Грошовий обіг РФ

Гроші та кредит

Зміст

Зміст 2

Вступ 3

1. Грошовий обіг і грошова система 4

1.1 Поняття грошового обігу 4

1.1.1. Готівково-грошового обігу 4

1.1.2. Безготівковий обіг 5

1.2 Закону грошового обігу. Грошова маса і швидкість обігу грошей
6

1.3 Грошова система та її елементи 8

1.4 Міжнародна грошова система 10

2.Особенності готівково-грошового обігу та безготівкових розрахунків в Росії
12

2.1. Особливості організації готівково-грошового обігу в РФ 12

2.1.1. Сфера використання готівкових грошей в РФ 12

2.1.2. Порядок розрахунків готівкою в РФ 12

2.1.3. Прогнозування готівково-грошового обігу 13

2.2. Загальні основи організації безготівкових розрахунків у РФ 14

2.2.1. Принципи організації безготівкових розрахунків 14

2.2.2. Організація міжбанківських розрахунків 17

2.2.3. Форми розрахунків у господарській сфері сучасної Росії 18

Висновок 28

Список використаної літератури 29

Введення

Гроші - один з найбільших людських винаходів. Походженнягрошей пов'язано з 7 - 8 тис. до н. е.., коли у первісних племен з'явилисянадлишки якихось продуктів, які можна було обміняти на інші потрібніпродукти. Історично як засіб полегшення обміну використовувалися
- Зі змінним успіхом - худоба, сигари, раковини, камені, шматки металу. Алещоб служити в якості грошей, предмет повинний пройти лише одне, на мійпогляд, випробування: він повинен отримати загальне визнання і покупців, іпродавців як засіб обміну. Гроші визначаються самим суспільством; все,що суспільство визнає як звернення - це і є гроші.
Дійсно, гроші - це товар, який виступає в ролі загальногоеквівалента.

Гроші це невід'ємна й істотна частина фінансової системи кожноїкраїни. Називаються вони доларами, рублями, фунтами або франками, грошіслужать засобом оплати, засобом збереження вартості й одиницею рахунка ввсіх, окрім самих початкових економічних системах. У цій роботі авторнамагається розглянути сутність грошей, їхнє економічне значення, і фактори,визначають їх кількість (масу). Так само буде зроблена спроба показати,наскільки велике економічне значення грошового обміну і яку рольгроші грають у формуванні економічної політики.

1. Грошовий обіг і грошова система

1.1 Поняття грошового обігу

Грошовий обіг - це рух грошей при виконанні ними своїхфункцій у готівковій та безготівковій формах, що обслуговує реалізацію товарів,а також нетоварний платежі та розрахунки в господарстві. Об'єктивною основоюгрошового обігу є товарне виробництво, при якому товарнийсвіт поділяється на товар та гроші, породжуючи протиріччя між ними. Зпоглибленням суспільного поділу праці і формуванням загальнонаціональнихі світових ринків при капіталізмі грошовий обіг одержує подальшийрозвиток. Воно обслуговує кругообіг і оборот капіталів, опосередковуєобіг і обмін всього сукупного суспільного продукту, включаючи доходирізних класів. За допомогою грошей у готівковій та безготівковій формахздійснюється процес обігу товарів, а також рух позикового тафіктивного капіталів.

Грошовий обіг підрозділяється на готівково-грошове і безготівкове.
Готівкові і безготівкові форми грошових розрахунків господарських суб'єктівможуть функціонувати тільки в органічній єдності. Між ними існуєтісний і взаємна залежність: гроші постійно переходять з однієї сфериобігу в іншу, змінюючи форму готівкових грошових знаків на депозит вбанку, і навпаки. Надходження безготівкових коштів на рахунки у банку, --неодмінна умова для видачі грошей. Тому безготівковий платіжний оборотневіддільний від обігу готівкових грошей і утворює разом з ним єдинийгрошовий обіг країни, у якому циркулюють єдині гроші одногонайменування.

1 готівково-грошового обігу

Готівково-грошовий обіг - це рух готівкових грошей,обслуговують в основному роздрібний товарообіг. Засобом обігу таплатежу в даному випадку є реальні грошові знаки, що передаютьсяодним суб'єктом іншому за товари, роботи та послуги або в іншихпередбачених законодавством випадках. Воно обслуговується банкнотами,розмінною монетою і паперовими грошима (казначейськими квитками). У розвиненихкапіталістичних країнах банківські квитки, що випускаються центральнимбанком, становлять переважну частину готівково-грошового обігу.
Незначна частина випуску грошей (близько 10%) припадає на казначейства,які емітують в основному монети і мелкокупюрние паперово-грошові знаки
- Казначейські квитки.

Готівково-грошовий оборот країни - це частина грошового обігу, рівнасумі всіх платежів, здійснених у готівковій формі за певний періодчасу. Даний оборот в основному пов'язаний з надходження грошових доходівнаселення та їх витрачанням.

Готівковий обіг є надзвичайно дорога річ і лягаєвеличезним тягарем на всю економіку. Витрати народного господарства, пов'язаніз готівковим грошовим обігом, складають до декількох відсотків усьоговалового продукту.

У всьому світі йде інтенсивний процес скорочення готівкового грошовогозвернення. Платежі готівкою переважали до кінця XIX ст. Усучасних умовах питома вага готівки в загальній масі грошовихкоштів, особливо в промислово розвинених державах, невеликий, наприклад, в
США він складає близько 8%. У Російській Федерації питома вага готівкигрошей за станом на 01.01.97г. становив 35,2% від загального грошовогообороту. [1, c.35]

2 Безготівковий обіг

Безготівковий обіг - це рух грошей безготівкового обігу. Підними розуміються перш за все банківські депозити на рахунках клієнтів,використання яких здійснюється за допомогою чеків, жіропріказов,кредитних карток, електронних переказів. У грошовому обігу застосовуютьсятакож векселі, сертифікати, а в ряді країн - інші зобов'язання івимоги.

Безготівкові розрахунки - це розрахунки, що здійснюються без використанняготівки, шляхом перерахування грошових коштів по рахунках укредитних установах і заліків взаємних вимог. Безготівкові розрахункимають важливе економічне значення в прискоренні обігу грошових засобів,скорочення готівкових грошей, необхідних для звернення, зниженні витратобігу; організація грошових розрахунків з використанням безготівкових грошейнабагато краще платежів готівкою. Широкому застосуваннюбезготівкових розрахунків сприяє розгалужена мережа банків, а такожзацікавленість держави у їх розвитку як по вищевідзначене причини,так і з метою вивчення та регулювання макроекономічних процесів.

Відмінності в організації безготівкових розрахунків обумовлені історичним іекономічним розвитком окремих країн. Так, у Великобританії раніше, ніжв інших країнах, одержали поширення безготівкові розрахунки векселями тачеками. З 1775г. тут виникли розрахункові, клірингові палати - спеціальніміжбанківські організації, що здійснюють безготівкові розрахунки по чеках іінших платіжних документах шляхом заліку взаємних вимог. Комерційнібанки - члени розрахункової палати приймають до оплати чеки, виписані на будь-якийбанк або його відділення. Усі чеки надходять у розрахункову палату, де їхсортують і проводять залік кілька разів на день. Сплачується тількикінцеве сальдо розрахунків через рахунки в центральному банку. У ряді країнфункції розрахункових палат виконують центральні банки. Розрахункові палатиіснують також при товарних і фондових біржах для взаємного залікувимог за укладеними тут операціях, що значно спрощує іприскорює розрахунки.

У США, Канаді, Великобританії, Франції, Італії широке поширенняотримала система чекових розрахунків. У ряді країн континентальної Європи
(Австрії, Бельгії, Угорщини, Німеччини, Голландії, Франції, Італії,
Швейцарії) переважають жірорасчети - різновид безготівкових розрахунківспочатку через спеціальні жіробанкі, а потім через комерційні банки таощадні каси. Сутність цих розрахунків полягає в перерахуванні коштівз особливих рахунках на основі доручень - жіропріказов, тобто письмовихрозпоряджень про перерахування грошових коштів з рахунку платника на рахунокодержувача.

Розрахункові операції відносяться до числа найважливіших банківських операцій.
Вони включають інкасові, перекладні та акредитивні операції.

З розвитком і вдосконаленням автоматизації банківських операцій зсередини 70-х років у розвинених країнах стала застосовуватися системаелектронних платежів, що використовуються для кредитних і платіжних операцій іконтролю за станом банківських рахунків за допомогою передачі електроннихсигналів, без участі паперових носіїв інформації. Вони сприяютьприскоренню грошового обігу, поліпшення кредитно-банківського обслуговуванняклієнтів, зменшують витрати, пов'язані з виконанням платіжних операцій.

Для своєчасного переміщення коштів від відправника грошовогоперекладу до одержувача при оптових платіжних операціях використовуютьсятелеграфні перекази. [3, c.23]

В електронній системі грошових переказів в даний час діютьбанківські автомати, що дозволяють клієнту банку самостійно підключатисядо банківської ЕОМ і здійснювати найбільш поширені операції:отримання готівки з рахунку, внесення вкладу, переказ коштів зарахунками та ін Деякі банківські автомати служать тільки для видачіготівкових грошей.

1.2 Закону грошового обігу. Грошова маса і швидкість обігу грошей

Закон грошового обігу встановлює кількість грошей, потрібну длявиконання ними функцій засобу обігу і засобу платежу.

Кількість грошей, що потрібне для виконання грошима функції засобузвертання при металевому обігу, визначається за формулою:

Кількість грошей, необхідна для сума товарних цінвиконання ними функції засобу = -----------------------------------< br>-------------------------------------------------- -------зверненнягрошей швидкістьобігу грошей

S NiЦi

KDo
=

Ще

З появою кредитних грошей закон, що визначає кількість грошей взверненні набуває наступний вигляд:

При металевому обігу кількість грошей в обігу і стійкістьгрошового обігу забезпечувалися стихійно через функцію грошей якзасоби накопичення і утворення скарбів. В умовах паперово-грошовогозвернення роль регулятора грошового обігу належить державі.
Грошова маса - це сукупність купівельних, платіжних і накопиченихкоштів, яка обслуговує економічні зв'язки і належить фізичним таюридичним особам, а також державі. [1, c.67]

У фінансовій статистиці Росії для аналізу що відбуваютьсязмін використовують грошові агрегати M0, M1, M2, M3.

Агрегат M0 - готівка в обігу.

Агрегат M1 - агрегат M0 + кошти підприємств на різних рахункахв банках, вклади населення до запитання, кошти страхових компаній.

Агрегат M2 - агрегат M1 + строкові депозити населення вощадних банках, в тому числі компенсації.

Агрегат M3 - агрегат M2 + сертифікати та облігаціїдержавної позики.

Рівновага настає при M2> M1, зміцнюється при M2 + M3> M1.

На початок 1994 структура сукупної грошової маси РФ маланаступний склад: M0 - 29,8%; M1 (без M0) - 66,71%; M2 (без M1) - 3,1%;
M3 (без M2) - 0,5%

29,8% грошової маси припадає на готівкові гроші, спостерігається зростанняцього агрегату.

| 1995 | 1996 | 1997 | |
| трлн. |% | трлн |% | трлн |% | к | Показники |
| руб | |. руб | |. руб | | 1996 | |
| 220,8 | 100 | 286 | 100 | 377 | 100 | 132 | Грошова маса (M2) |
| 80,8 | 37 | 103 | 36 | 124 | 33 | 120 | M0 |
| 70,3 | 32 | 120 | 42 | 183 | 49 | 153 | Депозити населення |
| 69,7 | 31 | 63 | 22 | 70 | 18 | 111 | Засоби підприємств, |
| | | | | | | | Др |

Перехід грошей з безготівкового обігу в готівковий викликає бракготівкових грошей в країні; веде до виникнення тіньової економіки;сприяє ухиленню підприємств від сплати податків; свідчить прозниження можливості держави впливати на реальні господарські процеси.

Сукупний обсяг грошової маси (агрегат M2) становив: у 1992 р. - 7,14 млн. руб.; в 1993р. - 36,72 млн. руб.; у 1994 р. - 106,4 млн. руб.; у 1995 р. - 220,8 млн. руб.; в 1996 р. - 286 млн. руб.; в < br>1997 р. - прогноз 377 млн. руб.

На грошову масу впливають два фактори: кількість грошей в обігу ішвидкість їх обороту. Кількість грошей в обігу визначаєтьсядержавою, виходячи з потреб товарного обороту і дефіциту
Федерального бюджету. На швидкість обігу грошей впливають тривалістьтехнологічних процесів (важка промисловість або легка), структураплатіжного обороту (співвідношення готівкових і безготівкових грошей), рівеньрозвитку кредитних операцій і взаєморозрахунків, рівень процентних ставок закредит, використання електронних технологій в банківській справі. [1, c.77]

1.3 Грошова система та її елементи

Грошова система - пристрій грошового обігу в країні,що склалося історично і закріплене національним законодавством.
Сформувалася в XVI-XVII ст. з твердженням централізованої державиі національного ринку.

Розрізняють грошові системи двох типів:система металевого обігу, яка базується на дійснихгрошах (золотих та срібних), що виконують усі 5 функцій, а звертаютьсябанкноти безперешкодно обмінюються на дійсні гроші (золото ісрібло);система паперово-кредитного обігу, при якій дійсні грошівитіснені знаками вартості, а в обігу знаходяться паперові, абокредитні гроші.

При системі металевого грошового обігу виділяють два видигрошових систем: біметалізм; монометаллизм

Біметалізм - роль загального еквівалента закріплена за двомаметалами: золотом і сріблом. Передбачається необмежену зверненняі вільна карбування, встановлення двох цін на один товар. Ця системаіснувала в XVI - XVIII ст., а в ряді країн Західної Європи діялоі в XIX ст. Система не забезпечувала стійкості грошового обігу.
[2, c.90]

Монометаллизм - роль загального еквівалента закріплена за однимметалом. Срібний монометаллизм існував у Росії (1843-1852 рр..),
Індії (1852-1893 рр..), Китай (до 1935 р.). Золоте звернення Росії-з 1897р.

Розрізняють три різновиди, тобто стандарту золотого монометалізму:золотомонетний; золотослиткового; золотодевізний.

Золотомонетний стандарт характеризувався вільної карбуванням монет,безперешкодним обміном банкнот на золото, не заборонених рухомзолота між країнами. Цей стандарт вимагав наявності золотих запасів уемісійних центрах. Перша світова війна призвела до скасування золотомонетногостандарту в більшості країн.

Після Першої світової війни у Великобританія та Франція введенийзолотослиткового стандарт, при якому банкноти обмінювались на золотізлитки; в Німеччині, Австрії, Данії, Норвегії - золотодевізний стандарт, заякому банкноти обмінювались на девізи, тобто платіжні засоби віноземній валюті, розмінні на золото. У результаті світовоїекономічної кризи 1929 - 1933 рр.. утвердилася система поводженняпаперово-кредитних грошей, не розмінних на дійсні гроші. Системапередбачає панівне становище банкнот, що випускаються емісійнимицентрами країн.

Елементи грошової системи

Елементами грошової системи є: грошові одиниці; масштаб цін;види грошей, які є законним платіжним засобом; емісійна система;державний апарат регулювання грошового обігу.

Грошові одиниці - це встановлений в законодавчому порядкугрошовий знак, що служить для порівняння і вираження цін усіх товарів іпослуг. У більшості країн діють десяткові системи розподілу: наприклад:
1 долар = 100 центів, 1 руб. = 100 коп.

Масштаб цін - засіб вираження вартості через вагове змістгрошового металу в обраній грошової одиниці (це визначення втратилоекономічне значення, тому що кредитні гроші не мають власноївартості і не можуть бути виразником вартості інших товарів). А в 1961р. 1 руб. прирівнювався до 0.98741 г золота.

Види грошей, які є законними платіжними засобами - це перш завсього кредитні гроші і банкноти, розмінна монета, а також паперовігроші (казначейські білети).

Емісійна система - законодавчо встановлений порядок випуску таобігу грошових знаків. Емісійні операції здійснювала?? ляєт Центральнийбанк (випуск банківських квитків) і казначейство (випуск казначейськихквитків, дрібно купюрних паперово-грошових знаків). Емісія банкнотздійснюється трьома шляхами: наданням кредитів кредитним установаму формі переобліку комерційних векселів; кредитуванням казни підзабезпечення державних цінних паперів; випуском банкнот шляхом їх обмінуна іноземну валюту.

Регулювання грошового обігу. Мірою регулювання приростугрошової маси і кредиту є таргетування, тобто встановлення цільовихорієнтирів, на які повинні орієнтуватися центральні банки.
Центральний банк за погодженням з державними органами визначаєсуму збільшення грошової маси, обмежуючи її приростом у реальномучисленні. Однак ефективність такого заходу невелика.

1.4 Міжнародна грошова система

З 1944 р. по 1973 р. за рішенням Бреттон-Вудської (США) конференції ООНміжнародна грошова система являла собою своєріднийміждержавний золотодевізний стандарт. Її головними орієнтирами були:золото виконує функцію світових грошей, воно виступає засобомостаточних розрахунків межу країнами й загальним втіленням суспільногобагатства;крім золота в міжнародному платіжному обороті використовуються долар США таанглійський фунт стерлінгів;долар США обмінювався на золото за встановленим співвідношенням. Ціна золотана вільних ринках складалася на базі офіційної ціни США та до 1968 р.не відхилялася від неї;національні грошові одиниці вільно через центральні банки обмінювалисяна долари, а за долари - в золото, і між собою за встановленими
Міжнародним валютним фондом (МВФ) співвідношенням.

Грошова система, заснована на використанні долара як еталонацінностей всіх грошових одиниць у 1971-1973 рр.. зазнала банкрутство. З
1971 припинений обмін доларів на золото. Роль резервних валют сталивиконувати марки ФРН, японська єна, SDR - спеціальні права запозичення в
МВФ і ЕКЮ.

На зміну Бреттон - Вудської грошовій системі прийшла Ямайська грошовасистема, оформлена угодою країн-членів МВФ в м. Кінгстоні (о.
Ямайка) в 1976 р. У 1978р. внесені зміни до статуту МВФ. Нова грошовасистема характеризується наступним:світовими грошима є спеціальні права запозичення (SDR), якіставали міжнародною розрахунковою одиницею;долар США зберігав важливу роль у міжнародних розрахунках і у валютнихрезервах інших країн;юридично була завершена демонетизація золота. Золото залишається резервомдержави і використовується для придбання грошових одиниць інших країн.

Сучасна грошова система характеризується наступним: скасованоофіційно золотий вміст грошових одиниць (демонетізіровано золото);здійснено перехід до нерозмінних на золото кредитних грошей, не набагатощо відрізняються по своїй природі від паперових грошей; поряд з кредитнимигрошима в грошовому обігу деяких країн збережені паперові гроші вформі казначейських квитків; в порядку кредитування держави, а також підприріст офіційних золотих і валютних резервом випускаються банкноти; вгрошовому обороті переважають безготівкові розрахунки; постійне порушеннявідповідності кількості грошей об'єктивним потребам економічногообороту і посиленням ролі державного регулювання.

2.Особенності готівково-грошового обігу та безготівкових розрахунків в Росії

2.1. Особливості організації готівково-грошового обігу в РФ

2.1.1. Сфера використання готівкових грошей в РФ

Готівково-грошовий обіг, який представляє сукупність платежів запевний період часу, що відображає рух готівкових грошей як уяк засіб обігу, так і як засіб платежу.

Статті 140, 861-885 Цивільного кодексу РФ передбачають застосуванняна території РФ платежів у готівковій та безготівковій формах і розкриваютьсутність та порядок здійснення основних форм безготівкових розрахунків.

Сфера використання готівкових грошей в основному пов'язана з доходами івитратами населення:
. розрахунки населення з підприємствами роздрібної торгівлі та громадського харчування;
. оплата праці підприємствами і організаціями, виплата інших грошових доходів;
. внесення грошей населенням у внески і отримання за вкладами;
. виплата пенсій, допомог і стипендій, страхових відшкодувань за договорами страхування;
. видача кредитними організаціями споживчого кредиту;
. оплата цінних паперів і виплата по них доходу;
. платежі населення за житлові та комунальні послуги, за передплатою на періодичні видання;
. сплата населенням податків до бюджету та ін

Готівково-грошовий оборот між підприємствами незначний, тому щоосновна частина розрахунків здійснюється безготівковим шляхом. [5, c.12]

2.1.2. Порядок розрахунків готівкою в РФ

Встановлено різний порядок розрахунків за участю громадян залежновід зв'язку цих платежів з їх підприємницькою діяльністю. За участюгромадян, що не займаються підприємницькою діяльністю, дозволеноздійснювати розрахунки як готівкою без обмеження сум, так і вбезготівковій формі. Однак розрахунки з громадянами, пов'язаними зпідприємницькою діяльністю, повинні здійснюватися, як правило, вбезготівковому порядку.

В даний час юридичні особи мають право розраховуватися міжсобою готівкою, якщо суми по одному платежу не перевищують 10 тис.руб., а з підприємствами споживчої кооперації - 15 тис. руб. Платежіміж юридичними особами понад зазначеної суми повинні здійснюватися вбезготівковому порядку.

Відповідно до Положення ЦБ РФ від 05.01.98г. «Про правилаорганізації готівкового грошового обігу на території Російської
Федерації »кошти, як власні, так і позикові підлягаютьобов'язковому зберіганню в банках, за винятком виручки, витрачанняякій дозволено у встановленому порядку банком, обслуговуючимгосподарюючого суб'єкта. Ліміт залишку готівки в касівстановлюється установами банків щороку всім підприємствам, які маютькасу і здійснюють готівково-грошові розрахунки, незалежно відорганізаційно-правової форми та сфери діяльності, виходячи з обсягівготівково-грошового обігу підприємства з урахуванням особливостей йогодіяльності, порядку і термінів здачі готівкових грошових коштів, забезпеченнясхоронності і скорочення зустрічних перевезень цінностей. Для встановленняліміту залишку готівки в касі підприємство подає до установибанку, що здійснює розрахунково-касове обслуговування, «Розрахунок навстановлення підприємству ліміту залишку каси і оформлення дозволу навитрачання готівки з виручки, що надходить до його каси ». Запідприємству, не подала розрахунок на встановлення ліміту залишкуготівки в касі ні в один з обслуговуючих установ банків, лімітзалишку каси вважається нульовим, а нездані готівка --понадлімітної. Готівкові гроші понад встановлені ліміти можуть зберігатисятільки для видачі заробітної плати, виплат соціального характеру істипендії не більше 3 робочих днів. [4, c.88]

надходить до каси грошовий виторг підприємства за погодженнямз обслуговуючими установами банків можуть витрачати на цілі,передбачені законом.

Важливе значення має узгодження підприємствами зобслуговуючими установами банків термінів видачі готівки. Длярівномірного використання касових ресурсів та впорядкування видачі готівковихкоштів в установах банків щорічно складається календар видач готівковихгрошових коштів на підставі касових планів підприємств. Територіальніустанови Банку Росії на підставі отриманих від установ банківматеріалів щорічно складають календар видач готівки на заробітнуплату, виплати соціального характеру і стипендії по республіці, краю,області (по місяцях) і в термін до 29 березня і 29 вересня висилають Банку
Росії для зведення в цілому по Російській Федерації.

2.1.3. Прогнозування готівково-грошового обігу

Дані відомості використовуються також при прогнозуванні достроковихвиплат і при оцінці касових оборотів по приходу, витраті, емісійномурезультату за місяць в цілому по територіальній установі Банку Росії.

Для забезпечення своєчасної видачі кредитними організаціямиготівки з рахунків підприємств, а також з рахунків за вкладами громадянтериторіальні установи Банку Росії встановлюють для кожної кредитноїорганізації суму мінімально припустимого залишку готівки вопераційної касі на кінець дня.

Не рідше одного разу на два роки установи банків проводятьперевірку дотримання певного Банком Росії порядку ведення касовихоперацій і роботи з готівкою. У свою чергу, територіальніустанови Банку Росії контролюють роботу установ банків заорганізації готівкового грошового обігу, дотримання підприємствами порядкуведення касових операцій і роботи з готівкою відповідно дозазначеним вище Положенням.

Для визначення потреби в готівці в цілому по
Російської Федерації, по регіонах і по установах банків і відповідноз цим розробки заходів щодо стабілізації грошового обігу з 1991р.в РФ складаються прогнози касових оборотів, в яких відображається обсяг іджерела надходжень всіх готівкових грошей в каси банків, розміри і цільовенапрямок їх видачі підприємствам, установам і окремим особам, а такожемісійний результат, тобто сума випуску або вилучення з обігу. З 1січень 1998р. Положення ЦБ РФ встановлено певний порядокпрогнозування готівкового грошового обігу. Для виявлення обсягуджерел надходжень кількості грошей у каси установ банків інапрямки їх видачі, а також емісійного результату в областях, краях,республіках і в цілому по Російської Федерації складається прогноз касовихоборотів на квартал. [6, c.44]

Прогнозні розрахунки емісії грошей територіальні установи
Банку Росії враховують при розробці заходів щодо організації готівково-грошовогообороту в регіоні, а також при складанні планів завезенням готівки врезервні фонди розрахунково-касових центрів.

Крім того, територіальні установи Банку Росії і кредитніорганізації складають і направляють в ЦБ РФ статистичні звіти прокасові обороти за місяць і по пятидневка.

Щоквартально територіальні установи ЦБ РФ аналізуютьстан готівкового грошового обігу в регіонах. Результати аналізувикористовуються ними для складання прогнозів касових оборотів, а також длярозробки та здійснення спільно з установами банків заходів щодополіпшення організації обігу готівкових грошей і скорочення емісії.

2.2. Загальні основи організації безготівкових розрахунків у РФ

2.2.1. Принципи організації безготівкових розрахунків

Безготівковий оборот складає значну частину грошовогообороту країни. Безготівкові розрахунки - це грошові розрахунки шляхом записів порахунках у банках, коли гроші списуються з рахунку платника ізараховуються на рахунок одержувача.

Безготівкові розрахунки в господарстві організовані за певною системою,під якою розуміється сукупність принципів організації безготівковихрозрахунків, вимог, що пред'являються до їх організації, визначенихконкретними умовами господарювання, а також форм і способів розрахунків іпов'язаного з ними документообігу.

існувала з 30-х років аж до 1993 р. в нашій країні системабезготівкових розрахунків була пристосована до витратним механізмомгосподарювання і відповідала адміністративно-командних методівуправління економікою. Діяла система безготівкових розрахунків булаорієнтована на обслуговування в першу чергу інтересів постачальника,зводиться до виконання своїх планових завдань з виробництва та постачанняпродукції. При цьому діяли досить жорсткі принципи організаціїбезготівкових розрахунків, дотримання яких певною мірою компенсуваловідсутність справжньої економічної зацікавленості та відповідальностіпідприємств за виконання своїх договірних зобов'язань. Всі безготівковірозрахунки здійснювалися на основі платіжних документів, що мають ходіннятільки під внутрішньобанківської обороті. Ці принципи розрахунків не враховуваливимоги платоспроможності та кредитоспроможності покупця,негативний вплив порушення хронологічній черговості платежів наліквідність балансів учасників розрахунків, можливість використання напрактиці інших різноманітних і більш гнучких форм розрахунків і способівплатежу. [6, c.76]

Розвиток ринкових відносин в економіці вимагало зміни основсистеми безготівкових розрахунків, у тому числі принципів їх організації.

Перший принцип безготівкових розрахунків в ринкових умовах господарюванняполягає в їх здійсненні по банківських рахунках, які відкриваютьсяклієнтам для зберігання і переказу коштів. У ринкових умовахгосподарювання проведення розрахунків через банк має обумовлюватисяекономічною доцільністю, поєднуватися з економічноюсамостійністю суб'єктів ринку та їх матеріальною відповідальністю засвої дії. Важливо підкреслити, що перший принцип безготівкових розрахунків уумовах ринку має відношення як до юридичних, так і фізичним особам.

Другий принцип безготівкових розрахунків полягає в тому, що платежі зрахунків повинні здійснюватися банками за розпорядженням їх власників упорядку встановленої ними черговості платежів і в межах залишку коштівна рахунку. Однак у зв'язку з погіршенням платіжної дисципліни в господарстві вумовах спаду виробництва, інфляційних процесів на підставі Указу
Президента Російської Федерації від 23 травня 1994 р. № 1005 «Про додатковізаходи щодо нормалізації розрахунків і зміцненню платіжної дисципліни в народномугосподарстві »ЦБР з 1 липня 1994 р. знову була встановлена календарначерговість платежів з розрахункових рахунків клієнтів (за винятком виплатгрошових коштів на невідкладні потреби, платежів до бюджетів усіх рівнів, атакож у Пенсійний фонд РФ, які повинні здійснюватися в першочерговомупорядку). Ця адміністративний захід продиктована турботами Уряду РФстосовно повноти та своєчасності формування в даний період розвитку економікидохідної бази бюджету та забезпечення необхідних витрат на користьпідтримки пріоритетних і життєзабезпечуючих галузей господарства.

У цьому принципі закріплено право суб'єктів ринку самим визначатичерговість платежів з їхніх рахунків. Це являє собою значний крокна шляху до утвердження справжньої економічної самостійностігосподарників. Далі в формулюванні даного принципу звертає на себеуваги відсутність вказівки на джерело платежу, що теж важливо длязатвердження економічної самостійності власника рахунку у розпорядженнінаявними у нього в обороті засобами і відповідальності забезпеченняплатежу. Головна вимога, що пред'являється в даному випадку банком досуб'єкту ринку - учаснику розрахунків, - це здійснення останнім платежівв межах наявного залишку коштів на рахунку.

Третій принцип - принцип свободи вибору суб'єктами ринку формбезготівкових розрахунків і закріплення їх у господарських договорах заневтручання банків у договірні відносини.

Цей принцип також націлений на затвердження економічноїсамостійності всіх суб'єктів ринку (незалежно від форм власності) уорганізації договірних та розрахункових відносин і на підвищення їх матеріальноївідповідальності за результативність цих відносин. Банку відводиться рольпосередника у платежах. У Положенні про безготівкові розрахунки, прийняте 9 липня
1992р., Помітна тенденція до перетворення платника в головний суб'єктплатіжної операції, тому що у всіх формах безготівкових розрахунків ініціативаплатежу належить платнику. Дана обставина відповідаєринкових відносин в економіці країни.

Усі три названих принципу безготівкових розрахунків хоч і не чітко, алепростежуються в Положенні про безготівкові розрахунки в Російській Федерації від
9 липня 1992 Однак, останнім часом стали додавати ще два принципиорганізації безготівкових розрахунків: терміновість платежу і забезпеченістьплатежу.

Принцип терміновості платежу означає здійснення розрахунків строговиходячи з термінів, передбачених у господарських, кредитних, страховихдоговорах, інструкціях Мінфіну РФ, колективних договорах з робітниками іслужбовцями підприємств, організацій на виплату зарплати або в контрактах,трудові угоди, договори підряду іт.д. Економічний сенсвстановлення цього принципу обумовлений тим, що одержувач грошових коштівзацікавлений не у зарахуванні їх на свій рахунок взагалі, коли б то не було,а саме в заздалегідь обумовлений, твердо фіксований термін. Введенняпринципу терміновості платежу має важливе практичне значення. Підприємствота інші суб'єкти ринкових відносин, маючи інформацію про ступіньтерміновості платежів, можуть більш раціонально побудувати свій грошовий оборот,більш точно визначити потребу в позикових коштах і зможуть керуватиліквідністю свого балансу.

Терміновий платіж може відбуватися:до початку торгової операції, тобто до відвантаження товарів постачальником абонадання їм послуг (авансовий платіж);негайно після завершення торгової операції, наприклад платіжнимдорученням платника;через певний строк після завершення торгової операції - на умовахкомерційного кредиту без оформлення боргового зобов'язання або зписьмовим оформлення векселя.

На практиці можуть зустрічатися як дострокові, так і відстрочені іпрострочені платежі.

Достроковий платіж - це виконання грошового зобов'язання дозакінчення обумовленого терміну.

Відстрочений платіж характеризує неможливість погасити грошовезобов'язання в намічений термін і передбачає встановлення нового терміну поданого платежу, тобто продовження спочатку встановленого строку платежу,вироблене за погодженням з одержувачем коштів.

Прострочені платежі виникають при відсутності коштів у платникаі неможливості отримання банківського або комерційного кредиту принастанні наміченого терміну платежу.

Принцип забезпеченості платежу тісно пов'язаний з попереднім принципомтерміновості платежу, так як забезпеченість платежу передбачає длядотримання терміновості платежу наявність у платника або його гаранталіквідних коштів, які можуть бути використані для погашеннязобов'язань перед одержувачем грошових коштів. Залежно від характеруліквідних коштів слід розрізняти оперативну і перспективнузабезпеченість платежу. Оперативну забезпеченість обумовлює наявність уплатника або його гаранта достатньою для платежу суми ліквідних коштівпершого класу (грошових коштів довгострокового, середньострокового такороткострокового характеру, а також таку форму їх організації, якагарантує своєчасне погашення зобов'язання). Оперативне забезпеченняплатежів може мати різноманітні форми (у тому числі і у вигляді занесеннякоштів за рахунок клієнта або банку для подальшого їх перерахуванняодержувачу).

Принцип забезпеченості платежів створює гарантію платежу, зміцнюєплатіжну дисципліну в господарстві, а отже, платоспроможність ікредитоспроможність всіх учасників розрахунків.

Всі принципи розрахунків тісно пов'язані і взаємообумовлені. Порушенняодного з них призводить до порушення інших.

2.2.2. Організація міжбанківських розрахунків

Операції за безготівковими розрахунками відображаються на розрахункових, поточних іінших рахунків, які відкриваються