Бізнес-план промислового підприємства

Маркетинг

СПІШЕ

КУРСОВИЙ ПРОЕКТ

Пояснювальна записка

Тема: Бізнес-план промислового підприємства

Викладач Сімовская Е.

П.

Студентка гр. 312

Овінская Ю. С.

Санкт-Петербург

2000

Зміст:

1. Введення

2. Резюме

3. Істота проекту

1 Опис товару
2 Можливі покупці товару
3 Відмінність товару від аналогічного у конкурентів

4. План маркетингу

1 Аналіз ринку

4.3 Аналіз сегменту фірм, що займаються ремонтом і технічним обслуговуванням

4.4 Сегменти ринку

4.5 Входження фірми на ринок

4.6 Конкуренція на ринку збуту
7 Цілі і стратегія маркетингу
7 Ціноутворення
8 Проведення рекламної кампанії
9 Схема розповсюдження товару

4.10.1 Методи стимулювання збуту

6. Ризики проекту

1 Перелік ризиків
2 Оцінка ризиків

7. Фінансовий план

1 Розрахунок собівартості виробництва одиниці продукції

2 Прогноз обсягів виробництва та реалізації продукції

1 Рахунок прибутків/збитків на 2000 рік

2 Баланс доходів/витрат з чистого прибутку

1 Розрахунок коефіцієнтів фінансової оцінки

2 Розрахунок строку окупності

8. Література

1. Введення

Бізнес-план є одним з перших узагальнюючих документів обгрунтуванняінвестицій і містить укрупнені дані про плановану номенклатуру таобсяги випуску продукції, характеристики ринків збуту і сировинної бази,потреба виробництва в земельних, енергетичних і трудових ресурсах, атакож містить ряд показників, що дають уявлення про комерційну,бюджетної та економічної ефективності розглянутого проекту й у першучергу представляють інтерес для учасників-інвесторів проекту. Розрахункипоказників адаптовані до вимог і умов сучасноговітчизняного і закордонного інвестування.

Бізнес-план є об'єктом інтелектуальної власності, предметомкомерційної таємниці і підлягає відповідній захисту.

Інформація:

ЗАТ автодисків (зареєстрована в Торгово-Промислової палати РФ, номерліцензії 12345678)
Адреса: 123456 Санкт-Петербург, вул. Леніна, буд 1
Засновники: НВО Трейд-Авто (адреса: 123456, Санкт-Петербург, вул. Леніна, буд
2)
Банківські реквізити: КБ Промстройбанк
Розрахунковий рахунок № 1234567890 в 10 відділенні КБ Промбудбанку
МФО 123456
Директор Іванов І. І.
Юрист Петров П. П.
Головний бухгалтер Сидоров С. С.

ЗАТ автодисків володіє:
1) складські площі 250 кв. м і виробничі площі 1200 кв. м
2) фірмовий магазин "автодисків"

2. Резюме

ЗАТ автодисків планує виробництво нового виду продукції: автомобільнихлитих дисків та вихід з ним на ринок м. Санкт-Петербурга. Литі дискивідрізняються від звичайних дисків міцністю, і значно більш приємнимдизайном. Колеса з такими дисками більш міцні і привабливі. Фірмапланує зайняти 2% ринку за перший рік, 8% за другий рік і 14% за третійрік. Основними конкурентами є вітчизняні ВАЗ і зарубіжні Roverі Chrysler. У порівнянні з ними продукція ЗАТ автодисків має низкупереваг - унікальний сплав з додаванням титану та металопластику
(патент № 123456) і є цілком конкурентноспроможної (докладний розрахунокконкурентоспосонсті в розділі 4)

План просування товару на ринок. Застосовується підхід до ціноутворення цінатака ж як у конкурентів, як орієнтир служить фірма ВАЗ. Упорробиться на проведення інтенсивної рекламної компанії і якісномупісляпродажному обслуговуванні. У рекламі розглядаються наявність унікальнихвластивостей товару тестування його незалежними лабораторіями та отриманнясертифіката відповідності № 112233. Рекламна компанія повинна проводитися підгаслом "Відмінні диски - чудовий автомобіль".
Канали збуту. Планується продаж товару через фірмовий магазин
"Автодисків" і через торгових посередників зі знижками 10%. Оптові продажізі складу (партіями від 50 дисків) зі знижкою 5%.
Стимулювання збуту. Фірма буде надавати розстрочку при покупці від 10дисків на строк до 1 місяця (докладніше в розділі 4).
Оцінка ризику проекту. У розділі 6 проведено експертну оцінку можливихризиків. Для ризиків, бал яких Wi * Vi (де Wi - вага ризику Vi - середняймовірність виникнення)> 10, розроблені заходи протидії.
Коефіцієнти фінансової оцінки проекту. Рентабельність продукції = Прибутокреалізації/Повна собівартість = 719.28/2663.3 = 0.27.
Рентабельність виробу = Прибуток реалізації/Собівартість переробки =
719.28/1028 = 0.7
Рентабельність продажів = Балансовий прибуток/Виручка = 719.28/3377.2 =
0.21
Норма прибутку = Чистий прибуток/Інвестиції = 467.53/2663 = 0.18
Собівартість продукції склала 369.9 рублів, беззбитковість виробництвадосягається при випуску 5700 одиниць продукції.
Необхідно інвестицій 2 663 тис. руб. Повернення коштів з урахуваннямдисконтування (банківський відсоток 10%) за 2 роки 7 місяців.

3. Істота проекту

3.1 Опис товару

Автомобільні колеса з литими дисками є невід'ємною і важливою частиноюавтомобіля. Правильний вибір дисків впливає на безпеку руху. Литідиски відрізняються від звичайних запасом міцності.

Технічні характеристики

Автомобільні диски нашої фірми відповідають стандарту на подібнівиробу № 12345-80 Держстандарту РФ.
Розміри: діаметр - 35 см, ширина 20см
Спеціальний сплав: EX1234 розробка фірми (патент № 123456) з додаваннямтитану та металопластику.
Термін служби: розраховані на пробіг 300 000 км

3.2 Можливості покупці товару

Автомобільні литі диски нашої фірми (модель № 1) призначені дляавтомобілів вітчизняного виробництва ВАЗ 2101 - ВАЗ 2107, ВАЗ 2108, ВАЗ
2109 і автомобілів імпортного виробництва середнього класу типу FIAT, OPEL,
VolksWagen та інших (докладний перелік марок автомобілів можна проглянутив нашому магазині "автодисків", також він додається в документації допродукту). Існують наступні потенційні покупці нашої продукції:
Власники вище перерахованих марок автомобілів.
Фірми займаються технічним обслуговуванням автомобілів.
(Докладний аналіз ринків в розділі 4)

3.3 Відмінність товару від аналогічних товарів конкурентів

На російському ринку існує кілька фірм-виробників аналогічноїпродукції: вітчизняний ВАЗ і кілька закордонних. Із зарубіжнихконкурентів у нашій країні набули найбільшого поширення дві фірми:
Rover і Chrysler. Їх продукція широко відома, визнана і високогоякості. Але дуже висока ціна (близько 600 руб.) Перешкоджає широкомупоширенню товару. Диски нашої фірми практично не поступаються заякості цим аналогам, при цьому мають більш низьку ціну (близько 450 руб.).
У порівнянні з продукцією вітчизняного ВАЗу наш продукт приприблизно рівних цінах має більший термін служби, що підтвердженотестовими випробуваннями нашої фірми і декількома незалежними тестовимилабораторіями (мається сертифікат відповідності № 123). Використанняунікального сплаву з металопластику EX1234 (патент № 123456) дозволяєпродукції фірми мати кращі показники міцності і зносостійкості.
Докладний аналіз конкурентів наведений у розділі 4.

4. План маркетингу

4.1 Аналіз ринку

Проводився опитування власників 10-ти найбільших магазинів, які торгують запаснимичастинами до автомобілів. Анкета містила питання про кількість покупцівданого виду продукту, про темпи зростання кількості покупців з минулого
1999 року і про переваги. Ці 10 магазинів охоплюють 90% ринку збутуавтомобільних дисків в м. Санкт-Петербурзі, решта 10% припадають наторгівлю на ринках і продаж з рук. На підставі анкет складено таблицю
2:

Таблиця 2

На підставі анкет побудована діаграма розподілу покупців

Кількість покупців в м. Санкт-Петербурзі по фірмах за 1999 рік

4.3 Аналіз сегмента ринку фірм, що займаються ремонтом і технічним обслуговуванням автомобілів

Метод аналізу описано в [2] і був заснований на розповсюдженні анкет середпроектних агенцій та організацій в галузі інвестування. У результатіобробки даних були отримані наступні результати по сегменту ринку в м.
Санкт-Петербурзі:

Таблиця 3

| Кількість фірм в даному сегменті | 52 (*) |
| Обсяг продажів дисків (в крб.) За 1999 | 1 250 тис. |
| м. | руб. |
| Темпи зростання обсягу продажів дисків з | 11% |
| кінця 1998 по початок 2000 р. | |

(*) 52 найбільших фірми ділять 98% даного сегменту ринку

Особливістю даного сегменту ринку є
Покупців не багато, але вони великі
Для закупівель використовуються фахівці
Покупці вимагають пільг

4.4 Сегменти ринку

Фірма планує діяти на наступних сегментах ринку:
Ринок приватних осіб - власників автомобілів
Ринок фірм, що займаються ремонтом і технічним обслуговуванням автомобілів.
Загальний обсяг ринку, на який виходить фірма складає 144 млн. руб. + 1
250 тис. руб. = 145 250 млн. крб. із середніми темпами зростання (11% + 21%
)/2 = 16.5% у рік (цифри з таблиць 2, 3). Ринок є перспективним ішвидкоростучим. За дослідженням консалтингової фірми Гарант подібні темпизростання збережуться на найближчі 2 - 3 роки.

4.5 Входження фірми на ринок

На сьогоднішній день потреби покупців на ринку власників автомобілівзадовольняються в основному за рахунок вітчизняної фірми ВАЗ. Як видно здіаграми 1, вона займає 46% ринку. Фірма передбачає виходити на ринокз ціною продукту приблизно однаковою ціною цього виробника (близько 450рублів), але значно більшим терміном служби (300 000 км пробігу проти
200 000 км у ВАЗа). Це дозволить дещо потіснити продукцію ВАЗу.
Однак можуть існувати такі проблеми вступу на ринок:
1) Бар'єр потужності підприємства;
2) Широка популярність марки ВАЗ і відносно мала популярність марки фірми на ринку автомобільних дисків.
Шляхи вирішення цих проблем у агресивної маркетингової стратегії і тактики.

4.6 Конкуренція на ринку збуту

На ринку автомобілів основними конкурентами фірми є вітчизняний
ВАЗ і зарубіжні Rover і Chrysler. У таблиці 4 наведено порівняльнухарактеристика по факторах конкурентноздатності. Кожен фактор у таблиціотримує оцінку від 0 (найбільш слабкі позиції) до 5 (домінуючі позиції
) Для проведення експертної оцінки була сформована група з найбільшкваліфікованих працівників фірми.

Таблиця 4

| Фактори | Фірма | Головні конкуренти |
| конкурентоспроможності | ЗАТ Авто | |
| | Диск | |
| | | Rover | Chrysler | ВАЗ |
| | | | | |
| 1. Товар | | | | |
| | | | | |
| 1.1 Якість | 3 | 5 | 5 | 2 |
| 1.2 ТЕП | 4 | 4 | 4 | 3 |
| 1.3 Престиж торгової | 1 | 5 | 5 | 4 |
| марки | | | | |
| 1.4 Рівень | 5 | 3 | 2 | 2 |
| післяпродажного | | | | |
| | | | | |
| обслуговування | | | | |
| 1.5 Захищеність | 3 | 3 | 3 | 2 |
| патентами | | | | |
| | | | | |
| 2. Ціна | | | | |
| | | | | |
| 2.1 Продажна | 4 | 1 | 1 | 4 |
| 2.2 Відсоток знижки з | 3 | 1 | 0 | 3 |
| ціни | | | | |
| | | | | |
| 3. Просування товарів | | | | |
| на ринках | | | | |
| | | | | |
| 3.1 Реклама | 4 | 5 | 4 | 3 |
| 3.2 Пропаганда | 2 | 4 | 4 | 4 |
| | | | | |
| Загальна кількість | 29 | 31 | 28 | 27 |
| балів | | | | |

Таким чином, на думку експертів конкурентоспроможність продукції фірми нарівні конкурентоспроможності зарубіжних фірм і вище вітчизняних на (1 -
27/29) * 100 = 7%. Конкурентоспроможність продукції фірми в основному за рахуноквисоких ТЕП (зокрема великий термін служби) і високого рівняпісляпродажного обслуговування. Подальше збільшення конкурентоспроможностіможливо за рахунок ретельно виробленої маркетингової стратегії фірми (див.розділ 5)

4.7 Цілі і стратегії маркетингу

Перед фірмою стоїть завдання увійти на ринок автомобільних дисків м. Санкт-
Петербурга. На сегменті власників автомобілів у перший рік зайняти 2%ринку. Цей сегмент відрізняє високі рівні доходів покупців, тому,як вважає фірма, основний акцент в реалізації продукції повинен робитися наякість і великий термін експлуатації (зокрема на "ноу-хау" фірми --унікальний сплав титану з металопластику EX1234). У даному сегментіприсутні три основні конкуренти: вітчизняний ВАЗ і зарубіжні
Rover і Chrysler. Можливі протидії вступу фірми в сегментринку з боку ВАЗу може бути різке зниження ціни (ціновий пресинг)внаслідок досить великих виробничих потужностей. У відповідьдією може бути посилення рекламної компанії і застосування незвичайногоприйому маркетингу: кожному покупцеві фірма забезпечить можливістьбезкоштовної балансування коліс з дисками фірми на протязі 3-х тижнів з дняпокупки. Фірма забезпечує високий рівень післяпродажного обслуговування всервіс-центрі ДіскСервіс, ремонт і балансування дисків з 20% знижкою, якщоце диски фірми.

4.8 Ціноутворення

Фірма застосовує підхід до ціноутворення: ціни в залежності від цінконкурентів. Основним конкурентом є ВАЗ. Виходити на ринокфахівці фірми планують за ціною 450 рублів за диск (сьогоднішня ціна
ВАЗа). Фахівці фірми вважають, що така ціна дозволяє продукції фірмибути конкурентноспроможної (докладніше в розділі 4) і відповідає іміджуфірми як виробника якісної і надійної продукції.
1) При купівлі оптом (від 4 дисків) фірма встановлює знижки 5%
2) Великим торговим партнерам (від 200 дисків) знижки до 10%

4.9 Проведення рекламної кампанії

Для вступу на ринок фірма робить основний упор в маркетинговійстратегії на проведення рекламної кампанії. Від цього залежить успіхпросування товару. Основний акцент у рекламі робиться на наявність унікальнихвластивостей товару тестування його незалежними лабораторіями та отриманнясертифіката відповідності № 123456. Рекламна компанія повинна проводитися підгаслом "Відмінні диски - відмінна машина".

Реалізація реклами

1) Вивіски в магазинах автомобільних запчастин.
2) Рекламні оголошення в журналах та газетах автолюбителів.
3) Теле-та радіо-реклама.
4) Видання рекламних проспектів.

4.10 Схема розповсюдження товарів

Таблиця 6

Організація вивезення великих партій товару зі складу фірми здійснюєтьсятранспортом замовника.
(*) Відбір передбачуваних посередників буде проводитися відділом збутуфірми на основі аналізу їх діяльності.

4.10.1 Методи стимулювання збуту

Фірма планує реалізувати наступні методи стимулювання збуту:
1) Надавати розстрочку приватним особам при купівлі партій від 10 дисків на строк до одного місяця.
2) Оптові знижки 5% при покупці від 4 дисків

6. Ризики проекту

6. 1 Перелік ризиків

Пріоритети по простих ризиків не встановлюються

Підготовча стадія

| Прості ризики | Ваги |
| | Wi |
| Відстань від транспортних вузлів | 1/4 |
| Відстань до інженерних мереж | 1/4 |
| Ставлення місцевої влади | 1/4 |
| Наявність альтернативних джерел | 1/4 |
| сировини | |

Будівельна стадія

Стадія функціонування фінансово - економічні ризики

| Прості ризики | Ваги |
| | Wi |
| Нестійкість попиту | 1/7 |
| Поява альтернативного продукту | 1/7 |
| Зниження цін конкурентами | 1/7 |
| Збільшення виробництва у | 1/7 |
| конкурентів | |
| Зростання податків | 1/7 |
| Неплатоспроможність споживачів | 1/7 |
| Зростання цін на сировину матеріали | 1/7 |
| перевезення | |

Стадія функціонування соціальні ризики

| Прості ризики | Ваги |
| | Wi |
| Труднощі з набором кваліфікованої | 1/4 |
| сили | |
| Загроза страйку | 1/4 |
| Недостатній рівень зарплати | 1/4 |
| Кваліфікація кадрів | 1/4 |

Стадія функціонування технічні ризики

Стадія функціонування кологіческіе ризики

| Прості ризики | Ваги |
| | Wi |
| Ймовірність залпових викидів | 1/5 |
| Викиди в атмосферу і скидання у в?? ду | 1/5 |
| Близькість населеного пункту | 1/5 |
| Шкідливість виробництва | 1/5 |
| Складування відходів | 1/5 |

6. 2 Оцінка ризиків

Методика оцінки описана в [3].
Оцінка проводилася за 100 бальною системою трьома експертами фірми
0 - ризик неістотний;
25 - ризик найімовірніше не реалізується;
50 - про настання події нічого сказати не можна;
75 - ризик швидше за все з'явитися;
100 - ризик напевно реалізується.

Таблиця 7

| Прості ризики | Експерти | Vi середня | Бал Wi |
| | | Ймовірність | * Vi |
| | | (1 +2 +3)/3 | |
| | 1 | 2 | 3 | | |
| Відстань до інженерних мереж | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ставлення місцевої влади | 25 | 25 | 0 | 16 | 4 |
| Наявність альтернативних | 50 | 50 | 25 | 41 | 10 |
| джерел сировини | | | | | |
| Відстань до транспортних | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| вузлів | | | | | |
| Платоспроможність замовника | 25 | 25 | 0 | 16 | 4 |
| Непередбачені витрати у тому | 50 | 75 | 75 | 67 | 13.4 |
| числі через інфляцію | | | | | |
| Несвоєчасна поставка | 75 | 100 | 100 | 92 | 18.4 |
| комплектуючих | | | | | |
| Несвоєчасна підготовка ІТП і | 0 | 25 | 0 | 8 | 1.6 |
| робочих | | | | | |
| Несумлінність підрядника | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Нестійкість попиту | 0 | 0 | 25 | 8 | 1.6 |
| Поява альтернативного | 50 | 75 | 25 | 33 | 4.7 |
| продукту | | | | | |
| Зниження цін конкурентами | 100 | 75 | 50 | 71 | 10 |
| Збільшення виробництва у | 75 | 100 | 75 | 92 | 13.1 |
| конкурентів | | | | | |
| Зростання податків | 50 | 75 | 50 | 58 | 8.2 |
| Неплатоспроможність | 25 | 0 | 0 | 8 | 1.6 |
| споживачів | | | | | |
| Зростання цін на сировину матеріали | 75 | 50 | 75 | 66 | 9.4 |
| перевезення | | | | | |
| Труднощі з набором | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| кваліфікованої сили | | | | | |
| Загроза страйку | 25 | 0 | 0 | 8 | 1.6 |
| Недостатній рівень зарплати | 50 | 0 | 25 | 25 | 6.25 |
| Кваліфікація кадрів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Зношеність обладнання | 25 | 25 | 25 | 25 | 8.3 |
| Нестабільність якості сировини та | 25 | 0 | 0 | 8 | 2.6 |
| матеріалів | | | | | |
| Відсутність резерву потужності | 75 | 75 | 75 | 75 | 25 |
| Ймовірність залпових викидів | 50 | 50 | 25 | 41 | 8.2 |
| Викиди в атмосферу і скидання в | 75 | 50 | 50 | 58 | 11.6 |
| воду | | | | | |
| Близькість населеного пункту | 100 | 100 | 100 | 100 | 20 |
| Шкідливість виробництва | 75 | 100 | 100 | 91 | 18.2 |
| Складування відходів | 50 | 50 | 50 | 50 | 10 |

Для ризиків, бал яких Wi * Vi> 10 необхідно розробляти заходипротидії.

7. Фінансовий план

7.1 Розрахунок собівартості виробництва одиниці продукції

Таблиця 8
| № п/п | Статті витрат | Сума, | Обгрунтування |
| | | Руб. | є |
| | | | |
| 1 | Сировина та основні матеріали | 90 | таблиця 8. |
| | | | 1 |
| 2 | Комплектуючі та напівфабрикати | 100 | таблиця 8. |
| | | | 1 |
| 3 | Паливо та енергія на | 25 | за фактом |
| | Технологічні потреби | | лічильника |
| 4 | Зарплата произв. робочих | 30 | таблиця 8. |
| | | | 3 |
| 5 | Відрахування на виробничі | 11.7 | 39% від |
| | Потреби | | пункту 4 |
| 6 | Амортизація і оренда | 5 | таблиця 8. |
| | Обладнання | | 4 |
| | Разом прямих витрат | 261.7 | п/п 1 - 6 |
| | | | |
| 7 | Цехові витрати | 15 | 50% від |
| | | | Пункту 4 |
| 8 | Загальнозаводські витрати | 30 | 100% від |
| | | | Пункту 4 |
| 9 | Втрати від браку | 11.8 | 4.5% від |
| | | | Пр. витрат |
| 10 | Інші виробничі витрати | 26.2 | 10% від |
| | | | Пр. витрат |
| 11 | позавиробничі витрати | 13.1 | 5% від пр. |
| | | | Витрат |
| | Разом непрямих витрат | 96.1 | п/п 7 - 11 |
| | | | |
| 12 | Планова собівартість | 357.8 | п/п 1 - 11 |
| 13 | Відрахування до позабюджетних фондів | 15.5 | 3.4% від |
| | | | Загальної |
| | | | Вартості |
| | | | Робіт (*) |
| 14 | Повна собівартість | 373.3 | п/п 12 - |
| | | | 13 |

(*) Загальна вартість робіт = Планова собівартість + Прибуток (планова)
20% від планової собівартості + Податок на прибуток (35% від прибутку)
Загальна вартість робіт = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 рублів
Собівартість переробки = Планова собівартість - Витрати на матеріали -
Витрати на роботи сторонніх організацій
Собівартість переробки = 357.8 (12 з таблиці 8) - 90 (1 з таблиці 8)
- 100 (2 з таблиці 8) - 25 (3 з таблиці 8) = 142.8 руб.

Таблиця 8.1 Обгрунтування витрат на сировину матеріали і напівфабрикатина одиницю продукту

| № п/п | Найменування | Кількість | Ціна за одиницю, | Сума, руб. |
| | Продукту | продукту | руб. | |
| 1 | Сталь марки ГОСТ | 3 кг | 20 | 60 |
| | 4321-80 | | | |
| 2 | Титановий сплав | 0.9 | 100 | 90 |
| | 5678-80 | | | |
| 3 | Пластик марки | 1 кг | 40 | 40 |
| | 2345-67 | | | |
| | Разом всіх витрат + 5% на транспортні витрати | 190 |
| | (П/п 1 - 3) + 5% | |

Таблиця 8.3 (Обгрунтування витрат на заробітну плату) за місяць

| № п/п | Посада | Оклад, | Відпрацьоване | Сума, |
| | | Руб. | час, годин | тис. |
| | | | За місяць | руб. |
| | | | | (*) |
| | 1 | 3 | 4 | 5 |
| | | | | |
| 1 | Робочий 5 разр | 1 500 | 144 | 9 |
| 2 | Робочий - | 1 200 | 144 | 6 |
| | Штампувальник 5 | | | |
| | Разр | | | |
| 3 | Робочий - | 600 | 144 | 3 |
| | Складальник 2 разр | | | |
| | Разом | | | 18 |

(*) Кількість робочих
* Оклад

Таблиця 8.4 Обгрунтування амортизаційних витрат

| № | Найменування | Ціна, | Термін | Амортизація | амортизат | Отработ | Сум | Количе | Загальна |
| п/п | обладнання | тис. | служби | ия за рік | ація за | Цей | а, | сть | сума, |
| | | Руб. | років | | час, | час, | руб | верстато | руб. |
| | | | | | Руб. | годин | | у | |
| | | | | | (*) | За | | | |
| | | | | | | Місяць | | | |
| 1 | Установка по | 25 | 5 | 5 | 2,9 | 144 | 417. | 3 | 1 |
| | Виготовлення | | | | | | 6 | | 252.8 |
| | Сплаву | | | | | | | | |
| 2 | Верстат | 50 | 5 | 10 | 5,8 | 144 | 835. | 2 | 1 |
| | Штампувальний | | | | | | 2 | | 670.4 |
| | | Разом | 2 |
| | | | 923.2 |

Розрахунок загальної суми проводився за місяць

7.2 Прогноз обсягів виробництва та реалізації продукції

Динаміка вступу фірми на ринок власників автомобілів 1996-98 г

Положення на ринку до вступу, у 2000 р.

Положення на ринку через рік, у 2001 р.

Положення на ринку через 2 роки, в 2002 р.

За даними діаграм побудована таблиця 9 (прогноз реалізації товару)

Таблиця 9

| Показники | 1-й | 2-й | 3-й |
| | Рік | рік | рік |
| 1. Передбачуваний обсяг | 7 200 | 24 000 | 31 200 |
| виробництва (шт.) | | | |
| 2. Передбачувана частка на ринку | 3 | 10 | 13 |
|% | | | |
| 3. Передбачувана продаж (тис. | 3 240 | 10 800 | 14 040 |
| руб.) за ціною 450 руб. | | | |

Таблиця 9.1

| Роки | Квартал або | Обсяг пр. - ва | Ціна за одиницю | Виручка Ціна * |
| | Місяць | натур одиниці |(*), руб. | Обсяг, тис. руб. |
| | | | | |
| 2000 | 1 | 400 | 475 | 190 |
| | 2 | 400 | 475 | 190 |
| | 3 | 400 | 475 | 190 |
| | 4 | 400 | 475 | 190 |
| | 5 | 600 | 469,5 | 281,7 |
| | 6 | 600 | 469,5 | 281,7 |
| | 7 | 600 | 469,5 | 281,7 |
| | 8 | 600 | 469,5 | 281,7 |
| | 9 | 800 | 465,8 | 372,6 |
| | 10 | 800 | 465,8 | 372,6 |
| | 11 | 800 | 465,8 | 372,6 |
| | 12 | 800 | 465,8 | 372,6 |
| Разом | | 7 200 | | 3 377,2 |
| | | | | |
| 2001 | I | 3 000 | 465,8 | 1 397,4 |
| | II | 7 000 | 465,8 | 3 260,6 |
| | III | 7 000 | 465,8 | 3 260,6 |
| | IV | 7 000 | 465,8 | 3 260,6 |
| Разом | | 24 000 | | 11 179,2 |
| | | | | |
| 2002 | 12 | 31 200 | | 14 532,9 |

Таблиця 10 (допоміжна таблиця розрахунків нової собівартості)

| Період | Обсяг пр. | Повна | Обсяг | Ціна за | Виручка | Прибуток (|
| розробка си | - ва штук | себестоім | * Собівартість | одиницю | Обсяг * | Ціна - |
| і | | ость од | сть, тис. |, руб. | Ціна, | Себестоім |
| | | Продукції | руб. | | Тис. руб. | ость) * |
| | |, Руб. | | | | Об'єм, |
| | | | | | | Тис. руб. |
| 2000 | 4 * 400 | 373.3 | 597.280 | 475 | 760 | 162.72 |
| | = 1600 | | | | | |
| | 4 * 600 = | 369.6 | 887.040 | 469.5 | 1 126 .6 | 239.76 |
| | 2400 | | | | | |
| | 4 * 800 = | 366.8 | 1 173.760 | 465.8 | 1 490.6 | 316.8 |
| | 3200 | | | | | |
| Разом | 7200 | 369.9 | | | 3 377.2 | 719.28 |

Розрахунок нової собівартості проводився за формулою: З нов = З стар [j
Aст/Анів + (1 - j)], де А - обсяг виробництва; j - Частка умовно --постійних витрат (3%); Ціна за одиницю = Повна собівартість + Прибуток
(20% від повної собівартості) + Податок на прибуток (35% від прибутку) =
373.3 + 75 + 26.25 = 475 рублів

7.3 Рахунок прибутків/збитків на 2000 рік

Таблиця 11

| № п п | Показники | Прибуток, | Збитки , | Обгрунтування |
| | | Тис. руб. | тис. руб. | |
| 1 | Виручка | 3377.2 | | табл. 10 |
| 2 | Балансовий прибуток в | 719.28 | | табл. 10 |
| | Тому числі | | | |
| 2.1 | Прибуток від реалізації | 719.28 | | табл. 10 |
| 2.2 | Прибуток від продажу | - | | |
| | Майна | | | |
| 2.3 | Прибуток від реалізації | - | | |
| | Товарів нар | | | |
| | Споживання | | | |
| 2.4 | Прибуток від внереаліз | - | | |
| | Операцій | | | |
| 3 | Чистий прибуток | 467.53 | | Прибуток - |
| | | | | Податок на |
| | | | | Прибуток |
| 4 | Оподатковуваний | 719.28 | | дорівнює |
| | Прибуток | | | балансової |
| | | | | Прибутку |
| | Разом прибутку | 3377.2 | | |
| 5 | Собівартість річної | | 2663.2 | табл. 10 |
| | Продукції в тому числі | | | |
| 5.1 | Собівартість | | 1028.2 | табл. 8 |
| | Переробки | | | |
| 5.2 | Матеріальні витрати | | 1548 | табл. 8 |
| 6 | Виплачено дивідендів | | - | |
| 7 | Податок на прибуток | | 251.8 | 35% від 4 |
| | Разом збитків | | 2915 | |
| | Сальдо | 462.2 | | Прибуток - |
| | | | | Збитки |

7.4 Баланс доходів/витрат з чистого прибутку

Таблиця 12

| № п п | Показники | Дохід, тис. руб. | Витрати, тис. руб. |
| 1 | Чистий прибуток | 467.53 | |
| 2 | Санкції/штрафи | | - |
| 3 | Відрахування в резерв | | 200 |
| 4 | Фонд розвитку | | 100 |
| | Виробництва | | |
| 5 | Фонд соц. культури і | | - |
| | Житлового | | |
| | Будівництва | | |
| 6 | Пайовий фонд | | - |
| 7 | Нерозподілений | | 167.53 |
| | Прибуток | | |
| | Разом | 467.53 | 467.53 |

Графік досягнення беззбитковості

При ціні 475 рублів беззбитковість досягається при виробництві 5700 штукдисків.

Розрахунок коефіцієнтів фінансової оцінки

1) Рентабельність продукції = Прибуток реалізації/Повна собівартість =

719.28/2663.3 = 0.27
2) Рентабельність виробу = Прибуток реалізації/Собівартість переробки

= 719.28/1028 = 0.7
3) Рентабельність продажів = Балансовий прибуток/Виручка = 719.28/3377.2

= 0.21
4) Норма прибутку = Чистий прибуток/Інвестиції = 467.53/2663 = 0.18

7.6 Розрахунок терміну окупності

Розрахунок коефіцієнтів дисконтування по роках проводиться такимчином:
Припустимо банківський відсоток = 10% тоді
1) К1 року = 1/(1 + 0.1) = 0.91
2) К2 року = 1/(1 + 0.1) * (1 + 0.1) = 0.826
3) К3года = 1/(1 + 0.1) * (1 + 0.1) * (1 + 0.1) = 0.751
Дисконтні доходи 1 рік = Чистий прибуток * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5тис. руб.
Дисконтні доходи 2 рік = Чистий прибуток * К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236тис. руб.
Дисконтні доходи 3 рік = Чистий прибуток * К3года = 1 944 * 0.751 = 1 460тис. руб.
Необхідно інвестицій 2 663.2 тис. крб. Доходи за 2 роки = 1236 + 425.5
= 1661.2 тис. руб. Залишок інвестицій 2 663.2 - 1 661.2 = 1002 тис. руб.
1002/1460 = 0.68 3-го року Отже термін окупності проекту 2 роки
7 місяців

8. Література

1. Бізнес-план (методичні матеріали). Москва, 1995, Фінанси і статистика
2. Буров, Морошкіна, Новиков. Бізнес-план методика складання. Москва,
ЦІПКК
4. Російський економічний журнал № 4 1994
5. Черчілль. Маркетингові дослідження. СПб, 2000, Пітер
6. Мак-Дональд. Стратегічне планування маркетингу. СПб, 2000, Пітер