Міністерство загальної та професійної освіти РФ

Самарська Державна Економічна Академія

Кафедра цивільного та трудового права.

Курсова робота

по цивільного права:

"Правове становище комерційних банків".

Самара

1998

ЗМІСТ

ВСТУП 3

Розділ 1. СУТНІСТЬ, ПРАВОВІ ОСНОВИ ОРГАНІЗАЦІЇ І ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ
БАНКІВ. 5

1.1. Сутність комерційного банку. 5
1.2. Порядок створення і реєстрації комерційних банків. 6
1.3. Банківські операції та угоди. 9
1.4. Ресурси комерційного банку. 11
1.5. Організаційна структура комерційного банку. 13
1.6. Ліквідація комерційних банків. 14
1.7. Відповідальність комерційних банків. 16

Розділ 2. БАНКІВСЬКІ ГАРАНТІЇ У КОМЕРЦІЙНИХ БАНКАХ. 17

2.1. Механізм гарантійних операцій. 19
2.2. Типи гарантій, що застосовуються в банківській практиці. 20
2.3. Структура банківських гарантій. 21

Розділ 3. Регулювання діяльності комерційних банків. 25

3.1. Централізоване управління діяльністю комерційних банків. 25
3.2. Обов'язкові економічні нормативи для комерційних банків. 26
3.3. Нагляд та аудиторський контроль за діяльністю комерційних банків.
28

ВИСНОВОК 32

БІБЛІОГРАФІЧНИЙ СПИСОК 33

ВСТУП

Основою успішного проведення всіх економічних реформ є добрефункціонує сталий грошовий обіг. Саме воно дозволяєреалізовувати зв'язку між усіма учасниками і складовими частинамигосподарського організму. Комерційні банки ж - центри, де в основномупочинається і завершується ділове партнерство. Від чіткої, грамотноїдіяльності комерційних банків залежить у вирішальній мірі здоров'яекономіки. Без розвинутої мережі банків, діючих саме на комерційнійоснові, прагнення до створення реального і ефективного ринкового механізмузалишається лише благим побажанням.

Формування ринкових відносин в економіці Росії робитькардинальний вплив на розвиток комерційних банків, змінюєсформовану систему банків в країні, сприяє створенню новихбанківських установ. Перехід до ринку вже сьогодні сприяєрозширення попиту на банківські послуги, як з боку населення, так із боку юридичних осіб. Поява значної кількості майнововідокремлених господарюючих суб'єктів - акціонерних товариств, товариств зобмеженою відповідальністю, малих підприємств, кооперативів та інших
- Створює додатковий попит на послуги комерційних банків, включаючизалучення тимчасово вільних грошових коштів підприємств надепозитні рахунки, кредитування клієнтів, розрахунково-касовеобслуговування.

Мета даної роботи полягає в тому, щоб на основі теоретичногоаналізу та узагальнення матеріалів практики, з використанням відповіднихнормативних актів досліджувати проблему, пов'язану з визначенням правовогоположення комерційних банків на території Росії. Для досягненнянаміченої мети були поставлені наступні конкретні завдання:
. охарактеризувати комерційний банк як суб'єкт господарської діяльності;
. порівняти комерційний банк і підприємство, знайти спільне між ними і відмінності;
. визначити місце комерційних банків у банківській системі;
. проаналізувати практику створення та ліквідації комерційних банків - визначити зміст банківських операцій, виділити їх особливості;
. розглянути питання взаємодії Центрального банку Росії та комерційних банків;

Практична значимість даної роботи визначається її спрямованістюна вирішення питань пов'язаних з правовим статусом комерційних банків.
Дана робота допоможе підприємцям розібратися в специфіці банку якгосподарюючого суб'єкта, порядок створення і ліквідації комерційногобанку, форми і методи банківського обслуговування, особливостівзаємин Центрального банку Росії з комерційними банками.

Розділ 1. СУТНІСТЬ, ПРАВОВІ ОСНОВИ ОРГАНІЗАЦІЇ І ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ

БАНКІВ.

1.1. Сутність комерційного банку.

Питання про те, що таке банк, не є таким простим, як цездається на перший погляд. У Кажуть, що банк - це сховище грошей. Разомз тим дане життєве тлумачення банку не тільки не розкриває його суті,а й приховує його дійсне призначення.

Банк як підприємство. Як і будь-яке підприємство, банк єсамостійним господарюючим суб'єктом, володіє правами юридичноїособи, виробляє і реалізує продукт, надає послуги, діє напринципах госпрозрахунку. Мало чим відрізняються і завдання банку як підприємства --він вирішує питання, пов'язані із задоволенням суспільнихпотреб в своєму продукті і послугах, реалізацією на основі отриманоїприбутку соціальних і економічних інтересів як членів йогоколективу, так і інтересів власника майна банку. Банк можездійснювати будь-які види господарської діяльності (якщо вони несуперечать законам, випливають із статуту банку).

За Законом РФ "Про банки і банківську діяльність у РФ" банк цекомерційної установи, що є юридичною особою, якійвідповідно до цього Закону та на підставі ліцензії (дозволу),видаваної Центральним банком РФ (надалі по тексту - Банк Росії)надано право залучати грошові кошти від юридичних іфізичних осіб і від свого імені розміщувати їх на умовах повернення,платності і терміновості, а також здійснювати інші банківські операції.

В основі діяльності банку лежить ідея його функціонування якспецифічного підприємства. Банки можуть бути при цьому самимирізноманітними.

Типи банків. За характером виконуваних операцій банки можутьбути емісійними і комерційними. У першому випадку це означає, щопродуктом банку є емісійне регулювання; подібна операція,як правило, покладена на центральні банки. Ними можуть бути державні
(національні, народні) банки, а також інші великі банки,виконують за розпорядженням законодавчої влади операції по випуску тавилучення грошей з обігу. Зазвичай емісійні банки не займаютьсякредитуванням народного господарства і населення.

По термінах видаваних кредитів можуть бути банки, що надаютьпереважно довгострокові і короткострокові позички. Завдання таких банків --забезпечити на зворотній основі потреби позичальників в додатковихресурсах, в яких вони мають потребу в ході своєї комерційноїдіяльності.

1.2. Порядок створення і реєстрації комерційних банків.

Банки утворюються на основі будь-якої форми власності, передбаченоїзаконодавством Росії. Більшість комерційних банків представляютьсобою з організаційно-правовій формі товариство з обмеженоювідповідальністю чи акціонерне товариство. Однак порядок створеннякомерційного банку, як частини єдиної банківської системи Росії, має рядособливостей.

По-перше, комерційний банк вважається створеним і набуває правюридичної особи після реєстрації його статуту в Центральному банку Росії.
Юридичним документом на вчинення кола банківських операцій єліцензія, видана Центральним банком Росії.

По-друге, число засновників комерційного банку не може менше трьох.

По-третє, не можна використовувати для формування статутного капіталубанку кошти органів влади всіх рівнів та їх виконавчих органів,політичних організацій та спеціалізованих громадських фондів. Чи неможуть бути учасниками банку підприємства та організації, якінеліквідний баланс або оголошені неспроможними (банкрутами) абонеплатоспроможними.

По-четверте, статутний капітал банку формується за рахунок власних
(а не залучених) коштів учасників. Зокрема, не допускаєтьсяформування статутного капіталу банку за рахунок банківських кредитів.

По-п'яте, частка кожного з учасників у статутному капіталі не маєперевищувати 35 відсотків.

Для створення та подальшої діяльності комерційного банкурозробляється його статут. Цей процес починається після підписаннязасновниками комерційного банку договору про порядок здійснення нимиспільну діяльність по створенню банку.

Установчий договір підписують засновники - юридичні та фізичні особи, які виступили ініціаторами створення комерційного банку. В установчому договорі визначаються:
- характер банку (пайовий, акціонерний) і т.д.;
- передбачуваний розмір статутного капіталу і частка засновників у статутному капіталі. (Частка засновників не повинна бути менше 25% величини статутного капіталу протягом перших двох років після його створення);
- відповідальність сторін за виконання прийнятих за цим договором зобов'язань;
- сторони, які розглядають спори, що випливають з цього договору ( арбітраж, третейський суд і т.д.), а також інші питання, які є важливими з точки зору осіб її підписали.

У тому випадку, коли внески засновників покривають лише частинустатутного капіталу, в установчому договорі обговорюються умови, наяких передбачається залучати акціонерів (пайовиків) банку. У цьомувипадку установчий договір доповнюється підписними листами, на основіяких акціонери чи пайовики повідомляють про своє рішення брати участь уустанові комерційного банку. Підписні листи служать підставою дляперерахування акціонерами (пайовиками) банку встановленого в установчомудоговорі внеску коштів на тимчасовий розрахунковий рахунок засновників.

Після реєстрації банку залишок коштів з цього рахунку перераховується достатутний капітал комерційного банку. Підставою для цього є відкриттябанку кореспондентського рахунку в Центральному банку РФ. У разі відмовиу видачі ліцензії та реєстрації банку, залишок коштів з тимчасовогорозрахункового рахунку повертається учасникам банку за їх заявою.

Для реєстрації комерційного банку засновники подають до Головного управління Центрального банку за місцем свого знаходження, але не пізнішеніж через 3 місяці після проведення установчих зборів, наступнідокументи:
1. Клопотання про реєстрацію статуту та видачу ліцензії на здійснення банківських операцій за підписом голови Ради банку.
2. Статуту банку, затверджений зборами акціонерів (пайовиків), за підписом

Голови Ради Банку або уповноваженої на це зборами або

Радою банку особи.
3. Установчий договір і підписні листи учасників, підписані учасниками банку та завірені їх печатками. (Підписи фізичних осіб, а також організацій, тимчасово не мають в своєму розпорядженні печатками засвідчуються нотаріально).
4. Протокол установчих зборів, який містить рішення про створення банку, установі статуту, обрання Ради банку, ревізійної комісії і виконавчого органу (ради директорів, правління) банку ..
5. Список пайовиків або акціонерів банку із зазначенням їх:

-повних найменувань та відомчої належності;

-поштових адрес та телефонів;

-платіжних реквізитів;

-розмірів внесених паїв, а також частки в передбачуваному статутному капіталі, підписаний Головою Ради банку. (Окремо виділяються відомості по засновникам). На частку засновників має припадати не менше 25% пайового внеску в статутному капіталі банку).
6. Висновок аудиторської організації про фінансовий стан учасників банку (контрольно-ревізійної служби Міністерства фінансів,

Центрального банку, вищестоящих організацій, або незалежних від перевіряючих організацій служб, які уповноважені здійснювати перевірки фінансово-господарської діяльності).
7. Декларації про доходи (для фізичних осіб - учасників банку).
8. Економічне обгрунтування створення банку, включаючи розрахунковий баланс банку на кінець першого року роботи і розрахунок плану доходів, витрат і прибутку банку на перший рік його діяльності.
9. Довідка про фактичної заборгованості по позиках та залишками коштів на розрахункових, депозитних та інших рахунках юридичних і фізичних осіб, які приймаються на обслуговування банком з вказівкою банку, в якому вони обслуговувалися раніше.
10. Копія платіжного документа, що підтверджує внесення до бюджету плати за реєстрацію банку.
11. Дані про керівників банку (голові, директора), головного бухгалтера, їх заступників, завірені підписом голови Ради банку.

Центральний банк РФ розглядає клопотання банків про ви дачі їм ліцензій на проведення банківських операцій та реєстрації їх Статутів втермін, що не перевищує трьох місяців з моменту отримання всіх передбаченихдля цього документів.

Повідомлення про реєстрацію публікується Центральним банком РФ вдруку. У разі відмови в реєстрації засновники сповіщаються про цеписьмово. (Мотивований відмову направляється засновникам протягомтижні після прийняття цього рішення).

Центральний банк РФ може відмовити у видачі ліцензії напроведення банківських операцій та реєстрації Статуту комерційногобанку з таких підстав:

-невідповідність установчого договору та статуту до чинного в РФ законодавству (зокрема, мова може йти про включення до складу учасників банку юридичних або фізичних осіб, яким заборонено формувати статутний капітал банку; перевищенні квоти в 35% одним з учасників і т.д.);

-незадовільний фінансовий стан засновників, що загрожує інтересам вкладників і кредиторів банку. (Про це зокрема може свідчити відсутність учасників банку необхідних коштів для оплати у встановлений термін статутного капіталу; невідповідність кандидатур керівників виконавчого органу комерційного банку вимогам до їх професійної підготовленості).

Центральний банк РФ реєструє статути комерційних банків і ведереєстр (загальнореспубліканської Книгу реєстрації) банків, які отримали ліцензії.
При цьому записи в реєстр проводяться одночасно з видачею ліцензії.
Однак для забезпечення ліквідності кредитних установ, на строк дооплати засновниками 50% статутного капіталу, комерційний банк отримуєтимчасову ліцензію, що дає право на відкриття кореспондентського рахунку таакумуляцію внесків акціонерів (пайовиків) банку для формування статутного капіталу. (Тимчасова ліцензія діє протягом року з моменту їївидачі).

Після подання Головному управлінню по роботі з комерційнимибанками підтвердження про оплату 50% оголошеного статутного капіталукомерційному банку замість тимчасової видається ліцензія, що дозволяєздійснювати операції, передбачені його статутом. Протягом року післяреєстрації повинні бути сплачені всі 100% оголошеного статутного капіталу.
В іншому випадку реєстрація банку визнається недійсною, атимчасова ліцензія відкликається.

Контроль за виконанням цієї вимоги покладається на Головніуправління Центрального банку РФ за місцем знаходження комерційних банків.

Нотаріально завірена копія зареєстрованого статутукомерційного банку в десятиденний термін після реєстрації підлягаєподанням цим банком у відповідний фінансовий орган змісцем знаходження для організації оподаткування.

У місячний термін з моменту реєстрації статуту комерційнийбанк зобов'язаний пройти реєстрацію в Головному обчислювальному центрі (ГВЦ)
Центрального банку для включення підприємства до класифікатора підприємств іорганізацій (КПО), для чого заповнюється карта реєстрації комерційногобанку.

1.3. Банківські операції та угоди.

Банки можуть здійснювати наступні банківські операції та угоди: а) залучати вклади (депозити) і надавати кредити за угодою зпозичальниками; б) здійснювати розрахунки за дорученням клієнтів і банків -кореспондентів та їх касове обслуговування; в) відкривати і вести рахунки клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі іноземних; г) фінансувати капітальні вкладення за дорученням власників або розпорядників інвестованих коштів, а також за рахунок власнихкоштів банку; д) випускати, купувати, продавати і зберігати платіжні документи і цінні папери (чеки, акредитиви, векселі, акції, облігації та іншідокументи), здійснювати інші операції з ними; е) видавати поручительства, гарантії та інші зобов'язання за третіхосіб, що передбачають виконання в грошовій формі; ж) придбавати права вимоги з поставки товарів і надання послуг,приймати ризики виконання таких вимог і інкасувати ці вимоги
(форфейтинг), а також виконувати ці операції з додатковимконтролем за рухом товарів (факторинг); ж) купувати у російських та іноземних юридичних і фізичних осіб та продавати їм готівкову іноземну валюту та валюту, що знаходитьсянарахунках і у вкладах; и) купувати і продавати в РФ і за її межами дорогоцінні метали,каміння, а також вироби з них; к) приймати і розміщати дорогоцінні метали, камені у внески,здійснювати інші операції з цими цінностями відповідно доміжнародної банківської практики; л) залучати і розміщати кошти і керувати цінними паперами задорученням клієнтів (довірчі (трастові) операції); м) надавати брокерські консультаційні послуги, здійснюватилізингові операції; н) виконувати інші операції та операції з дозволу банку Росії, що видається в межах його компетенції.

Всі вищеперелічені операції можуть здійснюватися як в рублях,так і в іноземній валюті за наявності відповідної ліцензії. Банкамзабороняється здійснювати операції з виробництва та торгівліматеріальними цінностями, а також зі страхування всіх видів, завинятком страхування валютних і кредитних ризиків.

Багато комерційних банків в сучасних умовах пропонуютьсвоїм клієнтам до 300 різноманітних видів послуг, в основу класифікаціїяких можуть бути покладені різні критерії.

Операції комерційних банків можна поділити наступним чином:

- операції із залучення коштів (пасивні операції);

- операції з розміщення засобів (активні операції);

- комісійно-посередницькі і довірчі (трастові операції).

Кожна з цих груп проведених банком операцій передбачаєпевну ступінь втягнення в них клієнтів. Так, значна частиназалучених коштів комерційного банку формується за безпосередньоїучастю клієнта, що вносить суму грошей до банку у вигляді депозиту дозапитання, а також термінового, ощадного або іншого вкладу.
Ступінь участі самого клієнта при пасивних операціях невелика, хоча рольйого грошових коштів, розміщених в комерційному банку, як правило,значний для останнього.

Важлива роль послуг клієнтам комерційні банки відводять припроведення своїх активних операцій, серед яких крім кредитнихвиділяються операції з цінними паперами, що проводяться банками як врамках самостійної політики, так і за дорученням, за рахунок і на користьклієнта.

Практично 100%-ное участь клієнта припускає наступнагрупа банківських операцій - довірчих і комісійно-посередницьких,що проводяться за дорученням клієнтів та на комісійних засадах. Всі ціоперації відповідають схемою "клієнт-банк-клієнт" і тотожні поняттябанківських послуг.

1.4. Ресурси комерційного банку.

Ресурси комерційного банку - це його власний капітал і фонди, атакож кошти, залучені банком в результаті проведення пасивних, атакож активно-пасивних операцій і використовуються для активних операційбанку.

Власні кошти банку складаються в основному з статутного,резервного, страхового та інших фондів, що утворюються з прибутку. Положення пропорядок утворення та використання фондів затверджується радою банку. Устатуті банку обумовлюється терміни та порядок формування статутного капіталу,а якщо банк організовується у формі акціонерного товариства, то види ікатегорії акцій, що випускаються, механізм їх оплати.

Статутний фонд служить основним забезпеченням зобов'язань банку таформується з внесків підприємств, об'єднань, організацій і громадян,які можуть бути сплачені шляхом:

-перерахування грошових коштів (в гривнях або іноземній валюті);

-внеску в натуральній формі (будівель, споруд, обладнання, інших матеріально-технічних цінностей , цінних паперів, прав користування землею, водою та іншими природними ресурсами, будівлями і спорудами та обладнанням, а також у вигляді інших майнових прав, включаючи право на інтелектуальну власність).

У разі внеску в натуральній формі на вимогу акціонерів
(пайовиків) або одного з них вартість внесеного майна можеоцінюватися незалежною аудиторською організацією. Звіт аудиторськийорганізації з оцінки вартості внесків в натуральній формінадається в розпорядження всіх акціонерів (пайовиків) банку допроведення установчої конференції або загальних зборів акціонерів
(пайовиків). Остаточне рішення щодо вартісної оцінки внесків донатуральній формі приймається загальними зборами. За відсутності згодивсіх акціонерів (пайовиків) стосовно вартісної оцінки внесків донатуральній формі внесок вважається не відбувся.

Якщо майно передається акціонером (пайовиком) у користування банку, торозмір його внеску і відповідно частка в статутному фонді визначаютьсявиходячи з орендної плати за користування цим майном, розрахованої завесь період перебування майна у користуванні банку.

Статутний фонд банку може бути збільшений шляхом залучення новихакціонерів (пайовиків); придбання додаткових акцій або паївзасновниками; реінвестування дивідендів. Збільшення або зменшеннярозмірів статутного фонду проводиться рішенням загальних зборів (ради)банку. Зміни статутного фонду реєструються Центральним банком Росії.

Інформація про зміни у статутному капіталі (у разі його збільшення)реєструються у справі комерційного банку, що зберігається в Головному
(регіональному) управлінні Центрального банку РФ. З цією метоюкомерційні банки представляють в регіональні Головні управління за місцемсвого кореспондентського рахунку наступні документи:

-копію протоколу зборів учасників комерційного банку, що підтверджує зміну статутного капіталу банку;

-декларацію про доходи з відміткою податкової інспекції;

-аудиторські висновки на учасників банку (у таких випадках);

-підписні листи нових учасників банку;

-списку пайовиків (акціонерів) комерційного банку за встановленою формою.

У банку формуються також і інші фонди: матеріального заохочення,спеціального призначення, виробничого та соціального розвитку.

Поряд з фондами іншим важливим компонентом власних коштівбанку виступають доходи, що формуються при здійсненні банківськихоперацій за рахунок наступних надходжень:
- Відсотків за позикою;
- Відсотків за кореспондентськими і строкових рахунках в інших банках;
- Доходів від належать банку цінних паперів;
- Виручки від валютних і фінансових операцій;
- Комісійних винагород за виконання доручень клієнтів;
- Виконання агентських і консультаційних послуг;
- Страхових премій і т.д.

Серед залучених ресурсів з'являються нові види: позики, отриманівід Центрального банку Росії та інших кредитних установ; кошти іншихбанків, що зберігаються на кореспондентських і міжбанківських депозитнихрахунках; кошти отримані від випуску облігацій; товарно-матеріальніцінності, придбані банками та призначені для здійсненнялізингових операцій. Разом з тим зберігаються і традиційні видиресурсів: кошти підприємств і організацій, залучені на банківськірахунку; кошти населення у вкладах; бюджетні кошти, якіпредставлені коштами місцевих бюджетів; кошти, залучені відгромадських і партійних організацій, фондів, органів і установстрахування, кредитних товариств і кредитних кооперативів, ломбардів,кас взаємодопомоги.

Структура банківських ресурсів окремих комерційних банків залежитьвід ступеня їх спеціалізації або, навпаки, універсалізації, особливостейїх діяльності, стану ринку позичкових ресурсів. Так, універсальнікомерційні банки, що здійснюють переважно операції зкороткострокового кредитування, як основний вид залученихресурсів використовують короткотермінові депозити, а інвестиційні банки
-купівлю цінних паперів, спеціальні цільові фонди держави і акціонерних компаній і підприємств, призначені для капітальних вкладень,довгострокові позики, отримані від інших кредитних і фінансових інститутів.

1.5. Організаційна структура комерційного банку.

Організаційна структура банку визначається двома основнимимоментами - структурою управління банком і структурою його функціональнихпідрозділів і служб.

Головне призначення органів управління - забезпечити ефективнекерівництво комерційною діяльністю банку з метою реалізації йогоосновних функцій.

Визначення структури управління банком передбачає виділенняорганів управління, затвердження їх повноважень, відповідальності тавзаємозв'язку при здійсненні основних банківських операцій. Загальні підходи доструктурі управління банком визначаються банківським законодавством.
Разом з тим багато питань структури управління комерційний банк має правовирішувати самостійно.

На структуру управління банком впливають правоваформа мобілізації власного капіталу (акціонерна, паїв і т.д.) іорганізаційне побудова банку (ступінь розвитку його мережі і йогосамостійність). Так, при акціонерній формі утворення власногокапіталу для отримання права повного контролю та управління банкомнеобхідно мати певну суму акцій, достатню для володінняконтрольним пакетом.

Незалежно від форми організації власного капіталу банку правоуправління банком повинні мати його засновники. Таке право реалізуєтьсяшляхом особистої участі в органах управління банком.

Основним (найвищим) органом управління комерційного банку єзагальні збори акціонерів (пайовиків) банку. Загальні збори акціонерів
(пайовиків) банку вирішує стратегічні завдання діяльності банку, а саме:
- Приймає рішення про заснування банку;
- Стверджує акти, документи ділової політики банку;
- Приймає статут банку;
- Розглядають і затверджують звіт про роботу банку;
- Розглядає і затверджує результати діяльності банку і приймаєрішення про використання отриманого прибутку або про покриття збитків;
- Приймає рішення в частині формування фондів банку;
- Обирає членів виконавчих і контрольних органів в банку.

Загальні збори акціонерів (пайовиків) банку реалізує своїфункції і завдання безпосередньо через виконавчі, а такожконтрольні органи, які цілком підзвітні йому.

У період між Загальними зборами пайовиків вищим органом управліннябанком є Рада. Радою банку керує Голова Ради,обирається членами Ради.
Контроль за фінансово-господарською діяльністю банку щорічноздійснюється Ревізійною комісією, що обирається Загальними зборами. До складу
Ревізійної комісії не можуть бути обрані члени Ради, члени Правліннябанку, а також інші особи, що займають будь-які штатні посади вбанку.

Позачергові перевірки здійснюються Ревізійною комісією задорученням Загальних зборів, з власної ініціативи Ревізійноїкомісії або на вимогу (акціонерів) пайовиків.

Ревізійна комісія перевіряє дотримання банком законодавчих іінших нормативних актів, що регулюють його діяльність, станвнутрішнього обліку і контролю, кредитні, розрахункові, валютні та іншіоперації, проведені банком протягом року (повної перевіркою абовибірково), стан каси та майна.

Ревізійна комісія представляє Загальним зборам результатиперевірок та рекомендації щодо усунення недоліків.

Організаційна структура банку включає функціональніпідрозділи та служби банку, кожна з яких має певніправа та обов'язки. Вибір оптимальної організаційної структури банку --важлива умова ефективності організації праці в банку в цілому, йогоуспішної комерційної діяльності. Основним критерієм організаційногопобудови банку є економічний зміст і обсяг виконуванихбанком операцій.

Організаційну структуру банку формують підрозділи (управління)та служби. Управління банку сформовані з урахуванням класифікації банківськихоперацій за їх функціональним призначенням. Так, операції банку помобілізації та концентрації коштів виконуються управлінням депозитнихоперацій, обліково-позичкові операції - кредитним управлінням і т.д. Великеувагу комерційний банк повинен приділяти питанням організаціїгоспрозрахунку в банку, рентабельності та ліквідності. Для цього формуютьсяструктурні підрозділи, які займаються питаннями поточноїдіяльності банку, надають організуючий вплив на роботу банку уцілому.

В організаційній структурі банку реалізуються як оперативні, такі штабні функції. До перших належать функції, безпосередньо пов'язаніз виконанням поставлених перед банком завдань, - це такі видидіяльності, як кредитування, інвестування, довірчі операції,здійснення міжнародних розрахунків, а також прийом і обслуговування вкладів.
Опції штабного персоналу полягають у консультуванні виконавців івключають бухгалтерський облік і аналіз господарської діяльності, прийом нароботу і підвищення кваліфікації службовців, маркетинг, контроль,методичну роботу, планування будівництва та ремонт.

1.6. Ліквідація комерційних банків.

Ліквідація комерційного банку здійснюється у порядку,передбаченому чинним на території Російської Федераціїзаконодавством та нормативними актами про акціонерні товариства татовариства з обмеженою відповідальністю з урахуванням таких умов.

Рішення про відкликання ліцензії (ліквідації) комерційного банку
Центральний банк РФ повідомляє у пресі. Крім цього відповіднерегіональне управління Центрального банку РФ у письмовій формі доводитьйого до Ради ліквідованого комерційного банку. У цьому ж листіповідомляється про те, що у встановлені терміни учасникам банку пропонуєтьсясформувати ліквідаційну комісію з участю в її складіпредставника Центрального банку РФ.

У тому випадку, якщо після закінчення зазначеного в листі термінуліквідаційна комісія не створена, Центральний банк створюєліквідаційну комісію своїм рішенням. При цьому витрати, пов'язані з їїдіяльністю (включаючи заробітну плату її членів), відносяться наопераційні витрати ліквідованого комерційного банку.

З моменту прийняття рішення про відкликання ліцензії Головне управління
Центрального банку РФ за місцем знаходження комерційного підприємства, що ліквідуєтьсябанку направляє в даний банк свого представника, який до початкуроботи ліквідаційної комісії встановлює оперативний контроль завідповідністю проведених банком операцій з чинним законодавством,нормативних документів Центрального банку РФ, збереженням майна банку,дотриманням інтересів кредитора і кладчіков, обмеженням операцій лишерозрахунками за товари (роботи), а в період роботи ліквідаційної комісіївходить до її складу і здійснює спостереження за її діяльністю.

З моменту призначення ліквідаційної комісії до неї переходятьповноваження з управління справами банку.

Всі претензії до банку повинні бути пред'явлені в передбачений пристворення ліквідаційної комісії термін. Як правило, цей термін не можебути менше одного місяця. Ліквідаційна комісія поміщає в пресіпублікацію про майбутню ліквідацію банку і про термін заявикредиторами претензій.

Наявні у банку грошові кошти, включаючи виручку від розпродажу йогомайна при ліквідації, після розрахунків з оплати праці працівників банку івиконання зобов'язань перед громадянами-вкладниками, банками, власникамиакцій, випущених банком, бюджетом та іншими кредиторами, розподіляєтьсяліквідаційною комісією між пайовиками банку в порядку і на умовах,передбачених статутом банку.

Після закінчення роботи ліквідаційної комісії рахунок закривається. Банквважається таким, що припинив свою діяльність з моменту завершення роботиліквідаційної комісії, про що робиться відповідний запис у книзіреєстрації банків і державному реєстрі акціонерних товариств напідставі висновку ліквідаційної комісії.

1.7. Відповідальність комерційних банків.

Суворе дотримання правил розрахункових операцій усіма учасникамирозрахункових відносин є важливим засобом, що забезпечує зміцненнядоговірної і платіжної дисципліни. Законодавство встановило спеціальнісанкції за порушення правил здійснення розрахункових операцій. Ці санкціїприймаються у формі грошових штрафів, які повинні сплачувати банки ввипадках порушення ними зазначених правил.

Випадки застосування штрафів та їх розміри визначені законодавством.
Майнова відповідальність комерційних банків у розрахунковихправовідносинах визначається: а) нормативнимиактами і б) договорами між банком і клієнтом.

До нормативних актів слід віднести законодавчі акти, а такожправила, що видаються Центральним банком Росії.

Центральний банк РФ може відкликати ліцензію на введення банківськихоперацій або ввести обмеження на проведення банком операцій внаступних випадках:
- Виявлення недостовірних відомостей, на підставі яких виданаліцензія і здійснена реєстрація банку;
- Подання недостовірних або таких, що вводять в оману балансовихданих, статистичної звітності та інших відомостей, або неподаннянеобхідних даних;
- Затримки початку діяльності банку більш ніж на один рік з датиреєстрацію статуту;
- Здійснення банком операцій, що виходять за межі наданої йомуліцензії;
- Визнання банку неплатоспроможним (банкрутом).

Розділ 2. БАНКІВСЬКІ ГАРАНТІЇ У КОМЕРЦІЙНИХ БАНКАХ.

Одним з найважливіших напрямків діяльності банків є видачабанківських гарантій (гарантійні операції банків). Високий рівеньабстрактності, однотипність і масовість таких операцій створюютьоб'єктивні передумови для уніфікації їх правового регулювання.
І хоча внутрішнє законодавство різних держав міститьнорми, що регулюють даний вид діяльності, разом з цим застосовуються зазвичай-правові норми міжнародного характеру, що склалися вміжбанківській практиці, які отримали схвалення міжнароднихділових кіл в особі Міжнародної торгової палати (надалі - МТП) і використовуються в міжнародних комерційних операціях. У силунаявності як національно-правового, так і міжнародно-правовогорегулювання діяльності банків з видачі гарантій можна говоритипро комплексний характер такого регулювання і, отже, провіднесення відповідних норм до галузі міжнародного приватного права.
У гарантійних операціях, що обслуговують міжнародний комерційнийоборот, беруть участь банки різних держав, тим самим створюютьсяпередумови для застосування не тільки внутрішньодержавних норм, а йнорм міжнародного характеру, тобто міжнародного приватного права.

За юридичною природою гарантія є одним із засобівзабезпечення виконання зобов'язань. При недостатності коштів уборжника поручитель несе відповідальність за його зобов'язаннямиперед кредитором, якщо законодавством або договором непередбачена солідарна відповідальність поручителя і боржника. Допоручителя, який виконав зобов'язання, переходять усі права кредиторапо цьому зобов'язанню. Таким чином, за загальним правилом російськогозаконодавства відповідальність гаранта носить субсидіарної характер повідношенню до відповідальності боржника.

Міжнародна комерційна практика йде по дещо іншим шляхом вщодо банківських гарантій. Гарант не тільки несе поряд з боржникомсолідарну відповідальність, а й зобов'язаний на першу вимогукредитора виплатити гарантійну суму. Широке поширення в міжнародній комерційній практиці банківських гаранти