Міністерство загальної професійної освіти
Російської Федерації
Амурський державний університет
Контрольна робота
за курсом гроші і кредит, банки на тему:
1.ДЕНЬГІ, НЕОБХІДНІСТЬ ГРОШЕЙ, ЇХ СУТНІСТЬ І ФУНКЦІЇ
2.МЕТОДИ регулювання діяльності комерційних банків
3.СУЩНОСТЬ І УМОВИ Проведення безготівкових розрахунків
Кафедра
Виконавець: студент факультету дистанційного навчання
Спеціальність фінанси та кредит
0604
Група 608
Шифр 960093
Білоусова Т.М.
Перевірив:
Благовєщенськ 1998
Зміст
I. Гроші, необхідність грошей, їх сутність та функції. 3
Вступ 3
Історія еволюції грошової системи Русі 3
Гроші-це суспільний продукт 5
Гроші - це ліквідне майно 5
Функції грошей 6
Розвиток функцій грошей в середні століття на Русі 6
Сутність грошей 6
Висновок 8
II. Методи регулювання діяльності комерційних банків. 8
Роль комерційних банків в кредитній системі 8
Комерційні банки 9
Мета комерційних банків 9
Банківські операції: 9
Банківська система Російської Федерації та правове регулюваннябанківської діяльності 9
Банківські операції та інші угоди кредитної організації 10
Заходи Банку Росії, застосовувані ним в порядку нагляду в разі порушеннякредитною організацією федеральних законів і нормативних актів Банку Росії
11
Забезпечення фінансової надійності кредитної організації 11
Норматив обов'язкових резервів банку 12
III.Сущность та умови проведення безготівкових розрахунків 13
Значення безготівкового обігу. 13
Принципи організації безготівкових розрахунків. 14
Вимоги до безготівкових розрахунків. 15
Характеристика основних форм безготівкових розрахунків. 15
Вимоги до розрахункових документів. 16
Розрахунки платіжними дорученнями. 16
Розрахунки чеками. 18
Розрахунки акредитивами. 19
Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями. 20
Вдосконалення безготівкових розрахунків в умовах переходу до ринковоїекономіці. 21
Список використаних джерел 26
I. Гроші, необхідність грошей, їх сутність та функції.
Введення
Гроші - це, мабуть, одне з найбільш великих винаходів людської думки. У живій природі аналогій не знайти. Мабуть, вся структура сучасної економіки зумовлена існуванням грошей.
Історія еволюції грошової системи Русі
На певному етапі економічного розвитку роль грошей була за худобою. У найдавніших списках "Російської Правди" зустрічаються згадування про штрафи худобою. Існувала навіть посаду - "скотар", тобто осіб, які стягують податки.
Іншим часом роль грошей виконував хутро куниці, також згадується багаторазово в "Руській Правді".
зустрічаються у "Руській Правді" "куни", "різани" , "Векша," "білі" означають, по видимому, вже металеві гроші, до яких перейшли назви деяких хутра. Судячи з "Руської Правди", гривня і "куна" служили основними металевими грошовими одиницями не тільки в торгівлі, а й у процесі стягування данини.
Інший давньоруської монетою був Златник (золотник) - перша золота монета на Русі , що дорівнює за вагою візантійських солідів (4,2 г). Ця давньоруська монета зі слов'янською написом, портретом князя (Володимира
Святославовича) і родовим гербом Рюриковичів особливої ролі в торгівлі не грала, а скоріше, служила символом сили держави. Чекання, як і срібляник, в X-XI століттях.
срібляник (золотар) перший срібна монета Давньої Русі. Для карбування використовувалося срібло арабських монет. Монета карбувалася в Києві
- Володимиром Святославовичем, у Новгороді - Ярославом Мудрим. Окрему групу монет являють собою монети тмутараканського князя Олега-Михайла, що чеканилися ок.1070 року. Ще до утворення Київської держави, а потім і в період його існування, зовнішня торгівля і війни сприяли одержанню металевих грошей із країн Сходу, Візантії, пізніше із західних країн. За деякими даними, слов'яни ще в IV-V століттях мали золоті гроші.
У грошовому обігу Древньої Русі злитки грали більш значну роль, ніж на Заході, де звернення злитків зустрічало протидію з боку феодалів, які мали у своєму розпорядженні правом карбування монети і розглядали всякий злиток як матеріал для карбування. На Русі влада, навпаки, сприяли обігу злитків, що називають гривнями. Як і в інших країнах, назви грошових одиниць спочатку збігалися з ваговими. Гривня була і грошової, і ваговою одиницею. У міру зростання суспільної праці роль грошей в більшому ступені переходить до благородних металів. Це стало можливим, коли ремесло як форма діяльності відокремилася від землеробства.
Основою грошової системи Древньої Русі стала гривня, вагова одиниця, стародавня слов'янська грошова, що служить для вимірювання золота і срібла. Золоті, срібні, бронзові гривні, що вживалися жінками як прикраса у вигляді обруча, що носяться на шиї (на «загривку» звідси й назва) згодом стали основною грошовою одиницею Русі. Ось яскравий приклад величезного впливу жінок на життя суспільства, його розвиток.
З питанням про вагу гривні зазвичай пов'язують і питання про її походження. Якщо бачити в ній "російський фунт", або його половину, значить, гривня сходить до стародавнього месопотамського фунта, запозиченого
Руссю і зберігся у нас до введення метричної системи. Але в скарбах виявляють зливки різної ваги. Деякі дослідники прийшли до висновку, що вага гривні змінюється в залежності від того, яка країна мала найбільші торговельні зв'язки з цією місцевістю. Зміна впливу
Сходу, Візантії та Заходу послідовно впливала на вагу гривні
(арабська унція, візантійська літра, західна марка). Першої російської гривнею прийнято вважати київську шестикутну гривню, вага якої коливається від 34 до 39 золотників. Спочатку поділу гривні не було, але потім в древній літературі з'явилися назви
"гривня срібла" і "гривня кун". Перша згадка про гривню кун зустрічається в Іпатіївському літописі в 1287 році. Питання про те, що являє собою гривня кун, в чому полягало її відмінність від гривні срібла, є одним із спірних питань історії грошей на Русі.
Слово "кун" дає привід зарахувати гривню кун до хутряних грошей.
Історик В. О. Ключевский бачив у гривні кун срібний злиток, але меншої ваги.
На думку А. І. Черепнина, під гривнею кун слід розуміти кількість чужоземної монети, відповідне гривні срібла .
Гривня кун була все ж монетою, оскільки вона залишалася основною грошовою одиницею у торговельній столиці Давньої Русі - Господине Великому
Новгороді - до XV століття. Потім тут почали карбувати свою монету, а до тих пір дуже багато було іноземної монети - Ганзи. Теж, мабуть, було в
Пскові, Смоленську, Полоцьку та Вітебську. Досить швидке падіння курсу гривні пояснюється інтенсивної псуванням її на Заході, до речі, що змусила новгородців почати карбувати свою монету. Вартість випускаються грошей, тобто вага чистого срібла в них, був у пропорції в західноєвропейськими монетами.
Карбування монети в Київській Русі почалася раніше, ніж у багатьох європейських державах. Маються незаперечні докази карбування монети в X-XI століттях на Русі - срібняки Володимира Мономаха (1078-1125), київська гривня (вагою 140-160г) та ін Монети в Древній Русі були набагато більші, ніж у Західній Європі тих часів. Укрупнена монета вагою до 3-х грамів вище чеканилася за сотні років раніше, ніж у Європі. Монета київського періоду, особливо золота, технічно краще виконана, ніж західноєвропейська середньовічна монета. Причому, необхідно відзначити, що карбування золота почалася навіть раніше, ніж у Франції (якщо не брати до уваги ранній, меровінговскій період). Однак монета карбувалася в обмеженій кількості і частка гривень і іноземної монети в обігу була більшою. Власна масова монета на Русі з'явилася пізніше. А іноземні монети російські називали по-своєму: "ногата", "різана", "шеляг",
"вевериць" і т.д.
Період з XII по XIV століття увійшов в історію Росії як "безмонетний".
На північному сході Русі з'являються татарські монети.
З XIII століття, після потрапляння руських земель під монгольське іго, розвиток монет пішло двома шляхами. З XIV століття в південно-західних землях з'являються: празький гріш, денарій, квартник, полугрош, шеляг та інші західні монети. Тоді ж на північному сході Русі почалося карбування російських монет.
Деньга або Денга з'явилася як монета в кінці XIV століття в Москві, потім і в інших руських князівствах. З гривні срібла (204г) карбували
200 грошей, що становлять московський рахунковий рубль. Крім денги чеканилися полуденьгі (шеляга), в Новгороді і Пскові - четвертіца, тобто 1/4 гроші.
Гроші-це суспільний продукт
Гроші - це суспільний інститут, що збільшує багатство,знижуючи витрати обміну і сприяючи більшій спеціалізації відповідно донаявними у людей порівняльні переваги.
Перевага використання грошей, у порівнянні з натуральним обміном,величезні. Витрати обміну були б набагато більше, а суспільне багатствовнаслідок цього набагато менше, якби не існувало грошей, значнополегшують весь цей процес. В економічній системі, обмеженійнатуральним обміном, людям доводилося витрачати непомірне кількістьчасу на пошук тих, з ким їм було б вигідно обмінюватися. Знаючи про таківитратах обміну, люди намагалися виробляти блага для власногоспоживання, уникаючи необхідності розшукувати тих, з ким можна було бобмінюватися.
Однак, поступово відбувався процес спеціалізації, тобто виділялисяскотарі, землероби, мисливці і т.д.
На перших стадіях розвитку товарного обміну широко поширенимибула худоба, шкірки, які виконували роль грошей у найдавніших греків іслов'ян. У багатьох народів, що жили на берегах морів, в ролі грошей виступаличерепашки каурі та риба.
Після відокремлення ремесла в окремий промисел в ролі грошей починаютьвиступати метали. Першими металевими грошима були мідні і залізні.
Але поступово у всіх народів загальним еквівалентом стають благородніметали: срібло та золото, а потім тільки золото.
Гроші - це ліквідне майно
Відмінною рисою грошей є їх ліквідність. Гроші - целіквідне майно. Чим більш ліквідні річ, тим більше вона схожа нагроші. Ліквідність будь-якого майна безпосередньо пов'язана звитратами його обміну на інші види майна.
Таким чином, будь-яке майно певною мірою єгрошима.
Той вид майна, який вільно приймається всіма якзасобу обігу, утворює грошову масу даного суспільства. Засібзвернення - це "посередник", яким користуються в процесі обміну одноготовару на інший.
Щоб володіти цінністю, грошей достатньо бути загальноприйнятимзасобом обігу і необов'язково, вони повинні бути забезпечені.
Принципово важливим для збереження цінності грошей є обмеженадоступність, адже цінність є наслідком рідкості. А рідкістьвиникає внаслідок попиту при обмеженою доступності, яка знаходитьсяу веденні тих, хто регулює грошовий обіг.
Виникнення і розвиток різних грошових систем майже у всіхвідомих нам суспільствах є красномовним свідченням вигод,які дає загальноприйняте засіб обігу - гроші.
Функції грошей
1. Як міри вартості. Вираження вартості товару в грошах відбувається шляхом встановлення цін.
2. Як засіб обігу і платежу. Гроші відіграють роль посередника в схемі Т-Д-Т (товар-гроші-товар), усуваючи незручність схеми Т-Т. У період інфляції функція грошей як засіб обігу різко падає і уряд змушений вдаватися до раціонування (введення карткової системи розподілу).
3. Як засіб нагромадження. Ця функція виникла в період обігу повноцінних грошей як прагнення людей до багатства
4. Світові гроші. Засіб міждержавних розрахунків
(сучасна загальноєвропейська валюта - екю, в інших випадках - золото).
Розвиток функцій грошей в середні століття на Русі
1. Як міра вартості. Розвивалася, але досить повільно, в порівнянні з капіталістичним періодом. Рівень цін навколо вартості коливався мало.
2. Як засіб обігу. Перетворювалися на торговий капітал, що приносить прибуток
3. Як скарби. Скарб дробиться, стає приватним і продовжує грати дуже важливу роль в бутті грошей.
4. Як засіб платежу. Поступове перетворення натуральних повинностей на грошові приймає масовий характер, на Русі складається система постійних (фіксованих) податків.
5. Як світових грошей. Широко використовувалися в Київській Русі, перетворюючись на торговий капітал, що приносить прибуток.
Сутність грошей
Виникнення грошей тісно пов'язано з історичним процесом обмінутоварів і зміни форм власності. На ранній ступені обмін носиввипадковий характер. Такому обміну відповідала проста чи випадковаформа власності, при якому один товар виражав свою вартість в одномупротистоїть йому товарі-еквіваленті. Товар-еквівалент служить длявираження вартості першого товару. Формула Т - Т.
Виділення скотарських і землеробських племен привело дорегулярного обміну і появи повної форми власності. Ця формавідрізняється від простої тим, що при ній в обміні беруть участь численнітовари, а тому кожен товар може бути замінено на різні товари -еквіваленти.
Розгорнута форма власності виражала більш розвинений обмін. У той жечас вартість кожного товару не отримувала закінченого вираження.
Оскільки число товарів-еквівалентів було невизначеним, вартістьотримувала різноманітне і різнорідне вираз, а безпосередній товарвиявлявся дуже утрудненим. Тому виділялися товари, що у данийперіод часу на місцевому ринку товарів стали виражатися в одному товарі,який стає загальним еквівалентом. Виникла загальна формавартості. Поступово в результаті розвитку обміну з декількох товаріввиділився один товар, що став грати цю роль постійно. Народжуєтьсягрошова форма власності.
Таким чином, гроші мають товарну природу, але є не звичайним,а специфічним товаром, постійно виконуючи роль загального еквівалента.
Різниця між звичайними товарами проявляється в їх споживчійвартості. Кожен товар здатний задовольняти лише яку-небудь певнулюдську потребу, тобто має одиничну споживчу вартість.
Грошовий товар крім цього має безпосередній і загальною вартістю
(може бути легко замінено на інший товар). Тому гроші маютьзагальної споживною вартістю.
Отже, історично гроші виділилися із загального світу товарів і саміспочатку були і звичайним товаром, і специфічним товаром - грошима.
Подальший хід історії привів до ліквідації товарної форми грошей і переходудо нових форм.
Звернення повноцінних металевих грошей, коли вони збігаються зтоварною формою, по-перше занадто дорого, по-друге видобуток металів невстигає за ростом потреби економіки в засобах обігу. Тим часомв самій природі грошей закладено вирішення цієї проблеми. Справа в тому, щогроші як загальний еквівалент використовуються ідеально. Виступаючи посередникомв обміні товарів вони грають скороминущу роль. Саме на цій основістворюються передумови для появи знаків вартості. Таким чином, сампроцес обігу металевих грошей у міру відхилення позначеного наних номінального змісту від реальної ваги визначив появуперший функціональних форм грошей, які визначили в майбутньому повний відривгрошей від товарної форми і її повне зникнення.
Спочатку знаки повноцінних грошей теж надходили у виглядіметалевих монет (спочатку мідь, бронза, потім роль грошей надовгозакріпилася за золотом). Чому саме золото грає в історії розвиткугрошей вирішальну роль. Золото - це річ, а гроші не є річ. Золотовиконує суто суспільну роль. З іншого боку, його важко зробити
(добути, обробити), тобто воно задовольняє визначенню грошей.
У порівнянні з іншими металами (крім відкритих у ХХ століття) золотомає більш високу вартість, не іржавіє з часом, має подільність
(що дуже важливо!), а потім у багатьох (та майже у всіх народів світу) бувкульт Сонця, а золото на сонці має такий же блиск, як і світило.
Нарівні з ними такі якості, як портативність, легкість у чеканці,прийняті скрізь, де розвинута торгівля. Здається, що не останню рольв утвердженні золота як з?? ноніма багатства, грошей зіграли жінки. Заданими археологів, практично всі кращі прикраси для прекрасноїполовини людства виготовлені із золота, причому найстарші з нихдатуються V-IV тис. до н.е.
Потім в обігу стали використовуватися монети з неблагородних металів,у міру того як вартість золота зростала. Після цього почали з'являтися знакиповноцінних грошей, виготовлених з паперу.
Паперові гроші вперше винайшли (їх винаходили кілька разів)китайці. Вперше вони почали друкуватися в 812 р.н.е. і отрималипоширення до 970 р.н.е. У XV-XVIII гроші, виготовлені з паперуз'явилися в Європі і так сильно поширилися і прижились, що сталиосновним замінником повноцінних грошей.
Висновок
У наш час гроші для багатьох стали сенсом життя. Дуже багато людейвитрачають весь свій час на заробляння грошей, жертвуючи своєю сім'єю,рідними, особистим життям. Автори підручника "Економікс" використовували у своїйкнизі чудову фразу, яка коротко і ясно характеризує гроші:
"Гроші зачаровують людей. Через них вони мучаться, для них вонитрудяться. Вони придумують найбільш майстерні способи витратити їх. Гроші --єдиний товар, який не можна використовувати інакше, окрім якзвільнитися від них. Вони не нагодують вас, не одягнуть, не дадуть притулку і нерозважать до тих пір, поки ви не витратите не інвестуєте їх. Людимайже все зроблять для грошей, і гроші майже все зроблять для людей. Гроші --це чарівна, повторювана, що змінюють маски загадка ".
II. Методи регулювання діяльності комерційних банків.
Роль комерційних банків в кредитній системі
Банківська система сьогодні - одна з найважливіших і невід'ємних структурринкової економіки. Розвиток банків і товарного виробництва і обігуісторично йшов паралельно і тісно перепліталося. При цьому банки,виступаючи посередниками у перерозподілі капіталів, істотно підвищуютьзагальну ефективність виробництва.
Комерційні банки відносяться до особливої категорії ділових підприємств,що одержали назву фінансових посередників. Вони привертають капітали,заощадження населення й інші кошти, що вивільняються впроцесі господарської діяльності, і надають їх у тимчасовекористування іншим економічним агентам, які потребуютьдодатковому капіталі. Банки створюють на нові вимоги і зобов'язання, які стають товаром на грошовому ринку. Так, приймаючи вкладиклієнтів, комерційний банк створює нове зобов'язання - депозит, авидаючи позику - нова вимога до позичальника. Цей процес створеннянових зобов'язань складає сутність фінансового посередництва. Цятрансформація дозволяє подолати складності прямого контактувкладників і позичальників, що виникає через розбіжність пропонованих інеобхідних сум, їх термінів, прибутковості, і т.д.
Масштаби фінансового посередництва в сучасній економіці по істинівеличезні. Дані про це надає статистика грошових потоків. У ційсистемі обліку господарство поділено на ряд секторів: домашні господарства,ділові підприємства, державні установи, фінансові інститути,закордонний сектор.
У країнах з розвиненою економікою сектор домашніх господарств,як правило постачальником капіталу для інших секторів. Сектор ділових фірмв умовах нормальної економічної кон'юнктури має дефіцит грошовихкоштів. Державний сектор звичайно дефіцитний, тому держававиступає позичальником на ринку позичкових капіталів. Закордонний сектор можемати як дефіцит, так і збиток коштів в залежності від стануплатіжного балансу країни по поточним операціям і сальдо міждержавногоруху капіталу.
Комерційні банки
Комерційні банки - це багатофункціональні установи, які оперують врізних секторах ринку позичкового капіталу. Великі комерційні банкинадають своїм клієнтам повний комплекс фінансового обслуговування,який включає: кредити, прийом депозитів, розрахунки і так далі. Цим вонивідрізняються від спеціалізованих фінансових установ, які володіютьобмеженими функціями. Комерційні банки традиційно відіграють рольбазової ланки кредитної системи.
Усі ми приблизно знаємо, які основні операції виробляютькомерційні банки (КБ). Але недолік інформації про їх сутності дає намілюзорне уявлення про укладення комерційними банками грошей "знічого ". Насправді це дуже складний процес, що починається закумуляції грошових коштів і закінчується своєчасним їхповерненням.
Мета комерційних банків
Мета комерційних банків - максимальна вигода при мінімальному ризику.
Як правило, ці величини обернено пропорційні. Спокуса одержативелику вигоду загрожує наслідками порушення ліквідності комерційнихбанків. Щоб збалансувати ці операції, комерційні банки змушеніпроводити безліч розрахунків на основі зібраної інформації.
Кредитна організація - юридична особа, яка дляотримання прибутку як основну мету своєї діяльності напідставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку
Російської Федерації (Банку Росії) має право здійснюватибанківські операції, передбачені цим Законом.
Банківські операції:
Кредитна організація утворюється на основі будь-якої форми власностіяк господарське товариство.
Банк - кредитна організація, яка має виключнеправо здійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення у вклади коштів фізичних і юридичнихосіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок наумовах поворотності, платності, терміновості, відкриття і ведення банківськихрахунків фізичних та юридичних осіб.
Банківська система Російської Федерації та правове регулюваннябанківської діяльності
Банківська система Російської Федерації включає в себе Банк
Росії, кредитні спілки, а також філії і представництваіноземних банків.
Правове регулювання банківської діяльності здійснюється
Конституцією України, цим Законом,
Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку
Росії) ", іншими законами, нормативними актами
Банку Росії.
Кредитні організації можуть створювати союзи і асоціації, нещо переслідують мету отримання прибутку, для захисту і представництваінтересів своїх членів, координації їх діяльності, розвиткуміжрегіональних та міжнародних зв'язків, задоволення наукових,інформаційних і професійних інтересів, виробленнярекомендацій щодо здійснення банківської діяльності та вирішення іншихспільних завдань кредитних організацій. Союзів та асоціацій кредитнихорганізацій забороняється здійснення банківських операцій.
Спілки та асоціації кредитних організацій створюються іреєструються в порядку, встановленому законодавством
Російської Федерації для некомерційних організацій.
Спілки та асоціації кредитних організацій повідомляють Банк Росіїпро своє створення у місячний термін після реєстрації.
Банківські операції та інші угоди кредитної організації
До банківських операцій належать:
1) залучення коштів фізичних і юридичних осіб підвклади (до запитання і на певний строк);
2) розміщення зазначених у пункті 1 частини першої цієї статті залучених коштів від свого імені і за свій рахунок;
3) відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
4) здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, у тому числі банків - кореспондентів, на їхбанківських рахунків;
5) інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних іюридичних осіб;
6) купівля - продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;
7) залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;
8) видача банківських гарантій.
Кредитна організація має право здійснювати наступні операції:
1) видачу поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;
2) набуття права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі;
3) довірче управління коштами та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами;
4) здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням відповідно до законодавства Російської
Федерації;
5) надання в оренду фізичним і юридичним особам спеціальних приміщень або знаходяться в них сейфів для зберіганнядокументів і цінностей;
6) лізингові операції;
7) надання консультаційних та інформаційних послуг.
Усі банківські операції та інші операції здійснюються врублях, а за наявності відповідної ліцензії Банку Росії - і віноземній валюті. Правила здійснення банківських операцій, у томучислі правила їх матеріально-технічного забезпечення,встановлюються Банком Росії відповідно до федеральнихзаконами.
Кредитної організації забороняється займатися виробничої, торговельної та страховою діяльністю.
Кредитна організація має право здійснювати професійнудіяльність на ринку цінних паперів відповідно до федеральних законів.
Заходи Банку Росії, застосовувані ним в порядку нагляду у разі порушення кредитної організацією федеральних законів і нормативних актів Банку
Росії
У разі порушення федеральних законів, нормативних актів та нормативних актів Банку Росії, що встановлюються їм обов'язковихнормативів, неподання інформації, подання неповної абонедостовірної інформації, а також вчинення дій, що створюють реальнузагрозу інтересам вкладників і кредиторів, Банк Росії має право впорядку нагляду застосовувати до кредитної організації заходів, встановлені
Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку
Росії )".
Забезпечення фінансової надійності кредитної організації
Забезпечення стабільності банківської системи, захист прав, інтересіввкладників і кредиторів кредитних організацій
З метою забезпечення фінансової надійності кредитнаорганізація зобов'язана створювати резерви (фонди), у тому числі підзнецінення цінних паперів, порядок формування і використання якихвстановлюється Банком Росії. Мінімальні розміри резервів
(фондів) встановлюються Банком Росії. Розміри відрахувань дорезерви (фонди) з прибутку до оподаткування встановлюютьсяфедеральними законами про податки.
Кредитна організація зобов'язана здійснювати класифікацію активів, виділяючи сумнівні та безнадійні борги, і створюватирезерви (фонди) на покриття можливих збитків у порядку,що встановлюється Банком Росії.
Кредитна організація зобов'язана дотримуватися обов'язковінормативи, що встановлюються відповідно до Федерального закону "Про
Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії) ". Чисельні значення обов'язкових нормативів встановлюються Банком Росії відповідно дозазначеним Федеральним законом.
Кредитна організація зобов'язана організовувати внутрішній контроль, що забезпечує належний рівень надійності,що відповідає характеру і масштабами проведених операцій.
Норматив обов'язкових резервів банку
Банк зобов'язаний виконувати норматив обов'язкових резервів,депонуються в Банку Росії, у тому числі за строками, обсягами та видамизалучених коштів. Порядок депонування обов'язковихрезервів визначається Банком Росії відповідно до Федерального закону
"Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії )".
Банк зобов'язаний мати в Банку Росії рахунок для зберіганняобов'язкових резервів. Порядок відкриття зазначеного рахунку іздійснення операцій по ньому встановлюється Банком Росії.
Міжбанківські відносини та обслуговування клієнтів
Міжбанківські операції
Кредитні організації на договірних засадах можуть залучати ірозміщувати один у одного кошти у формі вкладів (депозитів),кредитів, здійснювати розрахунки через створювані в установленому порядкурозрахункові центри та кореспондентські рахунки, що відкриваються один у одного, і здійснювати інші взаємні операції, передбаченіліцензіями, виданими Банком Росії.
Кредитна організація щомісячно повідомляє в Банк Росії про зновувідкритих кореспондентських рахунках на території Російської Федерації і закордоном.
Кореспондентські відносини між кредитною організацією та
Банком Росії здійснюються на договірних засадах.
Списання коштів з рахунків кредитної організації проводиться за їїрозпорядженням або з її згоди, за винятком випадків,передбачених федеральним законом.
При нестачі коштів для здійснення кредитування клієнтів івиконання прийнятих на себе зобов'язань кредитна організація можезвертатися за отриманням кредитів в Банк Росії на що визначаються їмумовах.
З метою забезпечення економічних умов стійкогофункціонування банківської системи України, захистуінтересів вкладників і кредиторів та у відповідності з Федеральним законом
Російської Федерації "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку
Росії)" Центральний банк Російської Федерації встановлює наступніобов'язкові економічні нормативи діяльності банків:
- мінімальний розмір статутного капіталу для знову створюваних банків;
- мінімальний розмір власних коштів (капіталу) для діючих банків;
-- нормативи достатності капіталу;
- нормативи ліквідності банків;
- максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників;
- максимальний розмір великих кредитних ризиків;
- максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника);
- максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам, пайовикам) іінсайдерам;
- максимальний розмір залучених грошових вкладів
(депозитів) населення;
- максимальний розмір вексельних зобов'язань банку;
- норматив використання власних коштів банків дляпридбання часток (акцій) інших юридичних осіб.
Обов'язкові нормативи:
- граничний розмір не грошової частини статутного капіталу;
- мінімальний розмір резервів, що створюються під високо ризикові активи; розміри валютного, процентного та інших ризиків - встановлюються окремими нормативними актами Банку
Росії.
III.Сущность та умови проведення безготівкових розрахунків
Значення безготівкового обігу.
Грошовий обіг здійснюється у двох формах - у формі безготівковихгрошових розрахунків і у формі обігу готівкових грошей. Сфери застосуваннянаявного грошового обігу і безготівкових розрахунків суворо розмежованізаконодавством.
Основною частиною грошового обороту (80-90%) є безготівковийплатіжний оборот, в якому рух грошей відбувається у вигляді перерахуваньпо рахунках в кредитних установах і заліків взаємних вимог.
Він опосередковує такі сфери господарських відносин, як:
- реалізація продукції, послуг, робіт;
- розподіл і перерозподіл національного доходу;
- отримання та повернення банківських кредитів;
- виплата та використання грошових доходів населення.
Учасниками цих відносин є об'єднання, підприємства,організації, кооперативи, банківські та фінансові органи, населення.
Безготівкові розрахунки скорочують потребу грошового обороту вготівкових грошових знаках. Витрати при здійсненні безготівкових розрахунківнабагато менше витрат обігу, пов'язаних з друкуванням, зберіганням,перевезенням, прийомом і підрахунком грошових знаків.
Безготівкові розрахунки, концентруючи всі тимчасово вільні грошовікошти в банку, створюють можливість використовувати їх як ресурси длякороткострокового кредитування.
Обидві сфери грошового обігу як частини єдиного цілого тіснопов'язані між собою. Грошові кошти, що надходять підприємству у виглядібезготівкових перерахувань за відвантажену продукцію, можуть використовуватися вбезготівковому обороті при розрахунках за товарно-матеріальні цінності і вготівково-грошовому обігу - при виплаті заробітної плати.
Аналогічно використовуються і грошові кошти, що надходять підприємствуу вигляді суми готівкових грошей.
Безготівковий платіжний оборот повністю проходить через банківськіустанови, в яких ведуться рахунки підприємств і організацій.
Безготівкові розрахунки із зовнішньоекономічної діяльностіосуществляютс?? через Зовнішекономбанк і інші банки, що одержаливідповідну ліцензію.
Основна частина безготівкового обігу грошових доходів населенняпроходить через ощадні банки.
Безготівковий оборот можуть здійснювати і кошти, що знаходяться в особистомувласності громадян. Безготівкові перерахування робляться з рахунківпідприємств і організацій, що виплачують грошові доходи громадян, нарахунки в банках, де зберігаються заощадження, або безпосередньо в оплатувитрат.
Оплата витрат населення безготівковим шляхом може проводитися і зрахунків за вкладами у банках. Заміщення в цих випадках грошових знаківбезготівковими перерахуваннями економізірует весь грошовий оборот в цілому, такяк скорочується кількість готівки в обігу.
Центральний банк видає обов'язкові для всіх банків та їх клієнтівнормативні акти, що визначають правила розрахунків.
Кожному підприємству (організації, установі) відкриваються рахункидля обліку що зберігаються на них коштів і здійснення розрахунків. Розрахунковірахунки відкриваються підприємствам, об'єднанням і організаціям, які перебувають нагосподарському розрахунку, наділеним власними оборотними коштами тамають самостійний баланс. За клопотанням власника розрахунковогорахунки можуть бути відкриті розрахункові субрахунки.
Поточні рахунки відкриваються організаціям та установам, які не маютьпідстав для відкриття розрахункового рахунку.
Бюджетні рахунки відкриваються для обліку доходів, витрат і засобівбюджетів, а також підприємствам, організаціям і установам, якимвиділяються кошти з союзного або республіканського бюджету дляцільового використання.
Всі безготівкові розрахунки за економічним змістом поділяються нарозрахунки за товарними і нетоварними операціями.
Розрахунки за товарними операціями здійснюються між господарськимиорганізаціями і зумовлені обігом матеріальних цінностей.
Розрахунки за нетоварними операціями включають відносини міжпідприємствами за фінансовими зобов'язаннями - це розрахунки з використанняфактично отриманого прибутку.
Залежно від місця знаходження рахунків постачальників і покупцівбезготівкові розрахунки можуть бути іногородніми і одногороднімі.
Іногородні розрахунки - це розрахунки між підприємствами, що знаходятьсяв різних населених пунктах і тому обслуговуваними установами банку,розташованими в різних населених пунктах.
Одногородніе розрахунки - розрахунки між підприємствами, організаціями,установами, які обслуговуються одним і тим же або різнимиодногороднімі установами банку.
Принципи організації безготівкових розрахунків.
Система безготівкових розрахунків являє собою сукупністьпринципів організації розрахунків, що пред'являються до них вимог, форм іспособів розрахунків.
Визначено наступні принципи здійснення безготівкових розрахунків,які полягають в наступному: а) всі підприємства та організації зберігають гроші на рахунках в банку, івсі розрахунки проводять через установи банку; б) платежі здійснюються після відвантаження продукції, надання,виконання
