Бізнес-план організації виробництва приладу Техно Дент 4 на підприємстві НЗ

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ УКРАЇНИ

Кримська академія природоохоронного і курортного будівництва

ФАКУЛЬТЕТ ЕКОНОМІКИ ТА МЕНЕДЖМЕНТУ

Курсова робота
За дисципліни «Менеджмент»
Тема:
«Бізнес-план організації виробництва приладу« Техно Дент 4 »на підприємстві

« НЗ »

Вартість проекту - 6512 у.о.

Виконала студентка 3 курсу

Групи МС - 314

Золотарьова М.М.

Проверила

Ванеева І.В.

м. Сімферополь

2001

Зміст

Резюме 2

Аналіз положення справ у галузі 5

Істота пропонованого проекту 9

Основні технічні характеристики проділу 9

Асортимент 10

Достоїнства даного приладу в порівнянні з наявними на ринку аналогами 10

Тенденції розвитку 11

Місце розташування підприємства і виробничих потужностей 11

Виробничий план 13

План маркетингу 17

Ціни. 17

Канали збуту. 18

Реклама. 20

Сегментація. 22

Прогнозування попиту і збуту продукції. 23

Організаційний план 26

Оцінка ризику 30

Перелік ризиків 32

Оцінка ризиків 32

Фінансовий план 35

План витрат і доходів 35

Визначення критичного обсягу випуску або "точки беззбитковості" 37

Аналіз економічних показників 39

Список використовуваної літератури. 45

Резюме

Пропонований до розгляду бізнес-план розроблений для обгрунтуваннявиробництва та розвитку нового медичного приладу для обробки скла такераміки - установки турбінної «Техно Дент - 4», призначеної дляавтоматизації праці лікаря - стоматолога. Цей напрямок у медичнійгалузі почало розвиватися тільки в останні кілька років, і намічаєтьсяподальше її розширення. Розвиток цього напряму має великіперспективи з огляду на те що даний метод дозволяє лікувати багатозахворювання, а медичні установи, що надають стоматологічніпослуги, які будуть основними покупцями приладу «Техно Дент -
4 », можуть організувати свою діяльність таким чином, що бвикористання технології приносило відчутний прибуток. Медичніустанови, приватні клініки і просто окремі лікарі постійно розширюютьполе своєї діяльності, надають все нові і нові послуги, іпрагнуть отримувати з них вигоду. Прилад «Техно Дент - 4» дозволяємодифіковані медичний кабінет з протезування та лікування. Наприклад,прилад застосовується в стоматології для робіт в ротовій порожнині пацієнта, атакож при протезуванні.

Сума необхідних інвестицій необхідних для початку виробництваприладу складає 6512 у.о.

Що стосується обсягів реалізації продукції

З огляду на те, що даний метод обробки матеріалів використовується вжекілька років, а конкурентні товари дуже дорогі і мають багато недоліківв порівнянні з даним приладом, то прогнозований попит будедосить високий. На території Криму є велика кількість медичнихустанов, які ще тільки розвиваються, і для них буде дуже прийнятнокупити прилад нашої компанії, так як він може принести для них відчутнуприбуток, при незначних капіталовкладеннях.

Тільки в Сімферополі налічується близько 10 державнихполіклінік та інших комерційних медичних закладів.

Метою організації виробництва даного приладу є задоволенняспоживчого попиту на технологічне стоматологічне обладнання.
Якщо спробувати визначити особисті цілі даного проекту, то їх можнасформулювати як основний принцип нової економічної політики 30-х рр..
XX століття - принцип особистої матеріальної зацікавленості. Це визначаєтьсядосить технологічно не складним пристроєм приладу, а отже іпорівняно невеликими витратами на заробітну плату співробітників.

При розгляді перспективи розвитку даного інвестиційного проектуслід зазначити, що зростання попиту на прилад буде рости в міру просуванняданого товару на ринку Криму і прилеглого регіону. Також слід очікуватизростання продажів у міру ознайомлення споживачів з перевагами цьоготовару.

Хотілося б підкреслити, Даний проект з організації виробництва ізбуту продукції забезпечує високу привабливість інвестицій, тому щопри забезпеченні планованого обсягу продажів їх повернення відбувається протягомпершого року. Високий рівень запасу фінансової міцності сприяєстабілізації в роботі фірми вже протягом першого року роботи, що такожважливо на даний момент.

Мала кількість співробітників фірми робить фірму зручною й легкою вуправлінні, що дуже важливо для злагодженої роботи організації в цілому.

Аналіз положення справ у галузі

Ринок медичного обладнання в Криму практично не насиченийобладнанням даного напрямку, а розробляється прилад практично немає серйозних конкурентів, як на вітчизняному, так і на ринку СНД. Цесприяє швидкому просуванню приладу на ринок України та ближньогозарубіжжя.

Цікавий той факт, що на даний момент є всього кільказарубіжних конкурентів-виробників обладнання для стоматології:
. DETEL V & C. Це германська компанія, що пропонує вона прилади дуже високого класу працюють тільки в комплекті з ЕОМ і програмним забезпеченням. Продукція цієї компанії не має такого необхідного властивості як компактність. Також Фірма пропонує повністю обладнані багатофункціональні кабінети, призначені тільки для роботи з цим приладом. Повністю обладнаний кабінет коштує приблизно

$ 20000. Такі витрати може собі дозволити тільки дуже забезпечене медичний заклад.

. DENTACOM. Це компанія зі Словенії. Про неї є невелика кількість інформації. Прилади цієї компанії так само не мають властивості компактності і мобільності. Комплект обладнання даної компанії коштує приблизно від

$ 5000 до $ 6000 залежно від комплектації.

. АККОРП-1. Це литовська фірма. Виробляє комплекси. Відомо, що комплекс коштує приблизно $ 3400.

Нижче наведена таблиця, в якій показані перераховані вище перевагиі недоліки

| Властивість | Detel V & C | DentaCOm | Аккорп-1 | Техно |
| | | | | Дент-4 |
| Компактність і | - | - | - | + |
| мобільність | | | | |
| Простота в обігу | - | - | - | + |
| Додаткові функції | + | + | + | - |
| Можливість працювати без | - | - | - | + |
| складної настройки | | | | |
| Відсутність додаткових | - | - | - | + |
| витрат на обслуговування | | | | |
| Ціна US $ | 20 000 | 5000-6000 | 3400 | 141 |

З таблиці видно, що у розглянутого приладу є великіпереваги в порівнянні з конкурентними.
Товари конкурентів розраховані в основному на вузьке коло споживачів,мають можливість їх купити, а таку можливість мають далеко не всі.
У той же час розглянутий прилад має досить низьку ціну приосновних вимогах не поступаються конкурентам, а за деякими параметрамиїх навіть перевершує.

Основна перевага всіх трьох перерахованих компаній полягає в тому,що в їх приладах існує деяка кількість додаткових функцій,але ця перевага не є головним.
Недоліки всіх трьох компаній полягають у тому, що:
-у приладів немає властивостей компактності, мобільності, і вони складні взверненні.
-дуже високі ціни на комплекси.

Перевагами нашого приладу є такі його властивості як:мобільність, компактність, можливість працювати як в стаціонарнихумовах, так і з застосуванням гермокапсул, мобільних джерел забезпеченнястисненим повітрям, можливість працювати як в комплекті з іншимобладнанням, дуже низька ціна при якості не поступається конкурентам,але в нашому приладі зібрані тільки основні функції, які є найбільшнеобхідними.

Недоліком цього приладу є відсутність в ньому додатковихфункцій наявних приладів у конкурентів.

Недоліком компанії є її не дуже широка популярність наданому сегменті ринку, але цей недолік постійно зменшується.

За проведеними статистичними дослідженнями був побудований графікрозподілу споживачами цієї продукції за категоріями:

З графіка розподілу споживачів за категоріями видно, щоосновним споживачем нашої продукції є приватні медичніустанови.

Істота пропонованого проекту

Суть даного проекту полягає в організації виробництвапропонованого товару.

Основні технічні характеристики проділу

встановлення турбінного призначена для обробки скла і кераміки.

Номінальні значення кліматичних факторів зовнішнього середовища приексплуатації:
- температура С0 від 100 до + 350;
- відносна вологість до 80% при температурі +250 С.

Технічні характеристики

Харчування - повітряна система, компресор (кг/см2) 2,2 - 3,0; мережазмінного струму 220 в 50-60 Гц;

Внутрішнє робочий тиск (по манометру установки) у системі
(кг/см2) 2,2 - 3,0;

Номінальний режим роботи - повторно - короткочасний

Габаритні розміри, мм.:

Висота 140

Ширина 155

Глибина 55
1. Маса без знімних частин і приладдя, кг, не більше 0,65
Комплект поставки
Комплект поставки установки повинен відповідати зазначеному в табл. 1

Асортимент

Випускатиметься 1 вигляд приладу «Техно Дент-4» з стрілочниміндикатором, повністю відповідний вищенаведеного опису

Достоїнства даного приладу в порівнянні з наявними на ринку аналогами

Прилад «Техно Дент-4» розроблений під вимоги лікарів-стоматологів тамедичних техніків. Прилад включив в себе всі найбільш необхідні якості такіяк простота, зручність і легкість у використанні та настройці приладу, малийвага виробу, надійність і міцність виробу, мале енергоспоживання,харчування від альтернативних джерел живлення (генератори, акумуляторнібатареї), які широко доступні, естетичний зовнішній вигляд приладу і йогопериферійних пристроїв.

Тенденції розвитку

Вони будуть полягати в удосконаленні приладу, додаванням в ньогонових функцій, поліпшення наявних характеристик, зміна зовнішнього виглядуприладу.

Так само планується розробити нову модифікацію приладу, «Техно Дент
- 4М »з цифровим індикатором + додатковий цифровий індикатор рівняструму, ступеня падіння стрілки і деяких інших параметрів.

Місце розташування підприємства і виробничих потужностей

Для здійснення виробничої діяльності необхідно орендуватиприміщення (виробничий цех і офіс), на ВАТ «Кримпродмаш». Це рішенняприйнято через вигідного розташування даних площ, тому що ВАТ
«Кримпродмаш» знаходиться майже в центрі міста, має під'їзніавтомобільні, а також залізничні колії і всі необхідні комунікації.

Довідково:

ВАТ «Кримпродмаш»

96005, Україна, АРК, м. Сімферополь,

Євпаторійське шосе, 8.

Також наше підприємство буде мати потребу в кваліфікованих кадрах
(виробничий і невиробничий персонал), які можна найняти на
ВАТ «Кримпродмаш».

У зв'язку зі специфікою виробництва буде потрібно невелика кількістьробочих місць. Основна професія - багатофункціональний слюсар-складальник,що поєднує кілька спеціальностей (токар, зварювальник і т.д.)

Що стосується обладнання офісу оргтехнікою, то, на мою думку, наперших порах буде достатньо і звичайного набору канцелярських товарів.
Потім, звичайно, можна розширюватися.

Розробка нового продукту перебуває на стадії завершення, тому що вжевипущено дослідний зразок.

Виробничий план

Особливістю технологічного процесу виробництва даної продукціїє те, що технологічний процес не вимагає яких то або складнихагрегатів, верстатів чи автоматичних ліній. Він складається з наступнихоперацій:
Підготовка корпусів вироби до подальшої обробки та обробка корпусів.
Виготовлення лицьових панелей і шкал.
Підготовка та обробка друкованих плат для подальшого монтажу електроннихкомпонентів.
Монтаж електронних компонентів на друковану плату.
Фінальний збір приладу.
Настройка, регулювання приладу і перевірка його працездатності івідповідність технічним характеристикам.

Всі операції здійснюються на столі-верстаті, де задіюєтьсядопоміжне обладнання:

. викрутки;

. напилки;

. надфілі;

. паяльник;

. пінцет;

. скальпель;

. тестер;

. мініелектродрель.

Витрати на обладнання та інвентар наведені в таблиці.

Склад робочих місць: необхідно два однотипних робочих місця, наяких відбувається весь процес виготовлення.

Загальна тривалість циклу виготовлення партії приладів з 10 штук на одномуробочому місці становить 60 робочих годин.

Норми часу на кожну операцію взаємопов'язані з тривалістюоперації на робочому місці таким чином, щоб забезпечити прогнозованупродуктивність, не стомлюючи працівника. Всі норми часу на операціїприведені в наступній таблиці.

Всі операції на кожному робочому місці виконуються послідовно по 10комплектів за операцію.

Нижче наведено розрахунок площі ділянки.

Таблиця. Розрахунок необхідної площі під виробничу ділянку.
| Назва | кількість | габарити | усього m2 |
| | | Мxм | |
| Робоче місце | 2 | 2х2 | 8 |
| Місця для зберігання деталей та | 2 | 2х1 | 4 |
| інструменту | | | |
| Місце для додаткового | 1 | 2х2 2 х1 | 4 +2 = 6 |
| обладнання | | | |
| Похід | 1 | 6х1 | 6 |
| Разом: | 24 |

Виходячи з цієї величини рекомендований габарити приміщення ділянки
4х6 = 24 м2.

Так само необхідна кімната для директора, зам директора ібухгалтера/касира загальна площа становить 4,5 м2.

Необхідно домовитися про те, що запасні частини та комплектуючі будутькупуватися у фірм-партнерів. Далі перераховані фірми-партнери:

ВАТ «Кримпродмаш», Євпаторійське шосе, 8 - буде поставлятиметаловироби, корпуса приладів, всіляку арматуру у подарунок;

Фірма «Проксіма», пр. Кірова, 32/1 - буде поставляти електромонтажнідеталі, кабельно-провідникову продукцію, датчики, інформаційні панелі. фірма "Камоцци Пневматик», вул. Ларіонова, 38. - Здійснюватимепоставки пневматичних комплектуючих даного приладу.

Оскільки прилад «Техно Дент-4» є досвідченим зразком, він не підлягаєсертифікації та ліцензуванню, що дозволяє значно скоротити витратина патентування, і сертифікацію (операція дуже дорога).

План маркетингу

Ціни.

Цінова політика фірми побудована за принципом спрямованості напотенційного споживача з невисоким рівнем достатку, але це не означає,що медичні установи та приватні особи з достатком вище середнього неможуть бути покупцями виробленого фірмою товару.

Даний напрямок цінової політики обрано з урахуванням того, що наданий момент фактор ціни залишається в ряду значущих, але це не означає, щофірма збирається торгувати продукцією низької якості: передбачуванеякість товару знаходиться на досить високому рівні, який так самобуде підтримуватися тривалістю гарантійного терміну, який буденезначно збільшувати ціну товару. Дана цінова політиказабезпечується за рахунок:

-високої якості і невисокою ціною комплектуючих виробів

-високої кваліфікації працівників

-високих цін конкурентних товарів

-- низьких витрат на рекламу продукції з огляду на її вузької спрямованості

Ціна на продукцію розраховується, з огляду на собівартість виробництваі норму прибутку.

Норму прибутку приймаємо рівну 20%

Звідси

P = 117.6 * 1.2 = 141

Канали збуту.

Основні канали збуту.

Для реалізації продукції, виробленої фірмою буде задіяний каналзбуту виробник - споживач.

Канал збуту "виробник-споживач" вибраний з таким обліком, щобсамостійно контролювати збут продукції і працювати зі споживачамибезпосередньо для узгодження своєї роботи з їх перевагами. Через данийканал передбачається реалізовувати від 80% до 90% всієї продукції.

При покупці нашої продукції покупець отримує наступніпереваги:

- безкоштовні консультації на фірмі;

- безкоштовний гарантійний термін протягом 2-х років;

- отримання знижок при подальших покупках на нашій фірмі.

Так само передбачається залучати регіональних дилерів, через якихреалізовуватиметься решту обсягу продукції.

Система обслуговування побудована таким чином, щоб активновзаємодіяти з покупцями. Тобто покупцеві надається всянеобхідна інформація про цікавить його товар, і при необхідності вінможе отримати більш розгорнуту інформацію від консультанта. Покупецьповинен мати можливість ознайомиться з цікавлять товаром ближче, тобтомати можливість випробувати його в роботі на стенді або оглянути продукціюдокладніше.

Гарантійні зобов'язання по даній продукції полягають у наступному:

1. Покупець протягом 2-х тижнів має право повернути товар зповним поверненням вартості покупки, якщо виріб повернуто безмеханічних дефектів;

2. Після 2-х тижневого терміну покупець має право на претензії впротягом 2-х річного гарантійного терміну;

3. Покупець має право користуватися технічною підтримкою збоку фірми з моменту покупки;

4. Гарантійні зобов'язання з боку фірми діють в тому випадку,якщо зазначений недолік є шлюбом (дефектом) виробника, ане є наслідком деструктивної діяльності користувача;

5. У разі порушення внутрішніх пломб вироби, претензії з бокупокупця за якістю роботи не приймаються;

Всі пункти гарантійного зобов'язання з боку фірми дають більшусвободу покупцеві в його діях, лише трохи обмежуючи його.

Реклама.

Невід'ємною частиною з просування товару на ринок є реклама.
Сам стиль реклами повинен бути побудований таким чином, щоб покупецьзвернув увагу на нашу фірму. Тому особливий акцент буде робитися наособливі властивості товару і його ціну в порівнянні з конкурентними.

Покупець нашого вироби отримує разом з ним літературу,необхідну для отримання початкових навичок роботи, а так само маєможливість за бажанням пройти курси підвищення кваліфікації в дружньомунам медичному центрі, але вже за додаткову плату.

Для нашої продукції це дуже ефективні види реклами, хоча вимагаютьневеликих витрат.

З цією метою передбачається використання таких видів реклами:
Проведення курсів навчання клієнтів з використання приладу. У рікпроводиться 4 навчальних циклу. Витрати на кожен цикл навчання 1600 у.о. Разомна рік виходить:

1600 * 4 = 6400 у.о.

Так само, з огляду на те, що нашими покупцями в основному ємедики, вони мають свій вузький професійний коло спілкування і популярністьнашої продукції, з огляду на її істотних переваг у порівнянні зконкурентами, пошириться досить широко.
Директ-мейл "(пряма поштова реклама): розсилання рекламних листівок іпроспектів до медичних установ. У рік передбачається витрачати нацей вид реклами не більше 1000 у.о.

Основним видом реклами обрана реклама директ-мейлом зважаючи на їїспрямованості на вузьке коло покупців. Потенційні покупці вжевідомі і наше завдання розповісти їм про розглянутому приладі, і переконати,що він необхідний, особливо для країн, що розвиваються медичних установ.

Це дуже недорогий, але в той же час дуже ефективний вид реклами.
Є безліч адрес, як електронних так і фізичних, різноманітнихмедичних установ. Ми готуємо рекламний проспект у якомуміститися переваги і недоліки нашого приладу, і як за допомогою ньогоможна організувати ту чи іншу діяльність, отримуючи при цьому гарнуприбуток. Вдаючись допомогою звичайної пошти та e-mail (електронної пошти) мирозсилаємо всім можливим потенційним покупцям рекламні проспекти.
Треба відзначити що реклама по електронній пошті має менший вплив,ніж реклама звичайною поштою, з огляду на те, що не кожне медичнеустанова має свою електронну адресу, але це ще більш дешевий видреклами.

Таким чином реклама дуже направлено впливає на потенційнихпокупців, і існує велика ймовірність, що вони будуть зацікавленів придбанні даного приладу.

На рекламу директ-мейлом буде витрачається до 1000 у.о. на рік, прице буде охоплено від 1000 до 1500 медичних установ, у тому числі і вкраїнах ближнього зарубіжжя.

Як вже зазначалося реклама даної продукції має дуже вузькуспрямованість, а саме рекламна кампанія розрахована на фахівців угалузі медичних досліджень. В основному рекламі будуть піддаватисязвичайні поліклініки, лікарні, стоматологічні клініки і кабінети,приватні клініки і клініки нетрадиційної медицини, а також іншіустанови пов'язані з медичним. Для них це буде вигіднепридбання за таку невисоку ціну.

Сегментація.

З причини того, що даний метод обробки матеріалів використовується вжебагато років, а конкурентні товари дуже дорогі і мають багато недоліків запорівнянні з даним приладом, то прогнозований попит будедосить високий. На території Криму є велика кількість медичнихустанов, які ще тільки розвиваються, і для них буде дуже прийнятнокупити прилад нашої компанії, так як він може принести для них відчутнуприбуток, при незначних капіталовкладеннях.

Тільки в Сімферополі налічується близько 10 державних поліклінікта інших комерційних медичних закладів.

Типового покупця даного цільового сегмента привертають такіпереваги товару як: мобільність, компактність, можливість працювати як в стаціонарнихумовах, так і з застосуванням гермокапсул, мобільних джерел забезпеченнястисненим повітрям, можливість працювати як в комплекті з іншимобладнанням, дуже низька ціна при якості не поступається конкурентам,але в нашому приладі зібрані тільки основні функції, які є найбільшнеобхідними.

Прогнозування попиту і збуту продукції.

Графік. Тенденції розвитку попиту на прилад

Розрахунок прямої лінії попиту. y = a0 + a1t na0 + a1 (t = (y a0 (t + a1 (t2 = (yt

| Рік | t | t2 | y | y (t |
| 2001 | 1 | 1 | 220 | 220 |
| 2002 | 2 | 4 | 320 | 640 |
| 2003 | 3 | 9 | 470 | 1410 |
| | (T = 6 | (t2 = 14 | (y = 1010 | (y (t = 2270 |

3a0 6 a1 = 1010

6a0 14 a1 = 2270 звідси y = 87 +125 t

З графіка видно, що в 2002 році теоретичний обсяг попиту складе
600 одиниць продукції.

За даними аналізу попиту на прилад, можна спрогнозувати обсягпродажів.

За даними графіка можна зазначити, що обсяги реалізації продукції вПротягом кількох років будуть рівномірно зростати.

Організаційний план

При організації виробництва приладу відразу не обов'язково будевідкривати підприємство, слід зареєструватися як приватнийпідприємець, а значить, витрати на реєстрацію можна звести до мінімуму.
Цього на перших порах має бути достатньо, пізніше плануєтьсяреорганізація в приватне підприємство.

Система управління всією фірмою будується за принципом лінійноїорганізаційної структури, яка дозволяє вести ефективний контроль надроботою фірми в цілому.

Схема організаційної структури.

Кваліфікаційна матриця за видами робіт

Робота директора повинна бути направлена на координацію роботи міжрізними виконавцями відповідно до плану виробництва. Данапосада вимагає людини, що має компетентність з усіх питань,пов'язаним з цим виробництвом. На даній посаді має бути людиназацікавлений у стійкій роботі фірми, то є одна з основнихзасновників.

Заступник директора повинен розбиратися у фінансових питаннях фірми івміло розподіляти фінансові ресурси фірми, проводити оцінки стануринку фінансів, відати юридичними питаннями в даній області, повиненмати знання в області маркетингу. Він так само буде займатися питаннямизбуту продукції та рекламною діяльністю.

Головний бухгалтер і касир (в одній особі) повинен мати знаннявідповідні його посади.

Працівники дільниці повинні володіти професійними знаннями танавичками в області механіки, високою кваліфікацією в радіоелектроніці імонтажі електронних компонентів.

Внаслідок того, що передбачається 5-ти денний робочий тиждень і 8-мигодинний робочий день необхідну кількість осіб, зайнятих навиробничій дільниці (основні робітники) становить 2 людини.

Нижче в таблиці наводиться розрахунок річного фонду заробітної платикерівників, спеціалістів та службовців.

Таблиця. Розрахунок річного фонду заробітної плати керівників,спеціалістів і службовців.
| Посади | Кількість | Оклад в | Річний |
| | Працюють | місяць у.о. | фонд |
| | | | Зарплати |
| Генеральний директор | 1 | 550 | 6600 |
| Заступник директора | 1 | 450 | 6000 |
| Головний бухгалтер і касир | 1 | 350 | 4200 |
| Робітники | 2 | 150 | 3600 |
| Річний фонд заробітної плати | 20400 |
| Відрахування на соціальні цілі (38.5%) | 7854 |
| Разом фонд з/п з відрахуваннями | 28254 |

Для нормальної роботи фірми рекомендується однозмінний режим роботи з 8 --ми годинним робочим днем. Загальна тривалість робочого тижня 5 днів.

Слід зазначити, що тривалість роботи фірми протягом дняскладає 9 годин. Сюди слід включити одногодинної перерву на відпочинок вроботі. Перерва ставиться після перших 4-х годин роботи. З урахуванням того, щосумарна кількість днів на свята, вихідні, відпустки протягом рокустановить близько 112 днів, одержуємо, що кількість робочих днів на рік

365-112 = 253 днів

Звідси ефективний фонд часу використання обладнання для 8-мичасовий зміни з урахуванням часу на обслуговування складає 1820 годин.

Знаючи ефективний фонд часу роботи устаткування, визначимо річнупропускну здатність.

У нас працюють 2 людини. Середня норма часу на складання одногоприладу складає 6 годин.

Отже, пропускна здатність на рік становить:

Q рік .= 1820 */6 * 2 = 607 штук на рік

Як вже було зазначено, прогнозований обсяг збуту складає 600 штукна рік. Отже, коефіцієнт завантаження обладнання складає:

До загр = 600/607 = 0.99 або 99%

Оцінка ризику

Кожен новий проект неминуче стикається з певнимитруднощами, що загрожують його проведенню і існування. Необхідновідзначити моменти, пов'язані з ризиком проекту, а також уточнити заходи,що дозволяють зменшити ризик і втрати.

Ризик, пов'язаний з реалізацією проекту, можна розділити на наступнігрупи:

1. Інвестиційний ризик (пов'язаний з процесом підготовки довиробництва):

- збільшення терміну підготовки до виробництва проти розрахункового поорганізаційних і технічних причин;

- збільшення витрат проти планових;

2. Спеціальний ризик (пов'язаний з нормальним функціонуваннямвиробничої системи):

- перебої в постачанні електроенергією, комплектуючими та ін;

- збої в роботі персоналу;

3. Загальний ризик:

- природні (пожежа тощо);

- пограбування;

- політичні (зміна законодавства, проектних нормативів іін.)

У виробничій діяльності промислового підприємства можна виділитинаступні ризики:

. ризик повної зупинки підприємства через неможливість укладення договорів на постачання необхідних при даній технології матеріалів, комплектуючих деталей та інших вихідних продуктів;
. ризик недоотримання вихідних матеріалів через зрив укладених договорів про поставку, а також ризик неповернення грошових коштів, перерахованих постачальника у вигляді попередньої оплати;
. рати на обладнання та інвентар.
| Найменування витрат | Кількість | Вартість | Загальна |
| | Шт. | одиниці у.о. | вартість |
| | | | У.о. |
| Комплект обладнання на 1 | 2 | 900 | 1800 |
| робоче місце | | | |
| Складське і додаткове | 1 | 800 | 1600 |
| обладнання | | | |
| Разом: | 3400 |

3. Витрати на первинні закупівлі комплектуючих виробів ікомплектуючих із розрахунку на 1 місяці роботи. Для визначення витратвважаємо, що кожного місяця на фірмі випускається однакова кількість приладіврівне 1/12 частини річного випуску. Річний обсяг випуску приймаємо 600одиниць. Отже, на місяць буде випускатися 50 приладів. Витрати назакупівлю комплектуючих для кожного приладу приблизно рівні 38 у.о.

Звідси отримуємо що витрати на створення запасів матеріалів для роботипротягом місяця рівні

38 * 50 = 1900 у.о.

4. Початкові витрати на рекламу беруться з таким розрахунком, щонеобхідно розмістити виготовити і розіслати директ - мейлом рекламніпроспекти на прилад по регіону і по Україні. На це передбачаєтьсязатратити приблизно 500 у.о.

Єдиною статтею доходів даного проекту є валовий дохід відреалізації (грошова виручка), яка може надходити на розрахунковий рахунокабо до каси підприємства.

ВД міс = 141 * 50 = 7050 у.о.

При прогнозуванні витрат і доходів, можна їх відобразити в таблиці.

| Найменування статей | Періоди прогнозу |
| | 2001 | 2002 | 2003 |
| Обсяг виручки | 84600 | 88125 | 91650 |
| Змінні витрати | 43716 | 45537,5 | 47359 |
| Валовий прибуток | 14040 | 14625 | 15210 |
| Чистий прибуток | 9126 | 9506,25 | 9886,5 |

Визначення критичного обсягу випуску або "точки беззбитковості"

Для визначення критичного обсягу випуску розділимо витрати вПротягом року на змінні і умовно постійні.

Таблиця змінних витрат.
| Змінні витрати | Сума у.е. | Частка |
| | |% |
| Витрати на комплектуючі вироби | 22800 | 52.2 |
| Фонд основної та додаткової заробітної плати | 14994 | 47.5 |
| основних робітників з відрахуваннями із зарплати на | 5773 | |
| соціальні цілі | = 20767 | |
| Витрати на експлуатацію та утримання | 150 | 0.3 |
| обладнання | | |
| Разом величина змінних витрат на річний | 43717 | 100 |
| випуск продукції | | |

Звідси величина змінних витрат на випуск одиниці продукції складає:

З перем./од .= (22800 +20767 +150) 600 = 43717/600 = 72.86 у.о.

До умовно-постійних витрат відносяться такі як:

| Умовно-постійні витрати | Сума у.о. | Частка% |
| Амортизаційні відрахування від вартості | 680 | 2.5 |
| обладнання | | |
| Загальновиробничі витрати | 17423 | 64.8 |
| Загальногосподарські витрати | 618 | 2.4 |
| Позавиробничі витрати | 8116 | 30.3 |
| Разом величина умовно-постійних витрат на | 26837 | 100 |
| річний випуск (Зпост.) | | |

На основі цих даних і даних про те що відпускна ціна перед