Бізнес-план &quot;Фаст-фото &quot;

Бізнес-план "Фаст-фото "

Менеджмент

й Міністерство загальної професійної освіти

Російської Федерації ДСДУ

Інститут міжнародного бізнесу та економіки

Кафедра економіки та менеджменту

Курсова робота

Бізнес-план "Фаст-фото"

Виконав: студентка гр. 4512

Латвіна О.Д.

Перевірив: Данилов

Д.А.

Владивосток

2003 р.

ЗМІСТ

1. РЕЗЮМЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .3
2. ОПИС ПРОЕКТУ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 5
3. ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 8
4. ПЛАН МАРКЕТИНГУ 14
5. ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН 22
6. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН 27
7. АНАЛІЗ РИЗИКІВ І ОЦІНКА ЕФЕКТИВНОСТІ ПРОЕКТУ ... ... ... ... ... ... ... ... ... 34
8. ВИСНОВОК 37
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 38
Додаток 1 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 39

1. РЕЗЮМЕ

Цей проект являє собою створення нового підприємства "Фаст-
Уссурі ", шляхом заснування товариства з обмеженою відповідальністю з трьомазасновниками й участю позикового капіталу у формі лізингу на купівлюустаткування в сфері надання послуг фотодруку, редагування тавідновлення фотознімків і продажу супутніх товарів. У виробництвіпланується використовувати машину для друку фотознімків і проявлення фотоплівок
«Frontier», яка забезпечує високу продуктивність друку - 2250тис. фотознімків у годину, дозволяє працювати як з цифровими файлами, так і зфотоплівками і забезпечує висока якість фотознімків. Передбачаєтьсяздійснити розгортання бізнес проекту протягом 5,5 років, (у тому числі 6місяців - підготовча стадія) із середньорічною чисельністю персоналуу перший рік - 16 осіб (на кінець 6-го року - 22 особи). Прогнозрівня попиту показує, що до кінця 5-го року виторг можна будезбільшити до 13976,55 тис. крб. Необхідна виробнича площа - 60кв. метрів, приміщення під офіс і торговий зал - 100 кв. метрів. Приміщенняпланується взяти в оренду.

Основними конкурентними перевагами даного проекту є:

1) використання нового високопродуктивного обладнання;

2) устаткування великого торгового павільйону, який буде надавати широкий асортимент послуг і стане центром цифрового друку;

3) основною стратегією конкурентноздатності проектованої фірми буде комплексна стратегія по зниженню цін, підвищенню якості і рівня обслуговування з метою проникнення на ринок і розширення обсягу продажів. < p> 4) зниження витрат за рахунок високої продуктивності устаткування, підвищення якості обслуговування, зниження цін, більш повне задоволення споживачів за рахунок розширення спектра послуг і введення гнучкої системи знижок.

Фінансові ресурси, необхідні для здійснення проекту складають < br>989 тис. руб.

2. ОПИС ПРОЕКТУ

1. Місцезнаходження фірми

Специфіка діяльності в сфері надання фотопослуг вимагаєособливої уваги до місця розташування майбутньої фірми. Для фотоцентрнеобхідно, щоб його місце розташування було як можна більш зручним дляжителів міста - його потенційних клієнтів. У той же час, требавраховувати також і місце розташування конкурентів, а також вартість інаявність необхідних площ у даному районі. З метою виявлення найбільшвдалого місця розташування фотоцентри були оцінені переваги інедоліки розташування майбутньої фірми на декількох центральних вулицяхміста.

Було виявлено, що найбільш вигідним місцем розташування будецентр міста, і найбільш його жвава вулиця - Некрасова або вулиці,знаходяться в безпосередній близькості від неї (Радянська, Горького,
Червонопрапорна). Недоліком такого розміщення є безпосередняблизькість від конкурентів. Передбачається взяти приміщення розміром 160 кв.метрів в оренду. Договір оренди передбачає виконання капітальногоремонту приміщення, зовнішнього ремонту будівлі та річну орендну плату врозмірі 320 тис. рублів. Договір укладається строком на 5 років.

2.2 Товари та послуги

Фірма планує надавати наступні послуги:

1. Проявлення фотоплівок;

2. Друк фотознімків розміром від 2 (3 см до 30 (45 см, як з цифрових, так і зі звичайних фотокамер;

3. Друк фотознімків з відеокасет, дискет, компакт-дисків і цифрових відеокамер;

4. Реставрація і редагування фотознімків, розробка листівок, запрошень, віньєток, візиток і т.д.;

5. Виготовлення візиток, бейджів, віньєток, листівок, календарів і т.д.;

6. Зйомка у фотостудії;

7. Продаж супутніх товарів (фотоапаратів, фотоальбомів, фотоплівок, батарейок і т.д.).

Планується також надання сервісних послуг: гарантійнеобслуговування фотоапаратів, продаж на виплат і замовлення дорогихфототоварів по каталогу. В даний час на ринку працюють фірми,надають аналогічні послуги, однак, основними недолікамиконкурентних товарів і послуг є стабільно високі ціни на фотопослугита супутні товари, а також низька якість продукції. Основнимиперевагами проектованої фірми є: можливість зниженнясобівартості і цін, підвищення якості за рахунок використання новогообладнання, розширення асортименту послуг. Проектується обладнаннявеликого торгового павільйону, який буде надавати широкийасортимент послуг і стане центром цифрового друку.

2 Приміщення та обладнання

Проектується використання наступного виробничого устаткування:

1. Машина для проявлення плівок і печатки фотографій Frontier 375;

2. Касовий апарат Mini 600;

3. 2 комп'ютера Pentium IV;

4. фотокамера й устаткування для фотосалону;

5. принтер;

6. сканер;

7. кондиціонер;

8. меблі.

Необхідна виробнича площа - 60 кв. метрів, приміщення підофіс і торговий зал - 100 кв. метрів. Приміщення планується взяти в оренду.

3. ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН

1 Опис виробничого процесу

Виробничий процес друку фотознімків складається з наступних операцій:

1. Прийом замовлення (2 хв);

2. Проявлення фотоплівки (5 хв);

3. Друк фотознімків (в залежності від кількості, з розрахунку 0,06 хв на фотознімок);

4. Контроль якості, оформлення та видача замовлень (5 хв).

Зйомка в фотосалоні займає від 7 до 20 хв залежно відкількості і складності зйомки. Послуги цифрового друку в залежності відскладності можуть займати від 10 хв. до декількох годин.

Так як послуги фірми досить диференційовані, достатньоважко скласти єдину схему технологічного процесу.

2 Необхідне устаткування і виробнича потужність

Таблиця 1 - Необхідне основне і допоміжне обладнання та його вартість на 2002 рік.

| Найменування обладнання | Кількість | Ціна за одиницю, |
| | Одиниць | |
| | | Тис. руб. |
| Основне обладнання: | | |
| Машина для проявлення плівок і печатки | 1 | 1920 |
| фотографій Frontier 375 | | |
| комп'ютер Pentium IV | 2 | 32 |
| Фотокамера та устаткування для фотосалону | 1 | 25.6 |
| Слайд - сканер | 1 | 32 |
| Допоміжне устаткування | | |
| принтер (кольоровий лазерний) | 1 | 96 |
| Кондиціонер | 1 | 25.6 |
| Меблі | | 256 |
| Касовий апарат Mini 600 | 1 | 3.2 |
| РАЗОМ, вартість основного та | | 2422.4 |
| виробничого обладнання | | |

Виробнича потужність залежить від продуктивності машини длядруку та проявки фотознімків і складає з технічної документації 40плівок на годину для проявки і 2250 фотографій на годину. Таким чином,виробнича потужність складе приблизно 7 987,5 тис.фотознімків у рік (з урахуванням режиму роботи по 10 годин на день 355 днів нароці). Така виробнича потужність дозволить зайняти (при незмінніймісткості ринку) близько 92% ринку потенційної ємності ринку м. Уссурійська.

Відповідно до плану виробництва та реалізації продукціїпервісна потреба в обладнанні буде трохи менше.

Таблиця 2. - Планова структура основних виробничих фондів.

| | Роки |
| Найменування | |
| обладнання | |
| | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | |
| | Кількість одиниць |
| Загальне | | | | | | |
| обладнання: | | | | | | |
| Машина для проявки | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| плівок і печатки | | | | | | |
| фотографій Frontier | | | | | | |
| 375 | | | | | | |
| комп'ютер Pentium IV | 2 | 2 | 2 | 3 | 3 | |
| Фотокамера і | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| обладнання для | | | | | | |
| фотосалону | | | | | | |
| Слайд - сканер | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| Допоміжне | | | | | | |
| обладнання | | | | | | |
| Принтер | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| Кондиціонер | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| Касовий апарат Mini | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 | |
| 600 | | | | | | |

3 Постачальники і ціни на сировину та обладнання

Проектується, що основним постачальником витратних матеріалів ісупутніх товарів буде фірма: ЗАТ "ФУДЖІФІЛЬМ-РО".

Таблиця 3. -Аналіз постачальників товару.

Фірми, розташовані в місті Уссурійську і Владивостоку також будутьпоставляти супутні товари (фотоальбоми, рамки і т.д.). Так яквитратні матеріали і фото аксесуари виробляються за кордоном, то ціни наних залежать від курсу долара по відношенню до національної валюти, тому всистемі управління запасами варто передбачити зміну нормативузапасів в залежності від очікуваного підвищення (зниження) курсу доларавідношенню до рубля. Планується, що постачання витратних матеріалів,фотоапаратів і іншої фотопродукції будуть здійснюватися один раз на місяць.
Виходячи з інтервалу між постачаннями розраховується поточний, страховий татранспортні норми запасів. Середня норма запасів для підприємствавстановлюється в розмірі 11 днів.

4 Оцінка можливих витрат виробництва

З метою спрощення розрахунків вся продукція фірми була умовно поділенана чотири групи: фотознімки, фотоплівки, фотоапарати й інша продукція.
До групи "фотознімки" відносяться всі види фотографій всіх форматів, якіумовно зведені до одного - 10 (15 см. За основну калькуляційну одиницю вгрупі «фотоплівки» була взята плівка марки «Fujifilm Superia» 200 одиницьчутливості 36 кадрів. Основний калькуляційній одиницею в групі
«Фотоапарати» є фотоапарат «Samsung» FINO 20S. До інших товарахвідносяться всі види послуг цифрового друку. Собівартість кожного конкретноговиду продукції розраховується шляхом коректування собівартості групи наконкретні споживчі і технічні характеристики кожної одиниці.

Розрахунки проводилися виходячи із середніх цін на матеріали і товари упередбачуваних постачальників на момент розробки бізнес-плану.

Таблиця 4. - Калькуляція собівартості фотознімків.

| Статті витрат | Роки |
| | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| | Витрати на одиницю, руб. |
| Папір | 0,8 | 0,87 | 0,95 | 1,03 | 1,11 |
| Хімічний склад | 0,5 | 0,56 | 0,61 | 0,67 | 0,73 |
| Конверт | 0,1 | 0,11 | 0,12 | 0,13 | 0,14 |
| Всього, витрати на | 1,4 | 1,54 | 1,68 | 1,83 | 1,98 |
| матеріали | | | | | |
| Електроенергія | 0,2 | 0,218 | 0,28 | 0,3 | 0,33 |
| разом витрат | 1,6 | 1,76 | 1,96 | 2,13 | 2,31 |
| Націнка | 1,28 | 1,41 | 1,57 | 1,70 | 1,85 |
| ціна без ПДВ | 2,88 | 3,17 | 3,53 | 3,83 | 4,16 |
| ПДВ | 0,58 | 0,63 | 0,71 | 0,77 | 0,83 |
| Ціна | 3,50 | 3,80 | 4,25 | 4,60 | 5,00 |

Таблиця 5. - Калькуляція собівартості фотоплівки.

| | Роки |
| Статті витрат | |
| | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| | Витрати на одиницю, руб. |
| Матеріали | 30,00 | 32,70 | 35,60 | 38,80 | 42,30 |
| ТЗР | 0,4 | 0,44 | 0,48 | 0,52 | 0,57 |
| разом | 30,40 | 33,14 | 36,08 | 39,32 | 42,87 |
| витрат | | | | | |
| Націнка | 26 | 26 | 26 | 26 | 26 |
| ціна без ПДВ | 56,40 | 59,14 | 62,08 | 65,32 | 68,87 |
| ПДВ | 11,3 | 11,83 | 12,42 | 13,06 | 13,77 |
| Ціна | 67,70 | 71,00 | 74,50 | 78,50 | 82,65 |

Таблиця 6. - Калькуляція собівартості фотоапаратів.

| | Роки |
| | |
| Статті витрат | |
| | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| | Витрати на одиницю, руб. |
| Матеріали | 800,00 | 872,00 | 950,48 | 1036,02 | 1129,26 |
| ТЗР | 2,00 | 2,18 | 2,38 | 2,59 | 2,82 |
| разом витрат | 802 | 874,18 | 952,76 | 1038,61 | 1132,08 |
| Націнка | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 |
| ціна без ПДВ | 1002 | 1074,18 | 1152,76 | 1238,61 | 1332,08 |
| ПДВ | 200,40 | 214,84 | 230,56 | 247,72 | 266,42 |
| Ціна | 1202,50 | 1289,00 | 1383,50 | 1486,50 | 1600,00 |

ПЛАН МАРКЕТИНГУ

4.1 Аналіз ринку

В даний час ринок фотопослуг розвивається досить високимитемпами, і хоча підвищений інтерес до послуг фотофірм починає згасати,даний вид товарів завжди буде користуватися популярністю, тому щофотографії стали невід'ємною частиною життя будь-якої сім'ї. Потенційнимиспоживачами фірми є як постійно проживає населення міста
Уссурійська, так і туристи, і гості міста. На перше липня 2002 годачисельність населення міста склала 182 400 жителів.

4.2 Опис клієнтів

З усього населення міста користатися послугами фірми будуть, імовірнішеза все, молодь і молоді родини, а також інше працездатне населення увіці до 50 років. Так само слід враховувати, що в курортний сезон (зкінця травня по початок вересня) чисельність населення регіону збільшуєтьсяза рахунок приїжджих відпочиваючих (умовна цифра в 40 тис.). Частка осібпенсійного віку - 21,3%, тоді як частка осіб у працездатному віцідуже велика і складає 61,2%, тобто більше половини населення міста.
Чисельність пенсіонерів серед цивільного населення становитьприблизно 39 тис. чол. Таким чином, цільовим сегментом для фірмиє всі родини і самотні, крім пенсіонерів. Виходячи з цього, можнаприблизно визначити місткість ринку послуг проявлення і друку фотографій.

Таблиця 7 .- Передбачуваний обсяг покупок

| Найменування | Найменування | Ціна | Кількість в | Сумарний |
| товару/послуги | споживача | (грн.) | рік (тис. шт.) | обсяг (тис.руб.) |
| 1. Фотоплівка | Населення | 67,7 | 232 | 15706,4 |
| 36 кадрів | міста | | | |
| | Туристи | 67,7 | 40 | 2708 |
| 2. Фотоапарат | Населення | 1202,5 | 5 | 6012,5 |
| | Міста | | | |
| 3. Фотознімки | - | 3,5 | 8,712 | 30,492 |
| Разом | | | | 24457,392 |

У місті проживає приблизно 52 тис. родин і близько 12 тис.людей самотніх. Потенційна місткість ринку склала 272 тис. плівок урік - попит на фотоплівку і проявлення, 8 712 тис. на рік на друкфотознімків, а також близько 5 тис. фотоапаратів у рік (вважаючи, що кожнадесята родина буде купувати раз у рік новий фотоапарат). Загалом видно,що загальний обсяг покупок фототоварів за рік склав 24457,392 тис. рублів.

Крім того, послуги цифрового друку, поки користуються невеликимпопитом, із зростанням добробуту населення будуть користуватися великимпопитом у населення. Враховуючи, що в останні роки спостерігаютьсянегативні тенденції приросту населення і зміни у віковій ісоціальній структурі населення для прогнозування обсягів попитунеобхідно щорічно відслідковувати демографічні і соціальні процеси вмісті.

4.3 Аналіз конкурентів

Так як фотостудія буде розташовуватися в центрі міста, а конкретно найого центральній вулиці - Некрасова, то недоліком такого розміщенняє безпосередня близькість від конкурентів, що пропонують аналогічнітовари і послуги. У даному місці розташування знаходяться два основнихконкурента. Це фірми, що займаються таким самим видом діяльності, протемають багато в чому великі відмінності.

Таблиця 8. - Опис конкурентів

Тому що зовнішня і внутрішня середа постійно змінюються підвпливом діяльності як самого підприємства, так і інших факторів, тонеобхідно виявити обмеження, можливості, сильні та слабкі сторонипідприємства в змінному середовищі. І на основі отриманих результатівпідприємство повинне внести зміни у вибрану стратегію. Виявити іспіввіднести між собою обмеження і можливості, слабкі і сильні сторонипідприємства допоможе SWOT-аналіз.

Таблиця 9. - SWOT-аналіз по конкурентах

Отже з таблиці видно, що головними конкурентними перевагамиданого проекту є: використання нового високопродуктивногообладнання, що дозволить підвищити якість і знизити вартістьпослуг, що надаються; устаткування великого торгового павільйону, якийбуде надавати широкий асортимент послуг і стане центром цифровоїдруку; введення системи накопичувальних знижок і індивідуального підходу допотреб кожного клієнта.

4.4 Стратегія проникнення на ринок і цінова політика

Головною метою проектованого підприємства є проникнення наринок і наступне розширення ринкової частки. Головною стратегієюпідприємства повинна стати комплексна стратегія по наданню послугбільш високої якості та більш низькими цінами, а також розширенняасортименту послуг. Виходячи з цього, стратегією маркетингу обираєтьсястратегія розширення попиту за рахунок стимулювання обсягу продажів, ціновоїполітики і нецінових факторів конкурентної боротьби, створення позитивногоіміджу фірми.

Виходячи з цілей і стратегії маркетингу, а також з урахуванням сезонногохарактеру попиту і його високої еластичності в зимовий період часу і більшенизької еластичності в літній період часу, установлення цін будездійснюватися методом «витрати плюс прибуток», з урахуванням величиниочікуваного попиту і поводження конкурентів. Ціни на фотоплівку іфотоаксесуари будуть розраховуватися виходячи з рівня попиту і витрат іцільового прибутку. Головним елементом цінової політики фірми має стативведення комп'ютерного обліку всіх клієнтів фірми з метою наданнянакопичувальних знижок з ціни. Це дозволить залучити і зберігати постійнихклієнтів та стабілізувати обсяг попиту.

Виходячи з того, що на ринку присутнє значне числоконкурентів, і агресивна політика цін може привести до негативнихнаслідків, основною ідеєю стратегії ціноутворення фірми в областівстановлення цін на фотознімки і послуги цифрового друку єпоступове зниження цін на підставі накопичувальних знижок постійнимклієнтам і незначне загальне зниження цін. Така стратегія будесприяти залученню постійних клієнтів як за рахунок знижок, так і зарахунок високої якості обслуговування покупців.

Ціна на послуги для постійних клієнтів буде залишатися постійною, алев залежності від кількості надрукованих фотознімків будуть вводитисязнижки. Крім того, буде вироблятися зниження і загальних цін для всіхспоживачів. Планується також введення пільг для фотозйомки в салоні надокументи для пенсіонерів, школярів і студентів.

Таблиця 10. - Система накопичувальних знижок.

| Послуга | Накопичувальне кількість фотознімків |
| | 50 | 100 | 150 | 200 | 250 | 300 | 350 | 400 | 450 | 500 | 550 |
| | Знижка,% |
| Друк фотознімків | 1 | 5 | 7 | 9 | 11 | 13 | 15 | 17 | 19 | 21 | 23 |
| послуги цифрової | 3 | 6 | 9 | 12 | 15 | 18 | 21 | 24 | 27 | 30 | 33 |
| друку | | | | | | | | | | | |

Післяпродажне обслуговування клієнтів буде включати гарантійнеобслуговування придбаних фототоварів.

Для досягнення поставлених цілей планується розгорнутиширокомасштабну рекламну компанію з метою ознайомлення споживачів зпродукцією та цінами на неї.

Таблиця 11. - Канали просування на ринок

| Шляхи просування | Ціна (грн.) | Кількість | Вартість за |
| | | | Місяць (грн.) |
| Реклама по | 400 | 30 | 12000 |
| телебаченню | | | |
| Реклама в газеті | 250 | 20 | 5000 |
| Реклама на радіо | 40 | 50 | 2000 |
| Мережевий маркетинг | 50 | 20 | 1000 |
| Усього | | | 20000 |

Витрати на маркетинг планується фінансувати за рахунок собівартості іза рахунок фонду розвитку виробництва.

Розглянемо, обсяги збуту товарів в залежності відзмін на ринку.

Таблиця 12. - Прогноз обсягу продажу, тис. шт.

| | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| | 1 | 2 | 3 | 4 | | | | |
| Прогнозований | Максимальний | 2,8 | 3,44 | 5,74 | 2,75 | 26,35 | 43,14 | 68,10 | 84,26 |
| обсяг продажу | й | 9 | | | | | | | |
| фотоплівок | | | | | | | | | |
| | Середній | 2,5 | 3,13 | 4,78 | 2,59 | 16,95 | 24,91 | 32,69 | 40,36 |
| | | 8 | | | | | | | |
| | Мінімальний | 1,1 | 1,42 | 2,45 | 1,39 | 8,02 | 10,81 | 12,26 | 12,98 |
| | | 8 | | | | | | | |
| Прогнозований | Максимальний | 102 | 151,8 | 198, | 107, | 948,5 | 1553, | 2451, | 3033,4 |
| обсяг продажу | й |, 08 | 1 | 69 | 14 | 0 | 12 | 56 | 0 |
| фотознімків | | | | | | | | | |
| | Середній | 80, | 110,5 | 152, | 81,0 | 610,2 | 896,6 | 1176, | 1452,9 |
| | | 74 | 8 | 11 | 4 | 4 | 8 | 90 | 6 |
| | Мінімальний | 46, | 75,11 | 93,3 | 53,9 | 375,4 | 299,4 | 441,2 | 467,12 |
| | | 39 | | 1 | 5 | 8 | 7 | 0 | |
| Прогнозований | Максимальний | 0,1 | 0,28 | 0,34 | 0,14 | 1,43 | 2,39 | 3,82 | 4,78 |
| обсяг продажу | й | 4 | | | | | | | |
| фотоапаратів | | | | | | | | | |
| | Середній | 0,0 | 0,18 | 0,22 | 0,08 | 0,89 | 1,30 | 1,71 | 2,11 |
| | | 9 | | | | | | | |
| | Мінімальний | 0,0 | 0,08 | 0,11 | 0,6 | 0,40 | 0,40 | 0,46 | 0,48 |
| | | 5 | | | | | | | |

Дані про ріст ринку були визначені шляхом побудови 3-х сценаріїв:ріст ринку по максимальному варіанту розраховувався виходячи з незмінностічисельності населення, збільшення числа туристів щорічно на 10% ізбільшення частки покупців у загальній чисельності населення з 40 до 50%.
Середній варіант передбачає незмінність чисельності населення і числатуристів і збільшення частки покупців у загальному числі покупців з 40 до
50%. Мінімальний варіант передбачає збереження всіх пропорцій (числапенсіонерів і частки покупців у загальній чисельності населення) і зміначисельності населення відповідно до намітився тенденціями. Такимчином, прогнозовані обсяги продажів можуть значно коливатися вЗалежно від соціально-економічних, демографічних та інших факторів.

5. ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН

1 Структура фірми

Структурні підрозділи фірми:

1. Головний офіс і торговий павільйон;

2. Склад.

До 2006 року планується відкрити додатковий пункт прийому фотознімківв районі центрального ринку, а до 2007 року - пункт прийому замовлень натериторії центрального ГУМу.

2 Організаційна структура управління фірмою

Планується наступна схема керування фірмою:

Схема 1. - Організаційна структура управління підприємством.
На схемі суцільними лініями показані взаємодії безпосередньогопідпорядкування, крапками - функціональні взаємозв'язки, що носять непрямий,рекомендаційний характер.

Повноваження установчих зборів і директора товариства визначаютьсястатутом товариства. До функцій генерального директора відносяться:

1. контроль над дотриманням техніки безпеки і вимог до охорони праці на підприємстві;

2. контроль над станом устаткування, забезпечення своєчасного ремонту і профілактичних робіт;

3. контроль якості матеріалів, моніторинг запасів матеріалів.

До функцій економіста - маркетолога відносяться:

1. є заступником головного бухгалтера;

2. моніторинг, аналіз і планування поточної діяльності підприємства;

3. проведення маркетингових досліджень з можливим залученням фахівців на тимчасову роботу;

4. планування і керування запасами підприємства;

5. надання щорічного звіту в органи правління суспільством.

До функцій головного бухгалтера відносяться:

1. ведення бухгалтерського і податкового обліку відповідно до національних стандартів та нормативними актами, що діють в РФ;

2. надання податкової, фінансової та статистичної звітності в терміни й органи, встановлені чинним законодавством;

3. надання щорічного звіту в органи правління суспільством.

Таблиця 13. - Штатний розклад персоналу.

| Посада | кількість | Оклад, | річний | Відрахування, |
| | Робочих | руб. | ФОП, тис. | тис. руб. |
| | | Тис. руб. | руб. | в рік |
| Генеральний директор | 1 | 12 | 144 | 52,42 |
| Економіст - маркетолог | 1 | 6 | 72 | 26,21 |
| Головний бухгалтер | 1 | 5 | 60 | 21,84 |
| Фотограф | 1 | 4 | 48 | 17,47 |
| Касир | 1 | 4 | 48 | 17,47 |
| Кладовщик-водій | 1 | 4 | 48 | 17,47 |
| Консультант-касир | 3 | 2 | 72 | 26,21 |
| Оператор цифрового друку | 3 | 2 | 72 | 26,21 |
| Оператор | 3 | 2 | 72 | 26,21 |
| Прибиральниця | 1 | 3 | 36 | 13,10 |
| РАЗОМ | 16 | | 672 | 244,61 |

3 Робоча сила, не пов'язана з управлінням. Кадрова політика фірми

Так як проектована підприємства відноситься до сфери обслуговування, топроектується режим роботи з 9.00 до 20.00 в зимовий час року і з 9.00 до
21.00 в літній період (з травня по жовтень). Таким чином, відповідно довимогами КЗпП режим роботи робітників встановлюється в літній період одиндень через два, у зимовий - день через день, без перерв. Вихідні днівстановлюються 1 січня, і один раз у півроку два вихідних дні дляпрофілактики устаткування. Режим роботи фотографа - з 10.00 до 20.00 чотиридні на тиждень, режим роботи адміністративно-управлінського персоналу - з 9до 18 год з перервою на обід, п'ять днів на тиждень. Прибиральниця працює вранці
(до відкриття) і ввечері (після закриття) магазину.

Устаткування і характер роботи обумовлює наступнікваліфікаційні вимоги до працівників:

Касири - освіта середня спеціальна або вища з досвідом роботи всфері обслуговування, вміння роботи з касовими апаратами.

Оператори - освіта вища технічна або середньо спеціальна,вміння працювати на персональному комп'ютері, бажано досвід роботи у фотофірмах.

Найм співробітників буде проводитися на конкурсній основі з урахуваннямособистих якостей і досвіду роботи. Планується щомісяця оцінювати якістьроботи персоналу і заохочувати кращих працівників.

У 2006 і 2007 році планується додатково взяти на роботуконсультантів-касирів для роботи в пунктах з прийому плівки і фотознімків.

Таблиця 14. - Планова чисельність робітників.

| № | Найменування | Роки |
| | Показника | |
| | | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | | | | |
| | | Квартал | квартал | квартал | квартал | | | | |
| 1. | Явочна | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 2 | 3 |
| | Чисельність | | | | | | | | |
| | Консультантів-| | | | | | | | |
| | Касирів на | | | | | | | | |
| | Зміну | | | | | | | | |
| 2. | Явочна | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| | Чисельність | | | | | | | | |
| | Операторів | | | | | | | | |
| 3. | Середньооблікова | 2 | 3 | 3 | 2 | 3 | 3 | 4 | 5 |
| | Я чисельність | | | | | | | | |
| | Консультантів-| | | | | | | | |
| | Касирів | | | | | | | | |
| 4. | Середньооблікова | 2 | 3 | 3 | 2 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| | Я чисельність | | | | | | | | |
| | Операторів | | | | | | | | |
| 5. | Середньооблікова | 2 | 3 | 3 | 2 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| | Я чисельність | | | | | | | | |
| | Операторів | | | | | | | | |
| | Цифрової | | | | | | | | |
| | Друку | | | | | | | | |

Таблиця 15. - Плановий фонд оплати праці, тис. руб.

| Найменування | Роки |
| показника | |
| | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| Загальний фонд оплати | 672,00 | 732,48 | 798,40 | 870,26 | 948,58 |
| праці працюючих | | | | | |
| Відрахування на | 244,61 | 266,62 | 290,62 | 316,77 | 345,28 |
| соціальне | | | | | |
| страхування | | | | | |
| РАЗОМ ФОП | 916,61 | 999,10 | 1089,02 | 1187,03 | 1293,86 |

6. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН

Усі розрахунки проводилися з урахуванням наведеного в розділі 3 прогнозупопиту по середньому варіанту, як найбільш ймовірного. Так як планується,що підготовчий етап реалізації проекту складе 6 місяців, то дляспрощення таблиць і їхньої наочності підготовчий період у фінансовий планне включається.

Для здійснення даного проекту необхідно:

Власний капітал - 989 тис. руб.

Позиковий капітал у формі лізингу - 2422.4 тис. руб. Кошти йдуть накупівлю обладнання. Щорічні лізингові платежі складають 10% відпервісної вартості обладнання, тобто 242.24 тис. крб. Періоддії договору - 10 років.

1 План доходів і витрат

Амортизація обчислювальної техніки, кондиціонера, сканера та принтерарозраховувалася виходячи з того, що це обладнання євисокотехнологічним і йому властиво швидке моральне старіння.

1) Термін служби машини для проявлення плівок і печатки фотографій Frontier

375 - 15 років. Первісна вартість - 1920 тис. руб. Щорічні амортизаційні відрахування:

1920/15 = 128 тис. руб. на рік.

2) Термін служби касового апарата Mini 600 - 5 років. Первісна вартість 3.2 тис. руб. Щорічні амортизаційні відрахування:

3.2/5 = 0.64 тис. руб. на рік.

3) Термін служби комп'ютера Pentium IV - 3 роки. Первісна вартість = 32 тис. руб. Щорічні амортизаційні відрахування:

32/3 = 10.7 * 2 = 21.4 тис. руб. на рік.

4) Термін служби слайд-сканера - 3 роки. Первісна вартість = 32 тис. руб. Щорічні амортизаційні відрахування:

32/3 = 10.7 тис. руб. на рік.

5) Термін служби принтера - 5 років. Первісна вартість = 96 тис. руб. Щорічні амортизаційні відрахування:

96/5 = 19.2 тис. руб. на рік.

6) Термін служби кондиціонера - 6 років. Первісна вартість = 25.6 тис. руб. Щорічні амортизаційні відрахування:

25.6/6 = 4.3 тис. руб. на рік.

7) Термін служби меблів - 10 років. Первісна вартість = 256 тис. руб. Щорічні амортизаційні відрахування:

256/10 = 25.6 тис. руб.

8) Термін служби фотокамери для фотосалону - 4 роки. Первісна вартість = 25.6 тис. руб. Щорічні амортизаційні відрахування:

25.6/4 = 6.4 тис. руб.

Разом амортизаційних відрахувань за рік 216.24 тис. крб. на рік.

Таблиця 16. - План доходів і витрат.

| Показники | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| Фотознімки | Обсяг продажу | 424,47 | 610,24 | 896,68 | 1176,90 | 1452,96 |
| | (Тис. шт.) | | | | | |
| | Ціна (грн.) | 3,50 | 3,80 | 4,25 | 4,60 | 5,00 |
| | Витрати | 1,6 | 1,76 | 1,96 | 2,13 | 2,31 |
| | (Грн./шт.) | | | | | |
| | ПДВ (грн./шт.) | 0,58 | 0,63 | 0,71 | 0,77 | 0,83 |
| Фотоапарати | Обсяг продажу | 0,57 | 0,89 | 1,30 | 1,71 | 2,11 |
| | (Тис. шт.) | | | | | |
| | Ціна (грн.) | 1202,50 | 1289,00 | 1383,50 | 1486,50 | 1600,00 |
| | Витрати | 802,00 | 874,18 | 952,76 | 1038,61 | 1132,08 |
| | (Грн./шт.) | | | | | |
| | ПДВ (грн./шт.) | 200,40 | 214,84 | 230,56 | 247,72 | 266,42 |
| Фотоплівки | Обсяг продажу | 13,08 | 16,95 | 24,91 | 32,69 | 40,36 |
| | (Тис. шт.) | | | | | |
| | Ціна (грн.) | 67,70 | 71,00 | 74,50 | 78,50 | 82,65 |
| | Витрати | 30,40 | 33,14 | 36,08 | 39,32 | 42,87 |
| | (Грн./шт.) | | | | | |
| | ПДВ (грн./шт.) | 11,3 | 11,83 | 12,42 | 13,06 | 13,77 |
| Зведені | Виручка від | 3056,59 | 4669,57 | 7465,24 | 10521,8 | 13976,5 |
| показники | реалізації, тис. | | | | 2 | 5 |
| | Руб. | | | | | |
| | Собівартість | 1533,92 | 2413,77 | 3894,83 | 5568,19 | 7475,26 |
| | Тис. руб. | | | | | |
| | ПДВ тис. руб. | 611,32 | 933,91 | 1493,05 | 2104,36 | 2795,31 |
| | Валовий дохід | 911,35 | 1321,89 | 2077,36 | 2849,27 | 3705,98 |
| | Тис. руб. | | | | | |
| Витрати тис. | ФОП | 916,61 | 999,10 | 1089,02 | 1187,03 | 1293,86 |
| руб. | | | | | | |
| | Оренда приміщення | 320 | 320 | 320 | 320 | 320 |
| | Тис. руб. | | | | | |
| |% У лізингу тис. | 242.24 | 242.24 | 242.24 | 242.24 | 242.24 |
| | Руб. | | | | | |
| | Амортизація тис. | 216.24 | 216.24 | 216.24 | 216.24 | 216.24 |
| | Руб. | | | | | |
| | Витрати | 40 | 43,60 | 47,52 | 51,80 | 56,46 |
| | Звернення тис. | | | | | |
| | Руб. | | | | | |
| Балансовий прибуток тис. руб. | -833.74 | -499.29 | 162.34 | 831.96 | 1577.18 |
| податок на прибуток | 0 | 0 | 38.96 | 199.67 | 378.52 |
| чистий прибуток тис. руб. | -833.74 | -499.29 | 123.38 | 632.29 | 1198.66 |

Таблиця 17. - Інвестиційна діяльність, тис. руб.

| Найменування | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| витрат | | | | | |
| Початкові | - 989 | | | | |
| витрати | | | | | |
| Амортизація | + 216.24 | + | + 216.24 | + 216.24 | + 216.24 |
| | | 216.24 | | | |
| Сумарний | - 772.76 | + | + 216.24 | + 216.24 | + 216.24 |
| грошовий потік | | 216.24 | | | |
| за | | | | | |
| інвестиційної | | | | | |
| діяльності | | | | | |

Таблиця 18. - Операційна діяльність, тис. руб.

| Найменування | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| статей | | | | | |
| Валова виручка | 3056.59 | 4669.57 | 7465.24 | 10521.82 | 13976.55 |
| ПДВ | 611.32 | 933.91 | 1493.05 | 2104.36 | 2795.31 |
| Змінні витрати | 956.61 | 1042.7 | 1136.54 | 1238.83 | 1350.32 |
| Постійні витрати | 778.48 | 778.48 | 778.48 | 778.48 | 778.48 |
| Валовий прибуток | - 833.74 | - 499.29 | 162.34 | 831.96 | 1577.18 |
| Податок на прибуток | - | - | 38.96 | 199.67 | 378.52 |
| Чистий прибуток | - 833.74 | - 499.29 | 123.38 | 632.29 | 1198.66 |
| Сумарний грошовий | - 833.74 | - 499.29 | 123.38 | 632.29 | 1198.66 |
| потік по | | | | | |
| операційної | | | | | |
| діяльності | | | | | |

Таблиця 19 .- Фінансова діяльність, тис. руб.

| Найменування статей | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| Власний капітал | 989 | | | | |
| Сумарний грошовий | 989 | | | | |
| потік по фінансовій | | | | | |
| діяльності | | | | | |

Таблиця 20. - Дисконтовані грошові потоки, тис. руб.

| Найменування | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| показника | | | | | |
| I) Інвестиційна | | | | | |
| діяльність | | | | | |
| 1. Сумарний потік | -772.76 | 216.24 | 216.24 | 216.24 | 216.24 |
| з інвестиційної | | | | | |
| діяльності | | | | | |
| 2. Коефіцієнт | 0.92 | 0.84 | 0.77 | 0.71 | 0.65 |
| дисконтування | | | | | |
| 3. Дисконтований | - 710.94 | 181.64 | 166.5 | 153.53 | 140.56 |
| потік від | | | | | |
| інвестиційної | | | | | |
| діяльності | | | | | |
| 4. Дисконтований | - 710.94 | - 529.3 | - 362.8 | - | - 68.71 |
| потік накопиченим | | | | 209.27 | |
| підсумком | | | | | |
| II) Операційна | | | | | |
| діяльність | | | | | |
| 1. Сумарний потік | - 833.74 | - 499.29 | 123.38 | 632.29 | 1198.66 |
| по операційній | | | | | |
| діяльності | | | | | |
| 2. Коефіцієнт | 0.92 | 0.84 | 0.77 | 0.71 | 0.65 |
| дисконтування | | | | | |
| 3. Дисконтований | - 767 | - 419.4 | 95 | 449 | 779.129 |
| потік від | | | | | |
| операційної | | | | | |
| діяльності | | | | | |
| 4. Дисконтований | - 767 | - 1186.4 | - 1091.4 | - 642.4 | 136.729 |
| потік накопиченим | | | | | |
| підсумком | | | | | |
| III) Фінансова | | | | | |
| діяльність | | | | | |
| 1.Суммарний потік по | 989 | | | | |
| фінансової | | | | | |
| 2. Коефіцієнт | 0.92 | | | | |
| дисконтування | | | | | |
| 3. Дисконтований | 909.88 | | | | |
| потік від фінансової | | | | | |
| діяльності | | | | | |
| 4. Дисконтований | 909.88 | | | | |
| потік накопиченим | | | | | |
| підсумком | | | | | |
| 5. Результуючий | - | - 237.76 | 261.5 | 602.53 | 919.689 |
| потік від операційної. і | 1477.94 | | | | |
| інвестицій. | | | | | |
| діяльності | | | | | |
| 6. - Накопиченим | -1477.94 | - 1715.7 | - 1454.2 | -851.67 | 680.19 |
| підсумком (NPV) | | | | | |
| 7. Результуючий | 142.88 | -419.4 | 95 | 449 | 779.129 |
| потік від операційної. і | | | | | |
| фінансів. | | | | | |
| діяльності | | | | | |
| 8. - Накопиченим | 142.88 | - 276.52 | - 181.52 | 267.48 | 1046.6 |
| підсумком | | | | | |
| 9. Результуючий | - 568. | - 237.76 | 261.5 | 602.53 | 919.682 |
| потік від о