Роль банківського кредиту в умовах ринкової економіки

Міністерство загальної та професійної освіти РФ Північно-
Кавказький Державний Технічний Університет

Реферат

Дана робота написана на тему «Роль банківського кредиту в умовахринкової економіки »і розкриває такі питання, як кредитні операції --основа діяльності комерційних банків, класифікація кредитних відносині кредитів, поняття та основні елементи кредитної політики, функціїкредиту, принципи та методи кредитування, організація процесу кредитування,кредитний ризик і шляхи його зниження, роль банківського кредиту в розвиткуринкових відносин, а також декілька таблиць і додатків.

Робота написання на 42 сторінках друкованого тексту з використанням 15літературних джерел.

С О Д Е Р Ж А Н И Е

Введення 5
Глава 1. Кредитні операції - основа діяльності комерційних банків 6
Глава 2. Класифікація кредитних відносин і кредитів 8
Глава 3. Поняття та основні елементи кредитної політики 13
Глава 4. Функції кредиту, принципи і методи кредитування 16
Глава 5. Організація процесу кредитування 21
Глава 6. Кредитний ризик та шляхи її зниження 28
Глава 7. Роль банківського кредиту в розвитку ринкових відносин 34
Висновок 36

Список використаних джерел: 38
Програми ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .39

Введення

Організація фінансово-кредитного обслуговування підприємств, організаційі населення, функціонування кредитної системи відіграють винятково важливуроль у розвитку господарських структур. Від ефективності та безперебійностіфункціонування кредитно-фінансового механізму залежать не тількисвоєчасне отримання коштів окремими господарськими одиницями, а йтемпи економічного розвитку країни в цілому. Разом з тим, еволюціякредитної системи і кредитної справи повною мірою визначаєтьсяекономічною ситуацією в країні, панівними формами і механізмомгосподарювання. Кожному етапу історико-економічного розвитку народногогосподарства відповідають свій тип організації кредитної справи, свояструктура кредитної системи, що відповідають відповідним потребам укредитно-фінансовому обслуговуванні окремих ланок економіки.

Механізм функціонування кредитної системи постійно змінюється підвпливом змін її оргструктури, організаційно-правових формздійснення кредитних операцій, форм і методів кредитування і кредитно -розрахункових відносин.

До 1987 р. кредитна система СРСР включала три банки-монополіста
(Держбанк СРСР, Будбанку СРСР і Внешторгбанк СРСР), а також системуощадних. Чільне становище в кредитній системі займав
Держбанк СРСР. Даною структурі кредитної системи відповідала моделькредитування господарюючих суб'єктів, заснована на адміністративно -командних методах управління кредитом в умовах жорстко централізованоїекономіки.

Реалізація кредитної системи почалася в 1987 р. Передбачалисязміни організаційної структури банківської системи, підвищення ролібанків, посилення їх впливу на розвиток народного господарства, перетвореннякредиту на дієвий економічний важіль. Головним мотивом перетвореньбуло прагнення наблизити банки до інтересів господарства. Реорганізація впевною мірою активізувала банківську діяльність. Але вона немогла докорінно змінити ситуацію, оскільки по суті незачіпала економічні відносини. Не змінилися принципово кредитнівідносини: тривало кредитування в напівавтоматичному режимі,зберігся адміністративний метод розподілу кредитних ресурсів, не булаліквідована монопольна структура банківської системи, відбулося лишеподіл сфер впливу спецбанков по відомчому принципу, що робилонеможливою конкуренцію між ними. Доцільність і вигідністьнадання коштів у позику не стали критеріями у діяльності банків.
Об'єктивно був необхідний другий етап банківської реформи, спрямований накомплексну реконструкцію системи економічних відносин в області кредиту
. Він був початий в 1988 р. створенням перших комерційних банків, покликанихстати фундаментом для формування ринкових відносин та структур убанківській сфері. Створення такого ринку стало означати замінуадміністративно-командних відносин на гнучкі економічні методипереміщення фінансових ресурсів у сфері найбільш ефективного застосування.

З метою створення системи грошово-кредитного регулювання, адекватноїскладаються ринковим відносинам, були змінені статус Державногобанку та його роль в економіці країни. Банк був виведений з підпорядкуванняуряду і отримав таким чином, необхідну незалежність. Принабуття Росією суверенітету на базі Держбанку було створено Центральний Банк
Росії на основі концепції, прийнятої в країнах з розвиненою ринковоюекономікою.

В ході другого етапу банківської реформи реорганізувалася не тількиструктура банків, але й відбулися глибокі зміни в характері кредитнихвідносин, утвердилися нові методи кредитної роботи. В результаті в Росіїзаконодавчо сформувалася дворівнева банківська система:

I рівень - Центральний Банк Росії;

II рівень-комерційні банки та інші фінансово-кредитніустанови, які здійснюють окремі банківські операції (ст.2 Федерального
Закону «Про банки і банківську діяльність» від 02.12.90 р. в редакції від
03.02.96 р. № 17-ФЗ). Хотілося б звернути увагу на те, що банківськасистема є ключовою частиною фінансової системи країни, що концентруєосновну масу кредитних і фінансових операцій, але слід відзначити інаявність парабанковской системи - небанківських спеціалізованих кредитно -фінансових організацій, що ведуть операції в певних сегментахфінансового ринку або орієнтуються на обслуговування певних типівклієнтури (див. Додаток 1 )..

Глава 1. Кредитні операції - основа діяльності комерційних банків

У практиці банків проводиться розмежування між комерційнимипозичками і персональними кредитами. Цим категоріям відповідаютьрізні види кредитних угод, що визначають умови наданняпозики, його погашення і т.д.

Кредити комерційним підприємствам можна розділити на дві групи: позики для фінансування оборотного капіталу; позики для фінансування основного капіталу.

Перша група пов'язана з браком у підприємства грошових коштів дляпокупки елементів оборотного капіталу, необхідних для повсякденнихоперацій. Це в основному короткострокові кредити терміном до одного року.
Друга група представлена середньо-і довгостроковими кредитами для купівлінерухомості, землі, устаткування і т.д.

До першої групи належать:

Кредитна лінія - угода між банком і позичальником про максимальнусумі кредиту, що останній зможе використовувати протягомобумовленого терміну і з певними умовами. Ця форма використовуєтьсядля покриття сезонних впливів чи приросту дебіторської заборгованості.
Часто забезпеченням кредитної лінії служать кредитуються банком запаси абонеоплачені рахунки.

Відновлювальна кредитна лінія надається банком, якщо позичальниквипробує тривалу недостачу оборотних коштів для підтримкивизначеного обсягу виробництва. Погасивши частину кредиту позичальник можеотримати нову позику в межах встановленого ліміту і терміну діїдоговору.

Позики на надзвичайні потреби. Видаються банком для фінансуванняразового екстраординарного збільшення потреби клієнта в оборотнихкоштах, пов'язаного з одержанням великого замовлення, висновку вигідноїугоди та іншими надзвичайними обставинами.

Перманентна позичка на поповнення оборотного капіталу. Кредититакого роду видаються на кілька років і мають на меті покрити тривалийдефіцит фінансових ресурсів позичальника. Погашення ведеться на виплату. Ціпозички часто видають під первісне розвиток справи.

До другої групи відносять: - термінові позички видаються на термін більшеодного року у формі одиничного кредиту або серії послідовнихпозик і використовуються для придбання машин, обладнання, ремонтубудинків, рефінансування боргів і т.д. Типовий термін - 5 років.

Позики під заставу застосовуються для фінансування покупки будинків,землі. Вони розраховані на тривалий термін (більше 15 років).

Будівельні позички видаються на період будівельного циклу (до 2-хроків). Позичальник регулярно виплачує відсоток. Потім позика переоформляється взаставу і починається виплата основного боргу.

Що стосується позик індивідуальним позичальникам, то вони пов'язані зпридбанням нерухомості.

Позики під заставу. Основна форма кредиту під нерухомість --повністю амортизується заставна з фіксованим відсотком. Забезпеченнямкредиту служить нерухомість, що купується; сума боргу погашаєтьсярівними сумами протягом усього терміну дії позики.

Позички з погашенням у розстрочку застосовуються для покупки товарівтривалого користування. Часто позичка не є повністю амортизується:вона припускає великий платіж наприкінці терміну і містить умову зворотноговикупу. Тобто позичальник по своєму вибору може або погасити позику цілком,або передати товар банку по залишковій вартості в оплатунеоплаченого боргу.

поновлювані позики. Позичальнику відкривається кредитна лінія з правомодержання кредиту протягом певного терміну. Умови погашеннявизначаються побажаннями позичальника. Відсоток нараховується на реальноотриману суму.

Існує також така розповсюджена форма кредиту, як ломбарднийкредит. Він має на увазі заставу майна чи прав. При наданніломбардного кредиту застава оцінюється не за повною вартістю, авраховується, в залежності від виду рухомого майна, тільки частина йоговартості. Така оцінка пов'язана з ризиками, що виникають при реалізаціїзастави. Ломбардний кредит надається під заставу: цінних паперів; товарів; дорогоцінних металів фінансових вимог.

Вартість кредиту складається з відсотків і комісійних платежів.

Етапи видачі кредиту

Заявка та інтерв'ю з клієнтом.

Клієнт, який звертається до банку за отриманням кредиту, представляєзаявку, де містяться вихідні дані про необхідної позичці: мета, розміркредиту, вигляд і термін позички, передбачуване забезпечення. Банк вимагає, щобдо заявки були додані документи і фінансові звіти, що служатьобгрунтуванням прохання про надання позики і пояснюють причини зверненняв банк. До складу пакету супровідних документів входять: Баланс, рахунокприбутків і збитків за останні 3 року, Звіт про рух касовихнадходжень, прогноз фінансування, податкові декларації, бізнес-плани.
Заявка надходить до кредитного працівнику, який проводить бесіду зкерівництвом підприємства. Він повинен точно визначити рівень керівництва іпорядок ведення справ, обговорити тонкощі виконання зобов'язань.

Вивчення кредитоспроможності і оцінка ризику.

Якщо після інтерв'ю вирішено продовжити роботу з клієнтом, тодокументи передаються в відділ по аналізу кредитоспроможності. Там проводитьсяпоглиблене і ретельне обстеження фінансового становища компанії -позичальника, при цьому експертам надаються дуже широкі повноваження.

Підготовка до укладення договору.

Цей етап називається структуруванням позики, на якому визначаютьсяосновні характеристики позички: вид кредиту, сума, термін; спосіб погашення, забезпечення; ціна кредиту; інші умови.

Кредитний моніторинг.

Контроль за ходом погашення позички і виплатою відсотків по ній служитьважливим етапом всього процесу кредитування. Він полягає в періодичномуаналізі кредитного досьє позичальника, перегляді кредитного портфеля банку,оцінці стану позик і проведення аудиторських перевірок.

Глава 2. Класифікація кредитних відносин і кредитів

Форми кредиту тісно пов'язані з його структурою і деякою міроюз сутністю кредитних відносин. Структура кредиту включає кредитора,позичальника та надану вартість, тому форми кредиту можна розглядати взалежно від характеру:

. надану вартості;

. кредитора та позичальника;

. цільових потреб позичальника.

Залежно від надану вартості доцільно розрізняти товарну,грошову і змішану (товарно-грошову) форми кредиту.

Товарна форма кредиту історично передує його грошовій формі.
Можна припустити, що кредит існував до грошової форми вартості,коли при еквівалентному обміні використовувалися окремі товари (хутра, худобата ін.)

У сучасній практиці товарна форма кредиту не єосновоположною. Переважною формою виступає грошова форма кредиту,однак застосовується і його товарна форма.

Грошова форма кредиту - найбільш типова, що переважає всучасному господарстві оскільки гроші є загальним еквівалентом приобмін товарних вартостей, універсальним засобом обігу та платежу.
Дана форма кредиту активно використовується як державою, так іокремими громадянами, як усередині країни, так і в зовнішньому економічномуобороті.

На ряду з товарною і грошовою формами кредиту застосовується і йогозмішана форма. Вона виникає в тому випадку, коли кредит функціонуєодночасно з товарній і грошовій формах. Можна припустити, що дляпридбання дорогого устаткування буде потрібно не тільки лізинговаформа кредиту, але і грошова його форма для встановлення та налагодженняпридбаної техніки.

Змішана форма кредиту часто використовується в економіці країн, що розвиваютьсякраїн, що розраховуються за грошові позики періодичними поставками своїхтоварів (переважно у вигляді сировинних ресурсів і сільгосп. продуктів. Підвнутрішньої економіці продаж товарів у розстрочку платежів супроводжуєтьсяпоступовим поверненням кредиту в грошовій формі.

Залежно від того, хто в кредитній угоді є кредитором,виділяються наступні форми кредиту: банківська, господарська
(комерційна), державна, міжнародна, громадянська (приватна,особиста). Разом з тим в кредитній угоді бере участь не лише кредитор, а йпозичальник; в кредитній угоді вони рівноправні суб'єкти.

Банківська форма кредиту - найбільш поширена форма. Самебанки найчастіше надають свої позики суб'єктам, які потребують підтимчасової фінансової допомоги.

Перша особливість банківської форми кредиту полягає в тому, що банкоперує не стільки своїм капіталом, скільки залученими ресурсами.
Зайнявши гроші у одних суб'єктів, він перерозподіляє їх, надаючи позикуу тимчасове користування іншим юридичним і фізичним особам.

Друга особливість полягає в тому, що банк позичає незайнятийкапітал, тимчасово вільні грошові кошти, поміщені в банкгосподарюючими суб'єктами на рахунки або у внески.

Третя особливість цієї форми кредиту характеризується наступним.
Банк позичає не просто грошові кошти, а гроші як капітал. Цеозначає, що позичальник повинен так використовувати отримані в банку кошти,щоб не тільки повернути їх кредитору, а й отримати прибуток, достатнійпринаймні для того, щоб сплатити позиковий відсоток.

При господарської (комерційної) формі кредиту кредиторами виступаютьгосподарські організації (підприємства, фірми, компанії). Дану форму всилу історичної традиції досить часто називають комерційним кредитом,іноді вексельним кредитом, оскільки в його основі лежить відстрочкапідприємством-продавцем оплати товару та подання підприємством -покупцем векселя як його боргового зобов'язання сплатити вартістьпокупки після закінчення певного терміну. Ймовірно термін «комерційний»кредит виник як реакція на боргові відносини, що виникають міжпостачальником і покупцем при відвантаженні товару і надання договірноївідстрочки платежу. Поняття «комерційний» означає торговий, тобто те, щоутворилося на базі особливих умов продажу товарів. Еволюціявзаємовідносин між підприємствами породжує не тільки відстрочення платежу затовар, а й інші форми. У сучасному господарстві підприємства надаютьодин одному не тільки товарний, за часту не стільки товарний, скількигрошовий кре?? ит. Банки перестали бути монополістами у здійсненнікредитних операцій: кредити можуть надавати практично всі підприємстваі організації, що мають вільні грошові кошти. типовою сталаситуація, коли великі промислові і торговельні підприємства та організаціївидають грошові кредити своїм партнерам. Термін «комерційний кредит у йогокласичному розумінні поступається його тлумачення як господарського кредиту,що надається підприємствами-кредиторами в товарній і грошовій формі.

Господарська «комерційна» форма кредиту має ряд особливостей.
Перш за все його джерелом є як зайняті, так і незайнятікапітали. При товарній формі господарського кредиту відстрочення оплати служитьпродовженням процесу реалізації продукції, який позичив не тимчасововивільнилися, вартість, а звичайний товар з відстрочкою платежу. Пригрошовій формі господарського кредиту його джерелом виступають грошовікошти, тимчасово вивільняються з господарського обороту. Важливо прице і те, що при товарному господарському кредит власність на об'єктпередачі переходить від продавця - кредитора до покупця. При грошовомугосподарському кредит власність на надану вартість не переходить відкредитора до позичальника, останній отримує її лише у тимчасове володіння.
По-різному здійснюється платність за користування кредитом. При товарномугосподарському кредит плата за відстрочення платежу входить у вартість товару,при грошовому господарському кредит плата за користування позикою стягується ввідкритій формі-крім розміру кредиту, що повертається кредитору, позичальникдодатково сплачує позиковий відсоток.

Господарський кредит незалежно від своєї товарної або грошової форминадає головним чином на короткі терміни, у той час, як, наприклад,банківський кредит найчастіше носить довгостроковий характер.

Державна форма кредиту виникає в тому випадку, якщо державаяк кредитор надає кредит у різним суб'єктам.
Державний кредит слід відрізняти від державної позики, дедержава. Розмістивши свої зобов'язання, облігації та ін, виступає вяк позичальника. Державний позику найчастіше розміщується підпевні державні програми (на цілі відновлення народногогосподарства в післявоєнний період,. розвитку народного господарства,. У томуСеред його окремих галузей та ін.) позики розміщуються. Як правило, натривалі терміни (на п'ять, десять і навіть двадцять років). На відміну віддержавних позик, широко поширених в сучасному господарстві,державна форма кредиту, порівняно з іншими формами маєобмежене застосування, найчастіше надається через банки, а також усфері міжнародних економічних відносин, по-суті стаєміжнародної формою кредиту.

При міжнародному формі кредиту склад учасників кредитної угодизмінюється, в кредитні відносини вступають ті суб'єкти-банки, підприємства,держава і населення, однак відмінною ознакою цієї формиє належність одного з учасників до іншої країни. Тут один зсторін-іноземний суб'єкт.

Росія хоча і надає кредити іноземним суб'єктам, проте вбільшою мірою виступає позичальником, ніж кредитором.

Громадянська форма кредиту заснована на участі в кредитній угоді вяк кредитор окремих громадян, приватних осіб. Таку операцію інодіназивають приватної (особистої) формою кредиту. Громадянська (приватна,особиста) форма кредиту може носити як грошовий, так і товарний характер,застосовується у взаємовідносинах і з кожним з інших учасників кредитнихвідносин.

У взаємовідносинах приватних осіб один з одним дана форма кредитуможе часто носить дружній характер: позиковий відсоток встановлюється вменшій сумі, ніж у банках, у деяких випадках не стягується: кредитнийдоговір не укладається, частіше використовується боргова розписка, однак і воначасто не застосовується. Елемент довіри тут набуває підвищенийзначення. Термін такого кредиту не є жорстким, найчастіше носить умовнийхарактер.

Як зазначалося раніше, форми кредиту можна також розрізняти взалежно від цільових потреб позичальника. У зв'язку з цим виділяється дваформи: продуктивна і споживча форми кредиту.

Продуктивна форма кредиту пов'язана з особливістю використанняотриманих від кредитора засобів. Цій формі кредиту властивовикористання позики на цілі виробництва і обігу, на продуктивнімети.

Так само, як у випадку з товарною формою кредиту, можна припустити,що його споживча форма історично виникла спочатку розвиткукредитних відносин, коли в одних суб'єктів відчувався надлишок предметівспоживання, в інших виникала потреба в тимчасовому їх використанні.
Згодом ця форма стала поширеною і в сучасному господарстві,дозволяючи суб'єктам прискорити задоволення потреб населення першвсього в товарах тривалого користування.

Споживча форма кредиту на відміну від його продуктивної формивикористовується населенням на цілі споживання, він не спрямований на створеннянової вартості, має на меті задовольнити споживчі потребипозичальника. Споживчий кредит можуть отримувати не тільки окремігромадяни для задоволення своїх особистих потреб, але й підприємства, нещо створюють, а «проїдати» створену вартість.

Сучасний кредит має переважно продуктивний характер.
Як зазначалося раніше, вирішальний питома вага серед різноманітних формкредиту має банківський кредит. Це означає, що позичальник повинен не тількиповернути позику, а й сплатити за її використання позиковий відсоток. Усучасному господарств кредит позичає не просто в формі грошей, а у формігрошей як капіталу. Рух грошей як капіталу, як зростаючої вартостіобумовлює продуктивне використання позики, вимагає від позичальникатакого розміщення позикових коштів, яке передбачає їх раціональне,продуктивне використання, створення нової вартості, прибутку, часткововиникне кредитору у вигляді плати за тимчасове позаімствованіе наданувартості.

Це не виключає випадки покриття кредитом збитків від діяльностіпідприємств. Тут форма кредиту вступає в протиріччя з його змістом,в кінцевому рахунку порушуються закони кредиту, порушується хід кредитногопроцесу, кредит з чинника економічного зростання перетворюється на інструментогляди диспропорцій в розвитку економіки.

Чистих форм кредиту, ізольованих один від одного, не існує.
Банківський кредит, хоча і надається в грошовій формі, однак напрактиці його погашення здійснюється у формі товарів. Часто подібнаситуація викликається винятковими обставинами. Так, у Росії вперіод сучасної економічної кризи 90-х рр.. і сильної інфляціїбанки виробляли стягнення кредиту за допомогою отримання від позичальникавідповідні сум товарів. Відомі випадки, коли підприємства-позичальникирозплачувалися з банками за отримані раніше кредити цукром, якийпрацівники банку продавали за подібною ціною знайомим і клієнтам.

Це відноситься і до інших форм кредиту. Банківський кредит, будучи посвоїм характером продуктивним кредитом, на практиці набуваютьспоживчі риси. У свою чергу громадянський кредит-це далеко незавжди споживчий кредит. Громадяни можуть набувати позику набудівництво або ремонт будинку, придбання господарського інвентарю,використовуваного при сільськогосподарських роботах. Кредит громадянам на їхспоживчі цілі певною мірою може бути спрямований напідтримання їх життєдіяльності, відновлення їх фізичних сил іздоровья,. Тому побічно також набуває своєрідні риси.

В окремих випадках використовуються і інші форми кредиту, зокрема:

. пряма і непряма:

. явна і прихована:

. стара і нова:

. основна (переважна) і додаткова:

. розвинена і нерозвинена і ін

Пряма форма кредиту відображає безпосередню видачу позики їїкористувачу, без опосредуемих ланок. Непряма форма кредиту виникає,коли позика береться для кредитування інших суб'єктів. Наприклад, якщоторгова організація отримує позику в банку не тільки для придбання іпродажу товарів, а й для кредитування громадян під товари з розстрочкоюплатежу. Непрямим споживачем банківського кредиту є громадяни,оформивши позику від торгової організації на купівлю товарів у кредит.

Непряме кредитування відбувалося при кредитуванні заготівельнихорганізацій. У тій частині, в якій позика видавалася заготівельноїорганізації на оплату заготовлювані продукції, спостерігається пряма формакредиту, в тій же частині, в якій дана позичка йшла на виплатузаготівельної організацією авансів здавачам під майбутній урожайсільськогосподарської продукції, виникала непряма форма кредиту.

Під явною формою кредиту розуміється кредит під заздалегідь обумовленімети.

Прихована форма кредиту виникає, якщо позика використана на цілі, непередбачені взаємними зобов'язаннями сторін.

Стара форма кредиту-форма, що з'явилася на початку розвитку кредитнихвідносин. Наприклад товарна позика під заставу майна представляла собоюнайстарішу форму, яка використовується на ранніх етапах суспільного розвитку. Длярабовласницького суспільства була характерна лихварська форма кредиту,яка надалі вичерпала себе, однак за певних умовлихварська плата за позикові кошти може виникати і в сучаснійжиття. Стара форма може модернізувати, набувати сучасних рис.

До нових форм кредиту можна віднести лізинговий кредит. Об'єктомзабезпечення стають не тільки традиційне нерухоме, майно. але ісучасні види техніки, нові товари, що є ознакою сучасноїжиття (автомобілі, яхти, дорога відеоапаратура, комп'ютери).
Сучасний кредит є новою формою кредиту в порівнянні з йоголихварської формою.

Основна форма нового кредиту-грошовий кредит, у той час яктоварний кредит виступає в якості додаткової форми, яка неє другорядною, другосортною. Кожна з форм з урахуваннямрізноманітних критеріїв їх класифікації доповнює один одного, утворюючипевну систему, адекватну відповідного рівня товарно-грошовихвідносин.

Розвинена і не розвинена форми кредиту характеризують ступінь йогорозвитку. У цьому сенсі ломбардний кредит називають допотопним,
«Нафталінову кредитом, що не відповідає сучасному рівню відносин.
Не дивлячись на це, даний кредит застосовується в сучасному суспільстві, він нерозвинений досить широко, у порівнянні з банківським кредитом.

Вид кредиту-це більш детальна його характеристика по організаційно -економічними ознаками, що використовується для класифікації кредитів. Єдинихсвітових стандартів при їх класифікації не існує. У кожній країні єсвої особливості. У Росії кредити класифікуються в залежності від:

. стадій відтворення, що обслуговуються кредитом:

. галузевого спрямування:

. об'єктів кредитування:

. його забезпеченості:

. терміновості кредитування:

. платності та ін

Кредит являє собою категорію обміну. При продажу свогопродукту, при покупці сировини, устаткування та інших товарів, необхідних дляпродовження діяльності, товаровиробники відчувають значнупотреба в додаткових платіжних засобах. Будучи важливим елементомплатежу, кредит застосовується для задоволення різноманітних потребпозичальника. Ці потреби зароджуються не тільки в обміні, де розрив уплатіжному обороті найбільш проявляється, але і в інших стадіяхвідтворення господарські організації, що виробляють продукт, витрачаютьотримані позики. Для придбання засобів виробництва, задоволенняпотреб за розрахунками по заробітній платі з працівниками, з бюдж6етниміорганізаціями. Населення отримує кредит для задоволення своїхспоживчих потреб. Виступаючи категорією обміну, кредит використовується длязадоволення потреб виробництва, розподілу та споживаннявалового продукту.

Кредит підрозділяється на види і залежно від їх галузевоїспрямованості. Коли кредит обслуговує потреби промисловихпідприємств, то це промисловий кредит. Галузева спрямованість кредитучасто знаходить своє втілення в державній статистиці ряду країн
(окремо виділяються кредити промисловості, торгівлі, сільському господарствуі т.д.). по галузях поділяють кредити й окремі комерційні банки.

Класифікація кредиту обумовлена також об'єктами кредитування. Об'єктвиражає те, що протистоїть кредиту. Найчастіше кредит використовується дляпридбання різних товарів (у промисловості-сировина, основні ідопоміжні матеріали, паливо, тара і т.п., в торгівлі-товарирізноманітного асортименту, у населення-товари тривалого користування) ітут кредиту протистоять різні товарно-матеріальні цінності. У рядівипадків позичка видається для здійснення різних виробничих витрат.
Наприклад, у сільському господарстві кредит у більшій частині направляється навитрати по рослинництву і тваринництву, у промисловості-на сезоннівитрати (ремонт, підготовку до нового сезону виробництвасільськогосподарських продуктів та ін.)

Об'єкт кредитування може мати матеріально-речову форму і немати її. Позичальник бере позичку необов'язково для нагромадження необхідних йомутоварно-матеріальних цінностей. Кредиту тому необов'язково будутьпротистоять конкретні види матеріалів. Позика досить часто береться підрозрив у платіжному обороті, коли в підприємства тимчасово відсутнівільні грошові кошти, але виникають зобов'язання по різноманітнихвидах поточних платежів. Це можуть бути потреби, пов'язані знеобхідністю платежів по виплаті заробітної плати персоналу підприємства,різних податків у федеральний чи місцевий бюджети, за внесками застрахування майна та ін в цьому випадку кредит покриває недолікгрошових коштів або розрив в платіжному обороті.

Класифікація кредиту по видах залежить і від його забезпеченості. Зазвичайзабезпеченість розрізняють по характеру, ступеню (повноті) та формами. Захарактеру забезпечення виділяють позички, що мають пряме і непрямезабезпечення. Пряме забезпечення містять, наприклад, позики, видані підконкретний матеріальний об'єкт, на покупку конкретних видів товарно -матеріальних цінностей. Непряме забезпечення можуть мати, наприклад, позики,видані на покриття розриву в платіжному обороті. Хоча позичка і дається напокриття платіжних зобов'язань позичальника, прямої оплати товарно -матеріальних цінностей, що прямо протистояли б кредиту, може небути, однак виявляється непряме матеріальне забезпечення у формітоварних запасів, створених за рахунок власних матеріальних джерел.

За ступенем забезпеченості можна виділити кредити з повним
(достатнім), неповним (недостатнім) забезпеченням і без забезпечення.
Повне забезпечення мається в тому випадку, якщо розмір забезпечення дорівнює абовище розміру кредиту, що надається. Кредит може й не мати забезпечення.
Такий кредит називають бланковий. Найчастіше він надається при наявностідостатньої довіри банку до позичальника, упевненості банку в поверненнікоштів, що надаються позичальнику в тимчасове користування.

Забезпечення кредиту можна розглядати не тільки з позиціїпротистояння йому визначеної маси вартостей, ліквідних товарно -матеріальних запасів, а й певних зовнішніх гарантій. Крім звичайногозастави товарно-матеріальних цінностей, майна, що належить позичальнику,у групу забезпечення повернення кредиту входять різного роду гарантії,поручительства третіх осіб, страхування та ін

При класифікації кредиту в залежності від терміновості кредитуваннявиділяються короткострокові, середньострокові і довго строкові позики.

Короткострокові позички обслуговують поточні потреби позичальника,пов'язані з рухом оборотного капіталу. Короткостроковими позиками вважаютьсятакі позики, термін повернення яких за міжнародними стандартами не виходитьза межі одного року. Однак на практиці їхній термін може бути неоднаковий.
Це визначається економічними умовами, ступенем інфляції. Так, у
Росії 90-х рр.. в силу значних інфляційних процесів до короткостроковихпозиках найчастіше відносили позички з терміном до трьох-шести місяців.

Середньострокові і довгострокові кредити обслуговують довгостроковіпотреби, обумовлені необхідністю модернізації виробництва,здійснення капітальних витрат по розширенню виробництва.

усталеного стандартного терміну як критерію віднесення кредиту дорозряду середньострокових чи довгострокових позик поки немає в США, наприкладсередньостроковими позичками є такі позики, термін погашення яких невходить за межі восьми років, у Німеччині-до шести років. Ні однаковість іу розмірі терміну по довгострокових позиках.

У Росії до середньострокових позичок відносили позички з терміном погашення відшести до дванадцяти місяців, до довгострокових-кредити, термін оплати якихвиходив за межі року. Розподіл кредитів за їх тривалостіфункціонування в господарстві позичальника було виправданим, або в умовахзнецінення грошей навіть короткочасне їхнє перебування в господарстві позичальникамогло привести до втрати схоронності капіталу. Сильна інфляціїтрансформувала уявлення про термін кредитування, змінювала критеріїтерміновості кредитування позичальників.

Кредит можна класифікувати за видами і залежно від платності зайого використання тут виділяють платний і безкоштовний, дорогий і дешевийкредити. За основу такого розподілу береться розмір процентної ставки,встановлений за користування позичкою.

У сучасному господарстві кредит функціонує як капітал. Цеозначає, що кредитор передає надану вартість не як суму грошей, аяк самовозрастною вартість, яка повертається до нього зі збільшенням ввигляді позикового відсотка. Позичальник же отримані кошти повинен використовуватитаким чином, щоб з їх допомогою можна було не тільки забезпечитибезперервність виробництва, але і створити нову вартість, достатню,щоб розрахуватися з кредитором - повернути йому спочаткуавансованих суму і сплатити позиковий відсоток. Саме з цього кредит яквартісна категорія носить платний характер.

Проте як у древньої, так і в сучасній історії існує ібезкоштовний кредит в дуже обмежених розмірах. Найчастіше в сучасномугосподарстві він застосовується при кредитуванні інсайдерів (співробітників банку),при особистих формах кредиту й ін

При товарному кредиті (у формі векселів) відстрочка платежу також несупроводжується стягненням відсотка. Разом з тим хоча прямо тут плата закредит і не виявляє себе, однак побічно відсоток входить в ціну тогопродукту, за яким була зроблена відстрочка платежу.

Глава 3. Поняття та основні елементи кредитної політики

Закон покладає загальну відповідальність за кредитні операції на радудиректорів банку. Рада директорів делегує функції по практичномунадання позик на більш низькі рівні управління і формулює загальніпринципи і обмеження кредитної політики. У великих банках розробляєтьсяписьмовий меморандум про кредитну політику, яким керуються всіпрацівники даного банку. Зміст і структура меморандуму різна для