Зміст
1.Введеніе3 стор
2.Факторінг. Загальні положенія.4 стор
3.Предмет договору факторінга6 стор
4.Види факторингових операцій і комісійний сбор7 стор
5.Сторони договору факторінга9 стор
5.1 Фінансовий агент9 стор
5.2 Відношення між клієнтом і фінансовою агентом10 стор
5.3 Відношення між клієнтом і боржником 11 стор
5.4 Відношення між боржником і фінансовим агентом12 стор
6.Правовие аспекти угод за договором факторінга13 стор
6.1 Відповідальність клієнта за дійсність предмета уступкі13 стор
6.2 Права фінансового агента на суми, отримані від должніка14 стор
6.3 Вимоги боржника до фінансового агенту15 стор
6.4 Повернення боржника сум, отриманих фінансових агентом15 стор
7.Тіпи факторингових сделок16 стор
8.Отлічія поступки вимоги (цесії) від договору факторінга17 стор
9.Факторінг у зовнішньоекономічній деятельності18 стор
10.Прімер договору факторінга21 стор
11.Заключеніе24 стор
Література25 стор


1. Введення

В даний час багато російських підприємства стикаються з такими проблемами як:
* Недостатня капіталовооруженность підприємств;
* Зростаючі ризики кредитування;
* Висока дебіторська заборгованість;
* Зростання неплатежів;
* Вказівки іноземних клієнтів про покупку товару за відкритими рахунками.
Справитися з цими труднощами можна вдавшись до одного з найперспективніших видів банківських послуг, найбільш пристосованому до сучасних процесів розвитку економіки, який носить назву факторинг.
Відносини, що виникають за договором фінансування під відступлення грошової вимоги або, інакше, за договором факторингу, цікаві сучасним підприємцям в першу чергу тому, що цей вид цивільно-правових договорів з прийняттям частини другої Цивільного кодексу РФ з'явився в російському цивільному законодавстві вперше, хоча і використовувався деякими російськими банками в їх фінансово-кредитної діяльності до цього. У світовій практиці договір факторингу застосовується давно і досить активно. Самий передовий досвід зарубіжних країн, на думку сучасних правознавців, був використаний при складанні нового російського Цивільного кодексу та включено до нього. Договір факторингу охоплює досить широке коло різноманітних відносин. При цьому юридичну сутність зобов'язань за цим договором становить відома зобов'язального права відступлення права грошової вимоги (цесія). Однак відносини факторингу, що поєднують у собі елементи договорів позики та кредиту, а іноді і договору возмездного надання фінансових послуг, мають набагато більш складний і багатогранний характер. У зв'язку з цим на відносини за договором факторингу поширюються як приватні правила, встановлені главою 43 частини другої Цивільного кодексу РФ, так і загальні положення про відступлення права вимоги, визначені у ст. 388-390 частини першої ЦК, в частині, що не суперечить спеціальним розпорядженням про даному договорі і суті виникають на його основі зобов'язань. Так норми, що стосуються форми поступки вимоги (див. ст.389 ЦК), зумовлюють форму договору факторингу. Між тим аналіз змісту виникають між учасниками цесії та факторингу відносин не допускає можливості говорити про те, що зобов'язання з надання кредитно-фінансових послуг за договором факторингу є окремим випадком поступки вимоги.
Ось як пояснюють своїм клієнтам цей вид банківської операції самі банки.
Що таке факторинг?
Обслуговування поставок з відстроченням платежу
Наші послуги дозволять Вам надавати своїм клієнтам більш тривалу відстрочку, уникаючи при укладенні договору з відстрочкою платежу пов'язаних з цим ризиків і затримок в отриманні грошей.
Фінансування поставок
Ми фінансуємо Ваші поставки. Вам не потрібно більше чекати грошей 10, 20, 30 і більше днів. Ви отримаєте значну частину суми платежу, як тільки виконайте поставку. Залишок Ви отримаєте відразу після оплати дебітором поставки.
Управління дебіторською заборгованістю
Вам не треба більше відволікатися на роботу зі своїми боржниками. Ми повністю ведемо всю документацію по розрахунках з Вашими клієнтами і контролюємо своєчасну оплату Ваших поставок. Ви займаєтеся бізнесом, ми - Вашими фінансами.
Захист від ризиків неплатежу
Загроза, що Ваші рахунки не будуть оплачені зовсім, - не для Вас. Ми стежимо за платоспроможністю Ваших клієнтів. Ми допоможемо вирішити Ваші фінансові проблеми, якщо відбуваються збої в оплаті. Ми захищаємо Ваш бізнес.

2. Факторинг. Загальні положення

Одним з найбільш перспективних видів банківських послуг є факторинг. Це ризикований, але високоприбутковий бізнес, ефективне знаряддя фінансового маркетингу, одна з форм інтегрування банківських операцій, які найбільш пристосовані до сучасних процесів розвитку економіки. Термін "факторинг" від англійського - посередник, агент.
Факторинг - придбання права на стягнення боргів, на перепродаж товарів і послуг з подальшим отриманням платежів по них. При цьому мова йде, як правило, про короткострокові вимоги. Іншими словами, факторинг є різновидом посередницької діяльності, при якій фірма-посередник (факторингова компанія) за певну плату одержує від підприємства право стягувати і зараховувати на його рахунок належні йому від покупців суми грошей (право інкасувати дебіторську заборгованість). Одночасно з цим посередник кредитує оборотний капітал клієнта і бере на себе його кредитний і валютний ризики.
Факторингові операції виникли на основі комерційного кредиту, що надається продавцями покупцям у вигляді відстрочки платежу за продані товари. Зміна вимог до розрахунків з точки зору прискорення обороту коштів викликали необхідність для постачальників шукати шляхи вирішення проблеми дебіторської заборгованості. Факторинг є порівняно новою ефективною системою покращання ліквідності та зменшення фінансового ризику при організації платежів. Комерційні банки, розвиваючи ці операції, доповнюють їх елементами бухгалтерського, інформаційного, рекламного, збутового, юридичного, страхового та іншого обслуговування клієнтів. Це дозволяє розширювати коло клієнтів банку, посилювати зв'язок з ними, збільшувати прибуток банку за рахунок розширення операцій.
Відповідно до Конвенції про міжнародний факторинг, прийнятій у 1988 р. Міжнародним інститутом уніфікації приватного права, операція вважається факторингом в тому випадку, якщо вона задовольняє як мінімум двох з чотирьох ознак: 1) наявність кредитування у формі попередньої оплати боргових вимог; 2) ведення бухгалтерського обліку постачальника, перш за все обліку реалізації; 3) інкасування його заборгованості; 4) страхування постачальника від кредитного ризику. Разом з тим у ряді країн до факторингу як і раніше відносять і облік рахунків-фактур - операцію, що задовольняє лише одному, перша із зазначених ознак.
Фінансові інститути, які надають факторингові послуги називаються фактор-фірмами. Вони створюються найбільшими банками (або самі банки виконують функції фактор-фірм), що забезпечує високу надійність факторингових операцій і мінімальні витрати для клієнтів. Розгалужена мережа спеціалізованих філій для факторингового обслуговування підприємств у різних країнах створена великими транснаціональними корпораціями. На міжнародному рівні діє асоціація "Фекторз чейн інтернешл", членами якої є 95% факторингових компаній з 40 країн світу.
В операції факторингу звичайно беруть участь три особи: фактор (банк) - покупець вимоги, початковий кредитор (клієнт) і боржник, що одержав від клієнта товари з відстрочкою платежу.
Операція факторингу полягає в тому, що факторинговий відділ банку купує боргові вимоги (рахунки фактури) клієнта на умовах негайної оплати до 80% вартості отфактурованних поставок і сплати решти частини, за вирахуванням відсотка за кредит та комісійних платежів, у строго обумовлені терміни незалежно від надходження виручки від дебіторів. Якщо боржник не оплачує в термін рахунку факторингу, то виплати замість нього здійснює факторинговий відділ.
Факторингове обслуговування найбільш ефективне для малих і середніх підприємств, які традиційно відчувають фінансові труднощі через несвоєчасне погашення боргів дебіторами та обмеженості доступних для них джерел кредитування.
Разом з тим не будь-яке підприємство, що відноситься до категорії малого чи середнього, може скористатися послугами факторингової компанії. Так, факторингового обслуговування не підлягають:
* Підприємства з великою кількістю дебіторів, заборгованість кожного з яких виражається невеликою сумою;
* Підприємства, що займаються виробництвом нестандартної або вузькоспеціалізованої продукції;
* Будівельні та інші фірми, що працюють з субпідрядниками;
* Підприємства, що реалізують свою продукцію на умовах післяпродажного обслуговування, практикуючі компенсаційні (бартерні) операції;
* Підприємства, що укладають зі своїми клієнтами довгострокові контракти і виставляють рахунки по завершенні певних етапів робіт або до здійснення поставок (авансові платежі).
Факторингові операції також не виробляються за борговими зобов'язаннями фізичних осіб, філій або відділень підприємства. Подібні обмеження обумовлені тим, що у зазначених випадках факторингової компанії досить важко оцінити кредитний ризик або невигідно брати на себе підвищений обсяг робіт, а також додатковий ризик, що виникає при переуступку таких Вимог, оплата яких може бути не проведена в строк через невиконання постачальником будь - або ж своїх договірних зобов'язань.
Крім цього, постачальник повинен виробляти товари або надавати послуги високої якості, мати перспективи швидкого розширення виробництва і збільшення прибутку (тільки в цьому випадку підприємству буде вигідно оплачувати досить високу вартість послуг факторингової компанії) і суто тимчасові причини нестачі грошових коштів - через несвоєчасне погашення боргів дебіторами, а також недостатнього рівня прибутку, надмірних товарних запасів і труднощів, зв'язаних виробничим процесом.

3. Предмет договору факторингу

У Російському законодавстві під факторингом розуміють договір фінансування під відступлення грошової вимоги (Д.ф.п.у.д.т.). Договір, за яким одна сторона (фактор) передає або зобов'язується передати іншій стороні (клієнту) кошти в рахунок грошової вимоги клієнта (кредитора) до третьої особи (боржника), що випливає з надання клієнтом товарів, виконання ним робіт або надання послуг третій особі , а клієнт відступає або зобов'язується відступити факторові своє право грошової вимоги, згідно з п.1ст.824 ГКРФ. Грошова вимога до боржника може бути віддана клієнтом факторові також з метою забезпечення виконання зобов'язання клієнта перед фактором. Зобов'язання фактора за Д.ф.п.у.д.т. можуть включати ведення для клієнта бухгалтерського обліку, а також надання клієнтові інших фінансових послуг, пов'язаних з грошовими вимогами, які є предметом поступки. У ролі фінансового агента Д.ф.п.у.д.т. можуть укладати банки та інші кредитні організації, а також інші комерційні організації, що мають дозвіл (ліцензію) на здійснення діяльності такого виду.
Припустимо, що велика будівельна фірма за характером своєї діяльності змушена мати справу з великою кількістю замовників-боржників. При цьому вона постійно відчуває необхідність у фінансових ресурсах. У цьому разі фірмі вигідно укласти договір зі спеціалізованою організацією, за яким та взяла б на себе за певну винагороду зобов'язання щодо витребування грошей з цих боржників, одночасно з цим надавши фірмі гроші для будівництва. Таким договором може з'явитися договір факторингу, з одного боку, що звільняє фірму від збирання грошей у своїх боржників, а з іншого - вирішує поточні проблеми її виробничої діяльності.
Предметом поступки, під яку надається фінансування, може бути як грошова вимога, строк платежу по якому вже настав (існуюче вимога), так і право на отримання грошових коштів, яке виникне в майбутньому (майбутня вимога). Грошова вимога, що є предметом поступки, має бути визначено в договорі клієнта з фінансовим агентом такий спосіб, що дозволяє ідентифікувати існуюче вимога в момент укладання договору, а майбутня вимога - не пізніше ніж у момент його виникнення.
Отже грошове вимога може бути віддана клієнтом фінансовому агенту як в обмін на що передаються грошові кошти, так і з метою забезпечення виконання своїх зобов'язань перед фактором, зокрема, за кредитним договором (п.1 ст.824 ЦК). Однак важливо мати на увазі, що це грошову вимогу перейде до агента тільки за умови невиконання клієнтом свого основного зобов'язання. Наприклад, та ж будівельна фірма отримала в банку кредит, однак позикодавець засумнівався в її платоспроможності і як засіб забезпечення повернення кредиту зажадав надання будь-яких гарантій. Такою гарантією, зокрема, можуть стати права вимоги фірми до замовників будівельних об'єктів. Якщо фірма і банк укладуть договір факторингу, то у випадку не повернення фірмою в обумовлений договором кредиту термін позикової суми банк придбає права вимоги до замовників фірми з оплати придбаних ними об'єктів будівництва.

4. Види факторингових операцій та комісійний збір

В основі факторингу лежить переуступка несплачених боргових вимог факторингової компанії, що є спільним елементом для всіх видів факторингу, описаних нижче. Факторингові операції банків класифікуються як:
Внутрішні, якщо постачальник і його клієнт, тобто сторони за договором купівлі-продажу, а також факторингова компанія знаходяться в одній і тій же країні, або міжнародні;
Відкритий факторинг - це форма факторингової послуги, за якої боржник повідомлений про те, що постачальник переуступає рахунку фактури факторингової компанії.
Закритий, або конфіденційний факторинг свою назву одержав у зв'язку з тим, що служить прихованим джерелом засобів для кредитування продажу постачальників товарів, тому що ніхто з контрагентів клієнта не обізнаний про переуступку ним рахунків фактур факторингової компанії. В даному випадку платник веде розрахунки із самим постачальником, який після одержання платежу повинен перерахувати відповідну його частину факторингової компанії для погашення кредиту.
З правом регресу, тобто. зворотної вимоги до постачальника відшкодувати сплачену суму, або без такого права. Дані умови пов'язані з ризиками, які виникають при відмові платника від виконання своїх зобов'язань, тобто кредитними ризиками. При укладанні угоди з правом регресу постачальник продовжує нести визначений кредитний ризик за борговими вимогами, які продані їм факторингової компанії. Остання може скористатися правом регресу і за бажання продати постачальникові будь-яке неоплачене боргова вимога в разі відмови клієнта від платежу (його неплатоспроможності). Дана умова передбачається, якщо постачальники впевнені, що у них не можуть з'явитися сумнівні боргові зобов'язання, або в силу того, що вони досить ретельно оцінюють кредитоспроможність своїх клієнтів, розробивши власну, досить ефективну систему захисту від кредитних ризиків, або в силу специфіки своїх клієнтів. І в тому, і в іншому випадку постачальник не вважає потрібним оплачувати послуги зі страхування кредитного ризику. Проте гарантований для постачальника і своєчасний приплив коштів може забезпечуватись лише при укладанні угоди без права регресу. Варто, щоправда, відзначити, що, якщо боргова вимога визнано недійсним (наприклад, якщо постачальник відвантажив клієнту незамовлені їм товар і переуступив виставлений за нього рахунок компанії), факторингова компанія в будь-якому випадку має право регресу до постачальника.
З умовою кредитування постачальника у формі оплати вимог до певної дати або попередньої оплати. У першому випадку клієнт факторингової компанії відвантаживши продукцію, предявляє рахунку своєму покупцеві за посередництвом компанії, завдання якої отримати на користь клієнта платіж у терміни відповідно до господарського договору (звичайно від 30 до 120 днів). Сума перевідступленої боргових вимог (за мінусом витрат) перераховується постачальникові на певну дату або після закінчення певного часу.
У разі попередньої оплати факторингова компанія купує рахунки-фактури у клієнта на умовах негайної оплати 80-90% вартості відвантаження, тобто авансує оборотний капітал свого клієнта (дисконтування рахунків-фактур). Резервні 10 - 20% вартості відвантаження клієнтові не виплачуються , а бронюються на окремому рахунку на випадок претензій на його адресу від покупця щодо якості продукції, її ціною і т. п. Одержання такої послуги найбільш повно відповідає потребам функціонуючих підприємств, тому що дозволяє їм за допомогою факторингу перетворити продаж із відстрочкою платежу в продаж з негайною оплатою і таким чином пришвидшити рух свого капіталу. Основною перевагою попередньої оплати є те, що її розмір є фіксований відсоток від суми боргових вимог. Таким чином, постачальник автоматично отримує більше коштів при збільшенні обсягу своїх продажів.
Крім обліку рахунків фактур факторингова компанія може виконувати ряд інших послуг, пов'язаних з розрахунками і основний господарсько - фінансовою діяльністю клієнта:
* Вести повний бухгалтерський облік дебіторської заборгованості;
* Консультувати з питань організації розрахунків, укладання господарських договорів, своєчасного одержання платежів і т. п.;
* Інформувати про ринки збуту, ціни на товари, платоспроможності майбутніх покупців тощо;
* Надавати транспортні, складські, страхові, рекламні та інші послуги.
У цих умовах факторинг стає універсальною системою фінансового обслуговування клієнтів (конвенційний факторинг). За клієнтом зберігаються практично тільки виробничі функції. При такій формі факторингу клієнт може істотно скоротити власний штат службовців, що сприяє зниженню витрат з виробництва і збуту продукції. Але одночасно виникає ризик майже повної залежності клієнта від факторингової компанії, тому що такі відносини ведуть до повного інформування фактора про справи своїх клієнтів, підпорядкування їх своєму впливу і контролю.
У нашій країні факторингові операції вперше стали застосовуватися з 1 жовтня 1988 ленінградським Промбудбанком, а з 1989 р. факторингові відділи стали створюватися в інших банківських установах країни. Завдання факторингових відділів - на договірній і платній основі виконувати для підприємств ряд кредитно - розрахункових операцій, пов'язаних зі швидким завершенням їх розрахунків за товари та послуги.
В даний час факторинговий відділ може надавати своїм клієнтам наступні основні види послуг:
* Придбавати у підприємств - постачальників право на отримання платежу за товарними операціями з певного покупця або групи покупців, склад якої заздалегідь погоджується з факторингом (купівля строкової заборгованості по товарах відвантажених і послуг вчиненим);
* Здійснювати купівлю у підприємств - постачальників дебіторської заборгованості по товарах відвантажених і послуг вчиненим, неоплачених у строк покупцями (купівля простроченої дебіторської заборгованості).
Суть операцій по послугах 1-ї групи полягає в тому, що відділ за рахунок своїх коштів гарантує постачальнику оплату виставляються ним на певних платником платіжних вимог - доручень негайно в день пред'явлення їх у банк на інкасо. У свою чергу, постачальник передає факторингу право подальшого отримання платежів від цих покупців на користь факторингу на його рахунок. Достроковий (до отримання платежу безпосередньо від покупця) оплата платіжних вимог - доручень постачальника фактично означає надання йому факторингом кредиту, який ліквідує ризик несвоєчасного надходження платежу постачальнику, виключає залежність його фінансового стану від неплатоспроможності покупця. В результаті, отримавши негайно грошові кошти на свій рахунок, клієнт факторингу має можливість, у свою чергу, без затримки розрахуватися зі своїми постачальниками, що сприяє прискоренню розрахунків і скорочує неплатежі в господарстві.
При покупці факторингом у госпорганів простроченої дебіторської заборгованості по товарних операціях він оплачує постачальнику за рахунок своїх коштів зазначену заборгованість не огульно, а за певних умов: при строку затримки платежу не більше трьох місяців і лише при отриманні від банку платника повідомлення про те, що платник не знятий повністю з кредитування і не оголошений неплатоспроможним. Операції з переуступки клієнтом факторингу простроченої дебіторської заборгованості мають підвищений ступінь ризику. Це обумовлює більш високий розмір комісійної винагороди, рівень якого в 1,5-2 рази вище, ніж при купівлі факторингом заборгованості по товарах відвантажених термін оплати яких не настав.
Взагалі, плата, що стягується факторингової компанією з клієнта (постачальника), складається з двох елементів.
По-перше, плати за управління, тобто комісії за власне факторингове обслуговування - ведення обліку, страхування від появи сумнівних боргів і т.д. Розмір даної плати розраховується як відсоток від річного обороту постачальника, і його величина значно варіюється в залежності від масштабів і структури виробничої діяльності постачальника, оцінки компанією обсягу робіт, ступеня кредитного ризику, кредитоспроможності покупців, а також від специфіки і кон'юнктури ринку фінансових послуг тієї чи іншої країни. У більшості країн він знаходиться в межах 0,5-3,0%. За наявності регресу робиться знижка на 0,2-0,5%. Плата за облік (дисконтування) рахунків - фактур становить 0,1-1,0% річного обороту постачальника.
По-друге, плати за облікові операції, яка стягується факторингової компанією з суми коштів, що надаються постачальнику достроково (у формі попередньої оплати переуступає боргових вимог), за період між дострокових отриманням та датою інкасування вимог. Її ставка зазвичай на 2-4% перевищує поточну банківську ставку, що використовується при короткостроковому кредитуванні клієнтів з аналогічним обігом та кредитоспроможністю, що обумовлено необхідністю компенсації додаткових витрат і ризику факторингової компанії.

5. Сторони договору фактороінга
5.1. Фінансовий агент

Зобов'язання фактора за договором факторингу грошової вимоги можуть включати в себе не тільки власне саме фінансування, а й надання клієнтові інших фінансових послуг, пов'язаних з грошовими вимогами, які є предметом поступки (п.2 ст.824 ЦК). Як правило, ці послуги полягають у веденні фінансовим агентом бухгалтерського обліку та виставлення боржникам з відступлених грошовим вимогам рахунків. Пояснюється це, ймовірно, тим, що агент, по суті, купує дебіторську заборгованість клієнта і тому особисто зацікавлений у контролі над його операціями, у тому числі в бухгалтерському. Повертаючись до ситуації з будівельною фірмою можна припустити, що банк може взяти на себе, крім фінансування діяльності фірми, її облік операцій з будівництва об'єктів. Потрібно сказати, що надання агентом подібних додаткових фінансових послуг не є обов'язковим елементом договору факторингу. Необхідність у цьому виникає при неодноразової поступку вимог замість наданих кредитів. Якщо такі послуги в договорі присутні, то слід говорити, що договір носить змішаний характер.
Як видно з п.1 ст.824 ЦК, договір факторингу з боку фінансового агента може передбачати не тільки передачу грошей в теперішньому часі, але і зобов'язання надати їх у майбутньому. Точно так і клієнт може або поступитися грошову вимогу або прийняти на себе зобов'язання щодо його поступку в майбутньому. Залежно від цього можна судити, яким договором є факторинг: реальним або ж консенсуальних і, відповідно, вести мову про можливість або неможливість спонукання сторони до видачі кредиту або передачу права вимоги. При укладанні договору консенсуального обов'язки сторін виникають вже з моменту досягнення сторонами угоди з усіх істотних умов договору. А реальним договір є тоді, коли він вважається укладеним з моменту фактичної передачі грошей, речей, прав і пр. У першому випадку у сторони договору з'являється можливість примусу контрагента до виконання прийнятих і закріплених у договорі зобов'язань, а в другому випадку такої можливості до моменту реального передачі товарів, речей, прав тощо немає.
Стаття 825 ГК прямо обмежує коло осіб, які за договором факторингу можуть виступати в якості фінансових агентів. Ними можуть бути тільки банки, інші кредитні організації, а також інші комерційні організації, що мають дозвіл (ліцензію) на здійснення діяльності такого типу. Разом з тим, банки та інші кредитні організації мають право здійснювати цю діяльність вже в силу свого статусу, не отримуючи додаткового дозволу. За змістом статей Кодексу, присвячених факторингу, у ролі клієнтів повинні виступати комерційні організації або індивідуальні підприємці. Таким чином, суб'єктний склад договору фінансування під відступлення грошової вимоги визначає, що цей вид договору може використовуватися винятково в підприємницькому обороті.

5.2. Відносини між клієнтом і фактором

Предмет поступки за договором факторингу. На відміну від цесії, за допомогою якої іншій особі може бути передано будь-яке право (вимога) кредитора (ст.388 ЦК), предметом поступки, під яку надається фінансування, може бути тільки грошова вимога, тобто вимогу про передачу грошей в оплату поставлених товарів, виконаних робіт, наданих послуг. Так, будівельна фірма не може передати банку в обмін на наданий кредит вимога до організації торгівлі про постачання будівельних матеріалів, необхідних для будівництва, або вимога до підрядної організації про виконання певного обсягу будівельних робіт.
Крім того, грошова вимога, що є предметом договору факторингу, повинно бути визначено в договорі таким чином, щоб його можна було відрізнити від аналогічних вимог, які не є предметом поступки (п.1 ст.826 ЦК). Так, вимоги можуть бути ідентифіковані в договорі факторингу посиланням на певний контракт або вид товарів (робіт, послуг). Якщо з договору встановити конкретні відступлені вимоги неможливе, може бути зроблений висновок про те, що сторони не визначили предмет договору і останній не може вважатися укладеним. Однак на цей рахунок існує і інша точка зору, відповідно до якої поступка поширюється на всі вимоги клієнта, що виникають з його підприємницької діяльності.
Слід мати на увазі, що п.1 ст.826 ГК допускається передача як грошової вимоги, строк платежу за яким вужеві настав (існуюче вимога), так і права на отримання грошових коштів, яке виникне в майбутньому (майбутня вимога). Незалежно від того, що договорами на будівництво житлових будинків передбачено виникнення обов'язків зі сплати побудованих об'єктів тільки після підписання актів прийому-передачі, будівельна організація може передати банку замість кредитних ресурсів як вимоги до замовників, у яких термін оплати за договором вже настав, так і вимоги до забудовників, яким об'єкти ще не передані в експлуатацію. При цьому факторові важливо звернути увагу на те, щоб за існуючим вимогу до моменту поступки не закінчився термін виконання. Що ж стосується майбутнього поступки вимоги, то воно вважається таким, що перейшов до факторові лише після виникнення права на одержання з боржника конкретних грошових коштів, причому без будь-якого додаткового оформлення (п.2 ст.826 ЦК). До настання зазначеного моменту клієнт залишається суб'єктом відповідної вимоги, тобто стороною за договором. У зв'язку з цим клієнт зобов'язаний виконати усі зображення, які на нього обов'язки, щоб мати можливість вимагати подальшого виконання обов'язків від свого боржника.

5.3. Відносини між клієнтом і боржником

Заборона поступки грошової вимоги, переуступка вимоги фінансовим агентом. У практичній діяльності не виключені ситуації, за яких боржник з яких-небудь причин не зацікавлений у зміні свого кредитора. На цей випадок п.2 ст.388, що застосовується при цесії, встановлено обмеження уступки вимоги за зобов'язанням, у якому особистість кредитора має для боржника істотне значення. Цессія без згоди боржника не допускається. Проте при факторингу подібне правило не застосовується. Більш того, в п.1 ст.828 ГК встановлюється, що відступлення права грошової вимоги факторові є дійсною за будь-яких обставин, навіть якщо між клієнтом та його боржником існує угода про її заборону або обмеження. Іншими словами, ні пряма заборона, ні будь-які обмеження на переуступку прав будівельної фірми за договором факторингу не перешкоджають відступлення грошової вимоги банку без згоди забудовника. Тим часом, клієнт (зокрема, будівельна фірма), що порушив відповідну угоду, може нести відповідальність за порушення встановленого договором заборони або обмеження на поступку прав, оскільки тим самим їм були порушені прийняті на себе зобов'язання. Потрібно зауважити, що навіть якщо договором конкретні заходи відповідальності, що застосовуються до клієнта в описаному вище випадку, не визначені, боржник незалежно від цього факту має право вимагати відшкодування завданих йому зміною кредитора збитків. Однак у цьому випадку йому доведеться довести, що внаслідок заміни кредитора його право було порушено, і він був змушений вчинити витрати для його відновлення (ст.15 ЦК).
За наявності безперешкодної переуступки прав клієнта фінансовий агент здійснити подальшу переуступку отриманого від клієнта вимоги в такому ж порядку не може. Для цього необхідно мати в договорі спеціальне умова (ст.829 ЦК). Якщо подальша відступлення права грошової вимоги договором допускається, то до неї застосовуються відповідні норми Глави ЦК про факторинг.

5.4. Відношення між боржником і фінансовим агентом

Виконання грошової вимоги боржником факторові. Основним обов'язком боржника за договором факторингу є те, що він повинен здійснити платіж своєму новому кредиторові - факторові. Для того, щоб відповідна обов'язок боржника була виконана належним чином, клієнт або фінансовий агент повинні забезпечити його інформацією про відбувся перехід прав кредитора. П.1 ст.830 ЦК встановлює необхідність письмового повідомлення боржника про відступлення грошової вимоги до нього, в якому вказується підлягає виконанню грошову вимогу і, крім того, зазначає фінансовий агент, якому повинен бути здійснений платіж. Крім цього, в силу п.2 ст.830 ГК, фактор на прохання боржника надання йому в розумний термін надати йому докази того, що відступлення права грошової вимоги дійсно мала місце стосовно цього фінансового агента. Пов'язано це з тим, що відповідно до п.1 ст.385 ГК боржник має право не виконувати зобов'язання новому кредиторові до того моменту, поки йому не будуть представлені докази того, що право вимоги до нього перейшло іншій особі. Таким чином, обов'язок боржника здійснити платіж не своєму первісному кредиторові, а його факторові виникає тільки за умови письмового повідомлення про що відбулася уступку вимоги, а за наявності відповідного прохання боржника - тільки після надання йому доказів що відбулася поступки.
Відповідно, якщо клієнт і фактор не виконають покладені на них обов'язки, боржник має право здійснити платіж своєму первісному кредиторові - клієнту за договором факторингу. При цьому жодні санкції до боржника застосовуватися не будуть. Якщо ж клієнт або фінансовий агент сповістять боржника про що відбулася угодою, а боржник при цьому не зажадає від агента доказів цього, або ці докази будуть надані в розумні?? термін, і при цьому боржник зробить платіж факторові, то він вважається звільненим від його обов'язку перед своїм первинним кредитором. Ці норми конкретизують загальні правила закону про порядок вчинення поступки вимоги (п.3 ст.382, п.1 ст.385 ЦК). Наприклад, для того, щоб забудовники оплатили придбане житло шляхом перерахування відповідних коштів на рахунок банку будівельна фірма або сам банк повинні, по-перше, поставити забудовників до відома про це, а, по-друге, за наявності прохання - надати докази того, що їх новим кредитором дійсно є банк. Варіанти наслідків цього можуть бути різними.
1.Все умови будівельною фірмою і банком дотримані і замовники перерахували кошти на рахунок банку. У цьому випадку їх зобов'язання перед будівельною фірмою вважаються виконаними.
2.Все умови дотримані, однак замовники направили кошти первісному кредиторові (будівельній фірмі). За таких обставин вважається, що оплата житлових будинків забудовниками не зроблена, і банк, як належний кредитор, має право пред'явити до них, крім вимог про перерахування коштів в оплату житла, вимоги про відшкодування збитків, викликаних невиконанням прийнятих на себе зобов'язань. Пояснюється це тим, що зобов'язання вважається припиненим при його належному виконанні, яке полягає, в тому числі, у виконанні зобов'язання належному особі (ст.309, 312 ЦК). В силу договору факторингу належним кредитором забудовників став фінансовий агент будівельної фірми - банк. Тому, спрямовуючи кошти будівельній фірмі (первісного кредитора), замовники виконують зобов'язання неналежного особі і несуть ризик несприятливих наслідків цього.
3.Строітельная фірма і (або) банк не повідомили про замовників відбувся перехід прав кредитора, або повідомлення замовникам направлено було, але банк не представив доказ того, що відступлення права грошової вимоги йому справді мало місце. Як наслідок цього - замовники не перерахували банку вартість будівництва. За таких умов в силу п.2 ст.830 ГК замовники має право здійснити платіж на виконання свого обов'язку перед будівельною фірмою не банку, а безпосередньо фірмі. При цьому фірма буде відповідати перед банком тільки в тому випадку, якщо відповідна обов'язок передбачена в договорі факторингу (тобто факторинг є "оборотним"). Якщо ж такої домовленості між сторонами не досягнуто, то, як зазначалося вище, фірма не відповідає перед банком за невиконання або неналежне виконання замовником вимог, які є предметом поступки (п.3 ст.827 ЦК).

6. Правові аспекти угод за договором факторингу
6.1. Відповідальність клієнта за дійсність предмета поступки

Вказані вище обставини обумовлюють відповідальність клієнта перед фактором за дійсність переданого їм грошової вимоги, якщо інше не передбачено в договорі сторін (п.1 ст.827 ЦК). У силу п.2 ст.827 Г