Банкрутство

ЗМІСТ

ВСТУП

Гл.I.Понятіе неспроможності (банкрутства) підприємств:

-загальні положення

-основні визначення та концепції, які використовуються в Законі КР «Про банкрутство (неспроможності)», від 15.10.97. (у редакції З-на КР від

02.12.98).

Гл.II. Правовий процес реорганізації та ліквідації підприємств пов'язаних з банкрутством:

-процедури, які застосовуються в процесі банкрутства

-рішення про реєстрацію заяви про реорганізацію/банкрутства

-правовий процес реорганізації та ліквідації

-методи оцінки вартості підприємства при банкрутстві

Гл.III.Амеріканская концепція реорганізації/банкрутства:

-місце законодавства про реорганізацію/банкрутства в системі комерційного права

-основні принципи проведення процедури реорганізації/банкрутства

-основні джерела

-принципові відмінності законодавства США і Киргизстану про банкрутство

Висновок

Література

В В Е Д Е Н Н Я

В даний час, як відомо, економіка Киргизької Республіки знаходиться на початковій стадії становлення ринкових відносин, де поява неплатоспроможних підприємств (банкрутів) неминуче. У зв'язку, з чим виникає необхідність подальшого розвитку законодавства про банкрутство та подальшого його застосування на практиці.

Можна впевнено сказати, що банкрутство - це правовий процес.
Основна мета - ліквідація активів підприємства. Історично в усіх країнах цілями банкрутства було не тільки фінансове покарання боржника, а реорганізація неспроможного підприємства в іншу організаційно-правову форму.

Юридичні особи та громадяни вступають в численні відносини один з одним, з державними, в тому числі податковими органами, банками та іншими організаціями. У цих відносинах виникають грошові зобов'язання, визначені законом або договорами.

У тих випадках, коли грошовий розмір цих зобов'язань перевищує певну межу й очевидна неможливість погашення зобов'язання з вартості майна боржника, такі особи можуть бути оголошені неспроможними (банкрутами) . Тоді їх комерційна діяльність припиняється, майно реалізується для задоволення вимог кредиторів, інші вимоги вважаються погашеними. Таким чином, банкрутство є тією межею, яка передбачає припинення конкретної комерційної або іншої діяльності должніка.1.

Неплатоспроможність боржника може бути обумовлена різними причинами. Це і не отримання коштів за відпущені товари і затоварення власного виробництва продукцією, яка не має збуту, неефективна фінансова діяльність.
_______________________________________________________ 1.Белих В.С.
Концепція банкрутства: законодавча модель і реальність./Рос.юрід. журн. 1995. № 3.

Цікаво, що за термінологією дореволюційних юристів розрізнялася неспроможність "нещасна", "необережна", і "злісна" або
"зловмисною".

Кримінальне законодавство дореволюційної Росії виділяло банкрутство "корисливе", або тонка, і "марнотратну неспроможність", або просте банкрутство.

Слід сказати, що перші закони, що регулювали питання неспроможності в минулі століття, в основному, носили каральний характер, і боржники піддавалися заходів кримінального покарання. По мірі розвитку і розширення комерційної та торговельної практики, збільшувалася кількість норм цивільно-правового характеру, що істотно мінялися цілі законодавства про неспроможність.

Інститут банкрутства відомий всіх країн з ринковою економікою, оскільки остання передбачає отримання прибутку від комерційної діяльності та платоспроможний попит споживачів. Вона виводить неефективні підприємства з числа діючих.

Проте визнання боржника банкрутом має і негативні наслідки, оскільки торкається не тільки майнові інтереси боржника, а й права та інтереси великого кола інших осіб його працівників, партнерів, кредиторів та інших, породжує в багатьох випадках значні соціальні витрати. Тому законодавство передбачає комплекс заходів щодо відновлення платоспроможності боржника, спрямованих на запобігання масових банкрутств.

Коли комерційне підприємство приймає рішення про те, що воно більше не може продовжувати свою діяльність і оплачувати свої заборгованості з фінансових виплат, воно може подати прохання про подання захисту відповідно до законодавства про банкрутство.
Після цього призначається повірений, який зобов'язаний діяти в інтересах кредиторів. 1.
_____________________________________________________ 1. Масевіч М. Г. Орловський Ю.П. Коментар до закону РФ "Про неспроможність (банкрутство)". 1998.

Повірений організовує збір всіх грошових коштів або іншої власності, що належить боржникові, справедливо і пропорційно розподіляє їх між усіма кредиторами.

Чинне законодавство в Киргизькій Республіці передбачає цілий комплекс норм, спрямованих на збереження підприємства-боржника шляхом зміни системи управління підприємством, надання відстрочки або розстрочки платежів, а також розукрупнення, перетворення в акціонерну форму і т.д.

З моменту прийняття судом клопотання до виробництва до судового оголошення боржника неспроможним можуть бути приведені в дію різні засоби правового захисту інтересів кредиторів, по суті спрямовані на охорону майна. Весь цей комплекс включає норми цивільного, адміністративного та кримінально-правового характеру.

Законодавство про реорганізацію/банкрутство дає підприємцям, чесно заявляють про своє банкрутство, можливість реорганізувати своє виробництво і знову знайти фінансову стабільність. Наявність правових основ для реорганізації підприємства стимулює підприємницьку діяльність, дозволяючи інвестувати виробництво, і пом'якшуючи найбільш болючі результати невдачі у веденні бізнесу.

Наявність справедливої нормативної бази для проведення процесу про реорганізацію/банкрутство, або економічної реорганізації, дозволяє комерційному підприємству знову прийти до фінансового благополуччя, оновити виробництво.

Реорганізація підприємства повинна бути проведена, а банкрутство оголошено тільки відповідно до чинного законодавства, призначеним для того, щоб звільняючи боржника від його фінансових обставин, забезпечити при цьому захист інтересів і прав кредиторів.

За деяких обставин, вирішення суперечок і мирові угоди без залучення судових органів можуть виявитися ліпшим, що передбачено Законом КР "Про банкрутство".

Проста передача власності відповідним кредиторам, планомірне і обачне "згортання справи" часто є найбільш виваженими і ефективними з точки зору витрат варіантами припинення ділових операцій, до них відносяться:

* неформальна домовленість або письмова угода між боржником і його основними кредиторами;

* продаж підприємства нового власника, і можливо, перегляд структури його заборгованості;

* нове "вкладення" капіталу, зазвичай за допомогою інвестицій, що супроводжується можливим переглядом фінансових зобов'язань;

* придбання додаткового оборотного капіталу і повне або часткове задоволення вимог кредиторів відповідно до черговості їх інтересів;

* передача майна на користь кредиторів.

Загальні положення: поняття неспроможності/банкрутства

У цивільному обороті часто виникають ситуації, в яких окремі учасники виявляються не в змозі виконати свої зобов'язання, і особливо зобов'язання грошового характеру.

Неплатоспроможність може бути викликана відсутністю або нестачею готівкових коштів, якими міг би розпорядитися боржник на момент настання терміну платежу, але такі кошти у боржника з'являться, коли він, будучи кредитором в інших правовідносинах, отримає задоволення своїх вимог. Хоча в даний конкретний момент часу боржник є неплатоспроможним, але при складанні балансу його майна на цей момент виявляється перевищення активу над пасивом.

Такий стан майна неплатоспроможного боржника називають практичної неплатоспроможністю, і проблема її дозволу часто буває питанням часу, а для примусового виконання боржником своїх зобов'язань виявляється достатнім застосування норм цивільного права, що регулюють питання відповідальності за неналежне виконання зобов'язань.

Зовсім інакше складається положення, коли в майні боржника має місце перевищення пасиву над активом і боржник при звичайному веденні справи не може погасити всі свої зобов'язання, термін платежу за якими вже настав. Боржник впав в стан неплатоспроможності, яка за своїм характером абсолютна.1.

Під неспроможністю розуміється засвідчена судом абсолютна неплатоспроможність боржника. Дуже часто як синонім терміна

«неспроможність» вживається слово італійського походження

«банкрутство».

1. Витрянский В.В. Банкрутство: очікування і реальность./Економіка і життя. 1994. № 49.

Однак необхідно відзначити, що термін "банкрутство" має й вузьке, суворо спеціальне значення, що описує окремий випадок неспроможності, коли неплатоспроможний боржник здійснює кримінально-карні

Дії, що завдають шкоди кредиторам.

Іншими словами, банкрутство-це кримінально-правова сторона неспроможності. В даний час у більшості країн норми, що регулюють кримінально-правові питання, виключені із законів неспроможності, інкорпоровані в кримінальні кодекси і застосовуються тільки по відношенню до фізичних осіб.

Для опису відносин, що виникають при неспроможності з кримінально-правових елементом, застосовується вираз «злісне банкрутство».

Відносини, що виникають в результаті і у зв'язку з абсолютною неплатоспроможністю боржників, регулюються цілим комплексом норм матеріального і процесуального характеру, що утворюють специфічний інститут цивільного та торгового права-неспроможність.

Перші закони, що регулювали питання неспроможності, відносяться до середини 21 століття. Законодавець того часу бачив своє завдання в превентивний вплив на торговий оборот, встановлюючи жорсткі норми кримінального характеру.

Однак, як показує практика, навіть найжорсткіші санкції, що накладаються на неспроможних боржників, не могли запобігти нових банкрутств, більш того , боржники, побоюючись кримінального покарання, продовжували комерційну діяльність і все більш погіршували становище своїх кредиторів.

Поступово збільшувалася кількість норм цивільно-правового характеру, законодавство ставало все більш «цивільним», істотно мінялися цілі законодавства про неспроможність.

Уже в першій половині 20 століття основною метою законодавства було перш за все звернення майна банкрутів готівкові гроші для розподілу їх між кредиторами, а потім звільнення добросовісного боржника від тягаря заборгованості та надання йому можливості розпочати все спочатку без зобов'язань і боргів, що виникли через комерційної невдачі.

В даний час законодавство передбачає цілий комплекс норм, спрямованих на збереження підприємства боржника шляхом зміни системи управління підприємством, надання відстрочки і розстрочки платежу.

На шляху до досягнення цих головних цілей сучасне законодавство, використовуючи в різних країнах різні юридико-технічні прийоми, вирішує ряд практично важливих питань:

1) охорона інтересів кредиторів від недобросовісних дій боржника;

2) охорона інтересів одних від недобросовісних дій інших кредиторів;

3) охорона інтересів боржника від недобросовісних дій його кредиторів.

Неспроможність є одним з небагатьох інститутів цивільного права, у регулюванні якого законодавчі органи всіх країн зіграли вирішальну роль і в даний час проявляють надзвичайну активність.

У США правове регулювання питань неспроможності віднесено до компетенції конгресу. У xx столітті законодавство США про неспроможність мало у своїй основі Федеральний закон 1898 року, до якого вносилося дуже багато поправок, що в кінцевому рахунку призвело до порушення його структури.

Найбільш серйозні зміни в закон 1898 були внесені до 1938 році. У 1970 році була розпочата підготовка до реформи законодавства про неспроможність. Ця робота була завершена прийняттям нового закону №

95-598-Bankrupcy Act, що привів до повної реформи раніше діючого законодавства.

Новий закон набув чинності з 1 жовтня 1979 Закон 1979 року володіє складною структурою і передбачає множинність процесуальних можливостей врегулювання проблеми неплатоспроможності в залежності від кола суб'єктів. 1.

Крім того, у новому законі знайшли відображення деякі тенденції, спрямовані на відхід від традиційно склалися в англосаксонському праві категорій і зближення з деяких питань до законодавства континентальної Європи. 2.

1.Інстітут неспроможності почав розвиватися в середні століття перш за все як інститут торгового права. Суб'єктами законодавства були фізичні особи, які займаються торгівлею. Коли на зміну індивідуальним підприємцям прийшли їх об'єднання-торгові товариства, спеціальне законодавство починає поширювати свою дію і на юридичних осіб торгового права, перш за все на акціонерні товариства.

До теперішнього часу питання про коло суб'єктів у різних країнах вирішується неоднаково .

У Німеччині суб'єктами конкурсного права можуть бути будь-які особи

(фізичні чи юридичні), незалежно від предмета їх діяльності та комерційного статусу, але «що виявилися нездатними платити борги».

Необхідно відзначити, що комерсант може бути оголошений неспроможним незалежно від правової форми ведення підприємницької діяльності, і навіть ті

1.Степанов В.І. правове регулювання неспроможності у Німеччині,

США, Англії, Франції та Росії. 1998.

2.Васільев Е.А. Правове регулювання неспроможності і банкрутів у цивільному і торговому праві капіталістичних государств.М.1983 р.

С.441 торгові товариства, які, за загальним правилом, не визнаються правосуб'єктності, підпадають під дію ЦКУ (п.209)

Аналогічно врегульовано питання і французьким правом. Так, закон

№ 85-98 постановляє, що процедура відновлення може бути застосовна до будь-якого комерсанту, реміснику, а також до будь-якій юридичній особі приватного права.

2.В Англії закон про неспроможності 1986 поширюється на фізичних осіб і компанії, зареєстровані на підставі законів про компанії 1980 і 1985 років, за винятком страхових компаній, правове положення яких врегульовано законом про страхові компанії

1982 року, банків або інших банківських інститутів, що створюються і функціонують відповідно до закону про банки 1979 року.

Серед суб'єктів, щодо яких діє англійське законодавство про неспроможність, закон згадує і так звані

«незареєстровані компанії».

Значення цього терміна розкрито у ст. 220 закону про неспроможність 1986 року, відповідно до якої під незареєстрованої компанією розуміється будь-який ощадний банк, що діє на умовах довірчої власності, будь-яке товариство, незалежно від характеру власності, будь-яка асоціація, за винятком залізничних компаній, інкорпорованих на підставі спеціального акта парламенту, а також компанії, зареєстровані на підставі закону про акціонерні компаніях або законодавства, що відноситься до компаній у Великобританії.

У США в результаті проведеної у 1979 році реформи відбулося розширення кола суб'єктів. Неспроможними можуть бути оголошені фізичні особи, товариства і корпорації.

Не підпадають під дію закону страхові та банківські корпорації, будівельні та кредитні установи та спілки. Для залізничних корпорацій передбачена спеціальна процедура реорганізації.

Нині чинний закон поширюється на муніципальні організації та інші організації, яким законодавством штатів дозволяється піддатися процедурі врегулювання боргів.

В даний час, як відомо, економіка Киргизької республіки знаходиться на начально стадії становлення ринкових відносин, де поява неплатоспроможних підприємств (банкрутів) неминуче.

У зв'язку з чим виникає необхідність подальшого розвитку законодавства про банкрутство та подальшого його застосування на практиці.

Можна сміливо сказати , що банкрутство-це правовий процес.

Основна мета-ліквідація активів підприємства. Історично в усіх країнах цілями банкрутства було не тільки фінансове покарання боржника, а реорганізація неспроможного підприємства в іншу організаційно-правову форму.

Коли комерційне підприємство приймає рішення про те, що воно більше не може продовжувати свою діяльність та сплачувати свої заборгованості з фінансових виплат, воно може подати прохання про надання захисту відповідно до законодавства про банкрутство.

Після цього призначається повірений, який зобов'язаний діяти в інтересах кредиторів.

Повірений організовує збір всіх грошових коштів або іншої власності, що належить боржникові, справедливо і пропорційно розподіляє їх між усіма кредиторами, що мають схожий правової статус.1.

Необхідно відзначити, що перші закони, що регулювали питання неспроможності (16 століття), в основному, носили каральний характер і боржники піддавалися заходів кримінального покарання. По мірі розвитку і розширення комерційної та торговельної

1.Белих В.С. Концепція банкрутства: законодавча модель і реальність./Рос.юрід.журнал. 1995. № 3

практики, збільшувалася кількість норм цивільно-правового характеру, що істотно мінялися цілі законодавства про неспроможність.

В даний час законодавство передбачає цілий комплекс норм, спрямованих на збереження підприємства-боржника шляхом зміни системи управління підприємством, надання відстрочки і розстрочки платежу.

Реорганізація підприємства повинна бути проведена, а банкрутство оголошена тільки відповідно до законодавства, призначеним для того, щоб звільняючи боржника від його фінансових обставин, забезпечити при цьому захист інтересів і прав кредиторів.

За деяких обставин, вирішення суперечок і мирові угоди без залучення судових органів можуть виявитися ліпшим, що передбачено Законом КР «Про банкрутство».

Проста передача власності відповідним кредиторам , планомірне і обачне «згортання справи» часто є найбільш виваженими і ефективними з точки зору витрат варіантами припинення ділових операцій:

-неформальна домовленість або письмова угода між боржником і його основними кредиторами;

-продаж підприємства нового власника, і, можливо, перегляд структури його заборгованості;

-нове «вкладення» капіталу, зазвичай за допомогою інвестицій, що супроводжується можливим переглядом фінансових зобов'язань;

-придбання додаткового оборотного капіталу та повне або часткове задоволення вимог кредиторів відповідно до черговості їх інтересів;

-передача майна на користь кредиторів.

Загальні положення про банкрутство

Відповідно до ст.3 Закону Киргизької Республіки "Про банкрутство

(неспроможності)" під банкрутством (неспроможністю) розуміється визнана судом або оголошена за згодою боржника зборами кредиторів неплатоспроможність боржника тобто нездатність боржника в повному обсязі задовольнити вимоги своїх кредиторів за грошовими зобов'язаннями, включаючи нездатність забезпечити обов'язкові платежі в бюджет і позабюджетні фонди.

У законі практично не використовується термін банкрутство, а використовується термін неспроможність.

Банкрутство підлягають індивідуальні підприємці та юридичні особи (за винятком некомерційних підприємств і установ).

Як випливає з визначення, а також як показує аналіз законодавства про банкрутство, під процедуру банкрутства підпадають тільки неплатоспроможні господарюючі суб'єкти.

Чинний закон не застосовується до ліквідації платоспроможних юридичних осіб, а також до ліквідації юридичної особи на підставі того, що він займається своєю діяльністю без ліцензії або займається діяльністю, забороненої законодавством Киргизької

Республіки, а також до установам та іншим некомерційним та іншим некомерційним організаціям.

Але в принципі, якщо говорити про практичну сторону справи, то в законі є положення, коли у відношенні платоспроможного господарюючого суб'єкта, з задовільним станом активів, але несвоєчасно здійснює платежі за своїми зобов'язаннями, за заявою кредитора може бути порушено процедуру банкрутства.

Справа в тому, що у відповідності зі ст.9.1 та 9.2. Закону для порушення процесу банкрутства щодо неплатоспроможного боржника потрібна наявність наступних мінімальних розмірів боргу:

1) якщо вимоги до боржника одного або кількох кредиторів в сумі складають не менше п'ятисот мінімальних розмірів оплати праці;

2) якщо вимога до боржника кредитора-фізичної особи, включаючи індивідуального підприємця, становить не менше п'яти мінімальних розмірів оплати праці;

3) якщо вимоги до боржника-банку становлять не менше одного мінімального розміру оплати праці, незалежно від того, чи є кредитор фізичною або юридичною особою.

Дане положення введено за моделлю країн з розвиненою ринковою економікою і є дієвим механізмом впливу на платіжну дисципліну господарюючих суб'єктів.

Але на практиці, у зв'язку з тим, що відповідно до Постанови уряду Киргизької Республіки від 18 липня 1994 року № 521 "Про затвердження ставок державного мита", з подаються в Арбітражний суд позовних заяв про визнання підприємств банкрутами стягується державне мито в розмірі 25-кратної мінімальної заробітної плати, вимоги про стягнення великих сум, оформлюються як позови про визнання банкрутом господарюючого суб'єкта, тобто це законний спосіб ухилення від сплати державного мита.

Цікавий той факт, що арбітражні суди буквально завалені справами про визнання господарюючих суб'єктів банкрутами, при цьому майже жодного позову про стягнення заборгованості, повернення боргу, виняток становлять позови від державних органів, таких як Державна податкова інспекція при Міністерстві Фінансів КР, що звільнена від сплати податків, відповідно до чинного законодавства КР.

При цьому , оскільки в Законі про банкрутство чітко визначено, що якщо є заборгованість в зазначеному розмірі, незалежно від стану структури балансу господарюючого суб'єкта, суб'єкт має право звернутися до Арбітражного суду про визнання господарюючого суб'єкта неспроможним і суд має права відмовити в прийнятті позовної заяви з мотивів ухилення від сплати державного мита.

Неплатоспроможність суб'єкта встановлюється судом або зборами кредиторів, залежно від того ким здійснюється процедура банкрутства-судом або без участі суду.

Згідно ст.9 Закону встановлюються наступні критерії неплатоспроможності господарюючого суб'єкта:

-якщо при настанні термінів платежу боржник не задовольняє правомірні вимоги кредиторів з оплати боргів та виконання інших зобов'язань (за товари, послуги тощо) в повному обсязі; -якщо при настанні термінів платежу боржник відмовляється задовольнити такі вимоги в повному обсязі;

-якщо при настанні термінів платежу боржник не здатний задовольнити такі вимоги в повному обсязі;

-якщо сума пасивів боржника перевищує суму його активів так, що структура балансу боржника є незадовільною.

Як було зазначено вище, здатність боржника оплатити свої борги не має значення.

Основні визначення та концепції використовуються в Законі Киргизької

Республіки «Про банкрутство (несо-самостійності)», від 15.10.1997.

(в редакції З-на КР від 2.12.98).

Професіонали, прямо чи опосередковано беруть участь у розгляді справи про реорганізацію/банкрутство, повинні добре розуміти основи законодавства про реорганізацію/банкрутство та тих процедур, які повинні виконуватися боржником і кредиторами в ході цього судового процесу.

Вихідною точкою для формування «доброго розуміння» є розуміння термінології, яка використовується в законах і безпосередньо пов'язаної з практикою реорганізацій і банкрутств.

У законах про реорганізацію і банкрутство вводяться важливі нові терміни, зміст яких визначається самими нормативними актами і довгим використанням на практиці , інші ж терміни мають значення, що відрізняється від прийнятого в судовій практиці.

Ці терміни і визначення забезпечують той фундамент, на якому кожна конкретна людина буде будувати своє розуміння або нерозуміння основних принципів проведення реорганізації/оголошення банкрутства.

Нижче наведено короткий перелік деяких основних термінів і важливих понять, що мають безпосереднє відношення до розуміння законів про реорганізацію/банкрутство.

Адміністратор

Адміністратор-кваліфікований фахівець, який призначається судом,

Національним банком Киргизької Республіки або зборами кредиторів, який може виступати в якості тимчасового адміністратора, консерватора, розпорядника майна і відповідальний за проведення процесу банкрутства боржника.

Арбітражний керуючий/керуючий (опікун)

У найбільш загальному розумінні, арбітражний керуючий є посадовою особою, що відповідає за стягнення заборгованостей і розподіл власності боржника при ліквідації, якщо це є необхідним.

Зазвичай арбітражний керуючий, або керуючий (опікун), є адміністратором підприємства, що знаходиться в процесі реорганізації по суду, який при необхідності замінює попереднє керівництво підприємства.

Керуючий (опікун) має досить багато повноважень і має значну свободу дій, але його діяльність завжди підзвітна кредиторам і в остаточному підсумку контролюється судом.

Початок процедури спеціального адміністрування-рішення суду, збори кредиторів, Національного банку КР про призначення спеціального адміністратора.

Початок процесу банкрутства-рішення суду, Національного банку КР, загальних зборів кредиторів або боржника про порушення або оголошенні провадження про банкрутство.

При проведенні процесу банкрутства боржника можуть бути застосовані такі процедури:

-спеціальна адміністрування, яке може проводитися методом ліквідації або реструктуризації:

-санація;

-реабілітація;

-мирова угода;

-консервація (відносно банків).

Кредитор.

Учасник-фізична або юридична особа (включаючи Киргизької

Республіки в особі Фонду державного майна КР, щодо державних підприємств та юридичних осіб, що мають державну частку; або інше речове право на його майно.

Кредитор є особою, яка має права на собст-ності боржника, які виникли в момент або будь-яким чином існували до моменту реєстрації боржником своєї заяви про реорганізацію/банкрутство в суді. Кредитор-яку особу, включаючи киргизьких та іноземних юридичних і фізичних осіб, а також Киргизької Рес-публіку в особі уповноважених органів, яка має право вимагати від боржника виконання його обов'язку: передати майно, виконати роботу, сплатити гроші тощо

Розрізняють в цілому «права кредитора на вступ до володіння власністю боржника, запропонованої в якості забезпечення», незабезпечені власністю права та першочергові права.

Боржник.

Боржник - юридична особа або індивідуальний підприємець, що вважаються або визнані неплатоспроможними.

Боржник є підприємством або комерційним підприємством, щодо якого порушується справа відповідно до законодавства про реорганізацію/банкрутство.

Всі фізичні особи, партнерства та корпорації, щодо яких порушено судовий процес відповідно до закону про реорганізацію/банкрутство, і ніколи не іменуються «банкрутами».

Звільнення від зобов'язань.

Будь-яке розпорядження суду, видане в процесі розгляду справи про реорганізацію/банкрутство, яке звільняє боржника від виплати сум, що він залишився винен вказаним ним кредиторам, після того, як було здійснено відповідне управління власністю боржника і або (1) було досягнуто згоди і проведена ефективна реорганізація, і (2 ) проведено розподіл власності боржника.

Особа, яка має безпосереднє відношення до справи.

(1) Якщо боржник є фізичною особою, в розряд «осіб, безпосередньо відносяться до справи», входять основний партнер боржника, партнерство, в якому боржник є директором, посадовою особою або фактичним керівником.

(2) Якщо боржник є корпорацією, в розряд «осіб, що мають безпосереднє відношення до справи», зазвичай входять директор, посадова особа або фактичний керівник корпорації, або основний партнер у партнерстві.

(3) Якщо боржник є партнерством, в цьому випадку в даний розряд входять основний партнер або фактичний керівник партнерства, основний партнер боржника.

До «особам, що мають безпосереднє відношення до справи»

відносяться керівник дочірнього підприємства, урпавляющій або

«фактичний керівник» боржника.

Іншими словами, «обличчям , що мають безпосереднє відношення до боржника », є будь-яка особа, яка має досить тісні відносини з боржником, так що його дії повинні бути предметом більш уважного розгляду, ніж дії тих, хто не знаходиться в таких тісних відносинах з боржником. Повідомлення та слухання.

Термін «сповіщення та слухання» означає, що кредиторам та іншим зацікавленим особам, що визначаються з урахуванням обставин кожної конкретної справи, повинно бути надіслано повідомлення, і надаватися можливість відвідин слухань у справі, якщо під час цих слухань можуть бути порушені права та інтереси цих осіб.

Законодавство не вимагає проведення слухань з усіх питань різного ступеня важливості, і ініціатива направлення запиту про проведення слухання після одержання повідомлення про передбачуваної дії боржника або третьої сторони, часто належить кредитору (кредиторам).

У той же час, повідомлення кредиторів і всіх інших зацікавлених осіб про дії, які планує вжити боржник (наприклад, продаж майна), є абсолютно невід'ємним принципом функціонування справедливої та ефективної системи реорганізації/банкрутства.

перевага виплати на шкоду іншим кредиторам.

Передача власності боржника або якої-небудь частки власності боржника, або виплата заборгованості кредиторові за рахунок непогашення боргу, вчинені боржником протягом певного терміну ( для осіб, які безпосередньо стосуються справи, протягом одного року), що безпосередньо передували моменту реєстрації боржником заяви про реорганізацію/банкрутство, а також вчинені в період неспроможності боржника, за умови, що дана виплата дала в результаті можливість кредитору отримати більшу процентну частку від заборгованості , ніж інші кредитори тієї ж черги.

Такі виплати відшкодовуються арбітражним керуючим і автоматично направляються на увеліченіе власності боржника, що розподіляється між кредиторами.

Пріоритетні вимоги.

Пріоритетні вимоги-вимоги, що відносяться до однієї з категорій, зазначених у законодавстві про реорганізацію/банкрутство в якості вимог, що задовольняються в першу чергу, починаючи з витрат на управління власністю боржника і наступних в спадної послідовності.

Справа про реорганізацію/банкрутство.

Термін зазвичай використовується для опису судового процесу, і банкрутств, у випадку, якщо боржник не здатний задовольнити вимоги кредиторів або досягти з ними мінімально задовольняє сторони угоди про виплату заборгованостей та з інших фінансових питань без залучення суду.

Баланси заборгованостей/майна боржника.

Переліки заборгованостей і майна боржника , які повинні бути заповнені або разом із заявою про реорганізацію/банкрутство, або невдовзі після її реєстрації.

Витрати процесу банкрутства-необхідні витрати, пов'язані з проведенням процесу банкрутства, що включають у себе витрати на опублікування повідомлень про процедуру банкрутства , судові витрати, витрати спеціального адміністратора (тимчасового адміністратора), винагорода спеціального адміністратора, а також можливі витрати боржника за той період, протягом якого спеціальний адміністратор вважав за потрібне продовжувати господарську діяльність боржника, та інші витрати.

Активи - майно, до складу якого входять основні засоби, інші довгострокові вкладення (включаючи нематеріальні активи), оборотні кошти, фінансові активи та дебіторська заборгованість.

Пасиви-зобов'язання (за винятком субвенцій, дотацій, власних коштів та інших джерел) , що складаються з позикових і залучених коштів, включаючи кредиторську заборгованість.

Обов'язкові платежі-податки, збори та інші обов'язкові внески до бюджету відповідного рівня і в позабюджетні фонди на умовах, що визначаються законодавством КР.

Реабілітація-процедура застосовується в процесі банкрутства, за участю суду-щодо індивідуального підприємця.

Передбачає відновлення платоспроможності боржника.

Реабілітація-процедура, що застосовується в процесі банкрутства з метою відновлення платоспроможності боржника . Реабілітація проводиться в судовому або позасудовому порядку відносно боржника-юридичної особи і тільки в судовому порядку-відносно боржника-індивідуального підприємця.

Реструктуризація-метод процедури спеціального адміністрування, який передбачає створення одного нового або кількох нових юридичних осіб на базі активів боржника для подальшого продажу в інтересах кредиторів і ліквідацію боржника-юридичної особи.

Санація-процедура, що застосовується в процесі банкрутства, яка передбачає господарське оздоровлення боржника із застосуванням заходів фінансового, економічного або організаційного характеру.

Передбачає задоволення вимог усіх кредитор