Контрольна робота
По курсу: «ГРОШІ, КРЕДИТ, БАНКИ»
Тема: Основні види банківських операцій
План
Вступ 3
1. Пасивні операції комерційних банків 4
2. Активні операції комерційних банків 8
3. Валютні операції комерційних банків 16
4. Нові операції комерційних банків 20
Висновок 23
Література 24
Введення
З моменту отримання банком ліцензії центрального банку наздійснення банківських операцій банк може приступити до роботи в якостікредитної організації і виконувати ті види операцій, які перераховані вліцензії, а також інші види операцій та угод, виконання яких невимагає отримання ліцензії. При цьому банкам забороняється займатисявиробничої, торговельної та страховою діяльністю. Дане обмеженняпокликане обмежити ризики банку, забезпечити захист інтересів його кредиторіввід можливих втрат вкладених у банк коштів.
Основна діяльність банків пов'язана з наданням ними різноманітнихфінансових послуг підприємствам і населенню. Ці послуги включають виконаннябанками операцій, пов'язаних, по-перше, із залученням і зберіганнямгрошових коштів клієнтів (пасивні операції), по-друге, із забезпеченнямрозрахунків між ними в процесі їх поточної діяльності, по-третє, зрозміщенням залучених коштів в операції з кредитування клієнтів і вцінні папери (активні операції) для отримання доходів з метою виплатиклієнтам, які розміщують свої кошти в банку, нарахованих відсотків навкладені ними кошти та підтримки життєдіяльності банку.
Одночасно банки виконують інші операції, пов'язані прозадоволенням потреб своїх клієнтів у тих чи інших фінансовихпослуги, включаючи операції, що забезпечують страхування ринкових ризиківпідприємств, готівково-грошовий обіг, надання консультаційних таінформаційних послуг і т.д.
1. Пасивні операції комерційних банків
Під пасивними розуміються такі операції банків, в результаті якихвідбувається формування ресурсів банків.
Ресурси комерційно банків формуються за рахунок власних,залучених та емітованих коштів.
Пасивні операції відіграють важливу роль в діяльності комерційнихбанків. Саме з їхньою допомогою банки набувають кредитні ресурси на ринку.
Існує чотири форми пасивних операцій комерційних банків:
1. первинна емісія цінних паперів комерційного банку.
2. відрахування від прибутку банку на формування або збільшення фондів.
3. отримання кредитів від інших юридичних осіб.
4. депозитні операції.
Пасивні операції дозволяють залучати в банки грошові кошти,що вже знаходяться в обігу. Нові ж ресурси створюються банківською системою врезультаті активних кредитних операцій.
За допомогою перших двох форм пасивних операцій створюється першийвелика група кредитних ресурсів-власні ресурси. Наступні дві формипасивних операцій створюють другу велику групу ресурсів-позикові, абозалучені, кредитні ресурси.
Власні ресурси банку являють собою банківський капітал іприрівняні до нього статті. Роль і величина власного капіталукомерційних банків мають особливу специфіку, відмінну від підприємстві організацій, що займаються іншими видами діяльності тим, що за рахуноквласного капіталу банки покривають менш 10% загальної потреби взасобах [1]. Звичайно держава встановлює для банків мінімальнукордон співвідношення між власними і залученими ресурсами.
Значення власних ресурсів банку полягає насамперед у тому, щобпідтримувати його стійкість. На початковому етапі створення банку самевласні засоби покривають першочергові витрати, без яких банк неможе почати свою діяльність. За рахунок власних ресурсів банки створюютьнеобхідні їм резерви. Нарешті, власні ресурси є головнимджерелом вкладень у довгострокові активи.
До власних засобів ставляться акціонерний, резервний капітал інерозподілений прибуток.
Акціонерний капітал (або статутний фонд банку) створюється шляхом випускуі розміщення акцій. Як правило, банки в міру розвитку своєї діяльностіі розширення операцій послідовно здійснюють нові випуски акцій. Яктільки один з випусків акцій завершений і оплачений новими власниками банку,великі банки починають готувати нові комплекти документів з тим, щоб,коли діяльність банку розгорнеться в достатній мірі, не втрачати часуна опрацювання документації та її затвердження.
Резервний капітал або резервний фонд банків утворюється за рахуноквідрахувань від прибутку і призначений для покриття непередбачених збитків івтрат від падіння курсів цінних паперів.
Нерозподілений прибуток-частину прибутку, що залишається після виплатидивідендів і відрахувань у резервний фонд.
Залучені кошти банків покривають понад 90% всієї потреби вгрошових ресурсах для здійснення активних операцій, перш за всекредитних [2]. Це депозити (вклади), а також контокорентні ікореспондентські рахунки. Роль їх виключно велика. Мобілізуючи тимчасововільні кошти юридичних і фізичних осіб на ринку кредитнихресурсів, комерційні банки з їхньою допомогою задовольняють потребународного господарства в додаткових оборотних коштах, сприяютьперетворенню грошей у капітал, забезпечують потреби населення вспоживчий кредит.
Основну частину залучених коштів складають депозити, якіподіляються на вклади до запитання, строкові та ощадні вклади.
У міжнародній банківській практиці прийнята наступна класифікація,депозити поділяються на чотири групи:
1. строкові депозити (з їх різновидом - депозитними сертифікатами);
2. депозити до запитання;
3. ощадні внески населення;
4. цінні папери.
Група термінових депозитів зазвичай класифікується за термінами:
. депозити із строком до 3 місяців;
. депозити з терміном від 3 до 6 місяців;
. депозити зі строком від 9 місяців до року;
. депозити зі строком більше року;
. депозитні сертифікати.
Депозити до запитання класифікуються залежно від характеруй приналежності засобі що зберігаються на рахунках: кошти на розрахункових,поточних рахунках підприємств, організацій, установ; кошти наспеціальних рахунках по зберіганню різних (за своїм цільовим економічномупризначенням) фондів; власні кошти підприємств, призначені длякапітальних вкладень, які зберігаються на окремих рахунках; кошти в розрахунках;кредитові залишки коштів на кореспондентських рахунках по розрахунках зіншими банками; кошти місцевих бюджетів; кошти на рахунках за доходамимісцевих бюджетів; кредитові залишки коштів на рахунках іноземних банківкореспондентів.
Вклади до запитання, а також на поточні рахунки можуть бути вилученівкладниками на першу вимогу. Власник поточного рахунку отримує відбанку чекову книжку, за якою він може не тільки сам отримувати гроші, алеі розплачуватися з агентами економічних відносин.
Строкові вклади - це внески, що вносяться клієнтами банку на певнийтермін, за ним сплачуються підвищені відсотки. При цьому процентні ставкизалежать від розміру та строку вкладу. Одним із видів строкових вкладів єдепозитні сертифікати, розраховані на точно зафіксований часзалучення коштів. Депозитні сертифікати - це свідоцтво продепонування в банку певної досить великої суми грошей, уякому вказуються термін його обов'язкового зворотного викупу банком і розмірщо виплачується при цьому певної надбавки.
Ощадні вклади населення відіграють важливу роль у ресурсах банків,зокрема внески цільового призначення. Ощадні вклади населеннякласифікуються в залежності від терміну та умов вкладний операції:термінові, термінові з додатковими взносаміе умовні, на пред'явника, дозапитання, на поточні рахунки, депозитні сертифікати. Вони вносяться івилучаються в повній сумі або частково та засвідчуються видачеюощадної книжки. Банки беруть цільові вклади, виплата якихприурочена до періоду відпусток, дням народжень, практикуються також
«Новорічні вклади» - протягом року банк приймає невеликі внески насвяткування Нового року, а наприкінці року банк видає гроші вкладникам,охочі ж можуть продовжувати накопичення грошей до наступного нового року.
Ці вклади користуються великою популярністю у пересічних громадян уекономічно розвинених країнах.
Для банків найбільш привабливими є строкові вклади, якіпідсилюють ліквідні позиції банків.
Важливим джерелом банківських ресурсів виступають міжбанківські кредити,тобто позички, одержувані в інших банків.
Комерційні банки одержують кредити у Центрального Банку у форміпереобліку і перезалога векселів, у порядку рефінансування і у форміломбардних кредитів.
Контокоррент-єдиний рахунок, за допомогою якого проводяться всірозрахункові та кредитні операції між клієнтом і банком. В окремі періодицей рахунок є пасивним, в інші-активним: при наявності у клієнтакоштів цей рахунок є пасивним, при їх відсутності, коли клієнт всеж виставляє на банк платіжне доручення або виписує чеки, цей рахунокє активним. Як за дебетом, так і за кредитом контокорентного рахункунараховуються відсотки, причому за дебетом, тобто по дебетових сальдо рахункукорпорації, більше, ніж по кредитовому. Кредит по контокорентного рахункунадається під забезпечення комерційними векселями або у формінезабезпечених позик, тобто позик без будь-якого забезпечення. Нарахуваннявідсотків за дебетом контокорентного рахунку може здійснюватися тільки вмежах кредитного ліміту-кредитної лінії, яка визначаєтьсядоговорі між клієнтом і банком (договір про кредитну лінію і розрахунково -касовому обслуговуванні).
емітовані кошти банків. Банки проявляють особливузацікавленість у вишукуванні таких засобів клієнтури, якими вони моглиб користуватися досить тривалий період. До таких засобів відносятьсяоблігаційні позики, банківські рахунки та ін
Облігаційні позики емітуються у вигляді облігацій. Випуск цих ціннихпаперів є об'єктом жорсткої регламентації з боку державнихорганів.
Один з різновидів цінних паперів, емітованих банками, - цінніпаперу з «плаваючою процентною ставкою». Наприклад, у США в середині 1970-хрр.. два великих комерційних банку-«Сітібенк» та «Чейз Манхеттен Бенк»холдингові компанії випустили «плаваючі розписки», відсоток за такимивкладами виплачувався на один відсоток вище, ніж по тримісячних казначейськихвекселями. Банки зобов'язалися двічі на рік за бажанням передплатників вироблятиїх погашення. Для цього клієнт за тиждень до призначеного терміну зобов'язаний бувповідомити банк про вилучення коштів.
Ще одним видом залучених коштів є цінні папери, якізнаходяться на балансі банку і продаються до угоди про зворотний їх викуп.
Цінні папери як вид депозитів поділяються на:
. акції та облігації підприємств та організацій, акціонерних товариств і компаній, що належать даному банку;
. акції та облігації знаходяться на зберіганні і прийняті в забезпечення позик;
. цінності та документи у закордонних операціях (акредитиви в іноземній валюті).
2. Активні операції комерційних банків
Власні вкладення банку відображаються в активі балансу івідповідно називаються його активами, а операції з активами - активнимиопераціями.
Основними активними операціями є:
. кредитні операції, в результаті яких формується кредитний портфель банку;
. інвестиційні операції, що створюють основу для формування інвестиційного портфеля;
. касові і розрахункові операції, що є одним з основних видів послуг, що надаються банком своїм клієнтам;
. інші активні операції, пов'язані зі створенням відповідної інфраструктури, що забезпечує успішне виконання всіх банківських операцій.
Джерелом кредиту є тимчасово вільні ресурси в грошовійформі, що вивільняються в процесі діяльності кредитних інститутів. Від усіхінших форм надання коштів (субсидії, субвенції, дотації та ін)кредит як економічну категорію відрізняють три основні принципи --терміновість, зворотність і платність.
При цьому під терміновістю маються на увазі заздалегідь обумовлені терміниповернення кредитору позикових коштів; під зворотність - обов'язковавиплата кредиторові суми основного боргу на обговорених умовах. Платністьозначає, що в даній економічній операції грошові коштиявляють собою специфічний товар і, на основі закону вартості, йогоціна виражається у відсотках.
Крім зазначених обов'язкових принципів, кредити можуть бутикласифіковані за наступними додатковим основними видами та формами:
. джерела залучення - зовнішні та внутрішні кредити;
. призначення - пов'язані, не пов'язані і проміжні;
. мети використання - цільові і нецільові;
. терміни - коротко-, середньо-, довгострокові та інвестиційні;
. забезпеченість - забезпечені і бланкові;
. форма організації - синдиковані, консорціальні, двосторонні та клубні;
. залучення валюта - у валюті країни-кредитора, у валюті країни-позичальника, у валюті третьої країни, в міжнародних рахункових грошових одиницях, мультивалютні;
. вид процентної ставки - плаваюча, фіксована та змішана;
. форма подання - шляхом реального переказу коштів, рефінансування та переоформлення боргу;
. форма погашення - однією сумою, рівними частками через рівні проміжки часу, непропорційними частками у взаємопогоджувані терміни;
. число використання - разові і відновлювальні;
. техніка надання - однією сумою, відкрита кредитна лінія, контокорентний кредит, овердрафтне кредит, "стенд-бай" і т.д.;
. вид кредитора - офіційні, неофіційні, змішані і кредити міжнародних організацій;
. юридична підпорядкованість - за законодавством кредитора, за законодавством позичальника, за законодавством третьої країни.
Розглянемо класифікацію кредитів за формами більш докладно.
Як вже зазначалося, за джерелами залучення всі кредитипідрозділяються на зовнішні і внутрішні. Під зовнішніми позиками розуміютькредити, залучені від фінансових установ - нерезидентів. Зазвичайзазначені позики пов'язані з обслуговуванням зовнішньоекономічних зв'язківклієнтури кредитної установи, необхідністю реінвестування кредитів,наданих відповідним банком іншим економічним структурам уіноземній валюті (з метою запобігання створення відкритої валютноїпозиції). Внутрішні позики зазвичай служать для підтримки ліквідності іприбутковості кредитної установи у національній валюті, а також фінансовогозабезпечення його ділової активності.
Будь-кредитна установа здійснює свою діяльність уВідповідно до розробленого керівництвом банку планом. У зв'язку з цимзалучені банком кошти мають конкретне призначення.
, пов'язані кредити надаються банками з метою підтримкифінансово-економічної діяльності своїх клієнтів. При цьому пов'язанікредити можуть бути декількох видів (під платежі готівкою, під авансовіплатежі, постфінансування, міжбанківський кредит під конкретнукомерційну угоду, кредитні лінії).
Кредит під платежі готівкою використовується у випадку, якщо клієнт банку -кредитора, що є постачальником товару, зацікавлений у розміщеннізамовлення, але не має можливості оформити комерційний кредит. При цьому банк -кредитор виплачує клієнтові повну суму контракту, без будь-якихвідрахувань, з одночасним оформленням вимог на банк, що обслуговуєпокупця. Вигода фірми-експортера полягає в одноразове отриманніповної суми платежу, що неможливо при оформленні вексельного кредиту абокредиту за відкритим рахунком. Разом з тим, банк фірми-постачальника якутримувач рахунка останньої залишає свій баланс незміненим, збільшуючи попасиву статтю коштів на поточних рахунках клієнтів. Банк фірми-покупця,маючи у своєму балансі зобов'язання перед банком-кредитором, відображає заактивного контр-рахунку вимоги на свого клієнта, при цьому забезпеченнямза активом будуть усі кошти, що надходять на рахунок покупця.
Покупець, зі свого боку, отримує товар з реальною відстрочкою платежуна фінансових умовах більш привабливих, ніж по фірмово?? му абоклієнтського кредиту.
Кредит під авансові платежі залучається у разі укладенняпокупцем контрактів на значні суми, причому частину контрактупідлягає префінансірованію. Прикладом таких кредитів можуть бути позики,здійснені колишнім СРСР під фінансування закупівель труб великогодіаметру з Японії. Оскільки суми угод досягали декількох мільярдівдоларів, для рефінансування авансових платежів у розмірі 15% від загальноїсуми угоди СРСР залучив кредити від японських банків, що обслуговуютьвідповідні фірми-постачальники. Оскільки залучення таких коштів непов'язане з потребами самого кредитної установи, банк-позичальникоформляє контртребованіе на безпосереднього споживача товару.
постфінансування це кредит під рефінансування ранішездійснених платежів та оформляється кредитною угодою спеціальної форми.
Однією з найбільш характерних рис зазначеної угоди є норма пропопередньому платіж банком-позичальником, за виставленими рахунками покупцемз детально обговореними реквізитами (повне найменування товару, фірми -покупця, фірми-продавця, дата відвантаження товару, умови поставки істрахування та ін.) Після отримання відповідної документації банк-кредиторперевіряє отримані від банку-позичальника документи і звіряє з інформацією,що надійшла від постачальника. При відсутності будь-яких заперечень банк -кредитор банк-кредитор надає необхідне конгруентнерефінансування банку-позичальника. За привабливістю постфінансування вцілому можна порівняти з кредитами під авансові платежі.
Міжбанківський кредит під конкретну комерційну угоду - найбільшчасто зустрічається різновид банківського кредиту. При цьому вміжбанківському угоді робиться посилання на конкретні міжфірмовийконтракти. Зазначена форма кредиту передбачає платіж на умовах інкасоабо за акредитивом з одночасним виставленням кредитного вимоги набанк-позичальник.
Кредитна лінія відкривається банком-кредитором на користь банку-позичальникав межах узгодженого між сторонами ліміту. В рамках зазначеноїліміту банк-позичальник може залучити від банку-кредитора кошти дляфінансування закупівель товарів, обговорених у спеціальній угоді. Цейвид кредитів є одним з найпоширеніших у міжбанківськійпрактиці.
Незв'язані кредити залучаються позичальником з правом самостійногонецільового використання отриманих коштів.
Проміжні кредити використовуються безпосередньо в банківськомубізнесі надзвичайно рідко, тому що призначені для обслуговування такихспецифічних видів діяльності, як лізинг, Инжиринг і т.д. Оскількибудь-яка угода, включаючи надання послуг, здавання в оренду устаткування іт.д., має обов'язкову грошову оцінку, вона фактично супроводжуєтьсянаданням банківського кредиту, опосередковує діяльність продавця домоменту отримання ресурсів. На перший погляд проміжні форми кредитівне настільки привабливі для банку-позичальника, як пов'язаний кредит. Цепояснюється тим, що банк-позичальник не отримує додаткового забезпечення ввигляді що перейшло у власність покупця товару або що надійшла відреалізації даного товару на рахунок фірми-одержувача виручки. Однак, вигодабанку-позичальника полягає у зменшенні ризиків неплатежу з боку клієнтапри одночасному збільшенні ефективності його діяльності.
Нерідко призначення кредитів змішують з їх цільовим характером.
Цільові кредити включають в себе пов'язані і проміжні кредити, а такожряд фінансових кредитів, залучених без вказівки об'єкта кредиту.
Як вже зазначалося вище, одним із принципів кредитування єтерміновість операцій. По термінах кредити умовно поділяються на коротко-, середньо-,довгострокові та інвестиційні.
Короткострокові міжбанківські кредити являють собою депозитистроком до одного року. При цьому в окрему групу виділяють угоди на терміндо 90 днів включно. Це одноденні кредити ( "overnight" з терміномвикористання з сьогодні до завтра; кредити "tommorow-next" - з завтра напіслязавтра; "spot-next" - з післязавтра на один день), тижневі ( "spot -week "-з післязавтра на тиждень), а також дво-і тритижневі, одно-, дво-і тримісячні кредити.
За прийнятою класифікацією до середньострокових відносять кредити від одногороку до десяти років, а також депозити на термін більше 12 місяців.
Довгострокові кредити включають в себе позики загальним терміном діїпонад десять років.
До рідко зустрічається різновидів довгострокових кредитів відносятьсятак звані інвестиційні міжбанківські кредити. Як правило, вони маютьхарактер субординованого або партісіпаціонного позики. Іноді в цюкатегорію включають незв'язані кредити з терміном погашення понад 10 років.
Згідно нормативного регулювання ряду країн, під субординованийпозикою розуміють кошти, надані позичальнику для збільшення йогоробочого капіталу на строк понад 10 років. Що використовуються для розрахункукапітальної бази, а також для створення резервів під сумнівну ібезнадійну заборгованість субординовані позики включаються позичальником урозряд власних коштів. При ліквідації кредитного інституту, що має всвоєму пасиві субординовані позики, відповідні кошти можуть бутивикористані для задоволення претензій кредиторів, у випадку, якщостатутного, надмірного, а також інших складових власного капіталувиявиться недостатньо для погашення всіх його зобов'язань. У будь-якому іншомувипадку, якщо цільовий характер наданих засобів не був обумовлений вкредитній угоді, витрачання субординованого позики вимагаєписьмової згоди кредитора.
Партісіпаціонний кредит володіє всіма перерахованими вищехарактеристиками субординованого позики, але має ряд характерних рис.
Фактично він є прихованим збільшенням власного капіталу банку, щопояснює у тексті відповідної угоди норму про можливий випуск вкористь кредитора додаткової кількості акцій позичальника.
Партісіпаціонний кредит може розглядатися як одна з формміжбанківських інвестицій та єдина кредитна угода, яка може немати терміну.
Широкі можливості субординованого позики та партісіпаціонногокредиту визначили дуже жорстку регламентацію умов такогозалучення, а іноді й пряма заборона подібних операцій (Німеччина). У тихдержавах, законодавством яких дозволяється залучення цих позик
(Англія, Франція та ін), їх використання та погашення здійснюється тількиза письмовою згодою валютних влади країни.
Іноді, з метою підтримки двосторонніх взаємин принеможливості здійснення двосторонньої угоди (наприклад, після досягненняліміту кредитування одного позичальника), сторони можуть скористатися такзваної "дзеркальної угодою". Вказана операція являє собоюнадання кредиту через третій банк, при якому реальний кредиторрефінансує офіційного на умовах, повністю відповідного
"Дзеркальному" угоди між офіційним кредитором і позичальником реальним.
При цьому цільовий характер операції проявляється в обліку офіційногокредитора, тому що конкретної статті залучення відповідає контрстатьярозміщення коштів.
Вигодою офіційного кредитора є різниця між вартістюзалученого і вартістю розміщеного кредиту в розмірі від 1/16 до 1/8%річних. У всьому іншому рефінансування офіційного кредитораконгруентне. Угода з рефінансування офіційного кредитора зазвичайвключає наступну норму: "Зобов'язання позичальника перед кредиторомобмежені сумами, що надходять від (назва банку) на підставі угоди від
(дата угоди) ". Оскільки такі кредити надаються наджентльменською основі, то на першу вимогу офіційного кредиторареальний кредитор і реальний позичальник повинні будуть "відкрити" своївзаємини з виплатою цесії (недоотриманого прибутку) офіційногокредитору. "Дзеркальні" кредити зустрічаються, як правило, в рамках однієїфінансової групи і здійснюються з метою переведення капіталу в головнуконтору, приховування регіональної політики відповідної фінансової групи.
При цьому "дзеркальні" кредити всередині країни підкоряються законодавствуцієї країни, а міжнародні "дзеркальні" кредити - законодавствупервісного кредитора або англійською нормам права.
Одним з основних показників рівня ризику кредитних вкладеньє забезпеченість наданих позик. У зв'язку з цим кредитиподіляються на забезпечені і незабезпечені.
Під незабезпеченими розуміється тільки один різновид кредитнихугод - міжбанківське угоду про залучення фінансових ресурсів наконкретний термін із зобов'язанням сплати основного боргу про відсотків наобговорених умовах без надання будь-яких додатковихдокументів або застави. Незабезпечений кредит - це кредит "під ім'я".
Серед забезпечених кредитів прийнято виділяти матеріальногозабезпечені і бланкові. До бланковим кредитами відносяться позики зоформленням банківського векселя, службовця зобов'язанням позичальника сплатитиконкретну суму в конкретну дату після пред'явлення оригіналу векселя.
Матеріальним забезпеченням по кредитах можуть бути комерційні (фірмові)векселя, інші цінні папери, товаророзпорядчих й інша рівноціннакомерційна документація, земля, нерухомість, продукція на складах і т.д.
При цьому забезпечення носить характер застави, що має кілька форм:
. "Прихований" заставу, коли забезпечення по позиці знаходиться в руках споживача, що здійснює переробку товару з метою подальшої її реалізації та погашення раніше залученого позики. У цьому випадку в якості забезпечення виступають кошти, які зараховуються на рахунок клієнта в кредити банків;
. "М'який" заставу, при якому у фірми-позичальника по балансу постійно враховується залишок товару конкретного асортименту на повну суму позики та відсотків за ринковою вартістю з приблизно 10%-ним перевищенням суми зобов'язань за позикою;
. "Твердий" заставу, яка відображається по балансу банку у вигляді контрстатьі по пасиву з точним зазначенням вартості заставленого забезпечення. У міжбанківських взаєминах "твердим" заставою в розмірі певної частки від наданих ресурсів можуть бути різні фінансові інструменти - від страхових депозитів до цінних металів.
Серйозні розбіжності між позиками виявляються при їх залученні таобслуговуванні в залежності від форми залучення коштів, яка може бутиздійснена у вигляді двосторонніх, синдикованих, і консорціальнікредитів. Наприклад, кредит, який притягається на умовах "банк-банку", немістить розділів і статей про агента по кредиту і виникають у зв'язку зцим взаємовідносин позичальника і кредитора. В окремих угодах невключається навіть норма про можливої подальшої синдикації кредиту
(переуступка прав вимог декільком кредитним інститутам). Такікредити зазвичай незначні в сумі, що обумовлено жорсткістюнормативів валютних влади всіх держав за лімітами кредитуванняокремих позичальників. Середній термін по них рідко перевищує п'ять років, а маржапо позиці - вище середньозваженої маржі по синдикованих кредитах приблизнона 1/4%. Всі розрахунки за кредитом ведуться на двосторонній основі.
Синдикований кредит в строгому сенсі цього слова (нерідко під цимназвою на увазі всі недвусторонніе кредити) є позикою,наданим синдикатом банків на чолі з одним банком-агентом,здійснює одночасно функції керуючого банку і платіжного агента.
Синдикований кредит нерідко надається на значні суми ззалученням великої кількості учасників. Необхідність координації дійвсіх кредиторів і неминуче пов'язані з цим юридичні та інші витратиобумовлюють компенсацію витрат банку-агента. При залученні коштівагенту сплачується комісія за організацію та управління кредитом, а такожкомісія за зобов'язання. У подальшому позичальник переводить агенту в заздалегідьузгоджені дати щорічну агентську комісію у компенсацію йогоопераційних витрат з ведення кредиту.
консорціальні кредит відрізняється від синдикованого наявністю двох ібільше організаторів і соуправляющіх по кредиту. У консорціальні угодіокремо регламентуються права і обов'язки платіжного агента,соуправляющіх, інших кредиторів, з одного боку, і позичальника - з іншого.
Консорціальні кредити як правило, укладаються на суми від 250 млн. доларів СШАі вище. При цьому слід зазначити, що найбільш широке поширеннябанківські консорціуми отримали в Німеччині та Японії. Англійські,американські та швейцарські банки організовують переважно синдикати.
В окремих випадках для надання кредитів банки організують такзвані клуби. Клубні кредити мають всі відмінні рисисиндикованих позик. Разом з тим, на відміну від останніх, данаоперація не може бути розділена між кредиторами.
Беручи до уваги, що кредит опосередковує не тількинаціональні, але і міжнародні економічні та фінансово-кредитнівідносини, банки можуть залучати і надавати позики, деномірованние врізних валютах. При цьому слід зазначити, що короткострокові кредити
(депозити) можуть бути залучені в будь-якій валюті від великого кредитногозаклади будь-якої країни. Середньострокові та пов'язані засоби звичайнозалучають у валюті країни-кредитора.
Велике значення має техніка залучення кредитів, які можутьзалучатися однією сумою, кількома запозиченнями на принципах прозоростікредитної лінії із заздалегідь обумовленою лімітом. Виділяють також кредити
"Стенд-бай", контокорентний, овердрафтне і т.д.
Кредит, залучений однією сумою, звичайно являє собоюнезв'язаний міжбанківський кредит або кредит під рефінансування окремихторговельних контрактів, пов'язаний з одноразовим платежем постачальнику сумиза контрактом. У другому випадку розмір реального перекладу кредитором коштівпостачальнику не має значення. (Кредитор може виплатити постачальника від 70 до
90% суми поставленого товару за операцією факторингу; за операцією а-форфе
- Постачальник отримає належну йому від покупця суму за мінусомдисконтної ставки, збільшеною приблизно на два відсотки. У той же час приопераціях акцептно кредиту витрати продавця будуть мінімальними - не більшедисконту, розрахованого на базі облікової ставки. Разом з тим, за позичальникомкредитор запише номінальну суму зобов'язання.)
В рамках відкритої кредитної лінії в межах раніше обумовленоголіміту залучаються кошти під рефінансування платежів для закупівельклієнтами банку товарів. Наявність відкритої кредитної лінії створює дляпозичальника можливість залучення в будь-який момент коштів під кредитуванняугод, що відповідають нормам, зафіксованим в угоді.
Угода "стенд-бай" надає позичальникові право звернутися докредиторові за одержанням позики в рамках обумовленого ліміту на умовах,підлягають більш пізнього погодженням. При цьому комісія за зобов'язання,що сплачується позичальником кредитору, звичайно на 1/16 - 1/8% нижче аналогічноїкомісії з відкритої кредитної лінії і не перевищує 1/4%. Нерідко кредити
"Стенд-бай" використовуються у взаєминах головної контори з дочірнімифінансовими інститутами і служать страхової кредитною лінією, а такожприхованим джерелом переводу капіталу.
Контокорентний кредит надається банком тільки своїм клієнтам.
Від звичайного позики він відрізняється методом бухгалтерського обліку. Якщо принадання звичайного кредиту банк відкриває на користь клієнта простий абоспеціальний позичковий рахунок, то використання контокорентного кредитуздійснюється по поточному рахунку клієнта з подальшим направленням напогашення основного боргу і платежі відсотків всієї або узгодженої часткищо надходить на рахунок виручки. Залучення контокорентного кредитуздійснюється звичайно дрібними юридичними особами - клієнтами банку,які довіряють кредитній установі ведення обліку всіх своїх операцій.
Природа і характер контокорентного кредиту пояснює його обмеженістьзастосування в банківській практиці.
3. Валютні операції комерційних банків
Класифікація банківських валютних операцій може здійснюватися як закритеріям, загальним для всіх ба?? ківських операцій (пасивні, активніоперації), так і з особливих класифікаційних ознаках, властивим тількивалютних операцій. Основний варіант класифікації валютнихоперацій випливає із закону РФ від 9 жовтня 1992 р. «Про валютнерегулювання та валютний контроль ». Він полягає в наступному: всі операції зіноземною валютою та цінними паперами в іноземній валюті підрозділяютьсяна:
. поточні валютні операції;
. валютні операції, пов'язані з рухом капіталу.
В даний час більш широке значення придбали поточні валютніоперації. При цьому відстрочка платежу надається на мінімальний термін.
Обмежений коло валютних операцій, пов'язаних з рухом капіталу,обгрунтовується великими ризиками при їх здійсненні, а також більш складнимоформленням (одержання дозволу ЦБ РФ на ці операції). Необхідноуточнити, що всі валютні операції тісно взаємозалежні, тому дужеважко чітко отклассіфіціровать всі операції з іноземною валютою. Тимбільше, що операції можуть бути віднесені до декількох основних видіввалютних операцій.
До неторгових операцій відносяться операції з обслуговування клієнтів, що непов'язаних з проведенням розрахунків з експорту та імпорту товарів і послугклієнтів банку рухом капіталу. Уповноважені банки можуть здійснюватинаступні операції неторгового характеру:
. купівлю та продаж готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті;
. інкасо іноземної валюти і платіжних документів у валюті;
. здійснювати випуск та обслуговування пластикових карток клієнтів банку;
. виробляти купівлю (оплату) дорожніх чеків іноземних банків;
. оплату грошових акредитивів і виставлення аналогічних акредитивів.
Неторгові операції, у розрізі окремих видів, одержали широкепоширення для надання клієнтам більш широкого спектрубанківських послуг, що відіграє важливе значення в конкурентній боротьбікомерційних банків за залучення клієнтури. Без операцій, а самездійснення переказів за кордон, оплати і виставляння акредитивів,купівлі дорожніх чеків, практично неможлива повсякденна робота зклієнтами. Хоча останні дві операції не одержали широкогорозповсюдження. Випуск та обслуговування пластикових карток - одна з новихоперацій, яка дає можливість зайняти ще вільні «ніші ринку» заданому виду операцій, залучити додаткових клієнтів і утримати старихклієнтів, підняти престиж банку і зайняти більш високе положення вконкурентній боротьбі між банками. Операція купівлі та продажу готівковоївалюти є однією з основних операцій неторгового характеру.
Діяльність обмінних пунктів комерційних банків слугує рекламою банку,засобом залучення клієнтів до банку, і, саме головне, приносить реальнийдоход комерційному банку.
Встановлення кореспондентських відносин з іноземними банками. Цяоперація є необхідною умовою проведення банком міжнароднихрозрахунків. Прийняття рішення про устано
