Північно-Кавказький державний технічний університет

реферат з цивільного права на тему: «Поняття договору факторингу»

роботу виконав студент групи ЮРПС-982 < p> Барсагаев А.А.

перевірив

Дичко С.Л.

Пятигорськ

2002

Поняття договору факторингу

Поняття договору. Фінансування під поступку грошової вимоги --новий інститут російського цивільного права. Своїм корінням, з одногобоку, він іде в загальногромадянський цесію, що існує близько двох тисячроків і нині передбачену ст. 382-390 ЦК, а з іншого, - в особливий інститутфакторінга1, відомий більше ста років практично всім державам зринковою економікою. Економічний сенс договору про факторингу полягає вотримання клієнтом від фінансового інституту (фактору, фінансового агента,банку) грошових коштів в обмін на передачу останньому прав вимогиклієнта до покупця (замовника), що випливають з укладеного договору напоставку продукції, виконання робіт або надання послуг. Іншими словами,факторинг - це спосіб кредитування однієї особи іншим з умовою платежу уформі правонаступництва ( «купівлі», або передачі прав вимоги до третьоїособі). У сучасних коментарях нового цивільного законодавствасправедливо підкреслюється тісний зв'язок між правилами частини першої ЦК процесії, що мають загальне значення, і спеціальними правилами про факторинг.
Норми ст. 382-390 ГК про передачу права вимоги повинні застосовуватися в тихвипадках, коли відсутні конкретні правила про договір фінансування підфакторингу.

Назва, присвоєне в главі 43 ГК цим договором, найбільшоюмірою відображає зміст виникає при факторингу зобов'язання. Задоговором факторингу грошової вимоги одна сторона
(фактор) передає або зобов'язується передати другій стороні (клієнту)грошові кошти в рахунок грошової вимоги клієнта (кредитора) дотреті особи (боржника), що випливає з надання клієнтом товарів,виконання ним робіт або надання послуг третій особі, а клієнт відступає абозобов'язується відступити факторові своє право грошової вимоги (ст. 824 ЦК).

Виходячи з наведеного визначення, можна зробити висновок, що договірфінансування під поступку грошової вимоги в нашому законодавствіє взаємним і оплатним. При цьому він може бути сконструйований ікакреальний (агент передає гроші або клієнт поступається вимога), і якконсенсуальної (агент зобов'язується передати грошові кошти або клієнтзобов'язується відступити вимога) на розсуд його сторін. Мета звичайногофакторингу - отримання клієнтом грошових коштів у рахунок поступався їмправа вимоги. Проте можливий і особливий випадок поступки клієнтомгрошової вимоги до третьої особи, коли цесія відбувається з метоюзабезпечення виконання зобов'язання самого клієнта перед його фінансовимагентом (абз. 2 п. 1 ст. 824 ЦК). В залежності від цілей договорурозрізняються права і обов'язки його сторін.

Елементи договору. Договір факторингу грошовоговимоги виник з торговельного посередництва та фінансових послуг, а томуструктура договірних зв'язків у цьому випадку побудована за схемою договорукомісії. При укладанні аналізованого договору виникає дві групиправових відносин: основні (внутрішні) і похідні (зовнішні).
Внутрішні зобов'язання виникають між сторонами договору: фінансовимагентом (фактором) і клієнтом. Фінансовий агент - це спеціальний суб'єктдоговору, комерційна організація, що надає професійнофакторингові послуги. У ролі фінансового агента можуть виступати двакатегорії професійних факторів: а) банки та інші кредитні організації
(їх повноваження безпосередньо випливають із ст. 5 Закону про банки і заснованіна банківської ліцензії) 1 і б) інші комерційні організації, які отрималиспеціальну ліцензію на здійснення діяльності такого роду (ст. 825
ЦК). Клієнтом за договором може бути, в принципі, будь-яка особа, але впереважній кількості випадків в такій ролі виступають комерційні організації.
Зовнішні правовідносини складаються між фінансовим агентом і третьоюособою, яка є боржником клієнта за укладеним між нимидоговору (покупцем товарів, замовником робіт або послуг). Ці відносинине входять у предмет договору про факторинг, але безпосередньо пов'язані зним.

Предметом договору є грошова вимога, виникне в майбутньомуодержання фінансування (ст. 826 ЦК). Вимога, що передається в якостіпредмета договору, має бути саме грошовим. У разі поступки іншогомайнової вимоги (скажімо, передати річ або зробити будь-якуроботу) слід керуватися загальними нормами про цесії. У законівиділяються два різновиди предмета договору про факторинг: а) грошовевимога, строк платежу по якому вже настав (існуючевимога); б) грошової вимоги, яке виникне в майбутньому (майбутнявимога). Майбутнє вимога може бути засноване на вже укладеномудоговорі, термін виконання платіжного зобов'язання по якому ще ненастав (поставкатоваров в кредит). Крім того, майбутня вимога можебазуватися на договорі, що тільки належить укласти клієнта ітретій особі (наприклад, на запродажу товарів). Існуюче вимогазвичайно є більш цінним і його економічна ліквідність вище.

Предмет договору про факторинг повинен мати властивість визначеностіабо потенційної визначених. Існуюче вимога повинна бутивідображено в договорі з тим ступенем конкретності, яка дозволяла бвиділити його (ідентифікувати) з ряду інших вимог клієнта вже вмомент укладання договору. Майбутнє вимога повинна придбативизначеність не пізніше ніж у момент його виникнення. Однак моментпереходу вимоги не завжди збігається з моментом укладення договору профакторингу. В силу закону поступка вважається що відбулася, коли виниклосаме право на одержання з боржника грошових коштів, які є предметомдоговору. Якщо відступлення права грошової вимоги обумовлена певнимподією, вона набуває чинності після настання цієї події. При цьомубудь-яких нових кроків з оформлення цесії не потрібно (п. 2 ст. 826 ЦК).

Строк в договорі про факторинг визначається угодою сторін. Уінтересах фактора термін виконання договору може бути приурочений до моментувиконання боржником відступленої вимоги, особливо якщо клієнт прийнявна себе відповідальність за реальне виконання останнього.

Ціна договору - вартість задовольняють вимогам клієнта до боржника.
При визначенні ціни договору в розрахунок приймаються різні умови:стабільність стану клієнта і його боржника, спосіб платежу за договором
(наприклад, акредитив і інкасо мають різні гарантійні цінності),час настання платежу (існуюче або майбутня вимога), кількістьвимог, переданих клієнтом факторові, та ін Розмірвинагороди фінансового агента також може обчислюватися по-різному: ввигляді твердої суми, відсотки від вартості переданих вимог, різниціміж номінальною вартістю вимоги, зазначеної в договорі, і йогооціночної (дійсною, ринковою) вартістю.

Форма договору про факторинг підпорядковується розпорядженням закону про формуцесії (ст. 389 ЦК). Це може бути проста або кваліфікованаписьмова форма угоди, а у встановлених законом випадках - письмоваформа з державною реєстрацією поступки вимоги. Подальшавідступлення права грошової вимоги фактором не допускається, якщо іншене передбачено угодою сторін.

Зміст договору фінансування під відступлення грошової вимогискладають права і обов'язки фінансового агента і клієнта. Середобов'язків фактора в першу чергу необхідно згадати наступні: а)здійснити фінансування клієнта шляхом передачі ціни договору (грошовихкоштів) у порядку, встановленому в договорі про факторинг; б) у спеціальнообумовлених випадках прийняти у клієнта необхідну документацію для веденнябухгалтерського обліку операцій клієнта; в) надати клієнтові іншіфінансові послуги, пов'язані з грошовими вимогами, які єпредметом поступки (наприклад, видати поручительство по операції клієнта,здійснити облік виписаних на нього векселів, провести розрахунки черезкореспондентську мережу фінансового агента та ін.) Поза сумнівом, у договоріможуть бути передбачені й інші обов'язки фінансового агента.

На клієнта покладається основний обов'язок по поступку факторугрошової вимоги, що є предметом договору. За загальним правилом,Клієнт відповідає перед фактором лише задійсність грошової вимоги, що є предметом поступки кет.
827 ЦК). Дійсність передається вимоги залежить від двох умов:а) клієнт повинен мати відповідне суб'єктивне право в моментздійснення поступки; б) в момент передачі права клієнта не повинні бутивідомі будь-які обставини, внаслідок яких боржник має право невиконувати виникне вимога. У випадках, коли перешкоди до виконанняпереданого вимоги з'являються пізніше моменту здійснення поступки, вонине можуть служити підставою для відповідальності сумлінного клієнтаперед фактором. Клієнт не відповідає перед фактором за невиконанняабо неналежне виконання боржником вимоги, що є предметомпоступки (модель безоборотному факторингу). Його обов'язок - передатидійсна вимога, але не гарантувати його виконання. Тим не меншетака відповідальність може бути покладено договором на клієнта. Такимчином, відповідальність клієнта перед фактором побудована на тих жепринципах, що і відповідальність цедента перед Цесіонарій.

Принципово новою для російського цивільного законодавстває норма про недійсність заборони відступлення грошової вимогипри факторингу (ст. 828 ЦК). Зміст цієї новели в тому, що передачі tгрошової вимоги є правомірною навіть тоді, коли між клієнтом
(кредитором) і боржником раніше була досягнута угода про неприпустимістьпоступки прав за договором. Вилучення з принципу свободи договору введенотут з метою забезпечення прав підприємців, що бажають отримати коштивід фінансового посередника, а тому конфлікт інтересів третьої особи
(боржника) і агента дозволяється в ст. 828 ГК на користь останнього. Данеправило не підлягає розширеному тлумаченню і відноситься тільки додоговору про фінансування під відступлення грошової вимоги. Йоговикористання не повинно призводити до порушення інтересів добросовісногоборжника за основним зобов'язанням (покупця, замовника), який приукладанні договору не тільки не передбачає можливість поступкивимоги, а й просто не бажає її. Тому клієнт (кредитор) незвільняється від виконання зобов'язання або відповідальності перед своїмконтрагентом (боржником) у зв'язку з досконалою поступкою вимоги, якщоміж ними існує угода про її заборону або обмеження. У такомувипадку клієнт (кредитор), по-перше, продовжує залишатися зобов'язаним передсвоїм контрагентом (боржником) у частині виконання покладених на ньогозобов'язань передати майно, виконати роботи чи надати послуги внатурі, а по-друге, зобов'язаний відшкодувати своєму контрагенту всі збитки,пов'язані з поступкою права, яка здійснена в суперечності з ранішеукладеного договору.

Як і у випадку з загальногромадянської цесія, боржник у договорі профакторингу стає зобов'язаним здійснити платіж факторові лишеза умови, що він одержав від клієнта (кредитора) або від самогофінансового агента повідомлення про відступлення права грошової вимоги на користьфактора (ст. 830 ЦК). Повідомлення повинно бути письмовою і містити чіткевизначення переданого вимоги, а також найменування фінансовоїагента, на користь якого проведена передача права. Невиконання клієнтомобов'язки щодо повідомлення боржника звільняє, за загальним правилом,останнього від необхідності платити новому кредиторові. Виконаннязобов'язання первісному кредиторові (клієнту) визнається в цьому випадкувиконанням належному кредиторові (п. 3 ст. 382 ЦК). Боржник вправівимагати від агента подання доказів того, що поступкавимоги реально мала місце. Відмова фактора від виконання цієїобов'язки також відновлює право боржника здійснити платіж самомуклієнтові (первісного кредитора).

У ході здійснення платежу факторові боржник має правопред'явити до заліку свої грошові вимоги, що грунтуються на договорі зклієнтом, які виникли у боржника до часу, коли він одержавповідомлення про відступлення права вимоги на користь фактора. Цей залік здійснюєтьсявідповідно до правил ст. 3 86,410-412 ГК. Боржник, однак, не можепоставити в провину факторові те, за що він має право дорікнути клієнта
(кредитора), - факт порушення клієнтом раніше досягнуту домовленість прозаборону цесії. Такі вимоги не мають сили щодо фінансовогоагента: їх вилучення з потенційно можливих зустрічних вимог боржникавипливає з правила про недійсність заборони поступки грошовоговимоги в договорі про факторинг.

Зовнішні відносини, що породжуються поступкою вимоги за відповіднимдоговором, залежать від тієї мети, заради якої укладено договір про факторинг.
У звичайній ситуації мова йде про фінансування клієнта під укладений нимдоговір на постачання майна, виконання робіт або надання послуг. У цьомувипадку закон говорить про «купівлю» вимоги клієнта фінансовим агентом (п.
1 ст. 831 ЦК). Термін «покупка» вживається в даному контексті умовно,бо наше законодавство на відміну від англо-американського використовує вщодо факторингу конструкцію цесії, а не договору купівлі-продажу. При
«Купівлі» вимоги фактор набуває права на всі суми,які він може отримати від боржника. Клієнт не відповідає перед фінансовимфактором, що отримані фактором суми виявилися меншими від ціни, заяку агент купив вимогу. У тій ситуації, коли фінансовий агентнабуває вимога з метою забезпечення виконання зобов'язання клієнтаперед самим агентом, останній зобов'язаний звітувати перед клієнтом і повернутийому залишок, що перевищує розмір відступленої йому вимоги. І навпаки,якщо грошові кошти, отримані фактором, виявилася меншоюсуми боргу клієнта факторові, забезпеченого поступкою вимоги,клієнт продовжує залишатися відповідальним перед факторові залишок боргу,якщо інше не передбачено договором між ними. Різниця у підході довирішення даного питання пояснюється тими ризиками, які приймає на себефактор. У першому випадку, «купуючи» будь-чиї борги, факторздійснює звичайну комерційну операцію, ступінь небезпеки якоїдосить ясна кожному професійному фактору. Відповідальність клієнтанаступає лише за недійсність вимоги, а все інше - звичайніфінансові ризики протилежної сторони договору. У другому випадкуфінансовий агент, отримуючи вимогу клієнта, не переслідуєбезпосередньої мети отримати прибуток шляхом «торгівлі» вимогою. У ційситуації факторинг виконує гарантійну функцію, а тому відповідальністьклієнта розповсюджується за рамки відступленої вимоги Клієнт залишаєтьсявідповідальним за залишок боргу незалежно від реальної вартості переданоговимоги.

У принципі, виконання боржником грошового зобов'язання на користьфінансового агента звільняє його від його обов'язку передклієнтом. Внутрішні і зовнішні зобов'язання розвиваються незалежно один відодного. При цьому боржник взагалі не має права вимагати від фактораповернення сум, уже сплачених останньому в зв'язку з поступкою вимоги,навіть якщо клієнт порушив свої зобов'язання передати майно (виконатироботи, надати послуги) за договором з боржником. Такі суми можуть бутистягнуті боржником безпосередньо від клієнта (ст. 833 ЦК). Однак боржникнабуває право вимагати повернення цих сум з фактора, якщо доведено,що останній: а) не виконав свого зобов'язання передати клієнтовіобіцяний в силу цесії платіж або б) викликала такий платіж, знаючи пропорушення клієнтом його зобов'язань за договором з боржником, вимога щодоякому було предметом поступки.

Майнова відповідальність за договором про факторинг залежить відприроди цього договору. У консенсуальної договорі фактор відповідає за відмовувід передачі клієнтові грошових коштів у рахунок грошової вимогиостаннього. Клієнт відповідно відповідає за невчинення або неналежнеоформлення уступки вимоги, а також за ст. 827 ГК - за дійсністьпереданого вимоги. Крім того, коли це встановлено договором, клієнтвідповідає за невиконання або неналежне виконання вимоги боржником.
У реальному договорі відповідальність за його невиконання настає лише дляклієнта - за дійсність предмета договору або також за йоговиконані. Відповідальність виражається в компенсації збитків та сплатунеустойки, якщо вона передбачена угодою сторін.