ВСТУП

Кредит виступає опорою сучасної економіки, невід'ємним елементомекономічного розвитку. Його використовують як великі підприємства іоб'єднання, так і малі виробничі, сільськогосподарські і торговіструктури; як держави, уряду, так і окремі громадяни.

Кредитори, що володіють вільними ресурсами, тільки завдяки їхпередачі позичальнику, мають можливість отримати від нього додатковігрошові кошти. Кредит, наданий у грошовій формі, являєсобою нові платіжні кошти.

На поверхні економічних явищ кредит виступає як тимчасовепозаімствованіе речі або грошових коштів. За допомогою кредиту придбаваютьсятоварно-матеріальні цінності, різного роду машини, механізми,купуються населенням товари з розстрочкою платежу. Об'єктом придбанняза рахунок кредиту виступають різноманітні цінності (речі, товари). Однак
«Речове» тлумачення кредиту виходить за рамки політекономічного аналізу.
Економічна наука про гроші і кредит вивчає не самі речі, а відносиниміж суб'єктами з приводу речей. У цьому зв'язку кредит як економічнукатегорію слід розглядати як певний вид суспільнихвідносин. Однак кредит - не всяке суспільне відношення, а лише таке,яке відображає економічні зв'язки, рух вартості.

Форми кредиту тісно пов'язані з його структурою, тому перш ніжрозібратися які форми і види може мати кредит, розглянемо коротко йогоструктуру.

СТРУКТУРА КРЕДИТУ

Структура є те, що залишається стійким, незмінним у кредиті.
Кредит складається з елементів, що перебувають у тісній взаємодії один зодним. Такими елементами є передусім суб'єкти його відносин. Укредитній угоді суб'єкти відносин завжди виступають як кредитор іпозичальник.

Становлення кредитора і позичальника відбувається насамперед на базітоварного обігу. Процес купівлі-продажу товарів не завжди призводить донегайного отримання продавцем їх грошового еквівалента, покупець незавжди має можливість відразу заплатити за товар, оплата здійснюєтьсятільки після закінчення певного терміну. Так, продавець стаєкредитором, покупець - боржником.

Товарне звернення не являє собою єдину базувиникнення кредитора і позичальника. Кредитор і позичальник з'являються в усіхвипадках, коли на одному полюсі (в одного суб'єкта) відстрочено отриманняеквівалента; на іншому - його сплата.

Кредитор - сторона кредитних відносин, що надає позику. Кредиторами можуть стати суб'єкти, що видають позику, тобто реальнонадають щось у тимчасове користування. Для цього щоб видатипозику, кредитору необхідно володіти певними засобами. Їхджерелами можуть стати як власні накопичення, так і ресурси,запозичені в інших суб'єктів відтворювального процесу. Усучасному господарстві банк-кредитор може надати позику не тільки зарахунок своїх власних ресурсів, а й за рахунок залучених коштів,що зберігаються на його рахунках, а також мобілізованих за допомогою розміщенняакцій і облігацій.

З утворенням банків відбувається концентрація кредиторів. Мобілізуючивільні грошові ресурси підприємств і населення, банкіри стаютьколективними кредиторами.

Позичальник - сторона кредитних відносин, що одержує кредит та зобов'язанаповернути отриману позику. Історично позичальниками були окремі особи,відчувають потребу в додаткових ресурсах. З утворенням банківвідбувається концентрація не тільки кредиторів, а й значне розширенняскладу позичальників. У сучасних умовах крім банків позичальникамивиступають підприємства, населення і держава. Традиційно банки при цьомустають колективними позичальниками, оскільки займають не для себе, а дляінших.

Особливе місце позичальника в кредитній угоді відрізняє його від кредитора.

По-перше, позичальник не є власником позичає коштів, вінвиступає лише їх тимчасовим власником; позичальник користується чужимиресурсами, йому не належать.

По-друге, позичальник застосовує позичає кошти як у сфері обігу,так і в сфері виробництва (для придбання матеріалів та розширення імодернізації виробництва). Кредитор же надає позику в фазі обміну,не входячи безпосередньо у виробництво.

По-третє, позичальник повертає позичає ресурси, які завершиликругообіг в його господарстві. Для забезпечення такого повернення позичальник такповинен організувати свою діяльність, щоб забезпечити вивільненнякоштів, достатніх для розрахунків з кредитором.

По-четверте, позичальник не тільки повертає вартість, отриману підтимчасове користування, а й сплачує при цьому більше, ніж отримує відкредитора, є платником позикового відсотка.

По-п'яте, позичальник залежить від кредитора, кредитор диктує свою волю.
Економічна залежність від кредитора змушує позичальника раціональновикористовувати надану кошти, виконувати свої зобов'язання якссудополучателя. Навіть повернувши надану кошти, а також сплатившиприріст до них у вигляді позичкового відсотка, позичальник не втрачає своєїзалежно від позичальника: потенційно у своєму колишньому кредиторі він бачитьнового кредитора, а тому повинен повністю виконати всі зобов'язання,що випливають з договору про позику, створивши підставу для чергового отриманнякредиту.

Займаючи залежне від кредитора положення, позичальник не втрачає своєїзначущості в кредитній угоді як повноправною боку. Без позичальника неможе бути і кредитора. Позичальник повинен не тільки отримати, а йвикористовувати отримані в тимчасове користування ресурси, причому такимчином, щоб повністю розраховуватися за своїми боргами. У цьому сенсіпозичальник - така продуктивна сила, від якої залежить ефективнезастосування ресурсів, отриманих у тимчасове користування.

Крім кредиторів і позичальників, елементом структури кредитних відносинє об'єкт передачі - те, що передається від кредитора до позичальника і щоздійснює свій зворотний шлях від позичальника до кредитора (рис.1). Об'єктомпередачі виступає надану вартість, як особлива частина вартості. Першза все вона являє собою своєрідну нереалізовану вартість.
| Звільнену вартість, | |
| осідає в одного з суб'єктів | |
| кредитних відносин, характеризує | |
| уповільнення її руху, | |
| неможливість в даний момент | |
| вступити в новий господарський цикл. | |
| Завдяки кредиту вартість, | |
| тимчасово зупинилася в своєму | |
| русі, продовжує шлях, переходячи | |
| до нового власника, у якого | |
| позначилася потреба в її | |
| використанні на потреби виробництва | |
| й звернення. | |

Розглянута структура кредиту характеризує його цілісність. Кредит
- Це не тільки кредитор (наприклад, банк), не тільки позичальник (підприємство)або надану вартість. Структура кредиту як цілого передбачає єдністьйого елементів.

ФОРМА КРЕДИТУ

Отже, структура кредиту включає кредитора, позичальника і наданувартість, тому форми кредиту можна розглядати в залежності відхарактеру:

- надану вартості;

- кредитора і позичальника;

- цільових потреб позичальника.

Залежно від надану вартості доцільно розрізняти товарну,грошову і змішану (товарно-грошову) форми кредиту.

Товарна форма кредиту історично передує його грошовій формі.
Можна припустити, що кредит існував до грошової форми вартості,коли при еквівалентному обміні використовувалися окремі товари (хутра, худобата ін.) Першими кредиторами були суб'єкти, що в надлишками предметівспоживання. У пізньому історії відомі випадки кредитуванняземлевласниками селян у формі зерна, інших сільськогосподарськихпродуктів до збору нового врожаю.

У сучасній практиці товарна форма кредиту не єосновоположною. Переважною формою виступає грошова форма кредиту,однак застосовується і його товарна форма. Остання форма кредитувикористовується як при продажу товарів у розстрочку платежу, так і при орендімайна (у тому числі лізинг обладнання), прокаті речей. Практикасвідчить про те, що кредитор, що надав товар у розстрочкуплатежу, відчуває потребу в кредиті, причому головним чином угрошовій формі. Можна відзначити, що там, де функціонує товарна формакредиту, його рух часто супроводжується і грошової формою кредиту.

Грошова форма кредиту - найбільш типова, що переважає всучасному господарстві. Це й зрозуміло, оскільки гроші є загальнимеквівалентом при обміні товарних сум, універсальним засобом обігу та платежу. Дана форма кредитуактивно використовується як державою, так і окремими громадянами, якусередині країни, так і в зовнішньому економічному обороті.

Поряд з товарною і грошовою формами кредиту застосовується і йогозмішана форма. Вона виникає, наприклад, у тому випадку, коли кредитфункціонує одночасно в товарній і грошовій формах. Можнаприпустити, що для придбання дорогого устаткування буде потрібноне тільки лізингова форма кредиту, але і грошова його форма для встановлення таналагодження придбаної техніки.

Кредит зводиться не тільки до стадії надання коштів у тимчасовекористування, але має й інші стадії, у тому числі повернення наданувартості. Якщо кредит наданий у грошовій формі, і його повернення булопроведено також грошима, то дана операція є грошовуформу кредиту. Товарну форму кредиту можна визнати тільки в тих кредитнихугоди, в яких надання і повернення надану коштіввідбуваються у формі товарних вартостей.

Якщо кредит був наданий у формі товару, а повернуто грішми, абонавпаки (надано грошима, а повернуто у вигляді товару), то тут більшеправильно вважати, що є змішана форма кредиту.

Змішана (товарно-грошова) форма кредиту часто використовується векономіці країн, що розвиваються, що розраховуються за грошові позикиперіодичними поставками своїх товарів (переважно у вигляді сировиннихресурсів і сільськогосподарських продуктів). У внутрішній економіці продажтоварів у розстрочку платежів супроводжується поступовим поверненнямкредиту в грошовій формі.

Залежно від того, хто в кредитній угоді є кредитором,виділяються наступні форми кредиту: банківська, господарська
(комерційна), державна, міжнародна, громадянська (приватна,особиста). Разом з тим в кредитній угоді бере участь не лише кредитор, а йпозичальник; в кредитній угоді вони рівноправні суб'єкти. Пропозиція позикивиходить від кредитора, попит - від позичальника.

Якщо банк, наприклад, надає кредит населенню, а фізична особавкладає свої заощадження на депозит у банку, то в цих випадках єодин і той же склад учасників (банк і населення). Разом з тим кожна зсторін займає тут різний стан: у першому випадку він служитькредитором, у другому - позичальником; в свою чергу в першому випадкуфізична особа виступає в якості позичальника, у другому - кредитора.
Кредитор і позичальник міняються місцями: кредитор стає позичальником, позичальник
- Кредитором. Це змінює і форму кредиту.

Банківська форма кредиту - найбільш поширена форма. Цеозначає, що саме банки найчастіше надають свої позики суб'єктам,нужденним під тимчасової фінансової допомоги. За обсягом позика при банківськоїформі кредиту значно більше позик, що видаються при кожній з інших йогоформ. Це не випадково. Банк є особливим суб'єктом, основнимзаняттям якого найчастіше стає кредитну справу, він здійснюєбагаторазове кругообертання грошових коштів на поворотній основі.

Перша особливість банківської форми кредиту полягає в тому, що банкоперує не стільки своїм капіталом, скільки залученими ресурсами.
Зайнявши гроші у одних суб'єктів, він перерозподіляє їх, надаючи позикуу тимчасове користування іншим юридичним і фізичним особам.

Друга особливість полягає в тому, що банк позичає незайнятийкапітал, тимчасово вільні грошові кошти, поміщені в банкгосподарюючими суб'єктами на рахунки або у внески.

Третя особливість цієї форми кредиту характеризується наступним.
Банк позичає не просто грошові кошти, а гроші як капітал. Цеозначає, що позичальник повинен так використовувати отримані в банку кошти,щоб не тільки повернути їх кредитору, а й отримати прибуток, достатнійпринаймні для того, щоб сплатити позиковий відсоток. Платністьбанківської форми кредиту стає її невід'ємним атрибутом.

При господарської (комерційної) формі кредиту кредиторами виступаютьгосподарські організації (підприємства, фірми, компанії). Дану форму всилу історичної традиції досить часто називають комерційним кредитом,іноді вексельним кредитом, оскільки в його основі лежить відстрочкапідприємством-продавцем оплати товару і надання підприємством -покупцем векселя як його боргового зобов'язання сплатити вартістьпокупки після закінчення певного терміну. Ймовірно термін «комерційний»кредит виник як реакція на боргові відносини, що виникають міжпостачальником і покупцем при відвантаженні товару і надання договірноївідстрочки платежу. Поняття «комерційний» означає торговий, тобто те, щоутворилося на базі особливих умов продажу товарів.

Еволюція взаємовідносин між підприємствами породжує не тількивідстрочку платежу за товар, а й інші форми. У сучасному господарствіпідприємства надають один одному не тільки товарний, часто нетоварний стільки, скільки грошовий кредит. Банки перестали бутимонополістами у здійсненні кредитних операцій; кредити можутьнадавати практично всі підприємства та організації, що мають вільнігрошові кошти. Типовою стала ситуація, коли великі промислові іторгові підприємства та організації видають грошові кредити своїм партнерам.
Термін «комерційний кредит у його класичному розумінні поступається йоготлумачення як господарського кредиту, що надається підприємствами -кредиторами в товарній і грошовій формі.

Господарська (комерційна) форма кредиту має ряд особливостей.
Перш за все його джерелом є як зайняті, так і незайняті капітали.
При товарній формі господарського кредиту відстрочення оплати служитьпродовженням процесу реалізації продукції, позичати не тимчасововивільнилися, вартість, а звичайний товар з відстрочкою платежу. Пригрошовій формі господарського кредиту його джерелом виступають грошовікошти, тимчасово вивільняються з господарського обороту. Важливо прице і те, що при товарному господарському кредит власність на об'єктпередачі переходить від продавця-кредитора до покупця, при грошовомугосподарському кредит власність на надану вартість не переходить відкредитора до позичальника, останній отримує її лише у тимчасове володіння.
По-різному здійснюється платність за користування кредитом. При товарномугосподарському кредит плата за відстрочення платежу входить у вартість товару,при грошовому господарському кредит плата за користування позикою стягується ввідкритій формі - крім розміру кредиту, що повертається кредитору, позичальникдодатково сплачує позиковий відсоток.

Господарський кредит незалежно від своєї товарної або грошової форминадається головним чином на короткі терміни, у той час, як,наприклад, банківський кредит найчастіше носить довгостроковий характер.

Державна форма кредиту виникає в тому випадку, якщо державаяк кредитор надає кредит різним суб'єктам.
Державний кредит слід відрізняти від державної позики, дедержава, розміщуючи свої зобов'язання »облігації та ін, виступає вяк позичальника. Державний позику найчастіше розміщується підпевні державні програми (на цілі відновлення народногогосподарства в післявоєнний період, розвитку народного господарства, у тому числійого окремих галузей та ін.) Позики розміщуються, як правило, натривалі терміни (на п'ять, десять і навіть двадцять років). На відміну віддержавних позик, широко поширених в сучасному господарстві,державна форма кредиту, порівняно з іншими формами маєобмежене застосування, найчастіше надається через банки, а також усфері міжнародних економічних відносин, по суті стаєміжнародної формоюкредиту.

При міжнародному формі кредиту склад учасників кредитної угоди незмінюється, в кредитні відносини вступають ті ж суб'єкти - банки,підприємства, держава і населення, однак відмінною ознакою даноїформи є належність одного з учасників до іншої країни. Тутодна зі сторін - іноземний суб'єкт.

Росія хоча і надає кредити іноземним суб'єктам, проте вбільшою мірою виступає позичальником, ніж кредитором.

Громадянська форма кредиту заснована на участі в кредитній угоді вяк кредитор окремих громадян, приватних осіб. Таку операцію інодіназивають приватної (особистої) формою кредиту. Громадянська (приватна, особиста)форма кредиту може носити як грошовий, так і товарний характер,застосовується у взаємовідносинах і з кожним з інших учасників кредитнихвідносин.

У взаємовідносинах приватних осіб один з одним дана форма кредитучасто носить дружній характер: позиковий відсоток встановлюється в меншомусумі, ніж у банках, у деяких випадках не стягується; кредитний договірне полягає, частіше використовується боргова розписка, однак і вона частоне застосовується. Елемент довіри тут набуває підвищене значення. Термінтакого кредиту не є жорстким, найчастіше носить умовний характер.

Як зазначалося раніше, форми кредиту можна також розрізняти взалежно від цільових потреб позичальника. У зв'язку з цим виділяються дваформи: продуктивна і споживча форми кредиту.

Продуктивна форма кредиту пов'язана з особливістю використанняотриманих від кредитора засобів. Цій формі кредиту властивовикористання позики на цілі виробництва і обігу, на продуктивнімети.

Так само, як у випадку з товарною формою кредиту, можна припустити,що його споживча форма історично виникла спочатку розвиткукредитних відносин, коли в одних суб'єктів відчувався надлишок предметівспоживання, в інших виникала потреба в тимчасовому їх використанні.
Згодом ця форма стала поширеною і в сучасному господарстві,дозволяючи суб'єктам прискорити задоволення потреб населення першвсього в товарах тривалого користування.

Споживча форма кредиту на відміну від його продуктивної формивикористовується населенням на цілі споживання, він не спрямований на створеннянової вартості, має на меті задовольнити споживчі потребипозичальника. Споживчий кредит можуть отримувати не тільки окремігромадяни для задоволення своїх особистих потреб, але й підприємства, нещо створюють, а «проїдати» створену вартість.

Сучасний кредит має переважно продуктивний характер.
Як зазначалося раніше, вирішальний питома вага серед різноманітних формкредиту має банківський кредит. Це означає, що позичальник не тільки повиненповернути позику, а й сплатити за її використання позиковий відсоток. Усучасному господарстві кредит позичає не просто в формі грошей, а у формігрошей як капіталу. Рух грошей як капіталу, як зростаючої вартостіобумовлює продуктивне використання позики, вимагає від позичальникатакого розміщення позикових коштів, яке передбачає їх раціональне,продуктивне використання, створення нової вартості, прибутку, часткововиникне кредитору у вигляді плати за тимчасове позаімствованіе наданувартості.

Це не виключає випадки покриття кредитом збитків від діяльностіпідприємств. Тут форма кредиту вступає в протиріччя з його змістом,в кінцевому рахунку порушуються закони кредиту, порушується хід кредитногопроцесу, кредит з чинника економічного зростання перетворюється на інструментзагострення диспропорцій в розвитку економіки.

Чистих форм кредиту, ізольованих один від одного, не існує.
Банківський кредит, наприклад, хоча і надається в грошовій формі,однак на практиці його погашення здійснюється у формі товарів. Частоподібна ситуація викликається винятковими обставинами. Так, у
Росії в період сучасної економічної кризи 90-х рр.. і сильноюінфляції банки виробляли стягнення кредиту за допомогою отримання відпозичальника відповідних сум товарів. Відомі випадки, коли підприємства -позичальники розплачувалися з банками за отримані раніше кредити цукром,який працівники банку продавали за подібною ціною клієнтам і знайомим.

Це відноситься і до інших форм кредиту. Банківський кредит, будучи посвоїм характером продуктивним кредитом, на практиці набуваютьспоживчі риси. У свою чергу громадянський кредит - це далеко незавжди споживчий кредит. Громадяни можуть набувати позику набудівництво або ремонт будинку, придбання господарського інвентарю,використовуваного при сільськогосподарських роботах. Кредит громадянам на їхспоживчі цілі певною мірою може бути спрямований напідтримання їх життєдіяльності, відновлення фізичних сил і здоров'я,тому побічно також набуває своєрідні продуктивні риси.

В окремих випадках використовуються і інші форми кредиту, зокрема:

- пряма і непряма;

- явна й прихована ;

- стара і нова;

- основна (переважна) і додаткова;

- розвинена і нерозвинена і ін

Пряма форма кредиту відображає безпосередню видачу позики їїкористувачу, без опосредуемих ланок. Непряма форма кредиту виникає,коли позика береться для кредитування інших суб'єктів. Наприклад, якщоторгова організація отримує позику в банку не тільки для придбання іпродажу товарів, а й для кредитування громадян під товари з розстрочкоюплатежу. Непрямим споживачем банківського кредиту є громадяни,оформивши позику від торгової організації на купівлю товарів у кредит.

Непряме кредитування відбувалося при кредитуванні заготівельнихорганізацій. У тій частині, в якій позика видавалася заготівельноїорганізації на оплату заготовляється продукції, спостерігається пряма формакредиту, в тій же частині, в якій дана позичка йшла на виплатузаготівельної організацією авансів здавачам-під майбутній урожайсільськогосподарської продукції, виникала непряма форма кредиту.

Під явною формою кредиту розуміється кредит під заздалегідь обумовленімети. Прихована форма кредиту виникає, якщо позика використана на цілі, непередбачені взаємними зобов'язаннями сторін.

Стара форма кредиту - форма, що з'явилася на початку розвитку кредитнихвідносин. Наприклад, товарна позика під заставу майна представляла собоюнайстарішу форму, яка використовується на ранніх етапах суспільного розвитку. Длярабовласницького суспільства була характерна лихварська форма кредиту,яка згодом вичерпала себе, однак за певних умовлихварська плата за позикові кошти може виникати і в сучаснійжиття. Стара форма може модернізуватися, набувати сучасних рис.

До нових форм кредиту можна віднести лізинговий кредит. Об'єктомзабезпечення стають не тільки традиційне нерухоме майно, а йсучасні види техніки, нові товари, що є ознакою сучасноїжиття (автомобілі, яхти, дорога відеоапаратура, комп'ютери).
Сучасний кредит є новою формою кредиту в порівнянні з йоголихварської форми.

Основна форма нового кредиту - грошовий кредит, у той час яктоварний кредит виступає в якості додаткової форми, яка неє другорядною, другосортною. Кожна з форм з урахуваннямрізноманітних критеріїв їх класифікації доповнює один одного, утворюючипевну систему, адекватну відповідного рівня товарно-грошовихвідносин.

Розвинена і нерозвинена форми кредиту характеризують ступінь йогорозвитку. У цьому сенсі ломбардний кредит називають допотопним,
«Нафталінову кредитом, що не відповідає сучасному рівню відносин.
Незважаючи на це, даний кредит застосовується. У сучасному суспільстві, він нерозвинений досить широко, наприклад, у порівнянні з банківським кредитом.

ВИДИ КРЕДИТУ

Вид кредиту - це більш детальна його характеристика по організаційно -економічними ознаками, що використовується для класифікації кредитів. Єдинихсвітових стандартів при їх класифікації не існує. У кожній країні єсвої особливості. У Росії кредити класифікуються в залежності від:

- стадій відтворення, що обслуговуються кредитом;

- галузевого спрямування;

- об'єктів кредитування;

- його забезпеченості;

- терміновості кредитування;

- платності та ін

Кредит, як зазначалося раніше, являє собою категорію обміну. Припродаж свого продукту, при покупці сировини, устаткування та інших товарів,необхідних для продовження діяльності, товаровиробники зазнаютьзначну потребу в додаткових платіжних засобах. Будучиважливим інструментом платежу, кредит застосовується для задоволеннярізноманітних потреб позичальника. Ці потреби зароджуються не тільки в обміні, де розрив у платіжному оборотінайбільш проявляється, але і в інших стадіях відтворення. Господарськіорганізації, що виробляють продукт, витрачають отримані позики дляпридбання засобів виробництва, задоволення потреб за розрахункамипо заробітній платі з працівниками, з бюджетними організаціями. Населенняотримує кредит для задоволення своїх споживчих потреб. Виступаючикатегорією обміну, кредит використовується для задоволення потребвиробництва, розподілу та споживання валового продукту.

Кредит підрозділяється на види і залежно від їх галузевоїспрямованості. Коли кредит обслуговує потреби промисловихпідприємств, то це промисловий кредит. Буває також сільськогосподарський,торговий кредит. Галузева спрямованість кредиту часто знаходить своєвтілення в державній статистиці ряду країн (окремо виділяютьсякредити промисловості, торгівлі, сільського господарства і т. д.). По галузяхподіляють кредити й окремі комерційні банки.

Класифікація кредиту обумовлена також об'єктами кредитування. Об'єктвиражає те, що протистоїть кредиту. Найчастіше кредит використовується дляпридбання різних товарів (у промисловості - сировина, основні ідопоміжні матеріали, паливо, тара і т. п., в торгівлі - товарирізноманітного асортименту, у населення - товари тривалого користування)і тут кредиту протистоять різні товарно-матеріальні цінності. Уряді випадків позичка видається для здійснення різних виробничихвитрат. Наприклад, у сільському господарстві кредит у більшій частині направляєтьсяна витрати по рослинництву і тваринництву, у промисловості - насезонні витрати (ремонт, підготовку до нового сезону виробництвасільськогосподарських продуктів та ін.)

Об'єкт кредитування може мати матеріально-речову форму і немати її. Позичальник бере позичку необов'язково для нагромадження необхідних йомутоварно-матеріальних цінностей. Кредиту тому необов'язково будутьпротистояти конкретні види матеріалів. Позика досить часто береться підрозрив у платіжному обороті, коли в підприємства тимчасово відсутнівільні грошові кошти, але виникають зобов'язання по різноманітнихвидах поточних платежів. Це можуть бути потреби, пов'язані знеобхідністю платежів по виплаті заробітної плати персоналу підприємства,різних податків у федеральний чи місцевий бюджети, за внесками застрахування майна та ін У цьому випадку кредит покриває недолікгрошових коштів або розрив в платіжному обороті.

Класифікація кредиту по видах залежить і від його забезпеченості. Зазвичайзабезпеченість розрізняють по характеру, ступеню (повноті) та формами. Захарактеру забезпечення виділяють позички, що мають пряме і непрямезабезпечення. Пряме забезпечення містять, наприклад, позики, видані підконкретний матеріальний об'єкт, на покупку конкретних видів товарно -матеріальних цінностей. Непряме забезпечення можуть мати, наприклад, позики,видані на покриття розриву в платіжному обороті. Хоча позичка і видається напокриття платіжних зобов'язань позичальника, прямої оплати товарно -матеріальних цінностей, що прямо протистояли б кредиту, може небути, однак виявляється непряме матеріальне забезпечення у формітоварних запасів, створених за рахунок власних грошових джерел.

За ступенем забезпеченості можна виділити кредити з повним
(достатнім), неповним (недостатнім) забезпеченням і без забезпечення.
Повне забезпечення мається в тому випадку, якщо розмір забезпечення дорівнює абовище розміру кредиту, що надається. Неповне забезпечення виникаєтоді, коли його вартість менше розміру кредиту. Кредит може й не матизабезпечення. Такий кредит називають бланковим. Найчастіше він надаєтьсяза наявності достатньої довіри банку до позичальника, упевненості банку вповернення коштів, наданих позичальнику в тимчасове користування.

Забезпечення кредиту можна розглядати не тільки з позиціїпротистояння йому визначеної маси вартостей, ліквідних товарно -матеріальних запасів, а й певних зовнішніх гарантій. Крім звичайногозастави товарно-матеріальних цінностей, майна, що належить позичальнику,у групу забезпечення повернення кредиту входять різного роду гарантії,поручительства третіх осіб, страхування та ін

При класифікації кредиту в залежності від терміновості кредитуваннявиділяють короткострокові, середньострокові і довгострокові позики.

Короткострокові позички обслуговують поточні потреби позичальника,пов'язані з рухом оборотного капіталу. Короткостроковими позиками вважаютьсятакі позики, термін повернення яких за міжнародними стандартами не виходитьза межі одного року. Однак на практиці їхній термін може бути неоднаковий.
Це визначається економічними умовами, ступенем інфляції. Так, у Росії
90-х рр.. в силу значних інфляційних процесів до короткострокових позикахнайчастіше відносили позички з терміном до трьох-шести місяців.

Середньострокові і довгострокові кредити обслуговують довгостроковіпотреби, обумовлені необхідністю модернізації виробництва,здійснення капітальних витрат по розширенню виробництва.

усталеного стандартного терміну як критерію віднесення кредиту дорозряду середньострокових чи довгострокових позик поки немає. У США, наприклад,середньостроковими позичками є такі позики, термін погашення яких невиходить за межі. восьми років, у Німеччині - до шести років. Немає однаковостіі в розмірі терміну по довгострокових позиках.

У Росії до середньострокових позичок відносили позички з терміном погашення відшести до дванадцяти місяців, до довгострокових-кредити, термін оплати якихвиходив за межі року. Розподіл кредитів за їх тривалостіфункціонування в господарстві позичальника було виправданим, тому що в умовахзнецінення грошей навіть короткочасне їхнє перебування в господарстві позичальникамогло привести до втрати схоронності капіталу. Сильна інфляціятрансформувала уявлення про термін кредитування, змінювала критеріїтерміновості кредитування позичальників.

Кредит можна класифікувати за видами і залежно від платності зайого використання. Тут виділяють платний і безкоштовний, дорогий і дешевийкредити. За основу такого розподілу береться розмір процентної ставки,встановлений за користування позичкою.

У сучасному господарстві кредит функціонує як капітал. Цеозначає, що кредитор передає надану вартість не як суму грошей, аяк самовозрастною вартість, яка повертається йому зі збільшенням ввигляді позикового відсотка. Позичальник же отримані кошти повинен використовуватитаким чином, щоб з їх допомогою можна було не тільки забезпечитибезперервність виробництва, але і створити нову вартість, достатню,щоб розрахуватися з кредитором - повернути йому спочаткуавансованих суму і сплатити позиковий відсоток. Саме тому кредит яквартісна категорія носить платний характер.

Проте як у древньої, так і в сучасній історії існує ібезкоштовний кредит в дуже обмежених розмірах. Найчастіше в сучасномугосподарстві він застосовується при кредитуванні інсайдерів (співробітників банку),при особистих (дружніх) формах кредиту й ін

При товарному кредиті (у формі векселів) відстрочка платежу також несупроводжується стягненням відсотка. Разом з тим, хоча прямо тут плата закредит і не виявляє себе, однак побічно відсоток входить в ціну тогопродукту, за яким була зроблена відстрочка його оплати.

У рамках платності за кредит застосовується поняття дорогого дешевогокредиту.

Поняття дорогого кредиту зв'язано зі стягненням процентної ставки,розмір якої вище його ринкового рівня. Як правило, така ставкавстановлена за кредитами, які мають підвищений ризик неповернення позики (черезнизького класу кредитоспроможності позичальника, сумнівного забезпечення тапр.). Інші кредити (з підвищеною процентною ставкою) застосовуються такожяк своєрідна санкція за несвоєчасне повернення позики, а такожпорушення, що суперечать кредитному договору з клієнтом.

Найчастіше розмір платності кредитор диференціює в залежності відтерміну кредиту, якості забезпечення, платоспроможності позичальника. Платністьзмінюється з урахуванням економічного циклу - підйому, депресії абоекономічної кризи.

Дорогий і дешевий кредити - поняття відносні. Наприклад, длязахідної практики процентні ставки російських банків в умовахекономічної кризи та інфляції середини 1990 р. можуть здатисякосмічними з позиції їх розміру. Однак з урахуванням місячного та річноготемпів інфляції вони вже не стануть такими, оскільки знецінення грошей в
1996 - 1997 рр.. досягала від 1 до 2% щомісяця.

У світовій банківській практиці використовуються й інші критеріїкласифікації кредитів. Зокрема, кредити можуть поділятися на позички,що видаються у національній та іноземній валюті, юридичним та фізичнимособам та ін

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ

1. «Гроші. Кредит. Банки », під редакцією О.І. Лаврушина, М., 1998;

2. «Фінанси. Грошовий обіг. Кредит », під редакцією Л.А.

Дробозиной, М., 1997;

3. «Фінанси, грошовий обіг і кредити», А.Н. Трошин, В.І. Фомкін,

М., 2000.