Бізнес план

Зміст

РЕЗЮМЕ 2
АНАЛІЗ ПОЛОЖЕННЯ СПРАВ. 2
ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН 4
Маркетинговий ПЛАН 5
ОРГАНІЗАЦІОННІЙ ПЛАН 5
РИЗИКИ ПРОЕКТ 6
ФІНАНСОВИЙ ПЛАН 6
1. Запланований обсяг виробництва 6
2.Расчет собівартості (у $) 1 м.п. меблів (шафа). 7
3.Расчет точки беззбитковості: 8
4.Расчет прибутків/збитків 9
5.Расчет коефіцієнтів фінансової оцінки за 2001р: 10
Література 10

Додаток 1 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 11

РЕЗЮМЕ

Даний бізнес -план розроблений для невеликого підприємства, діяльністюякого є виробництво меблів з масиву. Масив-це меблівматеріал (натуральна деревина). Меблі з такого матеріалу стаєдуже модною, за прогнозами маркетологів попит на неї у 2002р. збільшиться на
20%, а в 2003р. ще на 25%.

Комбінуючи натуральну деревину і плиту ДСП, або еврощіт можнавиготовляти як дорогі вироби, так і за середніми цінами.

Сировина буде закуповуватися на Україні у посередників, або в ліспромгоспу.

Реалізація готової продукції буде здійснюватися через власниймагазин-склад.

Запланований обсяг виробництва і виручка складе:

| РОКИ | 2001 | 2002 | 2003 |
| Планований обсяг випуску (п.м.) | 360 | 432 | 540 |
| Виручка $ | 72000 | 86400 | 108000 |

беззбитковість нашого підприємства буде забезпечена при реалізації 231,3п.м. в 2001 році.

Необхідно залучити інвестицій (взяти банківський кредит) 50209 $.

Рентабельність продукції = Прибутокреалізації/Собівартість = 24937,80/50209,2 = 0,50

Норма прибутку = Чистий прибуток/Інвестиції = 12184,52/50209,2 = 0,24

Термін окупності проекту 2 роки 8 місяців.

АНАЛІЗ ПОЛОЖЕННЯ СПРАВ.

Аналіз ринку меблів наведено за даними газети "Бізнес" (№ 43 від
23.10.2000г.). Було проведено опитування 10 великих виробників, близько 700середніх і дрібних фірм-виробників, більше 3000 торгових точок. Заоцінками опитаних у минулому році в Україні було продано меблів для житловихприміщень приблизно на 230-250 млн. $. Це на 20% більше, ніж у 1998 рік.
Імпортний товар за оцінками продавців забезпечує їм 40% виручки, що на
25% менше, ніж у 1998р. За прогнозами поставки імпортного товару будутьзнижуватися і далі.
На українському ринку побутових меблів частка імпортної продукції складає
40%, вітчизняної ж 60% (у фізичному вираженні). Товарна структурапродажів виглядає таким чином:

Українському споживачеві все ще цікаві стінки, хоча вони і зазналидеякі зміни-стали більш полегшеними. У моді секції різноїформи і висоти, буфет частина-з підсвічуванням і тонованим склом. Заоцінками торговців, у 1999р. на ринку було продано понад 220 тис. стінок ібільше 120 тис. шаф і сервантів, відповідно на 80 $ млн.і 30 $ мл.
Може збільшити виручку на 15-20% реалізація меблевих дрібниць: журнальнихстоликів, тумбочок, підставок під аудіо-, відеоапаратуру, поличок.
Т.ч. слід зазначити, що питома вага продажів виробів з дерева набагатоперевищує продажу м'яких меблів.
За ціновим групам основна частка продажів (50%) припадає на товар засереднім ценам.Ето стінки до 400 $ за погонний метр (погонне довжина-це сумафасадної довжини частин гарнітура), кухонні гарнітури-по 400 $, шафи,серванти - по 250 $, спальні по 400 $. Приблизно 60% представленого на ринкутовару за середніми цінами-вітчизняного виробництва.
Частка продажу дорогих товарів з меблів становить 30%, це-диван, кушеткавід 600 $, стінка близько 2000 $, кухонний гарнітур від 700 $, шафа, сервант-500 $,спальня від 1000 $. В основному це імпортний товар (з Італії, Німеччини,
Франції та ін)
Третє місце з продажів займає дешеві меблі (20%) в основномувітчизняного виробництва, а також імпортована з Польщі, Росії,
Білорусії. Приблизні ціни на таку продукцію складають: корпуснімеблі -200 $, шафи, серванти до 100 $.

Отже, продажу товарів середньої цінової групи лідери на ринкумеблів.

Конкуренція.
В Україні виробників меблів можна умовно розділити на три групи:
Перша-підприємці, які використовують для виробництва меблів переважно ДСП. З деякими своїми клієнтами вони працюють персонально, з огляду на їх побажання щодо дизайну та якості;
Друга група зараз використовує ДСП лише частічно.Фасадние частини свого товару -шаф і т.д. -Вони роблять з массіва.Чаще всього такі мебеліние наборизбирають з полусерійних модулів, адаптуючи їх до запитів замовника.
Третя-"ексклюзівщікі". Деякі застосовують у роботі ДСП або
MDF (різновид деревинно-волокнистої плити), але основна частинавикористовує справжнє дерево. За даними газети «Бізнес» багато українськихфірми цієї групи не встигають задовольняти попит на свою продукцію.
Середній обсяг виробництва таких підприємств 600-1000 м.пог. меблів на рік. (залежно від наявності техніки і площі приміщення).
Що стосується імпортних меблів, то дуже популярна «ексклюзивні»італійські меблі майже не містить масиву, а робиться в основному з MDF або польської ДСП. Ці матеріали ламінована плівкою і зовні практичноне відрізняються від дерева. Справжня цельнодеревянному імпортні меблі дужеі дуже дорога (наприклад журнальний столик розміром 80 * 60 італійської фірмисереднього рівня "Mire" коштує близько 600 $). Тому дерев'яні на вигляделементи імпортної меблі майже суцільно або фрезерується з MDF, абовиготовлені з матеріалу схожого на гіпс і обклеєні плівкою. Але багатоспоживачі вже помітили, що наприклад деталі кухні схильні розбухати,розшаровуватися і зовсім втрачати товарний вигляд під впливом підвищеноївологості.
Однак, у Дніпропетровську, практично немає магазинів, які торгуютьвітчизняної меблями з масиву (за даними довідкової служби 322222 їхдва: магазин "Декор" (ПП Зінуков) і виставковий зал ТОВ "Бізон ").

ОПИС ТОВАРУ.

Масив-це меблевий матеріал (натуральна деревина) який в данийчас досить престижний. Для заможного споживача можна запропонуватиексклюзивні меблі з деревного масиву, незаможного споживача можназалучити компромісним рішенням: корпус у вигляді плити (у вигляді ДСП, еврощіта)
+ Фасад з масиву.
Виробництво товару, в якому застосована натуральна деревина, вигідноне тільки завдяки новій споживчої моді. Виробництво таких меблівмало залежить від дорожчає імпортної сировини, тому що тільки за офіційнимиданими в Україні деревини твердих листяних порід-в основному бука і дуба
, Заготовляють 1,5 млн. кубометрів щорічно.
В якості побічного продукту можна виготовляти віконні рами, двері,різні полички, підставки під апаратуру та ін

ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН

Для організації невеликого виробництва з мощьность меблів з масивунеобхідно:

5 $ за 1 л.
Е Фурнітура від 1грн. до 10 $

(за бажанням замовника)

Термін служби обладнання 5 років.
Ціни на сировину для виробів з масиву-дуб, бук коливаються від 120 $ за 1м.куб. (кругляк) до 250 $ за 1 м.куб. (розпиляні і висушені дошки) Оскількиданими планом не передбачається закупівля обладнання для розпилювання ісушки дерева (для такого обладнання необхідна площа цеху близько
400м.кв. і додаткові кошти - не менше 30 000 $) сировину будезакуповуватися за ціною 250 $ за 1 м.куб. у посередників (з мінімальнимитранспортними витратами), або в ліспромгоспу Житомирської або Черкаськоїобл. За цено близько 220 $ (транспортні витрати до 5% від вартості сировини).

Маркетинговий ПЛАН

Поширення меблів на початковому етапі буде здійснюватися черезвласний склад-салон, для цього буде виділено 50 м.кв. площіорендованого приміщення. Надалі передбачається організувати салони -магазини в різних районах міста і в інших великих містах.
Фірма застосовує підхід до ціноутворення: ціни в залежності від цінконкурентів. Середні ціни на меблі з масиву, виготовлена заіндивідуальним замовленням по Україні коливаються від 200 $ до 500 $ за 1 погоннийметр. Виходити на ринок планується з ціною 200 $ за 1 погонний метр.Ноціна може зростати в залежності від складності виготовлення продукції і віднаявності фурнітури. Ми вважаємо, що така ціна дозволяє нашій продукціїбути конкурентноспроможної і відповідає іміджу фірми як виробникуякісної та надійної продукції.
Буде існувати система знижок:

- при замовленні на суму більше 2000 $ - знижка 5%,

- великим оптовим партнерам (замовлення від 15000 $) - до 15%.

Реклама продукту буде здійснюватися через пресу (в тому числі іспеціалізовані видання, такі як: "МіФ.Мебель", "Світ меблів ідеревини ", каталог" Салон "), зовнішню рекламу, виставки.

ОРГАНІЗАЦІОННІЙ ПЛАН

Для налагодження стабільної роботи необхідно набрати наступний штат:

| Посада | Кількість осіб | Заробітна плата, $ |
| Директор | 1 | 200 |
| Бухгалтер | 1 | 120 |
| Дизайнер-конструктор | 2 | 180 |
| Столяри-верстатники | 6 | 100 |
| Різьбяр | 1 | 100 |
| ВСЬОГО | 13 | 1380 |

Для стимулювання продуктивності праці доцільно крім ставокзастосовувати систему бонусів (відсотків).

РИЗИКИ ПРОЕКТ

ФІНАНСОВИЙ ПЛАН

1. Запланований обсяг виробництва

При плануванні обсягу випуску на 2001р. необхідно враховуватинаступне:

- потенційну місткість ринку (за даними газети «Бізнес» фірми-виробники з виробничою потужністю близько 50 п.м./міс. (саме таку потужність буде мати наш цех) на місяць (на рік 50 * 12 = 600 п.м.) не встигають задовольняти попит);

- місткість ринку збільшиться на 20% за 2002р. і 25% на 2003р., за рахунок зниження попиту на імпорт;

- наше виробництво при повному завантаженні може випускати продукції, приблизно в два рази більше.
Т.ч. обсяг випуску складе в перший рік роботи:

2001р.
| Місяць | Обсяг випуску п.м. | Виручка Ціна * Обсяг $ |
| Січень | 25 | 5000 |
| Лютий | 30 | 6000 |
| Березень | 30 | 6000 |
| Квітень | 30 | 6000 |
| Травень | 30 | 6000 |
| Червень | 30 | 6000 |
| Липень | 30 | 6000 |
| Серпень | 30 | 6000 |
| Вересень | 30 | 6000 |
| Жовтень | 30 | 6000 |
| Листопад | 30 | 6000 |
| Грудень | 35 | 7000 |
| ВСЬОГО ЗА РІК | 360 | 72000 |

2002р.
| 1 квартал | 105 | 21000 |
| 2 квартал | 105 | 21000 |
| З квартал | 110 | 22000 |
| 4 квартал | 112 | 22400 |
| ВСЬОГО ЗА РІК | 432 | 86400 |

2003р.
| За рік | 540 | 108000 |

Зведена таблиця планованого випуску.
| РОКИ | 2001 | 2002 | 2003 |
| Планований обсяг випуску (п.м.) | 360 | 432 | 540 |
| Виручка $ | 72000 | 86400 | 108000 |

2.Расчет собівартості (у $) 1 м.п. меблів (шафа).

При розрахунку собівартості скористаємося такою формулою:
S = S (уп)/N + S (пров.), де
S-собівартість;
S (уп)-умовно-постійні витрати;
N-планований річний випуск продукції:
S (пер) - змінні витрати.

Умовно-постійні витрати в у.о. (на рік)
| № | Статті витрат | Місяць | Рік |
| п/п | | | |
| 1 | Оренда | 300 | 3600 |
| 2 | Комунальні послуги | 100 | 1200 |
| 3 | Амортизація | 408,33 | 4900 |
| 4 | Зарплата | 1380 | 16560 |
| 5 | Відрахування на | 517,5 | 6210 |
| | З/плату (37,5% п.4) | | |
| 6 | Витрати на рекламу | 200 | 2400 |
| | ВСЬОГО | 2905,83 | 34870 |
| | Непередбачені витрати | 58,12 | 697,40 |
| | 2% | | |
| | РАЗОМ | 2963,95 | 35567,40 |

Змінні витрати (розраховані на одну одиницю продукції)

| № | Статті витрат | Кількість | Ціна $ | Сума $ | Обгрунтування |
| п/п | | | | | |
| 1 | Сировина | 0,143 м.куб. | 250 | 35,75 | Додаток 1 |
| 2 | Лако-фарбові | 7,3 м.кв. * 150г | 5 | 5,48 | Додаток 1 |
| | Матеріали | .= | | | |
| | | 1,095 л. | | | |
| 3 | Фурнітура (мін. | 2 ручкі.4 | | 5 | |
| | Набір) | скоби, гвинти, | | | |
| | | Шурупи | | | |
S1 = 35567,40/360 + 46,23 = 139,47 $

2002р.
S2 = 35567.40/432 +46.23 = 128,56 $

2003р.
S3 = 35567.40/540 +46.23 = 112,10 $

3.Расчет точки беззбитковості:

Т2001г .= Р пост./Ц-Р пров. = 35567,40/200,00 - 46,23 = 231,30 п. м.

Т.ч. беззбитковість нашого підприємства буде забезпечена при реалізації
231,3 п.м. в 2001 році.

Графік точки беззбитковості.

Для забезпечення нормальної роботи протягом першого року необхіднозалучити інвестицій на суму 50209 $. Припустимо, що буде отриманийбанківський кредит з умовою повернення в кінці першого року 20%, в кінцідругого року-25% і наприкінці третього року 55% і 15% річних (з урахуваннямповернення за кредитом).

Розрахунок сум за кредитом:
| Дата | Отримано | Повернення кредиту |% |
| | Кредит | | |
| 20.12.2000г. | 50209 | | |
| 31.12.2001г. | | 10041,80 | 7531,35 |
| 31.12.2002г. | | 12552,25 | 6025,08 |
| 31.12.2003г. | | 27614,95 | 4142,24 |
| ВСЬОГО | 50209 | 50209 | 17698,67 |

4.Расчет прибутків/збитків

2001р.

| № | Показники | Прибуток | Збитки | |
| 1 | Виручка | 72000 | | |
| 2 | Собівартість | | 50209,2 | |
| | Готової продукції | | | |
| 3 | Прибуток від | 24937,80 | | |
| | Реалізації | | | |
| 4 | Сплачено% по | | 7531,35 | |
| | Кредиту | | | |
| 5 | Оподатковуваний | 17406,45 | | |
| | Прибуток | | | |
| | Податок на прибуток | | 5221,94 | |
| | Чистий прибуток | 12184,52 | | |

2002р.

| № | Показники | Прибуток | Збитки | |
| 1 | Виручка | 86400 | | |
| | | | | |
| 2 | Собівартість | | 55537,92 | |
| | Готової продукції | | | |
| 3 | Прибуток від | 30862,08 | | |
| | Реалізації | | | |
| 4 | Сплачено% по | | 6025,08 | |
| | Кредиту | | | |
| 5 | Оподатковуваний | 24837 | | |
| | Прибуток | | | |
| 6 | Податок на прибуток | | 7451,10 | |
| | Чистий прибуток | 17385,90 | | |

2003р.

| № | Показники | Прибуток | Збитки | |
| 1 | Виручка | 108000 | | |
| | | | | |
| 2 | Собівартість | | 60534 | |
| | Готової продукції | | | |
| 3 | Прибуток від | 47466 | | |
| | Реалізації | | | |
| 4 | Сплачено% по | | 4142,24 | |
| | Кредиту | | | |
| 5 | Оподатковуваний | 43323,76 | | |
| | Прибуток | | | |
| 6 | Податок на прибуток | | 12997,13 | |
| | Чистий прибуток | 30326,63 | | |

5.Расчет коефіцієнтів фінансової оцінки за 2001р:

Рентабельність продукції = Прибутокреалізації/Собівартість = 24937,80/50209,2 = 0,50
Норма прибутку = Чистий прибуток/Інвестиції = 12184,52/50209,2 = 0,24
Термін окупаемоcті:
| Рік | Чистий прибуток | Залишок кредиту |
| | | 50209 |
| 2001 | 12184,52 | 38024,48 |
| 2002 | 17385,9 | 20638,58 |
| 2003 | 30326,63 | 0 |

2003рік: 20638,58/30326,63 = 0,68 роки = 8 місяців.
Т.ч. термін окупності проекту 2 роки 8 місяців.

Література

1.Конспект лекцій з дисципліни «Маркетинг»

2.Газета «Бізнес» № 43 від 26 жовтня 2000р.
-----------------------< br>