Грошовий обіг

Зміст

1. Грошовий обіг, його структура.

Грошовий обіг (грошовий обіг) - це рух грошей у готівковійта безготівковій формі, що обслуговує реалізацію товарів, а також нетоварнийплатежі та розрахунки в господарстві.

У сучасній економіці гроші виконують 3 основні функції:

1) є засобом обміну, виконують роль посередника при обміні товарами. Вони рухаються назустріч товарах при реалізації останніх і назустріч факторів виробництва при їх купівлі;

2) гроші служать одиницею рахунку, дозволяючи оцінювати не тільки вартість товарів, а й національний обсяг виробництва, економічне становище нації;

3) гроші служать також засобом накопичення багатства, тому що їх зручніше зберігати, ніж будь-які товари, і отримувати прибуток при приміщенні грошей у банки.

З урахуванням названих функцій грошей, основне питання державногорегулювання економіки в області грошової політики зводиться до підтриманнянеобхідного обсягу грошей в обігу, що дозволяє утримувати рівновагуна грошовому ринку. А це, у свою чергу, попереджає інфляцію, тобтопереповнення каналів грошового обігу паперовими знаками, купівельнаспроможність яких падає і викликає зростання цін.

В основі грошового обігу лежить товарне виробництво.
Численні угоди купівлі-продажу утворюють безперервний процес товарногоповодження в суспільстві. Як засіб обігу гроші дозволяютьзамінити натуральний оборот Т-Т на більш універсальну схему Т-Д-Т.
Вживання грошей як універсального засобу обігу дозволяєефективно здійснювати товарообмінні операції як з точки зору економіїчасу, так і розширення можливостей і свободи товарообміну. Грошовеобіг здійснюється в готівковій і безготівковій формах.

Готівково-грошовий обіг - прямування готівки в сферіобігу і виконання ними 2-х функцій: засобу платежу і засобузвернення. Готівка використовуються: для оплати товарів, робіт, послуг;для розрахунків, не пов'язаних з рухом товарів і послуг (розрахунків по виплатізаробітної плати, премій, посібників, стипендій, пенсій, по виплаті страховихвідшкодувань за договорами страхування, при оплаті цінних паперів і виплатідоходу за ним, по платежах населення, на господарські потреби, на оплатувідряджень, на представницькі витрати, на закупівлю сільгосппродукції іт.д.). Готівково-грошовий рух здійснюється за допомогою різних видівгрошей: банкнот (банківських квитків), паперових грошей (казначейських квитків),розмінних монет, інших кредитних інструментів (векселів, чеків, кредитнихкарток).

Розмінні монети (в даний час) - це різновиднеповноцінних грошей (монет), що випускаються державою, власнавартість яких мізерно мала в порівнянні з номіналом.

Розмінні монети складають лише кілька відсотків від загальноїготівкової грошової маси в більшості країн, і їх обсяг поступовознижується (історично минуща різновид грошей).

Паперові гроші - це різновид неповноцінних грошей, які єлише знаком вартості і не володіють власною вартістю.

Паперові гроші, як паперові знаки вартості, випускаютьсядержавою для покриття бюджетного дефіциту, наділені примусовимкурсом і нерозмінні на золото. Емісія паперових грошей здійснюєтьсядержавою в особі державного казначейства чи Мінфіну (казначейськіквитки).

Оскільки розміри емісії визначаються не потребами товарообігув грошах, а розмірами бюджетного дефіциту, то при їх випуску вищепотреби товарообігу в грошах, відбувається їх знецінювання (зниженняїх купівельної спроможності). Це призводить до зростання цін на товари ізниження курсу національної валюти (тобто приводить до інфляційнихпроцесам).

Банкноти - це банківські квитки, що випускаються ЦБ країни. Для громадяну повсякденному житті казначейські квитки та банкноти практично неможливо розрізнити іявляють собою державні паперові гроші, але в той же часслід зазначити, що банкноти відносяться до кредитних грошей - це перш завсього зобов'язання банку (у даному випадку ЦБ).

Класична банкнота володіла високим ступенем стійкості в силуїї золотого забезпечення (золотим запасом ЦП). Зобов `язання ЦП полягали вйого обов'язки в будь-який момент обміняти банкноту на золото, завдяки чомуавтоматично діяв механізм вилучення зайво випущених банкнот ззвернення.

Однак у міру загострення кризових явищ у світовій економіці (вЗокрема під час світових воєн), а також обмеженості виробництвадорогоцінних металів, держави все частіше випускали банкноти для цілейкредитування (наприклад, під забезпечення державних позик).

З часів «великої депресії» 30-х років золоте забезпечення банкнотбуло скасовано практично у всіх країнах, а з 1971 року було скасовано обміндолара на золото для ЦБ іноземних держав. В даний час жодназ країн не має золотого забезпечення банкнот.

Ці процеси привели до того, що сучасна банкнота на відміну відкласичної може бути нестійкою. Емісія банкнот може перевищуватипотреби товарообігу в грошах, і банкноти перестали бути розміннимина золото.

Тим самим, банкнота, залишаючись видом кредитних грошей, наблизилася захарактеру свого звернення до казначейських квитків - паперовим грошам.

В даний час можна виділити три видиемісії банкнот:
1) банківське кредитування господарства;
2) банківське кредитування держави;
3) приріст валютних резервів у країнах з активним платіжним балансом.
Слід зазначити, що готівкові гроші мають ряд переваг. Цедосить універсальний платіжний засіб. Вони легко можуть бути повернутів безготівкові (але не навпаки). Готівковий грошовий обіг менш прозоро
(немає фіксації платежів на рахунках) і т. д. У той же час, готівкові гроші --це історично тимчасова форма, поступається своє місце безготівковимгрошових коштів.

Готівково-грошовий оборот країни - це частина грошового обігу, рівнасумі всіх платежів, здійснених у готівковій формі за певний періодчасу.

Під безготівковим грошовим обігом розуміють зміна залишківгрошових коштів на банківських рахунках, що відбувається в результатівиконання банком розпоряджень власників рахунків у вигляді чеків, пластиковихкарт, платіжних доручень, електронних засобів платежу й інших розрахунковихдокументів (тобто рух вартості без участі готівки).

Безготівкові гроші - це основна маса грошових коштів, яківходять як грошові кошти підприємств і організацій, що використовують увзаєморозрахунках між собою і банками безготівковий грошовий оборот, так іособисті грошові кошти громадян, що зберігаються на банківських рахунках.

Безготівковий оборот - сума платежів за певний період часу,зроблених без використання готівки шляхом перерахування грошовихкоштів по рахунках клієнтів у кредитних організаціях або взаємних розрахунків.

Прогрес грошового обігу в більшості країн проявляється взміні співвідношення між готівковим і безготівковим грошовим обігом укористь останнього. Крім того, простежується тенденція до об'єднанняспособів готівкового та безготівкового грошового обороту.

Готівковий і безготівковий грошовий обіг пов'язані між собою, вони утворюютьзагальний грошовий обіг, у якому діють єдині гроші. Гроші постійнопереходять з однієї сфери обігу в іншу; зокрема, готівкупереходять у безготівкову форму при розміщенні банківських депозитів інавпаки. Співвідношення між готівковим і безготівковим грошовим обігомвизначається рівнем розвитку платіжно-розрахункової системи країни. Так, убільшості розвинених країн сфера готівкового грошового обігу складаєвід 10 до 25%, у Російській Федерації - близько 35%. На це співвідношення, крімчисто технічних характеристик розвитку банківської системи, багато в чомувизначають можливості збільшення швидкості проходження платежів, впливають ітакі фактори, як нормативно-правова система, яка регулює грошовеобіг країни (банківське, податкове законодавство тощо); наявність упідприємств і населення вільних грошових коштів, які вони можутьрозмістити у вигляді банківських депозитів (у тому числі і довгострокових) і т.п.; здатністю держави ефективно за допомогою політики ЦПвпливати на стан грошово-кредитної системи і т. д.

У той же час, слід зазначити, що, незважаючи на тісну інерозривний зв'язок між готівковим і безготівковим грошовим обігом,останнє характеризується рядом принципових особливостей ізакономірностей, які не мають місця в сфері готівкового грошовогозвернення. Ці особливості пов'язані зі специфічними властивостями кредитнихгрошей (кредитних знарядь обігу) і, зокрема, депозитних грошей,які проводяться операції безготівкового обігу, а також з дієюпринципу банківського мультиплікатора.

У безготівкових розрахунках беруть участь так звані кредитнігроші (або кредитні знаряддя обігу), такі як депозитні гроші, чеки,векселі та інші цінні папери.

Найбільш важливим з цієї точки зору є поняття депозитних грошей
(банківських депозитів), що представляють собою залишки безготівкових грошовихкоштів на банківських рахунках.

Емісія депозитних грошей може бути здійснено будь-яким банком.
Наприклад, ЦБ, який створює депозит, кредитує КБ шляхом відкриття йогокореспондентського рахунку. Основними ж емітентами депозитних грошей єкомерційні банки. Депозитні гроші в даний час складають основнумасу грошових коштів.

Банківські депозити можуть бути створені шляхом розміщення в банкуготівкових грошей клієнта (вкладу, депозиту). У цьому випадку відбувається замінабанкнот на депозит - боргове зобов'язання банку (пасивна операціябанку).

Тут розрізняють вклади до запитання, коли власникамнадається можливість вільного використання своїх грошовихкоштів. До таких депозитах відносять розрахункові рахунки підприємств іорганізацій, що відкриваються для безготівкових розрахунків з клієнтами таконтрагентами, чекові, бюджетні та позабюджетні рахунки, поточні рахунки.

Депозити до запитання найменш прибуткові для банків, оскількиневизначеність термінів вилучення грошових коштів не дозволяє їх розміщуватиу високо прибуткові активи.

Значно більш вигідними з точки зору емісії депозитних грошейє строкові вклади (особливо довгострокові - на термін більше одногороку), а також накопичувальні ощадні вклади (депозити). Відсоток потаких внесках визначається терміном вкладу та його розміром.

Ще більш привабливими є депозитні сертифікати - цінніпапери, які банк продає клієнту на певний строк із зобов'язаннямйого викупу під певний відсоток.

При пасивних операціях комерційних банків не відбувається зростаннягрошової маси в цілому, а відбувається заміна готівкових грошей на безготівкові.
У той же час емісія депозитних грошей у результаті пасивних операцій КБстворює передумови для емісії нових депозитних грошей, а відповіднозростання грошової маси в цілому. Зокрема це відбувається в результатіактивних операцій КБ з розміщення банківських депозитів. Банк може створитидепозит шляхом надання позики (кредиту) клієнтові, зарахувавши його на рахунокборжника-позичальника.

Саме в активних операціях банків виявляється ефект банківськогомультиплікатора, тобто багаторазового розширення або скорочення депозитівв результаті банківських операцій. Цей ефект лежить в основі емісіїдепозитних грошей комерційними банками. Ефект банківського мультиплікаторапов'язує кредитні операції банків з розмірами банківських депозитів ібанківськими резервами.

У результаті міжбанківських операцій банки на основі договорів можутьзалучати і розміщувати один у одного кошти у формі депозитів,здійснювати різного роду взаємні операції. При недоліку кредитнихресурсів банки можуть отримувати кредити у ЦБ. Загалом комерційні банкивидають кредити і здійснюють інші активні операції (у тому числі і нафондовому ринку) на грошові суми у багато разів перевищують їх власніресурси.

У разі необхідності пожвавлення економічної ситуації ЦБ можезнизити облікову ставку по своїх кредитах і норму обов'язкових резервів длябанків. Це призводить до зростання депозитних грошей, а, отже, іінвестицій у виробничу, соціальну і споживчу сфери. Зростанняпопиту викликає пожвавлення в економіці. У той же час можливий перегрівекономіки, що пов'язано з надлишком грошової маси, інфляцією, некерованимзростанням цін.

2. Форми безготівкових розрахунків.

Залежно від економічного змісту розрізняють дві групибезготівкового обігу: по товарних операціях, тобто безготівкові розрахунки затовари і послуги; за фінансовими зобов'язаннями, тобто платежі в бюджет і впозабюджетні фонди, погашення банківських позичок, сплата відсотків за кредит,розрахунки зі страховими компаніями. Значення безготівкових розрахунків складається вте, що вони прискорюють оборотність засобів, скорочують абсолютнувеличину готівкових грошей в обороті, скорочуються витрати на друкування ідоставку готівки.

Існують різні системи організації безготівкових розрахунків,склалися історично і пов'язані з особливостями економічного розвиткурізних країн.

Історично однієї з перших система безготівкових розрахунків склалася в
Великобританії, де безготівкові розрахунки здійснюються по чеках та іншихплатіжними документами здійснюються через клірингові (розрахункові) палати --міжбанківські організації, що здійснюють розрахунки між банками-членами їх
- Шляхом заліку взаємних вимог. Кінцеве сальдо підлягає оплаті черезрахунку ЦП.

У Франції, ФРН і ряді інших європейських країн безготівкові розрахункиздійснюються через жіробанкі, що зв'язують між собою КБ і ощадбанки.

Сформована до теперішнього часу в Росії банківська системавідноситься до так званих двоярусним, для яких характерна наявністьдвох рівнів банківських установ:
- перший рівень - Центральний банк, що виконує роль емісійного центру

(здійснює випуск в обіг грошей),
- другий рівень, на якому знаходяться комерційні банки країни

(ощадні, галузеві, інвестиційні та інші), які здійснюють прийом вкладів, кредитування фізичних та юридичних осіб, торгівлю цінними паперами та інші операції.

Родоначальником двох'ярусної банківської системи є Англійськабанк, який виник ще в 1694 р. Квитки Англійського банку стали обов'язковимидо прийому по всіх платежах. Проте з 1797 р. кількість випущених банкнотстало суворо обмежуватися, і з 1833 р. Англійський банк отримавмонопольне право на грошову емісію. Англійська грошова політикабудувалася відповідно з роботами свого видатного співвітчизника --англійського економіста Давіда Рікардо (1772 - 1823 рр..). Для реалізаціїгрошової політики, тобто для стабільності і конвертованості валюти, вінвважав за необхідне встановлення меж для емісії банкнот. На думку
Рікардо, цього можна домогтися, якщо єдиним емітентом банкнот будедержавний банк і гарантією забезпеченості банкнотного обігу можебути лише сувору відповідність між обсягом цієї грошової маси і запасамиметалу.

Сьогоднішнім зразком, на який орієнтуються багато країн,вдосконалюють своє банківська справа, є Федеральна Резервнасистема США (ФРС США), що склалася після прийняття Акту про федеральнийрезерві в 1913 р. ФРС США складається з 12 регіональних державнихбанків, що мають близько 40 відділень. Крім того, у ФРС США входять 6000першокласних комерційних банків, що зосередили у себе 80% депозитів.
Комерційний банк, що входить до ФРС, отримує чартер - ліцензію на своєіснування та кредитну підтримку, але надає у відділення Держбанкуповну звітність про рух коштів. Право на отримання кредитів ФРС маютьі що не входять в?? істему банки. Їх налічується близько 8000, в основному,невеликі банківські контори. При цьому всі 14.000 комерційних банківзобов'язані зберігати свої резерви на рахунках ФРС.

Діяльність ФРС, як і Бундесбанку Німеччини, знаходиться поза контролемвиконавчої влади. Засідання ради керівників відбувається за закритимидверима, і лише звіт про діяльність ФРС пропонується на затвердження
Конгресу США. Тим самим створюються гарантії для унеможливлення перетворення
Центрального банку в справного кредитора національних програм, якіреалізує уряд.

Центральний банк Росії - головний державний банк країни, наділений особливими функціями:

- правом емісії грошових знаків;

- правом зберігання золотовалютних резервів держави;

- правом кредитування та ведення рахунків комерційних банків та уряду;

- правом регулювання грошового обігу та контролю за діяльністю кредитних установ.

У Росії немає реальної автономії Центрального банку від виконавчоївлади, тому що Центральний банк і уряд в особі міністерства фінансівспільно зайняті виконанням державного бюджету. Проблеми в їхвзаємодії виникають при дефіциті бюджету.

У РФ розрахунки між банками здійснюються через коррахунки в РКЦ ЦБ РФ.

Іншу структуру мають міжбанківські розрахунки в США, де існує
Федеральна Резервна Система, що складається з 12 регіональних ЦБ.

За типом основних операцій банків із забезпечення безготівкових розрахунківможна виділити:

-інкасові операції з отримання банками для клієнтів грошей на їхнюдорученням і за їх рахунок за різними документами;

-перекладні операції з переказу банками коштів клієнта за йогодорученням і за його рахунок;

- акредитивні - зобов'язання банку проводити за дорученням клієнтаі за його рахунок платежі певному адресату в межах суми і наумовах, зазначених в дорученні;
- розрахунки чеками,
- розрахунки векселями.

При розрахунках по інкасо банк-емітент зобов'язується за дорученням клієнта іза його рахунок здійснити дії щодо одержання від платника платежу та (або)акцепту платежу. Інкасові операції здійснюються на основі інкасовихдоручень одержувача платежу, від його імені і за його рахунок. У ряді випадків набанк покладається обов'язок видати платнику комерційні документи приотриманні від нього акцепту або платежу.

Інкасове доручення може бути оформлено як за допомогою розрахунковихдокументів типу інкасового доручення, платіжної вимоги, так і здопомогою чека, векселя тощо

Банком-емітентом при цьому типі операції є банк, що отримав відклієнта інкасове доручення, а виконуючий банк-банк, висуваючивимога про платіж та (або) акцепт безпосередньо зобов'язаному особі.

Виконуючий банк при отриманні інкасового доручення зобов'язаний провестиперевірку документів, що надійшли, і при безакцептному списання коштів принаявність на рахунку необхідної суми списати її з рахунку платника ізабезпечити переведення на рахунок одержувача.

При акцептний формі розрахунків списання відбувається після акцептуплатника.

При розрахунках платіжними дорученнями платник надає в банкрозрахунковий документ, в якому міститься доручення про перерахуванняпевної суми зі свого рахунку на рахунок одержувача в термін,передбачений законодавством або встановлений відповідно до нього вцьому або іншому банку.

Якщо на рахунку платника достатньо коштів, банк виконує данедоручення. Для здійснення платежу може використовуватися позика банку принаявність у госпоргану права на її отримання.

У розрахунках за товари і послуги платіжні доручення можутьвикористовуватися в наступних випадках:

. за отримані товари і надані послуги за умови посилання в дорученні на номер і дату документа, що підтверджує отримання товару або послуг платником;

. для платежів в порядку попередньої оплати товарів і послуг;

. для здійснення планових платежів, які використовуються при постійних господарських зв'язках покупців з сільськогосподарськими товаровиробниками, підприємствами харчової та переробної промисловості;

. для погашення кредиторської заборгованості по товарних операціях;

. при розрахунках за товари та послуги за рішеннями суду та арбітражу.
Всі нетоварний операції здійснюються виключно платіжними дорученнями.
Крім того, платіжні доручення застосовуються при платежах до бюджету і органидержавного і соціального страхування, перерахування коштів органамдержавного і соціального страхування; погашення банківських позичоквідсотків по позиках, сплати пені, штрафів і т. д.

Розрізняють строкові, дострокові, відстрочені платіжні доручення.

Термінові платежі застосовуються: при авансові платежі (тобто довідвантаження товару); платежах після відвантаження товару (тобто шляхом прямогоакцепту товару); часткових платежі при великих угодах.

Достроковий і відстрочений платежі мають місце в рамках договірнихвідносин сторін без шкоди для їх фінансового стану.

Перевага розрахунків платіжними дорученнями полягає в тому, щовони забезпечують відносно простий і швидкий документообіг,максимальне зближення моментів отримання покупцями товарів і здійсненняплатежу, можливість для платника попередньої перевірки якостіоплачуваних товарів або послуг. Загалом безготівковому обороті ця формарозрахунків становить понад 80%.

Також набуває поширення така форма розрахунків, як розрахункиплатіжними вимогами-дорученнями.

Платіжна вимога-доручення - вимога постачальника (одержувачагрошей) до покупця (платника) оплатити на підставі направлених дообслуговуючий банк платника розрахункових і відвантажувальних документів вартістьпоставленої за договором продукції, виконаних робіт, наданих послуг.

Особливості реквізитів платіжної вимоги-доручення полягають у тому,що вони відбивають і суму вимоги одержувача грошей, завірену підписамипосадових осіб і відбитком печатки, і суму, яку платник доручивбанку списати зі свого рахунку.

Платіжна вимога-доручення виписується постачальником і разом звідвантаження та іншими передбаченими договором документами направляєтьсяв банк покупця.

що надійшла в банк платника платіжна вимога-дорученняоплачується покупцем тільки в порядку попереднього акцепту.
Заявлений платником відмову від акцепту може бути повним або частковим,але обов'язково мотивованим. Термін акцепту (повного або часткового)встановлюється в три робочих дні, не рахуючи дня надходження в банкрозрахункових документів. У разі неотримання банком акцепту платника заплатіжної вимоги-доручення воно повертається до банку постачальника звказівкою, що розрахунковий документ не акцептований. Відповідальність заобгрунтованість відмови від оплати платіжних вимог-доручень несутьплатники.

Платіжна вимога-доручення приймається банком лише за наявностікоштів на рахунку платника.

Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями, як і платіжнимидорученнями, не вимагають великих витрат на їх проведення, однак швидкістьрозрахунків по них трохи нижче. Така форма розрахунку сприяє зміцненнюдоговірних відносин в господарстві, оскільки їх оформлення здійснює самодержувач платежу - постачальник - відразу ж після відвантаження продукції чинадання послуг. Платіж здійснюється за згодою платника післяпопередньої перевірки їм розрахункових і товарно-транспортних документівпостачальника.

Під акредитивом розуміють зобов'язання банку-емітента передодержувачем коштів-бенефіціаром. Відповідно до акредитивної операцієюбанк зобов'язується здійснити за вказівкою платника одну з операцій:здійснити платіж третій особі, оплатити переказний вексель, акцептуватийого або врахувати проти надання одержувачем документів, визначенихумовами акредитива.

Акредитив містить у собі дві угоди: одну між платником ібанком-емітентом. Платник пред'являє в обслуговуючий банк заяву
(оферту), за яким пропонує обслуговуючому банку взяти на себезобов'язання по акредитиву. На виконання договору банківськогообслуговування банк-емітент зобов'язаний акцептувати оферту клієнта шляхомвиставлення акредитива.

При цьому банк-емітент діє за дорученням і за рахунок платника,але від свого імені. У цьому сенсі акредитив є різновид договорукомісії.

Друга угода укладається між банком-емітентом і одержувачемплатежу - бенефіціаром. У виконання акредитивного заяви платникабанк-емітент надсилає бенефіціару оферту про готовність виконатизобов'язання платника, якщо бенефіціар надасть йому певнідокументи. Бенефіціар акцептує оферту банку емітента шляхом наданнядокументів протягом терміну акредитива.

Існують покриті та непокриті акредитиви.

Покриття (депонованих) вважаються акредитиви, при відкриттіяких банк-емітент перераховує власні кошти платника абонаданий йому кредит у розпорядження виконуючого банку. Непокритий
(гарантований) акредитив дає право виконуючому банку списувати всюсуму акредитива з ведеться у нього рахунку банку-емітента.

Акредитив може бути відкличним і безвідзивних. Відкличні вважаєтьсяакредитив, який може бути змінений або анульований банком емітентом безпопереднього повідомлення одержувача. У цьому випадку банк-емітент зобов'язанийздійснити платіж за відкличного акредитивом, якщо до моменту його вчиненняне одержано повідомлення про зміну умов або скасування. Тобто в цьомувипадку акредитив може бути змінений або анульований банком-емітентом завказівкою платника без згоди одержувача.

На відміну від відкличного, безвідкличний акредитив не може бути скасованийабо змінений без згоди одержувача коштів.

Якщо виконуючий банк підтверджує безвідкличний акредитив, то вінприймає на себе додаткове до зобов'язань банку-емітентазобов'язання здійснити платежі при виконанні умов акредитива.

Акредитив також може бути поновлюваних (при регулярних поставкахтовару).

Розрізняють грошовий, товарний і документарний акредитиви. Грошовийакредитив - це іменний грошовий документ, який містить вказівку банкувиплатити держателю певну суму у визначені терміни. Товарнийакредитив покупець відкриває в банку продавця із зобов'язанням оплатирахунків проти документів, що підтверджують відвантаження товару (зазначених уакредитиві). Документарний акредитив-угоду, за якою банк -емітент повинен на прохання і на підставі інструкцій клієнта зробитиплатіж третій особі або за його наказом оплатити або акцептуватипереказні векселі, виставлені їм, купити або врахувати документи.

Закриття акредитива у виконуючому банку може бути здійснено зазакінчення його терміну, щодо відмови одержувача до закінчення терміну (якщо цеможливо), при відкликання його платником (для відкличного акредитива).

Акредитивна форма розрахунків має свої переваги і недоліки.
Перевага цієї форми розрахунків полягає в гарантії платежу і можливостійого отримання у найкоротший термін після відвантаження товарів. Недолікполягає в відволікання з обігу коштів покупця, тому що він змушенийрезервувати їх для оплати рахунку постачальника ще до відвантаження товару.

Розрахунки чеками мають ряд особливостей. Чек - це вид кредитних грошей,що представляють собою цінний папір, що містить нічим не обумовленерозпорядження чекодавця банку здійснити платіж здавалося в ньому сумичекодержателю. В якості платника вказується банк, де чекодавецьмає кошти, якими він має право розпоряджатися за допомогою чеків.

Чек не є платіжним документом, оскільки його видача неозначає завершення платежу, а лише означає заміну однієї форми відносинна іншу (відносини між чекодавцем, чекодержателем та іншими зобов'язанимиза чеком особами). Ці відносини припиняються лише після пред'явлення чекабанку і здійснення платежу по ньому.

Чеки бувають іменними, ордерних, на пред'явника.

Іменний чек виписується на певну особу і не підлягає передачі.
Чек на пред'явника (представницькою чек) віддається від однієї особи іншійшляхом простого вручення. Ордерний чек може передаватися за допомогоюпередавального підпису (індосаменту). Індосамент буває іменним (у ньомувказана особа, якій передається чек) і бланковим (така особа не зазначена).
Передача чека шляхом індосаменту може бути зроблена будь-якій особі, числоіндосаментів не обмежена. З точки зору інкасації чеки підрозділяютьсяна грошові та розрахункові (для розрахунків у безготівковій формі). Грошові чекизастосовуються для виплати власникові чека готівкових грошей в банку. Розрахунковічеки застосовуються для безготівкових розрахунків. В даний час при платежахза товари і надані послуги використовуються чеки, що оплачуються за рахуноккоштів, які попередньо депоновані клієнтом-чекодавцем наокремому банківському рахунку. Для отримання чекової книжки підприємство повинноподати в обслуговуючий його банк заяву за встановленою формою, а такожплатіжне доручення на перерахування коштів з його розрахункового рахунку наокремий рахунок «Розрахункові чеки». Клієнт одержує в банку чекову книжку ззазначенням суми, депонованої банком, у межах якої він можевиписувати чеки. Дану суму банк-платник видає чекодержателю за рахуноккоштів, що знаходяться на рахунку чекодавця, або за рахунок коштів,депонованих їм на окремому рахунку. При тимчасовій відсутності коштів нарахунку чекодавця банк за погодженням з ним може оплатити чек за рахуноквласних коштів. Чек підлягає оплаті по поданні відповідногоплатнику протягом 10 днів.

Вексельна форма розрахунків являє собою розрахунки міжпостачальником і платником за товари та послуги з відстрочкою платежу на основівекселя.

Основні учасники вексельного правовідносини: векселедавець (особа,складає і видає вексель), векселедержатель (власник векселя,що має право на отримання зазначеної в ньому суми) і платник.
Платником може виступати як сам векселедавець, так і третя особа. Узв'язку з цим розрізняють прості і переказні векселі.

Простий вексель - письмовий документ, складений з урахуванням усіхобов'язкових для нього реквізитів, що містить просте, нічим необумовлене зобов'язання векселедавця сплатити встановлену вдокументі грошову суму одержувачеві платежу.

Переказний вексель (тратта) - письмовий документ, за якимкредитор (трасант) доручає своєму дебітором (трасату) виплатитизазначену у векселі суму в установлений термін певній особі
(ремітенту).

Обов'язкові реквізити переказного і простого векселів:
. найменування документа - «вексель»;
. зазначення терміну платежу;
. зазначення місця, де платіж за векселем повинен бути здійснений;
. найменування (ім'я) особи, якій або за розпорядженням якого платіж за векселем повинен бути здійснений;
. зазначення дати і місця складання векселя;
. найменування (ім'я) та підпис векселедавця.

Для переказного векселя:
. «Найменування платника», що містить повне найменування та адресу місця знаходження платника.

Вексельний законодавство передбачає можливість передачівекселя з рук у руки як знаряддя платежу за допомогою передавальногонапису - індосаменту. Платіж за векселем може бути забезпечений за допомогоюавалю - вексельного поручительства, в силу якого особа (аваліст),оформила аваль на векселі, бере на себе відповідальність завиконання зобов'язань будь-ким з осіб, що підписали вексель.

Векселедержатель або будь-яка інша особа, в якої знаходиться переказнийвексель, має право до настання терміну платежу пред'явити його для акцептуплатнику. Акцепт - згода платника, зазначеного векселедавцем впереказному векселі, оплатити вексель в строк на умовах, викладених утексті векселя. Акцепт здійснюється шляхом проставлення на векселівласноручного підпису.

3. Особливості готівково-грошового обігу і безготівкових розрахунків у РФ

Особливості готівково-грошового обігу і безготівкових розрахунків у РФрегулюються ЦК, законами України та підзаконними актами.

Офіційною грошовою одиницею (національною валютою) у РФ єрубль (1 рубль = 100 копійок), введений в обіг в 1993 році і заміниврубль СРСР. З переходом до російського рубля золотий вміст рубля небуло зафіксовано в св?? зи з переходом до так званих плаваючих курсіввалют. У колишньому СРСР у 1922-1992 рр.. законодавчо було встановленовагова кількість золота в рублі - 0,987412 г чистого золота.

З 1 липня 1992 р. замість множинності валютних курсів
(офіційного - для міжнародних статистичних зіставлень,спеціального - для валютного обслуговування радянських та іноземних громадян,комерційного - для розрахунків по зовнішньоторговельних операціях) був введений єдинийофіційний курс російського рубля до долара США, який визначається на торгах на
Московської міжбанківської валютної біржі (ММВБ) і встановлений
Центральним банком Росії. Цей курс використовується у внутрішніх розрахунках зазовнішньоекономічними угодами, для визначення розміру оподаткування,валютних коштів на балансах банків, підприємств і організацій.

В даний час в Україні діє режим плаваючого валютногокурсу, який залежить від попиту і пропозиції на валютних біржах країни
(Санкт-Петербурзької, Ростовської, Єкатеринбурзької, Новосибірської,
Владивостоцької і, перш за все Московської). Золоте забезпечення рубля невстановлюється. Офіційний курс рубля до інших грошових одиницьвизначається ЦБ РФ.

Емісія готівки, організація їх обігу та вилучення їх ізобігу здійснюються ЦБ РФ. Готівкові гроші в РФ випускаються вобіг у вигляді банкнот та металевої монети, обов'язкові до прийому заноміналом в усі види платежів і банківських операцій на території РФ.

Розрахунки на території РФ, як правило (за винятком особливихвипадків), здійснюються у валюті РФ, причому платежі на території РФздійснюються як у готівковій, так і в безготівковій формах.

Розрахунки громадян вирішуються як у готівковій, так і в безготівковійформі, однак розрахунки громадян, пов'язані з підприємницькоюдіяльністю мають, як правило, здійснюватися в безготівковій формі,проте будь-яких заборон на розрахунки підприємців у готівковій формінемає.

Згідно з Положенням «Про правила організації готівково-грошовогообігу на території РФ »від 5.01.1998, всі підприємства будь-яких формвласності зобов'язані зберігати свої вільні грошові кошти в банках навідповідних рахунках (розрахункових, поточних, бюджетних).

У 1993 р. ЦБ РФ почав роботу з впровадження автоматичної системиміжбанківських розрахунків на базі розрахунково-касових центрів (РКЦ) такомерційних банків, що дозволяє відмовитися від пересилки паперовихдокументів і прискорює розрахунки (рахунок йде на години і хвилини, і в ідеаліробота може відбуватися в режимі реального часу). РКЦ також складаютьщоквартально з розподілом по місяцях прогнози касових оборотів поприходу, витраті і емісійному результату в цілому по обслуговуєтьсякредитним організаціям. За 7 днів до початку кварталу дані прогнозиповідомляються територіальній установі Банку Росії.

Усі абітурієнти каси готівкові гроші передаються на зберігання в банки длязарахування на їхні рахунки. Порядок і терміни здачі готівкивстановлюються кожному підприємству обслуговуючим банківською установою вз