Введення
Питання про практику відмивання грошей, що означає легалізацію доходів,отриманих злочинним або незаконним шляхом, придбав у Росії особливугостроти. Без вирішення цього питання неможливо продовження в країніекономічних реформ. Найбільш серйозне занепокоєння викликають масштаби,які набули відмивання грошей, і ті втрати, які завдає ця практикаекономіці і суспільству. Відмивання грошей тісно пов'язаний з такими явищами, яккорупція, втеча капіталу, використання офшорів російськими компаніями ібанками для приховування прибутку і ухилення від податків. Відмивання грошей сталоодним з головних факторів несприятливого інвестиційного клімату в
Росії, що перешкоджає притоку інвестицій в економіку. Росія не можетакож ігнорувати включення її, із невеликого числа країн, до списку
Міжнародної комісії з боротьби з відмиванням грошей (ФАТФ), що рекомендуваламіжнародному співтовариству виявляти особливу обережність у відносинах зросійськими компаніями і фінансовими інститутами.
1. Основні завдання у сфері боротьби з відмиванням грошей
розробка правової бази для боротьби з відмиванням грошей, її ув'язки з іншимирозділами російського законодавства;формування адекватної адміністративної системи, включаючи виділеннякоординуючого органу у сфері боротьби з відмиванням грошей;зміцнення нагляду за фінансовими інститутами, що дозволяє контролюватинезаконні або сумнівні операції;розширення співпраці Росії з міжнародним співтовариством з метоюзапобігання практики відмивання грошей;всебічне використання міжнародного досвіду в розробці ефективнихмеханізмів боротьби з відмиванням грошей;
2.Способи та умови відмивання грошей
Під терміном "відмивання грошей" маються на увазі методи і процедури,що дозволяють отримані в результаті незаконної діяльності коштипереводити в інші активи для приховування їх справжнього походження,справжніх власників або інших аспектів, які могли бсвідчити про порушення законодавства. Найбільш широко різніспособи відмивання грошей використовуються в таких випадках, як торгівлянаркотиками і зброєю, шахрайство, терористична діяльність,вимагання, проституція, торгівля контрабандними та вкраденимитоварами. Однак за своєю суттю відмивання грошей супроводжує будь-якийзлочин, мотивом якого є одержання доходу.
Традиційно процес відмивання грошей складається з трьох етапів. На першійетапі (етап розміщення) відбувається розміщення незаконних доходів уфінансових інститутах. Другий етап (етап перетворення) полягає впроведення фінансових операцій, метою яких є приховування злочинногопоходження доходів. На третьому етапі (етап консолідації) "очищений"капітал повертається злочинцеві у вигляді грошових коштів, майна абомайнових прав. Класичні схеми відмивання грошей включають в себевикористання операцій з готівкою, зловживання послугами банківських таінших фінансових інститутів, операції з дорогим рухомим інерухомим майном, азартні ігри. В останні роки широкепоширення набули схеми із залученням офшорних фінансових компаній,мережі Інтернет, кредитних карт, небанківських ( "альтернативних") системпереказу грошових коштів та міжнародної торгівлі товарами і послугами.
Для відмивання грошей можуть використовуватися як місцеві, так ііноземні юридичні та фізичні особи. Всередині країни може такожвідмиватися іноземний капітал, особливо в тих випадках, коли країнамає слабку системою протидії відмиванню грошей. Для операцій звідмиванню грошей можуть цілеспрямовано використовуватися або створюватисяфінансові та нефінансові інститути. Глобалізація фінансових ринківпоступово стирає межі між внутрішніми і зовнішніми джереламинезаконного капіталу, схемами його відмивання незалежно від місцязлочину або отримання доходу від незаконної діяльності. Розвитокринку фінансових послуг, посилюючи взаємозв'язок між різними фінансовимиінститутами, дозволяє використовувати практично будь-який з них для відмиваннягрошей.
Серед економічних особливостей країни, які сприяють відмиваннюгрошей, можна виділити наступні:
1. Висока частка неофіційних доходів населення і бізнесу, існування паралельної економіки або "чорного ринку".
2. Недосконалість механізмів контролю та моніторингу за діяльністю фінансових інститутів, недотримання міжнародних стандартів регулювання фінансової діяльності, розроблених спеціалізованими міжнародними організаціями.
3. Поширення корупції серед державних виконавчих, правоохоронних і судових органів влади.
4. Існування всередині країни "зон вільної торгівлі", що володіють пільговим порядком регулювання операцій і контролю за діяльністю інститутів.
5. Неможливість або обмеження можливості обміну фінансовою інформацією з іноземними правоохоронними органами.
6. Неадекватна процедура установи фінансових та нефінансових інститутів, відкриття філій за межами країни і ліцензування фінансової активності, що не враховує або що враховує не в належній мірі
7. необхідність ідентифікації реальних власників/власників компаній
(особливо коли володіння може здійснюватися шляхом номінального тримання).
8. Законодавче закріплення таємниці фінансових операцій, недостатні вимоги до прозорості фінансових операцій та власності на активи.
9. Прорахунки в регулюванні валютообмінних операцій та інших операцій з готівковими коштами. Широке використання підприємствами банками операцій із залученням офшорних компаній.
10. Існування анонімних грошових рахунків і фінансових інструментів, включаючи акції та облігації, за якими допустима виплата коштів "на пред'явника".
11. Доступ фінансових інститутів до міжнародних центрів торгівлі золотими злитками, торгівлі дорогоцінним камінням і цінними металами.
У країнах, що розвиваються, що відрізняютьсямасштабним ухиленням від сплати податків, процес відмивання грошей тіснопов'язаний з відтоком капіталу. Відмивання коштів від несплати податків відрізняєтьсявід "класичних" операцій з відмивання грошей тим, що в даному випадкудоходи можуть бути отримані законним шляхом. Проведена країнами з перехідноюі економікою, що розвивається лібералізація міжмежевої потоків капіталу,приватизація підприємств державного сектора, зняття митнихобмежень при вступі до СОТ, прискорене реформування фінансовоїсистеми полегшують відмивання грошей в умовах недостатньо досконалогозаконодавства та органів регулювання.
Значний збиток від операцій з відмивання грошей настійновимагає прийняття спеціальних заходів на державному рівні. Найбільшпомітні наслідки відмивання грошей включають в себе наступні моменти:кримінальний світ отримує можливість формально на законних підставахвикористовувати доходи від незаконних операцій і тим самим розширювати іпоступово легалізувати свою діяльність. Це призводить до зростанняполітичного впливу кримінальних структур, протидії зміцненнюсистеми регулювання та законодавства;стимулюється розвиток корупції у державному секторі та правопорушеньу фінансовій системі. Великі обсяги капіталу, залученого в операції звідмиванню грошей, підривають стабільність фінансових ринків;держава недоотримує частину податків, посилюються диспропорції врозподіл податкового тягаря і соціальна диференціація.
3. Основні напрямки боротьби
У боротьбі з відмиванням грошей, як правило, використовуються наступнімеханізми:фінансова та податкова звітність юридичних і фізичних осіб;виїзні перевірки компаній і банків органами регулювання;зовнішні аудиторські перевірки;внутрішній аудит, включаючи виділення особливих осіб, відповідальних за контрольоперацій на предмет відмивання грошей;контроль в рамках професійних асоціацій та саморегулівнихорганізацій;оперативні операції місцевих і іноземних (міжнародних)правоохоронних органів;добровільне (за винагороду) надання інформації фізичнимиособами.
Кожен із цих механізмів підкріплюється законодавчо і має своїплюси і мінуси. Обов'язок компаній надавати фінансову звітність вдля боротьби з відмиванням капіталу в значній мірі носитьпревентивний характер. Для детального вивчення звітності необхіднийпідготовлений кваліфікований штат службовців, сучасні засобиобробки інформації та можливість оперативної перевірки інформації намісці. Розвиток системи пруденційного нагляду пов'язано для держави зпевними витратами. Ускладнення схем відмивання грошей тягне за собоюускладнення вимог обов'язкової звітності, що сприймається та пресоючастиною суспільства як обмеження свободи громадян і приватних інститутів.
Аналогічну реакцію викликає розширення повноважень правоохороннихорганів. Єдині бази даних полегшують пошук і аналіз інформації, однак їхзастосування пов'язане з ризиком правопорушень і недобросовісноговикористання інформації. Самофінансування операцій по боротьбі звідмиванням грошей за рахунок виявлених "кримінальних" коштів має виключатиможливість зловживань.
При створенні повноцінної системи протидії відмиванню грошеймає бути досягнутий компроміс, по-перше, між збільшенням витрат надержавному та приватному рівні щодо її фінансування та обмеженнямсвободи дій економічних суб'єктів, і, по-друге, міжефективністю функціонування системи та посиленням контролю завиконанням пропонованих державою вимог. Кожна країна в тій чиіншою мірою володіє системою протидії відмиванню грошей, в особіправоохоронних органів. Введення нових механізмів, особливо витратних,доцільно здійснювати тільки тоді, коли переваги від їхвикористання перевищать незадіяний потенціал вже існуючих систем.
У ході протидії відмиванню грошей особливу роль відіграє судовасистема. При офіційному доведенні провини приватних осіб у відмиванні грошейсудові органи відчувають найбільші труднощі з доказом того, що
(а) власність, залучена в механізм відмивання, була доходом віднезаконною/злочинної діяльності, (б) відмивання грошей проводилося зпевною метою; (в) підозрюваний знав про незаконний характерпоходження власності. Оскільки деякі правові особливості такожможуть ускладнювати судові розгляди ( "що не заборонено, тодозволено "), законодавство повинно відрізнятися певною гнучкістю іпередбачати можливість швидко реагувати на використання в ціляхвідмивання грошей нових фінансових інструментів, інститутів та засобівкомунікації.
На міжнародному рівні основна боротьба з відмиванням грошей ведеться врамках заснованої в 1989р. на зустрічі країн G-7 в Парижі Міжнародноїкомісії по боротьбі з відмиванням грошей (FATF) та створених за її подобоюрегіональних організацій (Азіатсько-Тихоокеанська група (APG), Група країн
Карибського басейну (CFATF), Група країн Південної та Східної Африки
(ESAAMLG), Комітет експертів Ради Європейського співтовариства з оцінки заходівпротидії відмиванню грошей (PC-R-EV)). У 1998р. в рамках Департаменту
ООН з контролю за наркотиками та запобігання злочинів (UNODCCP) буларозроблена Міжнародна програма протидії відмиванню грошей (GPML).
Група експертів з питань відмивання грошей Міжамериканський комісії зконтролю за зловживанням використання наркотичних речовин (CICAD)відстежує введення Плану дій по боротьбі з відмиванням грошей, прийнятогов Буенос-Айресі в 1995р. на зустрічі міністрів країн західної півкулі.
Співпраця національних органів по боротьбі з відмиванням грошей ведеться врамках Групи Егмонт (Egmont Group), створеної в 1995р.
Основними міжнародними документами, що маютьбезпосереднє відношення до питання протидії відмиванню грошей,є:
40 рекомендацій ФАТФ, прийняті у 1990р. і переглянуті в 1996р.;
Конвенція ООН 1988р. "Про боротьбу проти незаконного обігу наркотичнихзасобів і психотропних речовин "(Віденська Конвенція);
Конвенція Ради Європи 1990р. "Про відмивання, пошук, арешт таконфіскації доходів від злочинної діяльності "(Страсбурзький Конвенція);
Директива Ради Європи 1991р. № 91/308/EEC "Про запобігання використанняфінансової системи з метою відмивання грошей ";
Європейська конвенція 1959р. "Про взаємну правову допомогу у кримінальнихсправах ";
Європейська конвенція 1957р. "Про видачу".
Росія ратифікувала дві останні конвенції і найближчим часомпередбачається ратифікація Страсбурзькій Конвенції 1990р.
Згідно з вимогами ФАТФ, попередніми умовами для вступудо даної організації є готовність країни на політичному рівнівисловити згоду привести своє законодавство відповідно до 40рекомендаціями ФАТФ протягом розумних часових рамок (не більше трьох років),щорічно проводити самостійний огляд внутрішньої ситуації в областіборотьби з відмиванням капіталу, пройти два етапи оцінки стануфахівцями ФАТФ, брати активну участь у роботі ФАТФ абовідповідних регіональних організацій, віднести до злочинів відмиваннядоходів від продажу наркотиків та іншої злочинної діяльності, зобов'язатифінансові інститути проводити ідентифікацію клієнтів і повідомлятидержавним органам про незвичайні або підозрілі операції. Дваостанніх вимоги є найбільш важливими.
4. Правові аспекти боротьби з відмиванням грошей в окремих країнах
Відмивання грошей є комплексною проблемою, включаючи питаннярозробки відповідного законодавства та його реалізації вправозастосовчій практиці, адміністративні рамки, моральні аспекти.
Відмивання грошей тісно переплітається з корупцією. Не випадково ряд законів
США по боротьбі з відмиванням грошей використовуються в ході судових справ прокорупції, а також включають корупцію в злочини, які служать основоювідмивання грошей. Механізми відмивання грошей надзвичайно різноманітні іохоплюють різні за характером операції. Це значно ускладнюєрегулювання даної проблеми на основі одного законодавчого акту.
Тому в багатьох країнах існує ціла система законів та підзаконнихактів, що передбачають і запобігають відмивання грошей. До числа такихправових актів відносяться закони, що визначають ті або інші аспекти приватноїжиття або секретності, питання фінансового, банківського, митногорегулювання, правила і порядок ліцензування та реєстрації компаній.
Разом з тим у багатьох державах є закони "зонтичного" типу,спеціально регулюють основні аспекти даної проблеми і виступаючісвоєрідним каркасом правових заходів щодо боротьби з відмиванням грошей. У країнахз ситуацією, що правовою системою і надають велике значення боротьбі ззлочинністю, таких законів може бути кілька. Найбільш яскравим прикладомв даному випадку служать США. Основу американського законодавстваскладають наступні закони: Закон по боротьбі зі зловживанняминаркотиками, в рамках якого виділено спеціальний підрозділ Н розділу III
- Закон про боротьбу з відмиванням грошей; Закон про корумпованих і знаходятьсяпід впливом рекетирів організаціях (RICO); Закон про психотропні препарати
(CSA), Розділ 18 статті 1956 і 1957.
Законодавство кожної країни у сфері боротьби з відмиванням грошеймає свою специфіку. Разом з тим в ньому відображені основні принципи тавимоги, які є загальними для більшості країн. Особливу увагуслід звернути на такі правові принципи.
В одних країнах Закони по боротьбі з відмиванням грошей зосереджені надоходи від незаконних угод, в інших країнах - на доходи від кримінальноїдіяльності. Вибір роду діяльності, доходи від якої підлягаютьпереслідуванню, залежить від бажання і здатності держави відслідковуватитакі доходи, а також від розходження в поняттях незаконна і кримінальнадіяльність, що використовуються в національному законодавстві. Наприклад, вдеяких країнах, включаючи США, ухилення від податків прирівнюється докримінальних злочинів. В інших країнах це трактується як незаконна, алене кримінальна діяльність.
У більшості країн відмивання грошей визнане кримінальним злочином.
Цей момент ч?? ТКО зафіксований в американських законах і законах багатьохінших країн. Більш того, в законах ряду країн прямо вказується, щорозгляду такого роду справ повинен віддаватися пріоритет у порівнянні зіншими питаннями.
Закони більшості країн розглядають відмивання грошей як тяжкийзлочин. Про це свідчать тривалі терміни покарання і величезнийрозмір штрафів, передбачених за цей злочин за законами багатьохкраїн. Зокрема, на Мальті - це термін до 14 років та/або штраф до 1 млн.мальтійських лір, у США - тюремне ув'язнення до 20 років і штраф до 500 тис.дол або суму, що вдвічі перевищує сукупну суму угод, щодояких пред'явлено обвинувачення, в залежності від того, яка з сум більше.
Передбачена також обов'язкова конфіскація майна. Максимальний термінтюремного ув'язнення за законодавством Греції складає від 5 до 10 років.
Інша особливість злочинів, пов'язаних з відмиванням грошей,полягає в їх допоміжному характері. Це означає, що подібнізлочину є основою для продовження та розширення злочинноїдіяльності в інших областях. З урахуванням цього факту метою законів про боротьбуз відмиванням грошей є не тільки створення системи заходів щодо припинення таборотьбі з відмиванням грошей. Друге завдання полягає у виявленні та припиненнізлочинів, що лежать в основі відмивання грошей.
Закони багатьох країн (США, Греція, Кіпр) містять спеціальні спискикримінальної діяльності, що становить основу відмивання грошей. У цихсписках злочину з відмивання грошей пойменовані прямо та/або утримуютьсяпосилання на відповідні статті інших законів (закон Греції) і навіть наміжнародні Конвенції з боротьби з відмиванням грошей (законодавство
Мальти).
В даний час списки злочинів, які служать джереломвідмивання грошей досить широкі. Більшість країн ЄС борються звідмиванням грошей від таких видів злочинів (найчастіше тяжких), як,торгівля зброєю, наркотиками, людьми, предметами старовини, людськимиорганами, тероризм, проституція, шахрайство, нелегальна гра,викрадення людей, шантаж і грабіж.
Зокрема, Кримінальний Кодекс Австрії оголошує злочиномвідмивання всіх активів, отриманих від вчинення серйозних злочинів,тягнуть за собою ув'язнення на термін більше трьох років.
Кримінальний Кодекс Бельгії розглядає як основу длявідмивання грошей всі злочини. Спеціальний закон про відмивання грошей від
11.01.1993г. включає тероризм, організовану злочинність, торгівлюнаркотиками, зброєю, використання підпільного праці, торгівлю людьми,проституцію, незаконне використання гормонів у тварин, торгівлюлюдськими органами, шахрайство, що порушує фінансові інтереси
Європейського Співтовариства, серйозне і організоване шахрайство вщодо податків, корупцію, нетипові інвестиції, шахрайство, взяттяв заручники, крадіжку або вимагання із застосуванням насильства і погроз іпомилкове банкрутство.
У Великобританії відмивання грошей відноситься до серйозних злочинів,пов'язаним з торгівлею наркотиками, тероризмом, крадіжкою та обманом, грабунком,шахрайством, здирством, нелегальним користуванням депозитів,шантажем.
В Іспанії Кримінальний Кодекс ст. 301 відносить відмивання грошей до розділупро хабарі та подібних злочинах. У нього включені всі серйознізлочини з терміном тюремного ув'язнення більше трьох років. Закон провідмиванні грошей включає боротьбу з доходами від організованих злочинів,тероризму, торгівлі наркотиками.
Списки злочинів, які є основою відмивання грошей, не єостаточними. Вони поповнюються країнами в міру потреби або їхготовність проводити розслідування інших підстав для відмивання грошей. Підбагатьох країнах боротьба з відмиванням грошей почалася історично з боротьби знаркотиками і лише пізніше поширилася і на інші, в першу чергу,тяжкі злочини. Грецький закон містив спочатку 16 пунктів, і вподальшому був розширений іншим законом. Список США за кількадесятиліть виріс до 164 пунктів, причому в даний час він включає нетільки тяжкі злочини, а й багато інших, менш небезпечні для суспільствата індивідуумів діяння.
У різних країнах по-різному вирішується питання про те, чи включати в цейсписок такі злочини, як ухилення від сплати податків, порушеннякомерційної таємниці, корупція. Це залежить в основному від двох головнихконцептуальних параметрів. По-перше, від націленості самого закону: наборотьбу з кримінальними злочинами і кримінальними колами, або ширше - наборотьбу з незаконними діями. По-друге, від того, як класифікуютьсясамі ці дії.
Законодавство закладає основні принципи функціонуваннясистеми по боротьбі з відмиванням грошей. Ключову роль відіграють наступніположення:
1) Принцип "знай свого клієнта", що означає жорсткі правилаідентифікації клієнтів
Директива ЄС по боротьбі з відмиванням грошей вимагає від країн-учасниць,проведення кредитними та фінансовими інститутами обов'язкової ідентифікаціїклієнтів. Зазвичай вимога ідентифікації поширюється не тільки нафізичні та юридичні особи, які здійснюють великі або підозріліоперації, але і на певне коло операцій. Так, Закон Греції вимагає,щоб ідентифікація здійснювалася при укладанні контрактів, відкриттябудь-якого роду депозитних рахунків, при наймі сейфових осередків, узяття кредитівпід заставу.
Закони багатьох країн у зв'язку з вимогою обов'язкової ідентифікаціїзабороняють відкривати анонімні рахунки або рахунки на пред'явника. В останнідва роки Австрія, єдина серед країн ЄС, що дозволяє мати анонімніощадні книжки, під натиском ФАТФ розробила програму,передбачає ряд поетапних кроків щодо їх скасування. Центральний банк
Аргентини вимагає від кредитних організацій ідентифікації клієнтів тазакриття рахунків, відкритих на фіктивні імена, забороняє оплату великихчеків, випущених на пред'явника.
В окремих випадках законодавство спеціально обумовлює, в якихвипадках не потрібне проведення ідентифікації. Зокрема, у Греціїпередбачає таку можливість для низки страхових операцій невеликогорозміру і короткострокового характеру, пенсійного страхування.
Особливу проблему становить ідентифікація осіб, за дорученням якихдіє будь-яка особа або фірма, або які є бенефіціаром заопераціях або операціях. Законодавство про відмивання грошей жорстконаполягає, щоб у цих випадках також здійснювалася ідентифікація цихосіб, які стоять за спиною клієнтів, які здійснюють ті чи інші дії. У тихвипадках, коли факт наявності доручення або бенефіціара євстановленим, від осіб, що здійснюють операції, потрібно надативідомості про їхніх клієнтів або бенефіціарів. У тих випадках, коли це питаннязнаходиться під сумнівом, від фінансової установи або іншої фірми,підпадає під вимогу законодавства про збір та передачу інформації врамках боротьби з відмиванням грошей, потрібно докласти всіх зусиль дляпроведення розслідування про справжній клієнта або бенефіціара. Нещодавнімприкладом скасування анонімних банківських рахунків є князівство Ліхтенштейн.
Місцева асоціація банків зобов'язала своїх членів припинити практику веденняанонімних банківських рахунків і вимагати у траст-агентів і адвокатів,відкривають і керуючих подібними рахунками, розкриття особистості їхклієнтів.
Законодавство різних країн з боротьби з відмиванням грошей,знімає з організацій, що здійснюють ідентифікацію та надаютьвідомості компетентним органам відомості про підозрілих угодах вимогапрофесійної секретності (навіть якщо підозри виявилися помилковими).
Жорсткі правила дотримання банківської таємниці є однією з найбільшсерйозних проблем для ефективного функціонування системи збору тапередачі інформації, створювати перешкоди для боротьби з відмиванням грошей.
Одночасно, законодавство зобов'язує організації, що надаютьінформацію, суворо зберігати таємницю щодо направлення інформації вкомпетентні органи. За розголошення таких відомостей звичайнопередбачається дуже суворе покарання, оскільки злочинці можутьскористатися такою інформацією у своїх цілях.
2) Вимога до фінансових і нефінансовим організаціям прообов'язковому збору й передачі в компетентні органи інформації
Система збору та надання регулюючим органам інформації пропідозрілих угодах складалася протягом останніх десятиліть.
Це - центральна ланка, що забезпечує ефективність різних способівборотьби з відмиванням грошей. Спочатку така система в багатьох країнахбула вкрай слабкою, а вимога про збір і надання інформації булоне обов'язковим. Організації надавали інформацію не систематично іна добровільній основі. В даний час така система стала обов'язковоюв питаннях, що стосуються фінансових установ і займаються їх органів, а побагатьох країнах і для інших організацій. У США ця система отрималаназва системи обов'язкової звітності.
Спочатку вимоги про збір та передачу інформації компетентниморганам адресувалися в основному до чисто фінансовим підприємствам,контрольованим державними наглядовими органами. У міру розвиткуборотьби з відмиванням грошей подібні вимоги стали пред'являтисязаконодавством багатьох країн до більш широкого кола установ та осіб. Цебуло обумовлено тим, що з фінансами нерідко працюють організації та особи,що не підпадають повною мірою під сформовані системи державногонагляду. Найбільш яскравим прикладом такого роду є обмінні пункти.
Крім того, в процес відмивання грошей нерідко втягуються не тільки особи таорганізації, що працюють з фінансами, але й забезпечують деякі аспектикорпоративної діяльності - установа і реєстрація компаній, наданняюридичних чи аудиторських послуг.
Директива ЄС зобов'язує кредитні та фінансові інститути країн-членівздійснювати збір та передачу інформації в компетентні органи. Між тим,багато країн ЄС поширили цю вимогу і на інші нефінансовіорганізації (нотаріуси, бухгалтери та аудитори, компанії і агенти знерухомості, казино та фірми з транспортування грошей, аукціони, ювеліри,продавці антикваріату, торговці монетами і марками, професійніконсультанти, особи, що здійснюють або контролюють рух капіталу).
Країни передбачають у своїх законах різні схеми передачіінформації регулюючим органам. Наприклад, закон Греції передбачає,що в кожній організації має бути виділений спеціальний людина, доякому буде стікатися інформація від керівників окремихпідрозділів. Якщо шеф підрозділи не згоден з тим, що операціяє підозрілою, а службовець вважає її такою, інформація можебути передана безпосередньо. У свою чергу, відповідальні люди в організаціяхпередають інформацію в центральний компетентний орган. Відноснопідозрілих операцій кредитні організації мають право тягнути з їхвиконанням, якщо ж це з яких-небудь причин неможливо, то передачаінформації здійснюється негайно після виконання операції чи дії.
Найважливіше значення має чітке законодавче визначенняорганізацій, що виконують роль фінансових розвідок, їх функцій і повноважень.
Закони встановлюють цілі, в яких може використовуватися переданакомпетентним органам інформація. У Греції закон в цьому випадку допускаєвикористання інформації виключно в суді. Закони всіх країн,що встановили обов'язкову систему збору та передачі інформації для рядусвоїх установ, передбачають значні штрафи за порушення цьоговимоги.
3) Чітке визначення операцій, що підлягають контролю з бокууповноважених органів на предмет наявності відмивання грошей
Зазвичай в законодавстві різних країн використовуються одночасно 2критерію - значний розмір і характер угод, що дозволяє віднестиїх до підозрілих або незвичайним. а) визначення розміру операцій, що підлягають контролю на предмет наявностівідмивання грошей
Країни приділяють особливу увагу великим операцій, які можуть бутиздійснені з метою відмивання грошей. Кожна країна встановлюєвласний кількісний "поріг" таких угод, виходячи з параметрівекономіки та інших міркувань.
У США порогом служать 10 тис. дол і для фізичних, і дляюридичних осіб. В Аргентині Центральний банк вимагає від кредитнихорганізацій повідомляти про рахунки, на які надходить понад 50 тис. песощомісячно чи 200 тис. песо протягом року. Мексика контролює перекладикоштів через кордон розміром понад 20 тис. дол
Директива ЄС вимагає від країн-учасниць ідентифікації клієнтів приугодах, що перевищують 15 тис. ЕКЮ. У випадку, якщо угода чи творитьоперація видається установі "підозрілою", це потрібно робити іпри менших сумах. Багато країн ЄС, однак, у своїх законодавствахставлять більш жорсткі вимоги до розміру контрольованих сум.
У першу чергу відстежується переміщення готівки. Об'єктомпильної уваги є також грошові перекази, операції на рахункахв банках, зберігання цінностей в депозитних сейфах, обмінні операції,що проходять по рахунках, переміщення коштів через кордон. б) характер угод - як "підозрілих" операцій зазвичайвиділяються нові або нестандартні операції, які можуть стати способомвідмивання грошей.
Законодавство різних країн передбачає здійснення заходів унайкоротші терміни, передбачає конфіскацію доходів і власності осіб іорганізацій, що беруть участь у відмиванні грошей. Більш того, проходження справи застатті "відмивання грошей", як правило, полегшує і прискорює процес арештумайна, припинення операцій, конфіскації доходів і майна. Самезакони про боротьбу з відмиванням грошей в США ввели конфіскацію не тільки вкримінальному, а й цивільному процесі. Положення про прискорення і спрощенняпроцедур арешту майна та конфіскації спеціально включені взаконодавство багатьох країн з боротьби з відмиванням грошей. Це пов'язано зтим, що швидка і своєчасна конфіскація дозволяє зупинитизлочинну діяльність з відмивання грошей, підвищує шанси потерпілих наповернення їх майна і грошей. Причому, законодавство ряду країнпередбачає можливість заміщення майна у випадку, якщопочаткові кошти або майно у процесі злочинної діяльностізмінили свою форму.
Законодавство покликане забезпечити включення країни в системуміжнародної кооперації, спрямованої проти відмивання грошей. В данийчас законодавство ряду країн перешкоджає здійсненню міжнародногоспівпраці в боротьбі з відмиванням грошей. Зокрема, закони Австрії,
Данії, Німеччини, Люксембургу, Ірландії, Фінляндії не дозволяють фінансовимрозвідкам цих країн здійснювати обмін інформацією з аналогічнимиустановами в інших європейських країнах. З метою розвитку міжнародногоспівпраці країни укладають між собою двосторонні договори провзаємне співробітництво в боротьбі з відмиванням грошей. У ряді країн прийнятіспеціальні закони з питань міжнародного співробітництва в областіборотьби з відмиванням грошей.
5. Адміністративна система по боротьбі з відмиванням грошей
У процес контролю над фінансами в різних країнах залученовелика кількість організацій, включаючи центральні банки, міністерствафінансів, податкові, митні, правоохоронні, судові органи. Цимструктурам належить звичайно велика роль у зборі, аналізі танадання інформації про відмивання грошей у так звані "фінансовірозвідки ".
У завдання контролюючих фінанси організацій входить:
1. забезпечення наявності у піднаглядних організацій програм захисту від відмивання грошей;
2. здійснення співробітництва з судовими і правоохоронними органами;
3. наявність повноважень щодо регулювання діяльності в сфері боротьби з відмиванням грошей не тільки по відношенню до піднаглядним фінансовим установам, а й до іншим професійним особам, що здійснюють операції з готівкою;
4. вироблення основних напрямків боротьби з відмиванням грошей у своїх сферах;
5. надання допомоги фінансовим організаціям у виявленні підозрілого характеру діяльності їх клієнтів;
6. ухвалення необхідних правових і адміністративних заходів проти установлення контролюючого впливу або придбання значної участі у фінансових установах злочинцями або їх посібниками.
Міжнародний досвід показує, що регулювальні органи повиннімати у своєму розпорядженні досить широкими повноваженнями для здійснення контролю зафінансовими інститутами, збору та передачі інформації про підозріліугодах. Практика показує також, що ефективність боротьби з відмиваннямгрошей тісно пов'язана з можливістю доступу регуляторів до необхідноїінформації навіть за наявності в законі положень про комерційну і банківськутаємниці. Обов'язковою умовою в цьому випадку має бути дотриманнярегуляторами вимог конфіденційності отриманої інформації.
Крім того, повинні бути перекриті можливі лазівки для відмиваннягрошей через неконтрольовані фінансові організації (типу обмінних пунктів)та осіб, які за родом своєї професії пов'язаних з рухом грошей.
Важливим питанням є розподіл повноважень і відповідальностіміж контролюючими організаціями. У різних країнах адміністративнасистема боротьби з відмиванням грошей побудована по-різному, залежно відзагальних принципів регулювання і контролю, конкретних завдань по боротьбі звідмиванням коштів. У цьому контексті безсумнівний інтерес представляютьнайбільш типові схеми адміністративного забезпечення боротьби з відмиваннямгрошей, їх переваги і недоліки.
В окремих країнах інформація про підозрілі операції відразупередається від регулюючих державних або урядовихорганізацій до правоохоронних органів, які проводять її аналіз,вживають необхідні розслідування і передають справу, у разінеобхідності, до суду. Ця система досить проста, оскільки не вимагаєкорінних змін в адміністративній системі країни, створення будь-якихнових організацій. Разом з тим, вся величезна і надзвичайно важлива роботапо боротьбі з відмиванням грошей, включаючи збір і аналіз величезного масивуфінансової інформації, лягає на плечі існуючих організацій, що мають іінші завдання, окрім боротьби з відмиванням грошей. На практиці це рідкодозволяє поставити таку боротьбу на систематичну основу, налагодитиефективну систему запобігання відмиванню грошей в цілому.
У США значна частина роботи по збору та аналізу інформації, атакож проведення розслідувань щодо підозрілих угод такожзабезпечується контролюючими фінансові інститути організаціями. Поряд зцим особливу роль у боротьбі з відмиванням грошей грає Федеральне бюророзслідувань, що виконує роль своєрідного парасольки і координаторадій у цій сфері.
Розподіл повноважень регулюючих органів у США, що стосуютьсяпроведення розслідувань з відмивання грошей, пов'язане з правами порозслідування злочинної діяльності, що лежить в основі такого відмивання.
Служба внутрішніх доходів розслідує справи, пов'язані з податками і Законом пробанківської таємниці, Митна служба - з контрабандою, експортно-імпортнимиопераціями та Законом про банківську таємницю, Пекло
