Грошовий обіг і звернення

ВСЕРОСІЙСЬКИЙ ЗАОЧНИЙ ФІНАНСОВО-ЕКОНОМІЧНИЙ ІНСТИТУТ

Контрольна робота

на тему: «Грошовий обіг і грошовий обіг»

09.11.2000 < p> 1. Поняття «грошовий оборот», його зміст і структура

У більшості західних видань визначення грошового обороту відсутня. Упідручнику «Грошовий обіг і кредит» під редакцією проф. В. С. Геращенко в
1986 грошовий оборот визначається як "сукупність грошових платежів,що здійснюються в порядку безготівкових перерахувань і за допомогою готівковихгрошей ».
У підручнику «Організація і планування грошового обігу», виданому в
1988 році, грошовий оборот розглядається як сукупність безготівкового іготівкового грошових оборотів.
У томі 1 виданого в 1984 році «Фінансово-кредитного словника» грошовийоборот визначається «як прояв сутності грошей і в їх русі».
У виданому в Києві в 1992 році підручнику «Гроші та кредит» дається такевизначення грошового обороту: «Взятий сам по собі процес безперервногопереміщення грошей між суб'єктами економічних відносин для їх взаємногозадоволення є грошових оборот ».
Більш прийнятним є наступне визначення: грошовий оборотявляє собою процес безперервного руху грошей у готівковій табезготівковій формі. Таке визначення відповідає змісту сучасногогрошового обігу, де рух здійснюють саме гроші, а не різнізамінники або сурогати грошей.
В умовах обігу грошей, що володіють власною вартістю, грошовийоборот, як і товарний оборот, виступає в якості вартісного обороту,оскільки золота або срібна монети мали власну вартість,відображену в зазначеному на ній номінал. Вартісний оборот об'єднував якгрошовий, так і товарний обертів.
Сучасний же грошовий обіг здійснюється за допомогою грошових одиниць (вготівково-грошовому і безготівковому оборотах), що не володіють вартістю, що дорівнюєїх номіналом. Тому вартісним зараз можна вважати лише товарнийоборот.
В економічній літературі часто не розмежовуються поняття «грошовийоборот »,« платіжний оборот »,« грошовий обіг »,« грошово-платіжнийоборот ». Тим часом всі ці поняття розрізняються між собою.

. «Платіжний оборот» - процес руху засобів платежу, що застосовуються в даній країні. Воно включає не тільки рух грошей як засобів платежу у готівково-грошовому і безготівковому оборотах, але і рух інших засобів платежу (чеків, депозитних сертифікатів, векселів тощо). Грошовий обіг є, отже, складовою частиною платіжного обороту. Грошовий обіг, що включає обіг готівкових грошей, у свою чергу, є складовою частиною грошового обороту.

Звернення грошових знаків передбачає їх постійний перехід від одних юридичних або фізичних осіб до інших. Наприклад, банк видає грошові знаки інституту, які надходять до каси банку. З каси банку ці грошові знаки надходять студенту у формі стипендії. Студент купує за ці грошові знаки товари на ринку. Продавець товару за ці грошові знаки купує товари в магазині. Магазин здає ці грошові знаки у банк. Банк знову надає грошові знаки інституту і т.д.
Рух грошової одиниці в безготівковому обороті відображається у вигляді записівпо рахунках в банку. У подібній ситуації рух готівкових грошей заміщаєтьсякредитними операціями, що виконуються за участю банку, по рахунках учасниківвідповідних операцій. Тому поняття «грошовий обіг» можнавіднести тільки до частини грошового обороту, а саме - до готівково-грошовогообороту.
Під грошово-платіжним оборотом розуміється частина грошового обороту, дегроші функціонують як засіб платежу незалежно від того, безготівковийце оборот або готівковий.
Гроші, що знаходяться в обігу, виконують три функції: платежу, обігу танакопичення. Останню функцію гроші здійснюють тому, що їхній рухнеможливо без зупинок. Коли ж вони тимчасово припиняють свій рух,вони й виконують функцію накопичення. Функцію міри вартості гроші,що знаходяться в грошовому обігу, не виконують. Цю функцію гроші виконалидо входження в грошовий обіг при встановленні з їх допомогою цін на товари.
Тому виконання функції міри вартості впливає тільки на потребу вгрошах для грошового обігу, отже, і на величину грошовогообороту.
Грошовий оборот складається з окремих каналів руху грошей між:

. Центральним банком і комерційними банками;

. Комерційними банками;

. Підприємствами та організаціями;

. Банками та підприємствами і організаціями;

. Банками і населенням;

. Підприємствами, організаціями та населенням;

. Фізичними особами;

. Банками і фінансовими інститутами різноманітного призначення;

. Фінансовими інститутами різного призначення і населенням.
По кожному з цих каналів гроші здійснюють зустрічний рух.
Структуру грошового обігу можна визначити за різними ознаками. З нихнайбільш поширеними є класифікація грошового обороту взалежно від форми функціонують у ньому грошей. За цією ознакоюгрошовий обіг поділяється на безготівковий і готівково-грошовий обертів.
Однак, незважаючи на всі важливість такої класифікації, вона не відображаєекономічного змісту окремих частин грошового обороту. Томупоряд з даними ознакою класифікації грошового обігу слідвикористовувати й інший ознака - характер відносин, які обслуговує тачи інша частини грошового обороту.
Залежно від цієї ознаки грошовий оборот розбивається на три частини:

- грошово-розрахунковий оборот, який обслуговує розрахункові відносини за товари і послуги і за нетоварний зобов'язаннями юридичних і фізичних осіб;

-- грошово-кредитний оборот, який обслуговує кредитні відносини в господарстві;

- грошово-фінансовий оборот, що обслуговує фінансові відносини в господарстві.

Нарешті, можна класифікувати грошовий обіг у залежності від суб'єктів, між якими рухаються гроші. За цією ознакою структура грошового обороту буде така:

- оборот між банками (міжбанківський оборот)

- оборот між банками і юридичними та фізичними особами (банківський оборот)

- оборот між юридичними особами

- оборот між юридичними і фізичними особами

- оборот між фізичними особами

Система ринкових відносин розпадається на дві сфери: грошово-товарних та грошово-нетоварного відносин. Особливістю грошово-товарних відносин є те, що відбувається не тільки грошовий, але і товарний обертів, оскільки рух грошей тут завжди пов'язане із зустрічним рухом товарів.

Кожна частина грошового обороту обслуговує свою сферу ринкових відносин

(рис.1), причому гроші вільно переходять з однієї частини грошового обороту в іншу, що дозволяє оперативно перекидати їх з однієї сфери ринкових відносин в іншу відповідно до складається в результаті дії закону попиту і пропозиції кон'юнктурою ринку. На відміну від інших ринків валютний ринок не обслуговується конкретно якоюсь частиною грошового обігу, він тільки збільшує або зменшує цей оборот.

Рис.1

Система ринкових відносин < p> Грошово-товарні відносини Грошово-нетоварний відносини

Таким чином, можна сформулювати два основні завдання, які вирішує грошовий обіг, обслуговуючи систему ринкових відносин, що і визначає його роль:

> грошовий оборот, перерозподілити гроші між своїми частинами, забезпечує вільний перелив капіталу з однієї сфери, ринкових відносин в іншу, тим самим здійснюючи їх взаємозв'язок;

> у грошовому обігу створюються нові гроші, що забезпечують задоволення потреби в них усіх сфер ринкових відносин.
За допомогою потоку грошей у готівковій та безготівковій формах - грошового обігуяк сукупності всіх платежів, опосередковуючи рух вартості в грошовійформі між фінансовими і нефінансовими агентами у внутрішньому і зовнішньомуекономічних оборотах країни за певний період - забезпечуютьсяреалізації валового продукту, використання національного доходу і всенаступні перерозподільні процеси в економіці.
Головні складові грошового обороту: готівково-днежний і безготівковийобертів. Основна частина його платіжний оборот, в якому грошіфункціонують як засіб платежу, використовуються для погашення борговихзобов'язань. Він проізодітся як готівкою, так і в безготівковій формах.

2. Готівково-грошового обігу

Економіка будь-якої країни не може обійтися без готівки. Навіть самірозвинені і просунуті в області передових технологій держави по -як і раніше, приділяють значну увагу готівкової складової грошовоїмаси. Досвід усіх держав показує, що незалежно від рівня розвиткуринкової економіки та переважання у грошово-кредитних системах інструментівбезготівкових розрахунків готівковий грошовий обіг продовжує займатипевне місце.
В даний час, звичайно, нікому не прийде в голову, наприклад, вноситиготівкою основну масу платежів до бюджету або здійснювати нимифінансування з бюджету. Разом з тим готівкові гроші здатні виконуватиповною мірою всі грошові функції, продовжують залишатися найбільш ліквідної інадійною формою грошей.
Приклад з наших днів. Побоюючись тривалих перебоїв у забезпеченніелектроенергією при настанні 2000 року і, як наслідок, порушеннядіяльності каналів інформації, практично всі центральні банки розвиненихдержав підготували запаси готівки в розмірах, здатних взяти насебе багато функцій, які виконуються в нормальній ситуації в безготівковомупорядку.

1. Економічний зміст готівково-грошового обігу
Готівково-грошовий оборот представляє собою процес руху готівковихгрошових знаків (банкнот, казначейських білетів, розмінної монети). Самецей оборот обслуговує отримання і витрачання більшої частини грошовихдоходів населення. Саме в готівково-грошовий обіг складається постійноповторюється кругообіг готівки.
Готівково-грошового обігу починається в розрахунково-касових центрах (РКЦ)
Центрального банку РФ. Готівкові гроші переводяться з їхніх резервних фондів уоборотні каси, тим самим вони надходять в обіг. З оборотних кас РКЦготівкові гроші направляються в операційні каси комерційних банків.
Частина цих грошей банки можуть передавати один одному на платній основі, алевелика частина готівки видається клієнтам - юридичними та фізичнимособам (або в каси підприємств, або безпосередньо населенню). Частинаготівкових грошей, що знаходиться в касах підприємств, що використовується для розрахунківміж ними, але більша частина передається населенню у вигляді різних видівгрошових доходів (заробітної плати, пенсій та допомог, стипендій, страховихвідшкодувань, виплати дивідендів, надходжень від продажу цінних паперів, тощо)
Населення також використовує готівку для взаєморозрахунків, але більшаїх частина витрачається на виплату податків, зборів, страхових платежів,квартплати і комунальних платежів, погашення позик, покупку товарів іоплату різних платних послуг, купівлю цінних паперів, лотерейних квитків,орендні платежі, сплату штрафів, пені і неустойок тощо
Таким чином, гроші надходять або безпосередньо в операційні касикомерційних банків, або в каси підприємств та організація (перш за всепідприємств торгівлі та підприємств, що надають послуги населенню).
Підприємства, організації, установи використовують між собою готівкудля купівлі необхідних їм товарів лише в тих випадках, коли вартість їхщодо їх відносно невелика.
Відповідно до діючого порядку організації готівково-грошового обігудля кожного підприємства встановлюються ліміти залишку готівки в їхкасах і гроші, що перевищують ліміт, повинні здаватися в обслуговує ціпідприємство комерційний банк. Для комерційних банків такожвстановлюються ліміти їх операційних кас, тому в сумі, що перевищуєліміт, вони здають готівку в РКЦ. Останнім також встановлюєтьсяліміт їх оборотних кас, тому гроші в сумі, що перевищує ліміт,переводиться в резервні фонді, тобто вилучаються з обігу.

2. Організація готівково-грошового обігу
Готівково-грошового обігу організується державою в особі центральногобанку. Для цього ЦП систематично видає документ, який називається
«Порядок ведення касових операцій у народному господарстві». Останній разцей документ в Росії видавався в вересня 1993 року.
Для всіх підприємств встановлено єдині правила, які забезпечуютьчіткість в обігу готівкових грошей, їх збереження, економічневикористання.
Готівково-грошового обігу організується на основі наступних принципів: o Всі підприємства і організації повинні зберігати готівку (за винятком частини, встановленої лімітом) в комерційних банках o Банки встановлюють ліміти залишку готівки для підприємств усіх форм власності o Звернення готівкових грошей служить об'єктом прогнозного планування o Управління грошовим обігом здійснюється в централізованому порядку o Організація готівково-грошового обігу має на меті забезпечити стійкість, еластичність і економічність грошового обігу o Готівкові гроші підприємства можуть отримувати тільки в обслуговуючих їх установах банків.
Гроші підприємства можуть отримати при дотриманні наступних умов: наявностіджерела засобів (вільний залишок на розрахунковому або іншому рахунку абодозвіл на кредит); якщо потреба в коштах відповідно довстановленими правилами повинна задовольнятися готівкою,настання термінів виплати коштів.
Видача готівки під звіт проводиться з кас підприємств наопераційні, господарські, витрати на відрядження; витрати експедицій,геологорозвідувальних партій, уповноважених окремий підрозділів,філій; в розмірах і на строки, обумовлені керівниками підприємств зпогодженням з установою банку, що здійснює їх касове обслуговування.
Невитрачені готівкові гроші, видані під звіт, повинні бутиповернуті в касу підприємства не пізніше 3 днів після закінчення строку, наякий вони були видані.
Прийом готівки касами підприємств проводиться за прибутковими касовимиордерами за підписом головного бухгалтера або особи ним уповноваженої.
Видача готівки з кас підприємств проводиться за видатковимикасовими ордерами або іншими документами (платіжними відомостями, заявамна видачу грошей, рахунками та ін)

3. Безготівкові розрахунки

Сучасна економіка будь-якої держави являє собою широкорозгалужену мережу складних відносин мільйонів входять до неї господарюючихсуб'єктів між собою, а також із зовнішніми агентами з інших країн. Основоюцих взаємозв'язків виступають розрахунки і платежі, в процесі якихзадовольняються взаємні вимоги та зобов'язання.
Весь безготівковий оборот - платіжний, бо передбачає розрив у часіруху товару в різних його різновидах і грошових коштів, тобтофункціонування грошей як засіб платежу. Безготівковий платіжнийоборот, будучи переважаючим (до 90% всього грошового обігу),здійснюється у вигляді записів по рахунках платників і одержувачів грошовихкоштів у кредитних установах, шляхом заліків взаємних вимог іпередачі оборотних документів (векселів, варіантів тощо) Відповідноекономічні процеси в народному господарстві опосередковуються переважнобезготівковим платіжним оборотом.
3.1. Форми безготівкових розрахунків
Безготівкові розрахунки проводяться на підставі розрахункових документіввстановленої форми і з дотриманням відповідного документообігу. УЗалежно від виду розрахункових документів, способу платежу та організаціїдокументообігу в банку, у платників і одержувачів коштів розрізняютьнаступні основні форми безготівкових розрахунків: розрахунки платіжнимидорученнями, акредитивну форму розрахунків, розрахунки чеками, розрахункиплатіжними вимогами-дорученнями, залік взаємних вимог, інкасо.
1. Розрахунки платіжними дорученнями. Це - одна з найпоширеніших в данийчас у Росії форма безготівкових розрахунків. Платіжне доручення представляєсобою доручення підприємства обслуговуючому банку про перерахуванняпевної суми зі свого рахунку.
Розрахунки платіжними дорученнями використовуютьсядля здійснення широкого спектруплатежів: з їхньою допомогою розраховуються з постачальниками та підрядчиками ввипадку передоплати, органами пенсійного та страхового фондів, з працівникамипри перекладі заробітної плати на їхні рахунки в інші банки, при податкових іінші платежі, при сплаті банку комісійних і т.д.
Платіжні доручення дійсні протягом 10 днів з дня їх виписки іприймаються від платника до виконання тільки за наявності коштів нарахунку, якщо інше не обумовлено між банком і власником рахунку.
За домовленістю сторін платежі дорученнями можуть бути строковими,достроковими і відстроченими. Терміновий платіж здійснюється за авансовихплатежах, тобто до відвантаження товару, після відвантаження товару, тобто шляхомпрямого акцепту товару; або при часткових платежі при великих угодах.
Достроковий і відстрочений платежі можливі у рамках договірних відносин безшкоди для фінансового стану сторін.
З метою гарантії платежу постачальник може внести в умови угоди акцептплатіжного доручення. Доручення акцептує шляхом депонування
(бронювання) суми доручення на окремому балансовому рахунку. Наакцептованим дорученні робиться відповідна відмітка, що підтверджуєдепонування коштів для оплати. Акцептовані платіжні дорученняприймаються до виконання тільки в повній сумі. Отримання з них здачіготівкою або обмін на готівку не допускається. Сфера розрахунків платіжнимидорученнями, акцептовані банком, в даний час обмежена оплатоюпоштових, телефонних і телеграфних послуг, разових операцій з перевезеннявантажів і пасажирів. До недоліків даного різновиду розрахунків платіжнимидорученнями відносять значне ускладнення і подовження документообігу івідволікання коштів з господарського обороту клієнта.
2. Акредитивна форма розрахунків. Сутність акредитивної форми розрахунківполягає в тому, що платник доручає обслуговуючому його банку здійснитиза рахунок коштів, попередньо депонованих на рахунку, або під гарантіюбанку оплату товарно-матеріальних цінностей за місцем знаходження одержувачакоштів на умовах, передбачених платником у заяві на відкриттяакредитива.
Акредитив являє собою умовне грошове зобов'язання банку,що видається їм за дорученням клієнта на користь його контрагента за договором, зяким банк, що відкрив акредитив (банк-емітент), може призвестипостачальнику платіж або надати повноваження іншому банку проводититакі платежі за умови надання ним документів, передбачених уакредитиві, і при виконанні інших умов акредитива. Якщо банк,виставив акредитив (банку-емітента), за дорученням платника
(покупця) переводить кошти в інший банк - банк постачальника, то дляздійснення платежу при виконанні всіх умов, передбачених уакредитиві, у банку постачальника відкривається окремий балансовий рахунок
«Акредитиви».
Відповідно до Положення про безготівкових розрахунків в нашій країні можутьвідкриватися наступні види акредитивів: o Покриті (депоновані) або непокриті (гарантовані); o Відкличні або безвідкличні
Покриття (депонованих) вважаються акредитиви, при відкритті якихбанк-емітент перераховує власні кошти платника або надаєйому кредит у розпорядження банку постачальника (виконуючий банк) на весь терміндії зобов'язання банку-емітента.
При встановленні між банками кореспондентських відносин непокритий
(гарантований) акредитив може відкриватися у виконуючому банку шляхомнадання йому права списувати всю суму акредитива з ведеться унього рахунку банку-емітента.
Кожен акредитив повинен бути відкличним або безвідкличним. За відсутностітакого визначення акредитив вважається відкличним. Відзивний акредитивможе бути змінений при анульований банком-емітентом без попередньогоузгодження з постачальником (наприклад, при недотриманні умов,передбачених договором, дострокове відмову банку-емітента гарантуватиплатежі по акредитиву).
Безвідкличний акредитив не може бути змінений або анульований без згодипостачальника, на користь якого він був відкритий. Постачальник може дострокововідмовитися від використання акредитива, якщо це передбачено умовамиакредитива.
У Росії акредитив може бути призначений для розрахунків тільки з однимпостачальником і не може бути переадресовано. Виплата з акредитива готівкоюгрошима не допускається.
Термін дії і порядок розрахунків за акредитивом встановлюється у договоріміж платником і постачальником.
При акредитивної форми розрахунків повністю дотримуються всі основні правилаздійснення розрахунків: продукція оплачується після її відвантаження; оплатапровадиться за згодою платника, вираженого в даному випадку самимфактом відкриття акредитива; платнику надається право відмовитисявід оплати, якщо виявлені порушення умов договору; акредитиввідкривається за рахунок коштів покупця або кредиту банку, якщо покупецьмає право на його отримання. Позитивною стороною цієї форми розрахунківє гарантія платежу. Разом з цим цій формі притаманний ряд істотнихнедоліків, які і визначили обмежену сферу її застосування:кошти покупця в сумі акредитива відволікаються з його господарськогообороту на термін дії акредитиву; сповільнюється товарообіг, тому щопостачальник до повідомлення про відкриття акредитива не може відвантажити вжеготову продукцію і несе додаткові витрати на її зберігання.
3. Розрахунки чеками. При розрахунках чеками власник рахунку (чекодержатель) даєписьмове розпорядження банку, який видав розрахункові чеки, сплатитипевну суму грошей, вказану в чеку, одержувачу коштів
(чекодержателю).
Чеки використовуються як фізичними, так і юридичними особами, виступаютьплатіжним засобом і можуть застосовуватися при розрахунках у всіх випадках,передбачених законами РФ. Не допускаються розрахунки чеками міжфізичними особами.
Чек зручний для розрахунків у випадках:

. Коли платник не хоче чинити платіж до одержання товару, а постачальник - передавати товар до одержання гарантії платежу;

. Коли продавець заздалегідь не відомий.
Чек є цінним папером. Бланки чеків є бланками сувороїзвітності.
Для клієнтів зі стійким фінансовим становищем та стабільною платіжноїдисципліною при наявності відповідного договору може бути видана чековакнижка під гарантію банку.
Чек має бути пред'явлений до оплати до установи банку протягом десятиднів, не рахуючи дня його видачі.
У світовій банківській практиці в залежності від того, хто вказаний одержувачемплатежу, чеки ділять на іменні, ордерні, пред'явничих. Платіж заіменним чеком може бути здійснений тільки на користь особи, зазначеному в чеку,по ордерного - як на користь особи, зазначеної в чеку, так і за його наказом
(оформленим на звороті чека) іншій особі, за представницькими - вкористь жодної особи, що пред'явив чек в банк. Іменні чеки передачі непідлягають. Пред'явничих - можуть передаватися іншій особі шляхом простоговручення, ордерні - шляхом оформлення передавального напису (інодоссамента).
У Росії «Положення про безготівкові розрахунки» (1992 р) конкретизувалопорядок розрахунків чеками і одночасно дещо обмежило можливості їхвикористання. Останнє виразилося тим, що:

- чекодержателю заборонений індосамент чека;

- чекодержатель не може передати чеки постачальнику шляхом індосаменту;

- потрібно обов'язковим є попереднє депонування чекодержателем коштів на окремому рахунку.
4. Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями. Платіжна вимога -доручення являє собою вимогу постачальника до покупця оплатити напідставі направлених в обслуговуючий банк платника розрахункових івідвантажувальних документів вартість поставленої за договором продукції,виконаних робіт, наданих послуг та доручення платника списати коштиз його рахунку. Воно виписуються постачальниками і разом з комерційнимидокументами відправляються в банк покупця, який передає вимога -доручення платнику для акцепту. Платник зобов'язаний повернути в банкуакцептовані платіжну вимогу-доручення або заявити відмову від акцепту.
Платіжна вимога-доручення приймається до оплати за наявності коштів нарахунку платника.
5. Залік взаємних требованій.Зачет взаємних вимог - це перерахуванняз рахунку однієї організації на рахунок контрагента тільки різницю (сальдо)зустрічних вимог. Основна перевага даної форми безготівковихрозрахунків полягає у відносній простоті та економічності.
До заліку можуть бути представлені різні розрахункові документи: платіжнівимоги-доручення, платіжні доручення, розрахункові чеки та ін При залікувзаємних вимог відбувається різке скорочення руху коштів. Вонипотрібні тільки в сумі різниці, що залишилася після заліку.
Заліки взаємних вимог бувають постійно діючі та разові.
Постійно діючі періодичні розрахунки по сальдо виробляються звичайноодин раз на десять днів між двома господарськими організаціями на основізустрічних, приблизно рівних поставок. Обидва учасники заліків ведуть у себерахунку взаємних розрахунків, на яких враховуються всі суми до платежів.
Розрахункові документи не здаються в банк, а спрямовуються одразу покупцеві звідображенням їх суми на рахунку взаємних вимог.
Разові заліки взаємних вимог між двома юридичними особамиздійснюються в тому випадку, якщо одна сторона при здійсненні платежу вкористь іншої сторони має до неї зустрічні вимоги та претензії.
Незачтенний залишок коштів погашає сторона, яка повинна була більшезаплатити. Разові групові заліки можуть проводити банки на певнудату (кінець кварталу, початок року) для усунення що утворилася взаємноїпростроченої заборгованості юридичних осіб за розрахунками один з одним.
В даний час підприємства та організації, так само, як, втім, і банки,можуть здійснювати взаємозаліки через клірингові палати (центри), якізвичайно створюються банками на акціонерних засадах, на умовах взаємноївигоди з метою прискорення та раціоналізації платіжного обороту.
6. Акцептна форма розрахунків Акцепт означає згода платника на оплатуплатіжних документів. Розрізняють позитивний і негативний акцепти.
Позитивний акцепт припускав письмове повідомлення банку платникомпро згоду на оплату, відсутність останнього протягом певного термінуозначало відмову від акцепту. При негативному акцепт мовчанням платникапротягом певного терміну давалося згоду на оплату, а відмова відакцепту оформляється письмово.
Для максимального прискорення розрахунків та скорочення документообігу найбільшвигідний подальший негативний акцепт, що вплинуло на широкевикористання даної форми безготівкових розрахунків в нашій країні.
Важливою умовою виконання операції при даній формі розрахунків є правоплатника відмовитися від акцепту платіжної вимоги при порушенніпостачальником певних положень договору, чітко зафіксованих унормативних актах.
7. Інкасо. Це операція з отримання банками для клієнтів грошей на їхнюдорученням і за їх рахунок за різними документами. На інкасо приймаютьсячеки, векселі, цінні папери тощо
Розрізняють два основних види інкасових операцій. Просте інкасо --операція, за якою банк зобов'язується отримати гроші з третьої особи напідставі платіжної вимоги, не супроводжується комерційнимидокументами та виставленого клієнтом через банк. Просте інкасозастосовується при розрахунках неторгового характеру. Документарне інкасо --операція, в результаті якої банк повинен пред'явити третій особіотримані від клієнта документи і видати їх йому тільки проти платежуготівкою або проти акцепту. При переказних операціях клієнт доручаєсвоєму банку перевести певну суму з його рахунку вказаному адресатові.

4. Особливості готівково-грошового обігу і безготівкових розрахунків у

Росії.

За станом на 1 січня 2000 року в обігу перебувало в РФ, не рахуючигрошей у касах кредитних організацій, 266,6 млрд.рублей, або 37,8% у загальномурозмір грошового агрегату М2. (У країнах з розвиненою ринковою економікою вЯк показники грошової маси виділяються такі величини (агрегати),як грошова база, або гроші ЦБ (М0); готівку в обігу, тобто замежами ЦБ і сховищ комерційних банків (М1); М1 та депозити дозапитання (М2); інші агрегати (М3) та ін, побудовані шляхомприєднання до попередніх величин нових кредитних інструментів впослідовності, що характеризує зниження можливості їх використаннядля придбання товарів і послуг).
В економіці Росії, як і в економіці будь-якої іншої країни, зростання обсягугрошової маси є об'єктивною величиною, що забезпечує потребиекономіки країни при зростанні ВВП і рівень доходів, навіть якщо це зростанняпозначений тільки в номінальному виразі.
Щоб зрозуміти причини широкого розповсюдження угод з використаннямготівки серед господарюючих суб'єктів, досить подивитися накарту Росії. Розміри країни, кліматичні умови, щільність населення порегіонам, особливості ведення господарства та укладу життя в різнихсуб'єктах Федерації, недостатня розвиненість мережі кредитних організацій побагатьох районах та пов'язані з цим тимчасові затримки при відображенні операційпо рахунках клієнтів безпосередньо впливають на переваги підприємціву виборі відповідних форм розрахунків між собою.
Більша частина готівки використовується у повсякденному житті населенням, такяк саме населення споживає найбільшою мірою кінцеві товари.
Регулювання готівкового грошового обігу є однією з найважливішихзавдань ЦБ РФ, що здійснює необхідні заходи для забезпеченнястійкості і надійності національної валюти. Банк Росії враховуєдіючі об'єктивні фактори в сучасній економіці Росії,визначають її потребу в готівці.
Такими факторами в Росії, як і будь-якій країні світу, є: звичаї тазвички; наявність природних меж у реалізації ідей науково -технічного прогресу в області організації грошових розрахунків; наявністьзначного обсягу дрібних операцій у роздрібній торгівлі товарами тапослугами; специфіка ведення справ в дрібному бізнесі; переважання в країнілюдей з низькими доходами. Ці причини є об'єктивними. Роль готівки векономіці Росії істотна, незважаючи на ріст і значення безготівковихрозрахунків та застосування в окремих місцях різних видів пластикових карт.
Важливою причиною, що сприяє збільшенню обсягу грошової готівки вплатіжному обороті Росії, є звичаї і звички населення. Психологіялюдини далеко не завжди дозволяє йому швидко пристосовуватися допропозиціям НТП у вигляді невловимих грошових інструментів. Тим більше, що вПротягом 90-х влади зуміли прищепити населенню стійкий імунітет до всіхзнову пропонованих фінансових інструментів, якими воно могло бскористатися. Неодноразове крах надій і знецінення або повнепозбавлення людини його стану, породжують виключно стійкенеприйняття у значної частини населення на тривалий період будь-якихпривабливих пропозицій, що виходять від фінансової влади.
Інша причина - це обмежені можливості застосування досягнень НТП вгрошової області. Великий обсяг дрібних роздрібних операцій в торгівлітоварами і послугами, що здійснюються в різних за розміром, розташуванням,енерго-та комунікаційному забезпеченню населених пунктах на неосяжнихпросторах нашої Росії, умови життя і побуту в яких не йдуть ні в якепорівняння з умовами інфраструктури населених пунктів у невеликих, запорівняно з Росією, розвинених країнах, створює природний межаможливості розподілу електронних методів розрахунків у господарстві, з-зачого зберігається об'єктивна необхідність у готівкових платежів.
Стійку потребу в готівці пред'являє поширена вкраїні практика неформального працевлаштування з оплатою готівкою.
Серйозним фактором, що впливає на використання в обороті грошовоїготівки, є кримінальна і тіньова діяльність у суспільстві. Щобуникнути проблем з міліцією та податковими органами, більшість розрахунків уданому випадку здійснюються готівкою. За даними кімнати № 12 від 27 березня
2000 журналу «Експерт», з посиланням на аналітиків американсько?? проінвестиційного банку Chase Manhattan, тіньова економіка в Росії в 1999році зросла на 5,4% при зростанні офіційного ВВП на 1,8%.

Особливістю функціонування грошової сфери РФ в умовах перехідноїекономіки є несвоєчасне здійснення платежів. Характернепрояв кризи неплатежів - затримки з видачею заробітної плати робітникамі службовцям, що супроводжується погіршенням їх матеріального становища,обмеженням обсягу платоспроможного попиту на товари і послуги.
У процесі реформування економіки Росії робляться лише перші кроки вданій області з метою поглиблення аналізу грошової політики, що багато в чомупов'язано з платіжним кризою в народному господарстві, який зумовив по суті його
«Товарно-безгрошовий характер» і призвела до руйнування платіжно-розрахунковихвідносин між підприємствами, банками та державою.

Грошовий обіг Росії функціонує в нелегких умовах,характеризуються певним продовженням кризових процесів у до економікиі банківській системі, деформацією платіжної системи країни. Зберігаютьсянеплатежі, широко застосовується бартер, іноземна валюта - в основномудолар США - використовується для нагромадження, заощадження, а також обслуговуєдуже значну частину кримінальної і тіньової діяльності, застосовуютьсягрошові сурогати.
Розвиток платіжної системи Росії неможливо тільки за рахунок поліпшення справ вобласті готівкового обігу. Значна складова в порівнянні зіншими країнами готівки в складі грошової маси - явищевимушене. Впровадження у практику сучасних методів та інструментівбезготівкових розрахунків залишається однієї з головних завдань у роботі Банку
Росії. Ця задача може бути вирішена тільки в контексті загальної політикиоздоровлення економіки Росії і переходу до стійкого зростання економіки наоснові тісної взаємодії Банку Росії з урядом та іншимидержавними органами при узгодженні і проведенні єдиної грошово -кредитної політики. На даному етапі основні зусилля слід спрямувати навитіснення з господарського обороту бартеру і сурогатів грошей, створитиумови для нормалізації розрахунків між суб'єктами ринку, причому ініціативув цьому питанні, зважаючи ясно що розуміється економічної вигоди, повинні проявитиі самі господарюючі суб'єкти, а також завданням номер один єповернення стійкої довіри населення до кредитних організацій іпропонованих ними послуг.

Список використаної літератури:

1. «Гроші, кредит, банки" за редакцією Г. І. Кравцової, Мінськ

«Меркаванне» 1994 рік

2. «Гроші, кредит, банки" за редакцією О. І. Лаврушина, Москва «Фінанси та статистика» 2000 рік

3. «Загальна теорія грошей і кредиту» Жуков Е.Ф., Москва «Банки і біржі» видавниче об'єднання «ЮНИТИ» 1995 рік

4. «Банківська справа» В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой, Москва «Фінанси та статистика» 1999 рік

5. «Грошові розрахунки у підприємницькій діяльності» Новосьолова,

Москва, навчально-консультаційний центр ЮрИнфоР 1996

6. «Гроші, кредит, банки» Е. Ф. Жуков, Москва «