Планування обсягів виробництва фірми на 2005 рік

Маркетинг

Міністерство вищої та професійної освіти Російської Федерації

Казанський державний технічний університет ім. А.Н. Туполєва

Курсова робота

з дисципліни: «Планування на підприємстві»

виконав Іслямов М.Р. перевірив Ахтямов З.В.

Чистополь - 2002

ЗМІСТ

| | Завдання для виконання курсової роботи. | 3 |
| | | |
| | Вступ. | 4 |
| | | |
| | Планування обсягів виробництва фірми на 2005 рік методом | 5 |
| | Екстраполяції. | |
| | | |
| | Планування поквартальних обсягів виробництва, на основі | 7 |
| | Методу ковзної середньої. | |
| | | 9 |
| | Бізнес-план фірми: | |
| | | |
| | Резюме проекту; | 9 |
| | Компанія та галузь; | 10 |
| | Продукція та послуги; | 10 |
| | Ринок і маркетинг; | 11 |
| | Стратегія маркетингу; | 12 |
| | Виробнича діяльність; | 13 |
| | Управління та права власності; | 14 |
| | Стратегія фінансування; | 15 |
| | Ризики і їх облік. | 16 |
| | | |
| | Додатки до бізнес-плану: | 17 |
| | | |
| | Додаток № 1; | 17 |
| | Додаток № 2; | 18 |
| | Додаток № 3; | 19 |
| | Додаток № 4; | 20 |
| | Додаток № 5. | 21 |
| | | |
| | Список використаної літератури. | 25 |

Завдання для виконання курсової роботи

1. Використовуючи ретроспективні дані роботи підприємства визначити майбутні показники діяльності методом екстраполяції.

2. Визначити сезонні обсяги продажів на основі ретроспективної бази даних.

3. Скласти бізнес-план підприємства.

4. Визначити економічну ефективність реалізації інвестиційного проекту.

ВСТУП

Роблячи перші кроки в бізнесі, або реалізуючи новий проект, фірмастикається, по-перше, з браком фінансових коштів, по-друге, збезліччю непередбачених обставин, які можуть вивести підприємство вубік від вибраного курсу. Щоб уникнути цього, необхіднозаздалегідь визначити свої ідеї, оцінки і прогнози, тобто скластибізнес-план. Існують дві найважливіші причини підготовки бізнес-плану:

- переконати сторонніх інвесторів у доцільності вкладеннякоштів у ваш бізнес або надання кредиту;

- допомогти зберігати обраний курс і не дозволити випадковимобставинами відхилити фірму від обраної мети.

Основна мета бізнес-плану - досягнення розумного і чи можна виконатикомпромісу між тим, що фірма хоче, і що може досягти. Бізнес-планповинен показати, як ефективно перейти з цього стану в бажане,відобразити як поточні завдання, так і завдання на середньо-і довгостроковий період.

Метою цієї курсової роботи є ознайомлення з основнимипринципами та методами розробки бізнес-плану.

3. ПРОГНОЗ ОБСЯГІВ ВИРОБНИЦТВА ФІРМИ НА 2005 РІК

У підприємства є ретроспективні дані про обсяги виробництваза 1990 - 2000 роки. Потрібно визначити очікуваний обсяг виробництва в
2005 році.

Таблиця 1

Вихідні дані
| Рік | Обсяг виробництва, тис. | Абсолютна зміна |
| | Рублів | обсягів виробництва, |
| | | Тис. рублів |
| 1990 | 240 | - |
| 1991 | 250 | 250-240 = 10 |
| 1992 | 320 | 320-250 = 70 |
| 1993 | 350 | 350-320 = 30 |
| 1994 | 390 | 390-350 = 40 |
| 1995 | 410 | 410-390 = 20 |
| 1996 | 430 | 430-410 = 20 |
| 1997 | 470 | 470-430 = 40 |
| 1998 | 480 | 480-470 = 10 |
| 1999 | 500 | 500-480 = 20 |
| 2000 | 550 | 550-500 = 50 |

Рішення:

1. За минулі періоди намітилася тенденція зростання обсягів виробництва, значить у 2005 році варто очікувати збільшення обсягів виробництва від досягнутого значення.

2. Визначимо абсолютне відхилення обсягів виробництва, використовуючи ланцюговий метод.

3. Визначимо сумарну зміну обсягів виробництва за весь період:

? Q? = 10 +70 +30 +40 +20 +20 +40 +10 +20 +50 = 310 тис. рублів

4. Визначимо середньорічний приріст обсягів виробництва:
| | = |? Q? | | |
|? Q | | | | |
| | | N | | |

| | = | 310 | = | 28,2 тис.рублей |
|? Q | | | | |
| | | 11 | | |

Це значення показує, що обсяг виробництва в кожному роцізбільшувався в середньому на 28,2 тис. рублів на рік.

5. Обсяг виробництва 2005 року складе:

Q2005 = Q2000 + n '·? Q

Q2005 = 550 +5 · 28,2 = 691 тис. рублів

Отримане значення не зручно використовувати, тому що воно не враховуєможливий розкид показників. Бажано знати граничний діапазонколивань обсягів виробництва.

(((

Qmin Q Qmax

6. Визначимо діапазон можливих коливань обсягів виробництва за формулою:

__ max |? Qi-? Q |: 18,2; 41,8; 1,8; 11,8; 8,2; 8,2; 11,8; 18,2; 8,2; 21,8

(((

691-41,8 = 649,2 691 691 +41,8 = 732,8

Відповідно до розрахунків середній обсяг виробництва в 2005 році будеколиватися від 649,2 тис. рублів до 732,8 тис. рублів.

7. Визначимо графічно можливу тенденцію розвитку виробництва:

Відповідно до побудованого графіка обсяг виробництва фірми складеблизько 691 тис. рублів.

Діапазон коливань обсягу виробництва складе від 663 тис. рублів до
719 тис. рублів.

4. Планування поквартальних обсягів виробництва, на основі методу ковзної середньої.

Визначити вплив сезонних коливань на планування обсягіввиробництва.

Облік сезонності попиту необхідний для того, щоб підприємство випускалопродукцію не рівномірно, а відповідно до вимог ринку. Знаючищорічні поквартальні обсяги виробництва, визначимо індекси сезоннихколивань і Заплануємо виробництво на 2005 рік з розбивкою по кварталах.

Таблиця 2

Розрахунок індексу сезонних коливань
| Рік | Квартал | Обсяг | Ковзна | центровані | Індекс |
| | | Виробництв | середня, | ва | сезонних |
| | | А, тис.руб. | Тис.руб. | змінна | коливань |
| | | | | Середня, | |
| | | | | Тис.руб. | |
| 1996 | I | 160 | - | - | - |
| | II | 20 | 107,50 | - | - |
| | III | 150 | 85,00 | 96,250 | 1,5584 |
| | IV | 100 | 87,50 | 86,250 | 1,1594 |
| 1997 | I | 70 | 90,00 | 88,750 | 0,7887 |
| | II | 30 | 92,50 | 91,250 | 0,3288 |
| | III | 160 | 120,00 | 106,250 | 1,5059 |
| | IV | 110 | 120,00 | 120,000 | 0,9167 |
| 1998 | I | 180 | 122,50 | 121,250 | 1,4845 |
| | II | 30 | 120,00 | 121,250 | 0,2474 |
| | III | 170 | 115,00 | 117,500 | 1,4468 |
| | IV | 100 | 117,50 | 116,250 | 0,8602 |
| 1999 | I | 160 | 118,75 | 118,125 | 1,3545 |
| | II | 40 | 125,00 | 121,875 | 0,3282 |
| | III | 175 | 132,50 | 128,750 | 1,3592 |
| | IV | 125 | 135,00 | 133,750 | 0,9346 |
| 2000 | I | 190 | 136,25 | 135,625 | 1,4009 |
| | II | 50 | 137,50 | 136,875 | 0,3653 |
| | III | 180 | - | - | - |
| | IV | 130 | - | - | - |

Таблиця 3

Розрахунок скоригованого індексу сезонних коливань
| Рік | Квартал |
| | I | II | III | IV |
| | - | - | 1,5584 | 1,1594 |
| 1996 | | | | |
| | 0,7887 | 0,3288 | 1,5059 | 0,9167 |
| 1997 | | | | |
| | 1,4845 | 0,2474 | 1,4468 | 0,8602 |
| 1998 | | | | |
| | 1,3545 | 0,3282 | 1,3592 | 0,9346 |
| 1999 | | | | |
| | 1,4009 | 0,3653 | - | - |
| 2000 | | | | |
|____ | 1,2572 | 0,3174 | 1,4676 | 0,9677 |
| Jск | | | | |
|_____ | 1,2547 | 0,3149 | 1,4651 | 0,9652 |
| Jскок | | | | |

Перевірка:
|__|= | 1,2572 +0,3174 +1,4676 +0,9677 | = 1,0025 |
| | | | |
| J | | | |
| | | 4 | |

? J = 0,0025

На цю величину коректуємо квартальні індекси.

Повторна перевірка:
|__|= | 1,2547 +0,3149 +1,4651 +0,9652 | = 0,9999 |
| | | | |
| J | | | |
| | | 4 | |

На 2005 рік фірма запланувала випуск продукції на 691 тис.рублей.

У випадку рівномірного випуску продукції щоквартально фірма будевипускати продукції на:

| | = | 691 | = | 172,75 тис.рублей/кв. |
| Q2005 | | | | |
| | | 4 | | |

З урахуванням сезонних коливань фірма буде виробляти продукції:

I кв.: 172,75 · 1,2547 = 216,7494 тис.рублей

II кв.: 172,75 · 0,3149 = 54,3990 тис.рублей

III кв.: 172,75 · 1,4651 = 253,096 тис.рублей

IV кв.: 172,75 · 0,9652 = 166,7383 тис.рублей

5. БІЗНЕС-ПЛАН

Підприємство планує в майбутньому почати виробництво побутової техніки.

I розділ: Короткий огляд або резюме проекту

Перший розділ являє собою короткий виклад плану зпідкресленням його привабливості для потенційних інвесторів. Тутзазначаються фактори, які забезпечать успіх фірми на конкурентному ринку. Уданому розділі розглядаються такі аспекти:

- основні напрямки бізнесу (потреби, які будуть задоволені; пропоновані товари/послуги);

- опис ринку (місцевий/Національний/міжнародний; промисловий/споживчий ), його характеристики і передбачувані розміри;

- потенційні можливості бізнесу за період від одного до п'яти років.

Стратегія їх реалізації;

- конкурентні переваги фірми. Що робить ваш бізнес несхожим на бізнес конкурентів;

- прогноз продажів і прибутку.

Наша фірма планує освоїти виробництво з випуску великої побутовоїтехніки. Основна діяльність нашого підприємства буде спрямована назадоволення потреб жителів міста у побутовій техніці, такожпланується надання послуг: ремонт та обслуговування техніки випускається нашоїфірмою та іншими виробниками.

Діяльність буде спрямована на освоєння місцевого ринку, а в майбутньомувихід на обласний та регіональний ринок. Продукція буде орієнтована нашироке коло споживачів із середнім достатком, в основному сім'ї міста
Томська.

Протягом найближчих п'яти років планується не тільки освоїти випусквеликої побутової техніки, але й розширити асортимент продукції - випусктоварів масового споживання: чайників, кип'ятильників та інших побутовихелектроприладів.

Конкурентоспроможність фірми виражається в низькій ціні, доступноїширокому споживачеві з низьким достатком, наявність гнучкої системи знижок,освоєнні більш дієвої рекламної компанії, відкриття фірмовихмагазинів, мінімальними транспортними витратами і мінімальною кількістюпосередників від початку виробництва продукції до її надходження споживачу.

У перші два роки виробництво буде освоєно на 50-80%, в наступніроки на 100% планованого обсягу виробництва.

Освоєння виробництва має на увазі собою: оренду будівель та споруд,придбання обладнання, закупівлю сировини і матеріалів, придбанняторговельного обладнання, витрати на рекламу, а також навчання персоналу.
Власних коштів для освоєння такого виробництва фірмі буденедостатньо, тому планується залучення інвестицій та банківськихкредитів під відсотки з виплатою в рівних частках строком на 5-6 років.

Як гарантій кредиторам виставляється, особисте майнозасновників, придбане обладнання, матеріали, а також готовапродукція.

II розділ: Компанія та галузь, в якій вона зайнята

Мета розділу - показати тенденції розвитку галузі (розвивається,стабільна або стагнуюча) та місце компанії в ній. Робота над цимрозділом є першим кроком у спробі довести до читача суть бізнесу.

У цьому розділі вказується:

- основні напрямки та цілі діяльності фірми. Потреби ринку, які передбачається задовольнити;

- розташування компанії, в яких географічних межах планується розвиток бізнесу (регіон, країна, світовий ринок);

- історія, минулі успіхи компанії. Важливо відзначити, на якій стадії розвитку перебуває фірма;

- характеристика галузі, до якої відноситься описуваний бізнес.

Динаміка продажу товару за останні роки по Росії, світова. Прогнози розвитку;

- частка галузі в продукції галузі;

- відміну фірми від інших підприємств галузі, конкурентні переваги (персонал, географічне положення, ефективна система збуту, врахування потреб покупців) ;

- закони, податки та інші фактори зовнішнього середовища, що впливають на цю галузь в цілому і конкретно зокрема.

Діяльність нашої фірми спрямована на насичення ринку побутовоїтехнікою, а також надання додаткових послуг з гарантійного іпіслягарантійного обслуговування нашої продукції.

Наша фірма діє в межах м. Томська, в подальшому плануєтьсяперспектива виходу на обласний та регіональний ринок.

Наше підприємство є що розвиваються, основний напрямок якого
- Випуск великої побутової техніки, з перспективою розширення асортиментупродукції.

На відміну від фірм-конкурентів ми випускаємо продукцію з екологічночистих матеріалів, маємо низькі ціни і гнучку систему знижок,висококваліфікований персонал з випуску та ремонту нашої продукції, атакож покращений дизайн.

III розділ: Продукція/послуги.

Наводиться опис продукції з точки зору споживачів, уникаючиспецифічних технічних подробиць. Робиться акцент на унікальнихякості продукції, її здатності задовольняти потреби конкурентніринку.

У цьому пункті доречні наступні моменти:

- просте без технічних подробиць опис продукції;

- відмінність продукції від наявних вітчизняних та імпортних аналогів;

- можливість експорту продукції;

- унікальність, привабливість продукції. Відгуки експертів або споживачів, які знайомі з пропонованою продукцією, наводяться в додатку;

- відомості про патенти, торгові марки, авторські права та інших прав інтелектуальної власності.

На підприємстві освоюється випуск великої побутової техніки: пральнімашини, посудомийні машини, холодильники, морозильні камери,електропечі.

Відмінною рисою нашої продукції є: висока якістьпродукції, при низькому рівні цін, тому що при виробництві використовуютьсякомплектуючі та матеріали, вироблені місцевими підприємствами. Ціни нанашу продукцію доступні широкому споживачеві міста.

Надалі планується реєстрація власного торгового знаку
«Грант».

IV розділ: Ринок і маркетинг

У цьому розділі слід визначити та оцінити ринкові можливостібізнесу. Оцінити існуючі та потенційні потреби продукції абопослуги. Дається точна і реалістична оцінка стану конкуренції,сильних і слабких сторін фірми в порівнянні з іншими підприємствами.
Характер використовуваного матеріалу і методи його подачі істотно залежать відспецифіки ринку, продукції і підприємства.

Аналіз зовнішнього середовища є важливим і необхідним для прийняття вірнихуправлінських рішень. Зазвичай процес дослідження ринку включає в себе:

- складання конкуренції на ринку;

- основні споживачі;

- тенденція зміни ринку;

- організація збуту.

Використовуючи дані аналізу, висвітлюються наступні питання:

- потенційні споживачі продукції (фірми, індивідуальні споживачі), їх територіальна приналежність, чисельність майбутніх клієнтів; мотиви покупок;

- особливості сегменту ринку, на який орієнтується фірма (ступінь задоволення потреб, демографічні особливості, географічні межі, тенденції розвитку);

- місткість ринку і перспективи його розвитку; - характер попиту: постійний, сезонний, циклічний;

- характеристика конкурентів. Конкурентна стратегія: потіснити конкурентів, зайняти свою нішу;

- конкурентні переваги фірми;

- труднощі входу на ринок (брак коштів, часу, технологічні обмеження, інерція попиту, велика собівартість, відсутність збутової мережі і т.д.).

Наша фірма має дуже гарне уявлення про потенційнихконкурентів. Найбільш серйозними з них є: «Академія», «Ельдорадо»,
«Північний блок», які торгують в основному імпортною технікою, яка маєвисоку ціну доступну вузькому колу споживачів, і не займаються їївипуском.

Основні споживачі нашої продукції сім'ї міста Томська із середнімрівнем доходу.

Ринок збуту має тенденції до помірних коливань.

Збут своєї продукції ми плануємо розширювати через мережу фірмовихмагазинів, майстерень з обслуговування та ремонту нашої продукції, а такожчерез рекламу на телебаченні та засобах масової інформації.

Потенційними споживачами продукції є: населення м. Томська,надалі сусідніх регіонів, ресторани, готелі, пральні і т.д.

Можливості розвитку місцевого виробництва великі, тому що потреба втакої продукції не задоволена повністю у зв'язку з тим, що ринокнаповнений дорогої імпортною продукцією, а купівельна спроможністьнаселення низька. Характер попиту на дану продукцію постійна, несхильний до сезонних і циклічних коливань.

Фірми-конкуренти мають добре обладнані торгові площі, широкурекламну компанію, ремонтні майстерні, тому збут побутової техніки уних організований на високому рівні, але вони не виробляють власноїпродукції, що має на увазі більш низькі ціни, тому конкурентнастратегія нашої фірми - «зайняти свою нішу».

Труднощі входу на ринок міста полягають в нестачі коштів івідсутність мережі збуту.

V розділ: Стратегія маркетингу

У цьому розділі описуються основні складові маркетингу:ціноутворення, збут, система просування товару на ринку. Мета - описатистратегію маркетингу, яка дозволить вийти на рівень продажів і прибутку,які вказуються у фінансовому плані.

У цьому розділі описується:

- підхід в системі ціноутворення. Передбачається система знижок.

Порівняння з існуючим рівнем цін;

- організація збуту продукції. Внутрішня служба збуту. Канали збуту.

Оптовики і роздрібні торгові фірми. Дається опис каналів збуту з вказівкою фірм (штатних і позаштатних працівників), що залучаються до реалізації продукції;

- система просування товарів на ринку. Приблизний обсяг витрат.

Організація реклами. Стимулюючі заходи. Паблісіті;

- стратегія зростання. Вихід на інші сегменти ринку, диференціація продукції.

Наша фірма приймає стратегію ринку - «вдосконалення ринку». Цястратег?? я ефективна при зростаючому або насиченому ринку. Вона передбачаєдіяльність, спрямовану на розширення ринку збуту через зниженнясобівартості і цін, надання додаткових послуг, модернізаціютовару.

На місцевому ринку сформувалася досить висока ціна на аналогічнупродукцію, тому що фірми-конкуренти продають дорогу імпортну продукцію,не виробляючи своєї. Ми ж плануємо досягти більш низької ціни за рахуноквикористання матеріалів і комплектуючих місцевих виробників: ТНХК, ЗАТ
«Контур», ЗАТ «Сібелектромотор» та інших. Також планується встановитигнучку систему знижок: передсвяткові дні, при купівлі товару на великусуму, при випуску нових більш вдосконалених моделей на що випускаютьсяраніше. З огляду на вищевикладене, ціна на нашу продукцію виявиться більшенизькою в порівнянні з існуючою та доступної споживачеві з невисокимдостатком.

Фірма планує відкрити мережу фірмових магазинів, з комплексом послуг
(з встановлення, доставку, підключення нашої продукції), також плануєтьсяспівробітництво з оптовими фірмами, використовуючи при цьому широку рекламнукомпанію, через засоби масової інформації, телебачення, щитову рекламу,а також організацію презентацій і ярмарків.

Надалі при розширенні асортименту продукції ми будемо залучатибільшу кількість споживачів, і плануємо вихід на регіональний ринок,тому що в регіоні також відсутні конкурентні фірми виробляють великупобутову техніку.

VI розділ: Виробнича діяльність

У цьому розділі слід вказати потреба в приміщенні, обладнанні татрудових ресурсах, необхідних для досягнення цілей, описати системупостачання. Демонструється високий рівень продуманості технологічногопроцесу і механізм контролю якості продукції.

Відображається наступне:

- розташування приміщень, потреба в ремонті;

- схема виробничого процесу;

- склад необхідного обладнання, його постачальники, умови постачання, вартість;

- сировина та матеріали - постачальники, орієнтовні ціни, норма запасу;

- наявність альтернативних джерел постачання сировиною і матеріалами;

- екологічність та технічну безпеку виробництва. Контроль якості;

- вимоги щодо трудових ресурсів;

- можливості зниження прямих і накладних витрат;

- система обслуговування та сервісу. Фірма планує орендувати приміщення, яке знаходиться в Південному окрузім. Томська. Деякі приміщення потребують незначного ремонту, в зв'язку зцим вдалося домогтися зниження орендної плати.

Виробничий процес буде полягати від випуску пластиковихкорпусів, до остаточного складання агрегатів.

Сировина та матеріали будуть закуповуватися у місцевих виробників, нормазапасу - 2-3 тижні безперебійної роботи підприємства. На випадок зривує домовленість із постачальниками з сусідніх регіонів.

Особливу увагу звернено на екологічність та якість закуповуванихсировини і матеріалів, а також технічну безпеку виробництва. Контрольякості ведеться на всіх рівнях виробництва.

За рахунок того, що на підприємство приймаються тільки кваліфікованіробітники, що проходять постійну перепідготовку та підвищення кваліфікації,планується збільшення продуктивності праці, за що залишається високомуякості продукції і зниження прямих і накладних витрат.

При фірмі буде відкрито ряд майстерень з ремонту та обслуговуванняпродукції, що випускається.

VII розділ: Управління і право власності

Даний розділ представляє особливий інтерес, тому що кошти зазвичайвкладаються в людей, а не в ідеї. Слід показати, що менеджери таперсонал підприємства відрізняються компетентністю і можуть успішно займатисябізнесом.

У цьому розділі вказується:

- організаційно-правова форма бізнесу. За товариствам вказуються умови створення та партнерства, по акціонерним товариствам - основні пайовики і приналежні їм частки, кількість привілейованих та звичайних акцій. Вказується частка державної власності в статутному фонді;

- для акціонерних товариств: склад ради директорів, короткі біографічні довідки, телефони, ступінь залученості в діяльність підприємства;

- для відкритих акціонерних товариств: скільки акцій вже випущено, можливість додаткової емісії;

- організаційна структура управління підприємством, команда керуючих, розподіл обов'язків між ними, форми та умови оплати праці;

- очікувані зміни в структурі управління відповідно до вимог проекту, у тому числі плановане поповнення команди менеджерів;

- зацікавленість місцевої адміністрації в проекті;

- консультанти, аудитора фірми.

Організаційно-правова форма фірми акціонерне товариство. Структурауправління включає в себе: генерального директора; заступникагенерального директора з виробництва, в його безпосередньому підпорядкуваннізнаходиться: виробничий відділ, цехи, персонал, ВТК, ВМТП; заступникагенерального директора з економіки: йому підкоряються бухгалтерія, плановийвідділ, ОТіЗ, відділ маркетингу; заступник генерального директора з загальнихпитань: відділ кадрів, охорона, юридична служба.

Оплата праці - відрядно-преміальна, за умови виконання планувиробництва і продажів, і дотримання якості роботи, а також впровадженнюрацпропозицій з економії матеріалу і підвищення обсягу виробництва.

Фірма організує регулярне навчання персоналу з метою підвищеннякваліфікації. Також доставка працівників на роботу та з роботи, можливаразова оплата частини путівок в будинки відпочинку та санаторії, разові виплатиматеріальної допомоги, а також можливий продаж продукції, що випускаєтьсяспівробітникам підприємства з мінімальною часткою прибутку.

VIII розділ: Стратегія фінансування

Даний розділ містить фінансові показники, підкріплювальні всюінформацію, що міститься в інших розділах, тобто по суті, наводитьсяобгрунтування всього бізнес-плану. Цей розділ є ключовим з точкизору ефективності проекту і термінів повернення позикових коштів. Чіткопоказуються перспективи для інвестора і «шляхи виходу», тобто заходи,дозволяють інвесторам повернути свої гроші.

Даються відповіді на такі запитання:

- потреба у фінансових коштах. Метод розрахунку потреби.

Можливі джерела отримання коштів;

- використання фінансових коштів (капвкладення, поповнення оборотних коштів, виплата боргу, придбання інших фірм);

-- довгострокові фінансові стратегії (можливості зміни організаційних форм бізнесу, зміна позицій засновників, схеми погашення кредиту);

- фінансові дані на перспективу;

- фінансові дані за минулі періоди (при необхідності документи можуть бути представлені в додатку);

- дані про аудиторську фірму, з якою співпрацює підприємство.

Освоєння виробництва має на увазі собою: оренду будівель та споруд,придбання обладнання, закупівлю сировини і матеріалів, придбанняторговельного обладнання, витрати на рекламу, а також навчання персоналу.
Власних коштів для освоєння такого виробництва фірмі буденедостатньо, тому планується залучення інвестицій та банківськихкредитів з виплатою в рівних частках строком на 5-6 років.

IX розділ: Ризики і їх облік

У бізнес-плані потрібно обов'язково зазначити їх наявність (ризики), проблемиі складнощі, але не акцентувати на них вся увага. Демонструєтьсявпевненість в успіху бізнесу, але разом з тим згадуються і складності.

У цьому розділі описуються:

- умови, що загрожують діяльності підприємства. Необхідно показати інвесторам, що ризики оцінені всебічно і об'єктивно;

- шляхи подолання ризиків.

Існують такі види ризиків як:

- затримка або зрив постачання. На цей випадок у підприємства є домовленості з іншими фірмами-постачальниками сировини і матеріалів, а також страховий запас.

- політичні та економічні ризики.

- зниження попиту. Для подолання такого ризику вживаються наступні заходи, зниження ціни, підвищення якості, зміна дизайну продукції, розширення асортименту та ринку збуту, а також посилення рекламної компанії, проведення ярмарків і презентацій продукції.

6. ДОДАТКИ ДО БІЗНЕС-ПЛАНУ

Додаток № 1

Висновок: Організація виробничої діяльності є ефективною,тому що виробничі потужності використовуються максимально, обладнання новеі не вимагає заміни, а величина запасів незначна.

Додаток № 2

Висновок: Організація роботи з кадрами знаходиться на високому рівні, тому щопрацівники зацікавлені в результатах діяльності фірми, адміністраціядуже вимогливо ставиться до підбору кадрів і розстановці.

Додаток № 3

Висновок: За результатами фінансового аналізу підприємства можна сказати,що підприємство ретельно аналізує свою діяльність: плануєтьсясобівартість продукції, враховується структура витрат по кожній операції,спостерігається зниження накладних витрат, а також дебіторської та кредиторськоїзаборгованості. Вступники фінансові кошти фірма витрачає ефективно,тому що рівень запасів не перевищує потреби, відсутні безнадійніборги.

Додаток № 4

Висновок: Виходячи з аналізу, можна зробити висновок, що фірма має ясніуявлення про ринок збуту. Наявні основні конкуренти: «Ельдорадо»,
«Північний блок», «Академія» та інше, не представляють великої значущості, тому щов порівнянні з ними наша фірма має деякі переваги.
Ставлення споживачів до товару постійно вивчається, сезонні коливання невпливають на зміну попиту. Отже, можна сказати, щопрограма впровадження товару на ринок розроблена грунтовно.

Додаток № 5

ВИЗНАЧЕННЯ ЕКОНОМІЧНОЇ ЕФЕКТИВНОСТІ

РЕАЛІЗАЦІЇ ІНВЕСТИЦІЙНОГО ПРОЕКТУ З участю зарубіжних партнерів

Виробництво може бути розпочато в 2002 році і виведено на повнупотужність у 2003 році.
1. Оцінка ринку:

1. Виробнича потужність фірми 10000 одиниць продукції на рік;

2. Ціна за одиницю продукції 33 рубля;

3. Зовнішньоторговельна ціна 20 $ за курсом 25 рублів за 1 $;

4. Експортна квота 30%.

2. Формування статутного капіталу:

1. Внесок російського користувача:

1. Земля і підготовка площ 150000 рублів в 2000 році;

2. Будинки, споруди та інфраструктура 25000 рублів в 2000 році і

10000 рублів в 2001 році;

3. Машини й устаткування 140000 рублів в 2001 році.

2. Вклад закордонного учасника:

1. Машини, обладнання, ноу-хау - 12000 $ в 2001 році.

3. Російським учасником взято кредит на придбання машин та обладнання строком на 5 років під 20% річних повернення, рівними частками починаючи з 2002 року.

3. Структура витрат на виробництво:

1. Прямі матеріальні витрати 15 рублів за одиницю;

2. Прямі витрати на робочу силу 6 рублів за одиницю;

3. Річні накладні та адміністративні витрати 50000 рублів;

4. Транспортні витрати 10 рублів за одиницю;

5. Норма амортизації будівель і споруд - 4%, обладнання - 10%.

4. Податок на прибуток 35%.

5. Графік реалізації проекту. Підготовка виробництва 2000-2001 роки, освоєння виробництва у 2002 році 50% від виробничої потужності.

Повномасштабне виробництво з 2003 року по 2011 рік. У 2011 році умовна ліквідація підприємства.

Економічну ефективність проекту будемо визначати шляхомзіставлення витрат на виробництво і результатів діяльності фірми.
Результатом діяльності фірми будуть доходи від реалізації продукції, підвитратами будемо розуміти одноразові капітальні вкладення і поточнівитрати на виробництво.

Розрахунок економічної ефективності проекту

1. Результати господарської діяльності це грошові надходження від реалізації продукту на зовнішньому ринку і на внутрішньому.

Згідно з вихідними даними в 2002 році підприємством буде освоєно 50%виробничої потужності, значить у 2002 році підприємство випустить 5000одиниць продукції. З них 30% піде на експорт - 1500 одиниць за ціною 20 $ заодиницю, що залишилися 70% - 3500 одиниць будуть реалізовані на внутрішньому ринкуза ціною 33 рубля за одиницю. Отже, грошові надходження у 2002 роціскладуть:
РХД2002 = 1500.20.25 +3500 · 33 = 865,5 тис.рублей
2003-2011рр.: 3000.20.25 +7000 · 33 = 1731 тис.рублей

2. Визначимо суму одноразових і поточних витрат.

Одноразові витрати або капітальні вкладення здійснювалися в 2000 -
2001 роках:
КВ2000 = 150 +25 = 175 тис.рублей
КВ2001 = 10 +140 +300 = 450 тис.рублей
ІП2002 = 5.15 +5 · 6 +50 +5 · 10 +0,04 · (25 +10) +0,1 · (140 +12 · 25) = 250,4 тис.рублей
ІП2003-
2001 = 10.15 +10 · 6 +50 +10 · 10 +0,04 · (25 +10) +0,1 · (140 +12 · 25) = 405,4 тис.рублей

3. Відомо, що россійская сторона взяла кредит на придбання обладнання на суму 140 тис.рублей строком на 5 років за умови повернення рівними частками, це означає, що щорічно буде повертатися 28000 рублів без урахування відсотків.

Схема повернення кредиту | Показати?? і | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 |
| 1. Повернення суми кредиту, т.р. | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 |
| 2. Виплата відсотків, УРАХУВАННЯМ | 28 | 22,4 | 16,8 | 11,2 | 5,6 |
| 3. Сума виплат, УРАХУВАННЯМ | 56 | 50,4 | 44,8 | 39,2 | 33,6 |

Висновок: В цілому передбачуваний інвестиційний проект єрентабельним, максимальні витрати по проекту складають 706,75 тис.рублейв 2001 році. Проект починає окупатися з 2003 року. Таким чином, періодповернення капіталу складе 3 роки.

Зобразимо графічно отримані результати:

Список використаної літератури

1. Васильєва Є.П., Філіппов П.М. Бізнес-план вашого підприємства. - Санкт-

Петербург: Норма, 1994.

2. Введення в ринкову економіку/А.Я.Лівшіц, И. Н. Никулина, О. А. Груздева и др. - М.: Вища школа, 1994.

3. Герберт Н. Келон. Дванадцять умов успіху. Аксіоми бізнесу. - Мінськ:

Парадокс, 1995.

4. Ліпсіц И. Бізнес-план - основа успіху. - М.: Справа, 1994.

5. Маркова В.Д., Кравченко Н.А. Бізнес-планування. - Новосибірськ.: Екор,

1994.
-----------------------