оплати векселівабо інших боргових зобов'язань фактор-фірмі за допомогою індосаменту, врезультаті продавець спокійний за свій товар, який гарантованооплачується приблизно на 95%, а фактор-фірма несучи ризикову відповідальністьзаробляє, пред'являючи до оплати покупцеві його вексель, безумовно вимагаючивсю грошову суму.

Які ж особливості по відношенню до векселями мають факторинговіоперації? Зазвичай такі операції оформляються простими векселями, оскількиможна з легкістю використовувати при передачі векселя застереження «без оборотуна мене ». Оскільки кредити часто бувають значні і тривалі, товідбувається розбиття на кілька вексельних сум з терміном близько 6 місяців.
Через те, що операції міжнародні, то використовують тільки три валюти:долар США, німецькі марки, швейцарські франки, інакше обмовляєтьсязміна курсу.

У 1965р. була створена перша спеціалізована форфейтинговаякомпанія «Finans AG, Zurich» - філія швейцарського банку, яка мала 30%власного капіталу, а 70% приваблювала у вигляді банківських кредитів. Т.ч.,факторингова фірма (банк) може з прибутком використовувати свої тимчасововільні ресурси скуповуючи векселя, залишені як відстрочка платежу задоговором поставки фірмі-клієнтові. Факторингова фірма звичайно, веде облік всієїдебіторської заборгованості клієнта. У Росії подібними операціями влітку 1994став займатися "Тверьуніверсалбанк", пізніше членами FCI (Factors Chain
International) став "Внешторгбанк", "Інкомбанк", "Російський кредит" та ін

Беручи участь у таких операціях необхідно знати тонкощі міжнародногообігу векселя, наприклад, при взаєминах враховувати приналежністьфірми до країни, оскільки у світі дотримуються: ЕВЗ або англійськоїзакону, що має деякі особливості. Так, наприклад, з англійськоїправу, переказний вексель повинен містити: безумовний наказ сплатитипевну грошову суму, строк платежу, найменування платника,найменування отримувача або вказівка на те, що вексель оплачуєтьсяпред'явнику, підпис векселедавця-трасанта. Т.ч., на відміну від ЕВЗанглійське право допускає відсутність вексельної мітки, дати, місцявиставлення векселя або місця платежу, але в зовнішньоторговельних відносинахвимагає зазначення контракту.

1.3. Види векселів

Залежно від критеріїв класифікації розрізняють наступні видивекселів.

1. Простий (соло-вексель) і переказний вексель (тратта) - відрізняютьсячислом учасників;

2. Товарний (комерційний), фінансовий, скарбничий - залежать відхарактеру угоди, що лежить в основі векселя;

3. Бронзові, дружні, зустрічні - залежно від забезпечення:забезпечені і незабезпечені;

4. Представницькою і ордерний (звернення по передавального напису) --розрізняють за способом передачі.

Товарний вексель. У основі грошового зобов'язання, вираженого данимвекселем, лежить товарна операція, комерційний кредит, що надається продавцемпокупцеві при реалізації товару. У цій якості вексель може, з одногобоку, виступати як знаряддя кредиту, а з іншого боку - виконуватифункції розрахункового засобу, багато разів переходячи з рук в руки іобслуговуючи в якості грошового субститута численні акти купівлі -продажу товарів.

Фінансовий вексель. У основі грошового зобов'язання, вираженогоданим видом векселя, лежить яка-небудь фінансова операція, не пов'язана зкупівлею-продажем товарів. Різновидом фінансового векселя є
«Комерційні папери» - прості, які звертаються векселя на ім'я емітента, немають забезпечення, дисконтні або що приносять відсоток до номіналу,випускаються частіше за все на термін від 1 до 270 днів, у формі «на пред'явника».

Казначейський вексель - короткострокова цінний папір, що випускаєтьсяурядом.

Дружній вексель - це вексель, за яким не стоїть ніякої реальноїоперації, реального фінансового зобов'язання, однак особи, що беруть участь увекселі, є реальними. Звичайно дружніми векселями зустрічнообмінюються дві реальних особи, що знаходяться в довірчих відносинах, длятого, щоб потім врахувати банці або віддати вексель в заставу, отримавши під ньогореальні гроші, або щоб використати його для здійснення платежів.

Бронзовий вексель - це вексель, за яким не стоїть ніякої реальноїоперації, ніякого реального фінансового зобов'язання, причому хоча б однеособа, що беруть участь у векселі, є вигаданим. Мета бронзового векселя
- Або отриманняпід нього грошей в банку, або використання фальшивогодокумента для погашення боргів по реальних товарних операціях або фінансовихзобов'язаннями.

У простому векселі беруть участь дві особи, з яких платником євекселедавець. Останній, виписуючи такий вексель, зобов'язується в ньому сплатитибезпосередньо своєму кредитору (векселедержателю) певну суму ввизначеному місці та у визначений термін. У переказному векселі беруть участьтри і більше осіб. Платником є не векселедавець (трасант), аінша особа, яка бере на себе зобов'язання сплатити такий вексельв строк.

Переказний вексель - це фактично письмова пропозиціявекселедавця, звернене до третьої особи (платнику, іменованомутрасатом) сплатити зумовлену суму кредитору (векселедержателю,емітенту). Крім класичного переказного векселя з участю трьох осібможливий випуск в обіг перевідних векселів з участю двох і навітьоднієї особи. Векселедавець може при виписці переказного векселя призначитиодержувачем не третьої особи, а самого себе або того, кому він сам вподальшому накаже. У переказному векселі зобов'язання трасанта умовно,він зобов'язується сплатити вексельну суму, якщо трасат не заплатив її, в цьомувипадку трасант прирівнюється до власника простого векселя. Переказнийвексель не може розглядатися як зобов'язання особи векселедавця. Вінможе стати зобов'язанням платника (трасата), але тільки післяздійснення ним одностороннього акту волевиявлення особливої форми - акцепту.
Акцептувати вексель - це вексель що має згоду платника на йогооплату. З моменту акцепту векселя трасатом останній стає прямимборжником. Якщо трасат акцептує вексель, але не платить по ньому, протинього виникає протест у неплатежі. Природно, протест виникає і ввипадку необгрунтованого неакцепту.

ремітент може поступити з отриманим векселем двояко: або пред'явитийого до оплати трасату, або передати свої права в частині оплати векселяіншій особі. Ця операція називається індосування (індоссаціей) векселяі здійснюється з допомогою індосаменту, особливого передавального напису наобороті векселя або додатковому листі (алонжі).

Число індосаментів на одному векселі не обмежено.

Види індосаменту: o повний індосамент; o частковий індосамент; o банківський індосамент; o іменний індосамент; o оборотний індосамент; o безоборотному індосамент; o індосамент із застереженнями; o індосамент без застережень; o передоручений (інкасових) індосамент.

Обіг векселів регламентується законами і положеннями,що спираються на міжнародне вексельне право (Женевська Міжнародна
Конвенція про векселі від 7 червня 1930 року), яка передбачає вкрайліберальну процедуру їх випуску. Для цього не потрібно ні державноїреєстрації векселя, ні спеціального захисту її сертифіката, ніпопередніх умов його появи, ні спеціальної застави або застави.
Від учасників, укладеної з використанням векселя операції, потрібно лишенаявність у них права - або дієздатності. Разом з цим, простота випускувекселя компенсується суворістю виконання його умов сторонами операції.
Існує ряд вимог і спеціальних процедур при проведенні вексельнихугод. Саме тому робота з векселями вимагає певногопрофесіоналізму.

З метою підвищення надійності векселя в обігу на ньому ставитьсяпідпис спеціального поручителя, звана авалем. Причому аваль можеторкатися як всієї суми боргу, так і її частини. Тим самим особа, яка вчинилааваль (аваліст), бере на себе відповідальність за здійсненняплатежу, якщо трасат, трасант або індосант не зможуть це зробити.

Якщо розглядати практику вексельного обігу в Російській
Федерації, то можна сказати, що тут чітко простежуються дві тенденції.

По-перше, бажання російських підприємств і банків збільшити часткусвоїх векселів у зверненні.

По-друге, банки знайшли новий сектор додатку капіталу. За даними
Центрального Банку на 01.07.1996г. в Росії було випущено векселів на загальнусуму 20,2 трлн. рублів. У Росії комерційні векселі випускаються, якправило, для розрахунку з кредиторами, при цьому ніяк не враховуєтьсядебіторська заборгованість підприємств. Використання корпоративного вгосподарської діяльності підприємств виправдовується необхідністю
«Розшивки» неплатежів, буквально захлеснули російську економіку.
Жорстка дефляційна політика уряду у 1994-1996 роках. привела дорізкої нестачі "реальних" грошей в економіці. Багато підприємств, особливовиробничі, позбавилися останнього джерела поповнення оборотнихкоштів - інфляційного. З іншого боку, високий рівень кредитних ставокдля кінцевих позичальників призвів до того, що векселі і інші сурогати сталиєдино можливими формами розрахунку і поповнення оборотних коштів.
Тому більшість російських комерційних векселів працює за схемою,відмінної від класичної (у вигляді товарного кредиту). Часто векселіпідприємств використовуються тільки як засіб розрахунку з кредиторами, а йогофункція безпосереднього обігу в гроші ігнорується. Причина проста:як тільки відбувається трансформація векселя в гроші, то продукція зрозряду відвантаженої переходить в розряд реалізованої, отженеобхідно сплачувати податок на прибуток. Тому вексель переходить від одногоконтрагента до іншого як покриття дебіторської заборгованості і якщоі повертається векселедавця, то лише як погашення дебіторськоїзаборгованості. Тому оператори вексельного ринку роблять основний удар наоперації збанківськими векселями як більш надійними і ліквідними. Данеобставина пов'язана з тим, що готівку держателі банківських векселівможуть отримати по них живі гроші, в той час як комерційні в кращомувипадку мають забезпечення яким-небудь товаром. Інтерес банків до векселямицілком закономірний.

По-перше, зниження прибутковості на ринках ГКО/ОФЗ і ОГСЗ змусилобанки звернути погляди на більш високоприбуткові цінні папери.

По-друге, банки не могли не враховувати запити клієнтів, а такожактивно використовують їх для взаєморозрахунків. Крім того, отримуючи відвикористання векселів дохід, банки розширюють тим самим спектр пропонованихклієнтам послуг.

Негативним чинником у використанні векселів російськими банкамиє їх непомірний випуск.

1.4. Вексельное право в Росії.

Простий і переказний вексель.

У загальному розумінні вексель - це вид цінного папера, абстрактнегрошове зобов'язання суворо встановленої законом форми. Єбезумовним і незаперечним борговим документом.

Розглянемо детальніше найбільш використовувані два види векселя: простий іпереказний.

Простий вексель - нічим не обумовлене зобов'язання особи, що йогощо видав, про сплату зазначеної суми грошей на вимогу або впевний термін пойменованим у векселі особі або його наказу (тобтоіншому вказаному ним особі). У процесі вексельного обігу довекселедавця та акцептанта можуть приєднатися й інші особи, наприклад,індосанти, що передають векселя за індосаментом, і аваліст. Як вже булосказано вище, вексельне законодавство більшості країн засноване на
Женевської вексельної конвенції 1930р., До якої свого часу приєднавсяі СРСР. Відповідно до ФЗ «Про переказний і простий вексель» від 21 лютого 1997р. в
РФ вексельний обіг регулюється Положенням про переказний і простийвекселі, введеному в дію Постановою Центрального Виконавчого
Комітету та Ради Народних Комісарів СРСР від 7 серпня 1937 р. (ЗЗ СРСР,
1937 р., № 52, ст. 221).

Переказний вексель визначають як виписаний у встановленій формідокумент, який містить в собі нічим не обумовлений наказ однієїбоку, векселедавця (трасанта), іншій стороні, платнику (трасату),сплатити в зазначений термін певну грошову суму третій стороні,векселедержателю (ремітенту). Іноді слово «пропозиція» замінюють словом
«Наказ».

За переказним і простим векселем вправі зобов'язуватися громадяни
Російської Федерації та юридичні особи Російської Федерації. Российская
Федерація, суб'єкти Російської Федерації, міські, сільські поселення іінші муніципальні освіти мають право зобов'язуватися за переказним іпростого векселя тільки у випадках, спеціально передбачених федеральнимзаконом. Переказний і простий вексель повинен бути складений тільки напапері (паперовому носії).

Положення про переказний і простий вексель не дає нам легальноговизначення векселя. Розробники Конвенції, яка встановлює однаковимзакон про переказний і простий вексель 1930 не прийшли до єдиної думкиз приводу визначення векселя. Частина перша Цивільного кодексу РФназиває види цінних паперів у статті 143, але не дає визначення ім.

Легальне визначення векселя міститься в статті 815 Цивільногокодексу РФ. Частина перша цієї статті зазначено: «У випадках, коли вВідповідно до угоди сторін позичальником видано вексель, що засвідчуєнічим не обумовлене зобов'язання векселедавця (простий вексель) абоіншого вказаного у векселі платника (переказний вексель) виплатити занастанні передбаченого векселем строку отримані в борг грошовісуми, відносини сторін за векселем регулюються законом про переказний іпростий вексель ».

Вексель можна розглядати в двох аспектах:
1) вексель як цінний папір;
2) вексель як втілення зобов'язання.

1.4.1. Вексель як цінний папір

Визначення цінного паперу міститься в статті 142 Цивільного кодексу
РФ. Частина перша цієї статті говорить: «Цінним папером є документ,засвідчує з дотриманням встановленої форми і обов'язкових реквізитівмайнові права, здійснення або передача яких можливі тільки при, іншим особам ». З цього визначення випливає, що цінний папірє:

- По-перше, документ, що має строго певну форму іобов'язкові реквізити. Форма цінного паперу і необхідні реквізитивизначаються законом. Цінний папір зазвичай виконується на паперовому носії
(для цих цілей можуть використовуватися спеціальні бланки з різнимиступенями захисту від підробок). Що стосується векселя, то він повинен бутибезумовно виконаний у письмовій формі. Обов'язкові реквізити векселяперераховані в пунктах 1 і 75 Положення про переказний і простий вексель:

1. Переказний вексель повинен містити:
1) найменування «вексель», яке включене до тексту самого документа і поданена тій мові, якою цей документ складений;
2) простий і нічим не обумовлений наказ сплатити певнусуму;
3) найменування того, хто повинен платити (платника);
4) зазначення строку платежу;
5) зазначення місця, в якому повинен бути здійснений платіж;
6) найменування того, кому або за наказом кого платіж повинен бути здійснений;
7) зазначення дати і місця складання векселя;
8) підпис того, хто видає вексель (векселедавця).

Документ без будь-якого з цих реквізитів не має сили переказноговекселя.

Розглянемо їх докладніше. o Вексельні позначки. Щоб відрізнити вексель від споріднених йому документів, необхідно перш за все його позначити словом «вексель». На іноземних мовах це слово пишеться наступним чином: «Bill of Exchange» (англ.);

«Lettre de chage» (франц.), «Letra de Cambio» (ісп.); «Wechsel» ( ньому .).

Але одного цього слова недостатньо, тому що будь-якого іншого документа в цьому випадку можна заднім числом надати форму векселя. У самому тексті повинні міститися слова: «Заплатіть за цим векселем на користь ...» або «... платите проти цього переказного векселя наказу ...». o Вексельна сума. Як уже зазначалося, вексель - це абстрактне зобов'язання сплатити певну суму грошей.

Для векселедержателя абсолютно байдуже, яка угода лежала воснові відносин продавця і покупця. Тому вексельна сума не можесупроводжуватися будь-якими посиланнями на зобов'язання по угоді. Якщо вониіснують, то документ втрачає силу векселя.

Вексельна сума повинна бути точно вказана у тексті векселя прописомабо цифрами. У випадку розбіжностей між сумою, зазначеною цифрами іпрописом, вірною вважається сума, вказана прописом. Якщо у векселіприсутній декілька сум, то він вважається виписаним на меншу.

У переказному векселі, який підлягає оплаті строком за пред'явленнямабо в стільки-то часу від пред'явлення, на вексельну суму можутьнараховуватися відсотки. У векселі з фіксованою датою платежу ця умовавважається не написаним.

Процентна ставка повинна бути вказана у векселі, у противному випадкувона теж вважається не написаною. Відсотки розраховуються з дняскладання переказного векселя, якщо не вказана інша дата.

У векселі з іншими датами платежу відсотки можуть включатисябезпосередньо в вексельну суму. При переході векселі від одноговласника до іншого дроблення вексельної суми не допускається. o Назва та адреса платника. Зазвичай він вказується зліва внизу векселя. Платником може бути і юридична, і фізична особа. o Термін платежу. Розрізняють такі строки платежу: а) за пред'явленням. Платіж повинен бути проведений при пред'явленнівекселя, що оговорюється фразою: «Оплатіть за пред'явленням». У векселіможуть бути обумовлені максимальні і мінімальні терміни пред'явлення,наприклад, «за пред'явленням, але не пізніше 20 липня 2001р.». Якщо цього незазначено, то він може бути пред'явлено до оплати тільки протягом року з днявиставляння.

Прострочивши цього терміну власник векселя втрачає право на вимогуплатежу. Термін пред'явлення векселя може бути скорочений його одержувачами поіндосаментом. Векселедавець також може встановити, що вексель може бутипред'явлений до платежу не раніше певної дати. У цьому випадку термін дляпред'явлення відраховується починаючи з цієї дати; б) в стільки-то часу від пред'явлення (вексель "аviso"). Запис утексті векселя у цьому випадку має вигляд: «Платіть через (кількість днів) післяпред'явлення ». Днем пред'явлення вважається дата позначки платника навекселі про згоду на оплату (фактичний акцепт тратти) або дата протестуз цього приводу. Якщо інше не вказано у векселі, то аналогічно пункту а)термін від складання до оплати не повинен перевищувати одного року, тобтопред'явлення його повинно враховувати, що дата оплати має припадати нарічний відрізок з дня складання. Наприклад, вексель з оплатою через двамісяця з дня подання, складений 1 вересня 2000 повинен бутипредставлений до оплати не пізніше 1 липня 2001; в) в стільки-то часу від складання (вексель "а dato"). Відлікчасу починається з наступного дня після дати складання векселя. Термінплатежу вважається настали в останній день, вказаний у векселі, а нена наступний після нього. Якщо строк платежу визначається місяцями від датискладання, то він настає в те число останнього місяця, якевідповідає числу написання векселя, а якщо такого числа немає, то востаннє число цього місяця. Якщо строк платежу призначений на початок,середину, кінець місяця, то під цим маються на увазі перше, п'ятнадцяте іостаннє число місяця. Фрази, що відповідають умовам платежу в стільки -то часу від складання, мають вигляд: «Оплатіть вексель через 3 місяці» або
«Строк 2 місяця з дня виставлення»; д) строк платежу - неробочий день. Платіж за таким векселем може бутивимагатися в перший наступний робочий день.

Якщо у векселі будь-який строк платежу не вказаний, то він вважаєтьсязгідно з «Положенням про переказний і простий вексель» (п.1.2) векселем напред'явника. Однак згідно з рекомендаціями Центрального банку РФ такийвексель вважається недійсним.
Термін платежу повинен бути єдиним. Забороняється виставляти векселі з оплатою впослідовні строки, тобто, наприклад з оплатою 30 000 рублів 1 червня 2001р. і 50 000 рублів 1 серпня 2001

Термін платежу не може бути обумовлене будь-якими умовами типувиконанням зобов'язань за договором, розпродажем товару і т.п. o Місце платежу. Місце платежу має бути зазначено на векселі. Це важливий реквізит переказного векселя, тому що по ньому не боржник є з платежем до кредитора, а кредитор сам є за платежами до боржника.

Якщо інше не обумовлено, то місцем платежу звичайно вважається місцезнаходження платника. Крім цього, у векселі може бути вказаний банк, деповинен бути здійснений платіж. При відсутності вказівки місця платежутаким вважається місцезнаходження платника. Вексель вважаєтьсянедійсним, якщо на?? ем зазначено декілька місць платежу. Привідсутності вказівки у векселі та місця платежу, і місця знаходженняплатника він також вважається недійсним. o Найменування одержувача платежу. Зазвичай на векселі пишеться: «Платіть ... наказом (найменування ремітента) ». При цьому вказується конкретна особа.

Якщо платіж здійснюється на особу, яка видала переказний вексель, тобто векселедавця, то на ньому пишеться: «Платіть на мою користь» або «Платіть за нашим наказом». Виставлення векселів на пред'явника не допускається. o Зазначення дати і місця складання векселя. Місцезнаходження векселедавця і місце складання векселя можуть не збігатися. Якщо місце складання не зазначено, ним вважається місцезнаходження трасанта. Якщо і цього у векселі немає, то він вважається недійсним. Місцем складання не можуть бути деякі географічні пункти, наприклад "Челябінська область" або аналогічні. Якщо у векселі навмисно вказано не те місце, де він в дійсності був складений, а інше, то він не втрачає вексельної сили. Вказівка часу складання векселя необхідно для того, щоб визначити у разі виникнення суперечки, чи був векселедавець в момент видачі векселя дієздатний або чи міг взагалі приймати на себе вексельні зобов'язання. Дата складання відіграє важливу роль у векселях зі строком оплати «в стільки-то часу від складання», «за пред'явленням», «в стільки-то часу від пред'явлення». Векселі з нереальними датами складання вважаються недійсними. o Підпис векселедавця. Перед підписом трасанта зазначаються його повне найменування та місцезнаходження. Ці дані можна вносить типографським способом або за допомогою штампа. Підпис ж трассанта робиться рукописних шляхом. Без неї вексель вважається недійсним. Якщо вексель виставляється підприємством, то він підписується двома особами, яка візує грошові документи, або іншими особами за довіреністю. Трасант, поставивши підпис на векселі, бере на себе відповідальність за прийом векселя до оплати і за його оплату. Однак він може скласти з себе відповідальність за акцепт, зробивши позначку «Без зобов'язань» або «Без гарантії». Відповідальність платежу у випадку несплати векселя боржником він зняти з себе не може.

Якщо на переказному векселі є підписи підроблені абонеіснуючих осіб, то підписи інших осіб залишаються дійсними і такийвексель не вважається автоматично недійсним.

Призначення платником за векселем будь-якої третьої особи (наприкладбанку) називається доміциляції, а такий вексель - доміцильованих. Зовнішнімознакою таких векселів є напис: «платіж у ... банк »під підписомплатника. Банк оплачує вексель, тільки якщо платник вніс в банквексельну суму або на рахунку клієнта, який видав доручення на оплатувекселя, наявність необхідних коштів. В іншому випадку банк відмовляє вплатіж та вексель опротестовується.
Банки за оплату векселів сторонніх платників зазвичай беруть невеликукомісію, зі своїх клієнтів плата не стягується.

2. Прос