МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
Далекосхідний державний АКАДЕМІЯ ЕКОНОМІКИ ТА УПРАВЛІННЯ
Реферат з дисципліни «Гроші, кредит, банки»
На тему: Форми безготівкових розрахунків в Росії.
Пластикові картки.
Виконав: студентка 131-Фгр.
Назарова А.А.
м. Владивосток
2003
Форми безготівкових розрахунків визначені Цивільним Кодексом Російської
Федерації.
Ця частина положення поширюється на наступні формибезготівкових розрахунків:
- розрахунки платіжними дорученнями;
- розрахунки по акредитиву;
- розрахунки чеками;
- розрахунки по інкасо.
Самостійно клієнти банків вибирають форми безготівкових розрахунків іпередбачають у договорах, які укладають з контрагентами.
У рамках форм безготівкових розрахунків в якості учасників розрахунківрозглядаються платники та одержувачі коштів (збирачі), а такожїх обслуговують банки та банки-кореспонденти.
У договірні відносини клієнтів банки не втручаються. Взаємніпретензії за розрахунками між платником та одержувачем коштів, крімвиникли з вини банків, вирішуються у встановленому законодавствомпорядку без участі банків.
Банки здійснюють операції за рахунками на підставі розрахунковихдокументів. Розрахунковий документ є оформлений у виглядідокумента на паперовому носії або, у встановлених випадках, електронногорозрахункового документа.
При здійсненні безготівкових розрахунків у формах, передбачених у
Положенні ЦБР від 12 квітня 2001 р. № 2-П "Про безготівкові розрахунки в
Російської Федерації "використовуються такі розрахункові документи: а) платіжні доручення; б) акредитиви; в) чеки; г) платіжні вимоги; д) інкасові доручення.
Розрахунки платіжними дорученнями
У безготівкових розрахунках переважною формою є розрахунки платіжнимидорученнями. Розрахунки платіжними дорученнями регламентуються ст. 863 - 866
Цивільного кодексу РФ.
Платіжним дорученням є розпорядження власника рахунку
(платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом,перевести певну грошову суму на рахунок одержувача коштів, відкритийв цьому або іншому банку. Платіжне доручення виконується банком у термін,передбачений законодавством або в більш короткий термін, встановленийдоговором банківського рахунку або визначається застосовуваними у банківськійпрактиці звичаями ділового обороту.
Платіжними дорученнями можуть здійснюватися: а) перерахування грошових коштів за поставлені товари, виконаніроботи, надані послуги; б) Перерахування коштів до бюджетів всіх рівнів або підпозабюджетні фонди; в) перерахування грошових коштів з метою повернення/розміщення кредитів
(позик)/депозитів і сплати відсотків по них; г) перерахування грошових коштів в інших цілях, передбаченихзаконодавством або договором.
Платіжні доручення можуть бути як звичайними (поштовими), так і терміновими
(телеграфними).
Схема розрахунків платіжними дорученнями:
1 - покупець представляє в банк платіжне доручення в чотирьохпримірниках і отримує назад четвертий примірник як розписки банку;
2 - банк покупця на підставі першого примірника платіжногодоручення списує кошти з розрахункового рахунку-покупця;
3 - банк покупця направляє в банк продавця два примірникиплатіжного доручення;
4 - банк продавця, використовуючи другий примірник платіжного доручення,зараховує грошові кошти на розрахунковий рахунок продавця;
5 - банки видають своїм клієнтам виписки з розрахункових рахунків;
Розрахунки за акредитивом
Акредитив являє собою умовне грошове зобов'язання банку ,що видається їм за дорученням клієнта на користь його контрагента за договором, зяким банк, що відкрив акредитив (банк - емітент), може призвестипостачальнику платіж або надати повноваження іншому банку проводититакі платежі за умови подання ним документів, передбачених уакредитиві, і при виконанні інших умов акредитива.
Банками можуть відкриватися наступні види акредитивів:
- покриті (депоновані) і непокриті (гарантовані);
- відкличні і безвідкличні (можуть бути підтвердженими).
При відкритті покритого (депонованого) акредитива банк-емітентперераховує за рахунок коштів платника або наданого йому кредитусуму акредитива (покриття) у розпорядження виконуючого банку на весь терміндії акредитива. При відкритті непокритого (гарантованого)акредитива банк-емітент надає виконуючому банку право списуватикошти з ведеться в нього кореспондентського рахунку в межах сумиакредитива. Порядок списання грошових коштів з кореспондентського рахункубанку-емітента за гарантованим акредитивом визначається за угодоюміж банками.
Відкличні є акредитив, який може бути змінений або скасованийбанком-емітентом на підставі письмового розпорядження платника безпопереднього узгодження з одержувачем коштів і без будь-якихзобов'язань банку-емітента перед одержувачем коштів після відкликанняакредитива. Безвідкличний визнається акредитив, який може бути скасованийтільки з відома одержувача коштів. На прохання банку-емітента виконуючийбанк може підтвердити безвідкличний акредитив (підтверджений акредитив).
Безвідкличний акредитив, підтверджений виконуючим банком, не може бутизмінений або анульований без згоди виконуючого банку. Порядок наданняпідтвердження по безвідкличного підтвердженого акредитиву визначається заугодою між банками.
Акредитив призначений для розрахунків з одним одержувачем коштів.
Платіж за акредитивом здійснюється в безготівковому порядку шляхомперерахування суми акредитиву на рахунок одержувача коштів. Виплата закредитива готівкою не допускається. Допускаються частковіплатежі по акредитиву.
Розрахунки чеками
Видача лімітованих чекових книжок здійснюється банком на підставізаяви організації - чекодавця і платіжного доручення на депонуванняліміту суми книжки. При видачі книжки банк списує зазначену суму зрахунку клієнта і депонує її на окремому рахунку.
Чеки з чекової книжки виписуються чекодавцем в момент визначеннясуми платежу і вручаються одержувачу грошей - чекодержателю, якийпред'являє чеки в обслуговує його установа банку для оплати.
Банк постачальника направляє пред'явлені чеки в банк покупця;останній списує суми з рахунку та перераховує в банк постачальника длязарахування на його розрахунковий рахунок. У чеку вказується найменуваннячекодержателя, номер рахунку, найменування банку - платника і його код,сума платежу.
Чеки виписуються в одному примірнику, підписуються особами, що маютьправо розпоряджатися рахунком в банку, скріплюються печатками чекодавця іоплачуються тільки в повній сумі.
Чек дійсний 10 днів, не рахуючи дати виписки. Одночасно з чекомзаповнюється його корінець, який залишається в книжці у чекодавця. Корінцічеків служать для контролю за використанням ліміту чекової книжки та оплатичеків.
При виписці чергового чека покупець (чекодавець) переносить в ньогозалишок ліміту з корінця попереднього чека і виводить залишок ліміту.
Банки здають чеки в розрахунково-касові центри (РКЦ), якщо платникамиє інші банки. Банки проводять списання, коштів з рахункучекодавця на підставі надійшли з розрахунково-касового центру реєстручеків. Самі чеки залишаються на зберіганні в РКЦ.
Розрахункові чеки слід відрізняти від грошових чеків, за якими з банкувидають готівкові кошти. Розрахункові чеки використовуються в розрахунках за товари,отримані через приймально-здавальних документів, а також за послуги транспорту. Цеодин з гарантованих форм розрахунків, так як оплата чеків забезпечуєтьсяіз спеціального депозиту.
У Росії чеки не є оборотними документами, тобтопредставницькими або передаються від однієї особи іншій за допомогоюіндосаменту.
Банк покупця депонує суму розрахунків чеками та РКЦ, з огляду намайбутні платежі чеками його клієнтів. Крім того, кожен клієнтдепонує суму зі свого розрахункового рахунку в розмірі ліміту розрахунку чеком.
Таке депонування гарантує проходження платежу при розрахунку чеками.
Розрахунки по інкасо
Розрахунки по інкасо являють собою банківську операцію, за допомогоюякої банк (далі - банк-емітент) за дорученням і за рахунок клієнта напідставі розрахункових документів здійснює дії з отримання відплатника платежу. Для здійснення розрахунків за інкасо банк-емітентмає право залучати інший банк (далі - виконуючий банк).
Розрахунки за інкасо здійснюються на підставі платіжних вимог,оплата яких може здійснюватися за розпорядженням платника (з акцептом)або без його розпорядження (в безакцептному порядку), та інкасових доручень,оплата яких проводиться без розпорядження платника (у безспірномупорядку).
Платіжні вимоги та інкасові доручення пред'являються одержувачемзасобів (стягувачем) до рахунку платника через банк, що обслуговуєодержувача коштів (стягувача).
Оплата розрахункових документів здійснюється в міру надходження грошовихкоштів на рахунок платника в черговості, встановленої законодавством.
У разі невиконання або неналежного виконання доручення клієнта поотримання платежу на підставі платіжного вимоги або інкасовогодоручення банк-емітент несе перед ним відповідальність відповідно дозаконодавством.
Розрахунки платіжними вимогами
Платіжна вимога є розрахунковим документом, що міститьвимога кредитора (отримувача коштів) за основним договором до боржника
(платника) про сплату певної грошової суми через банк.
Платіжні вимоги застосовуються при розрахунках за поставлені товари,виконані роботи, надані послуги, а також в інших випадках,передбачених основним договором.
Розрахунки за допомогою платіжних вимог можуть здійснюватися зпопередніми акцептом і без акцепту платника.
Розрахунки інкасовими дорученнями
Інкасове доручення є розрахунковим документом, на підставіякого здійснюється списання грошових коштів з рахунків платників убезспірному порядку.
Інкасові доручення застосовуються:
1) у випадках, коли безперечний порядок стягнення грошових коштіввстановлений законодавством, в тому числі для стягнення грошових коштіворганами, які виконують контрольні функції;
2) для стягнення за виконавчими документами;
3) у випадках, передбачених сторонами за основним договором, приумови надання банку, що обслуговує платника, права на списаннягрошових коштів з рахунку платника без його розпорядження.
Платіжні пластикові картки
Проект Федерального Закону "Про використання платіжних карток у
Російської Федерації ", а також Положення" Про порядок емісії кредитнимиорганізаціями банківських карт і здійснення розрахунків по операціях,що здійснюються з їх використанням "передбачають наступну термінологію.
Платіжна картка - ідентифікаційний документ, призначений длянеодноразового твори розрахунків його власником.
Банківська карта - карта, що забезпечує її власникові можливістьнеодноразового проведення операцій по банківському рахунку, у тому числітвір безготівкових розрахунків та отримання відповідних грошових сумз рахунку. Види операцій, які власник банківської карти вправіздійснювати з банківського рахунку, встановлюються законом та (або)договором між власником та емітентом банківської картки.
Держатель платіжної картки - фізична особа, яка на підставізакону і договору з емітентом володіє і користується платіжною карткою,емітованої на його ім'я.
Види пластикових карток: кредитні та дебетові, регіональні, внутрішні,міжнародні.
Існує багато підстав для класифікації карт.
1. За матеріалом, з якого вони виготовлені:
- паперові (картонні);
- пластикові;
- металеві.
В даний час практично повсюдне поширення одержалипластикові картки.
2. За способом запису інформації на карту:
- графічна запис;
- ембосування;
- штрих-кодування;
- кодування на магнітній смузі;
- чіп;
- лазерний запис (оптичні картки).
Магнітний запис є одним з найпоширеніших насьогоднішній день способів нанесення інформації на пластикові картки. Але насьогоднішній день магнітна смуга вже не забезпечує необхідного рівнязахисту інформації. Більш надійний спосіб запису інформації - чіп абомікросхема.
3. За загальним призначенням:
- ідентифікаційні;
- інформаційні;
- для фінансових операцій (розрахунків).
У принципі, це поділ не є взаємовиключним. Наприклад,велика компанія може видавати кожному своєму співробітнику карту, що:
1. є перепусткою, що дозволяє (обмежує) прохід в певні зони підприємства (ідентифікує функція);
2. на тій же карті може бути записана в кодованому вигляді "історія хвороби", або будь-яка інша важлива інформація про держателя картки (інформаційна функція);
3. крім цього, така картка може використовуватися ще й для розрахунків в їдальні і магазинах даної компанії (розрахункова функція).
За емітентам:
- банківські (універсальні) картки, що випускаються банками та фінансовими компаніями;
- приватні (private) карти, що випускаються комерційними компаніями для розрахунків у торговельній і сервісній мережі даної компанії.
5. Банківські та інші картки, які використовуються для розрахунків:
- автономний "електронний гаманець";
- "електронний гаманець" з дублюванням рахунку в емітента;
- " ключ до рахунку "- засіб ідентифікації власника рахунку, що ведеться в емітента.
Як це не дивно, переважна більшість банківськихкарток є ідентифікатором, а не "електронним гаманцем". До нихвідносяться всі картки "VISA", "EUROKARD/MASTERCARD", "AMERIKAN EXPRESS",російські "Юніон Кард".
Карти з магнітною смугою дуже рідко використовуються як
"Гаманця", так як магнітна смуга не забезпечує прийнятного дляемітента рівня захисту вписаною на ній інформації. Звичайно як
"Електронних гаманців" застосовуються картки з чіпом
6. За категорії клієнтури, на яку орієнтується емітент уміжнародних платіжних системах, - це називається видами карт абопродуктами (products):
- звичайна картка;
- срібна картка;
- золота картка;
- електронна картка.
Звичайна картка призначена для рядового клієнта. Це "Classic Visa"і "Mass (Standard) Eurocard/MasterCard". Срібна картка називаєтьсябізнес-карткою і призначена для співробітників організацій, уповноваженихвитрачати в тих чи інших межах засоби своєї компанії. Золотакартка призначена для найбільш заможних, багатих клієнтів.
7. У Росії склалося поділ на карти корпоративні й особисті.
Іноді ще виділяють "зарплатні" картки: емітент укладає договір зорганізацією, а держателями карток є її співробітники в якостіприватних осіб.
Отже, підводячи підсумок класифікацій, резюмуємо: платіжні картипідрозділяються на різні типи залежно від власника картрахунку,власника платіжної картки, порядку розрахунків, емісії, а також іншихфакторів, передбачених законами, встановленими вВідповідно до них правилами і вживаними в практиці звичаями діловогообороту.
Залежно від власника картрахунку банківські картки поділяються наособисті і корпоративні. Особиста банківська картка дозволяє її власниковірозпоряджатися грошовими коштами, що враховуються на картрахунку (картрахунках)фізичної особи. Корпоративна банківська картка дозволяє її власникові,уповноваженому співробітнику юридичної особи, розпоряджатися грошовимикоштами, що знаходяться на картрахунку юридичної особи.
Залежно від власника банківські картки поділяються на основніі додаткові. Держателем основної банківської карти стає власниккартрахунку, що відповідає даної банківської картки. Держателемдодаткової банківської картки є особа, яка не є власникомкартрахунку, але має надане власником право розпорядженнякоштами на картрахунку в повному або обмеженому обсязі.
Залежно від встановленого емітентом порядку розрахунків із власникомкартрахунку банк?? київськи картки поділяються на дебетові та кредитні.
Дебетова банківська картка дозволяє її власникові здійснювати операції вмежах залишку коштів на відповідному картрахунку. Кредитна банківськакартка дозволяє її власникові здійснювати операції понад залишок коштів навідповідному картрахунку на умовах договору між емітентом і власникомбанківської картки.
Обов'язковими реквізитами платіжних карток є:
- прізвище та ім'я власника платіжної картки (повністю або скорочено), фірмове (офіційна) найменування юридичної особи - власника картрахунку (для корпоративних карток ) і (або) його умовний номер в платіжній системі;
- зразок підпису власника платіжної картки та (або) його персональний номер;
- фірмове (повне офіційне) найменування емітента платіжної картки ;
- термін дії платіжної картки;
- номер платіжної картки.
Список використаної літератури:
1. Березина М.П. Безготівкові розрахунки в економіці Росії.
Аналіз практики. М: Консалтбанкір, 1997р.
2. "Автоматизовані інформаційні технології в банківській діяльності" Навчальний посібник (за редакцією проф. Г. Л. Титоренко)
- М: Финстатинформ, 1997г.
3. "Банківська система Росії". Настільна книга банкіра
М: ТОО Інжиніринг-консалтингова компанія "Дека", 1995р. - Кн.
2; Кн. 3.
