ДОДАТОК

До вих. № 09-23/615

АКБ "Укрсоцбанк"

Від 22.11.99 року

ЗАТВЕРДЖЕНО

Рішення Правління

АКБ "Укрсоцбанк" від 18.11.99р. протокол № 54

При відкритті і веденні поточних та строкових депозитних (вкладних)рахунків фізичних осіб в національній та іноземній валютах банки Україникеруються Законом України "Про банки і банківську діяльність", іншимчинним законодавством України, "Інструкцією про відкриття банкамирахунків у національній та іноземній валюті ", затвердженою постановою
Правління Національного банку України від 18.12.98 р.. № 527, "Інструкцієюз бухгалтерського обліку депозитних операцій установ комерційних банків
України ", затвердженою постановою Правління НБУ від 20.08.99 № 418,
"Інструкцією з організації емісійно-касової роботи в установах банків
України ", затвердженою постановою Правління НБУ від 07.07.94 № 129.
Положенням про організацію бухгалтерського обліку та звітності вбанківських установах України, затвердженим постановою Правління НБУ від
30.12.98 № 566, рішеннями Ради і Правління банку та цим Положенням.
Операції здійснюються на підставі розрахункових документів установленихформ.

1. Загальні положення щодо депозитних договорів, депозитних рахунків та систем аналітичного обліку депозитних операцій

Банківські рахунки в національній та іноземній валюті, фізичнимособам, поділяються на: поточні рахунки (рахунки до запитання); строкові депозитні (вкладні рахунки); кодовані рахунки, які поділяються на кодовані поточні та кодованідепозитні (вкладні) рахунки.

Відносини між Банком та фізичною особою - власником депозитногорахунку регулюються укладеним між ним обов'язково в письмовій формідоговором, основними реквізитами якого є:
- номер, дата, коли та ким видано документ, що засвідчує особу адреса постійного місця проживання, а також ідентифікаційний номер фізичної особи платника податку (резидента, що вноситься в договір на підставі документу, виданого податковим органом); (у разі відсутності ідентифікаційного номеру фізичної особи на момент відкриття рахунку у зв'язку з тимчасовою затримкою його отримання в податкових органах,

Банк може відкрити поточний рахунок фізичній особі на підставі довідки податкового органу про отримання документів від фізичної особи із зазначенням орієнтовного терміну присвоєння такого номеру);
- назва та адреса Банку;
- дата внесення депозиту;
- розмір депозиту;
- дата вимоги вкладником своїх коштів;
-- процентна ставка за користування депозитом (Банк залишає за собою право ініціювати зміну процентної ставки відповідно до зміни облікової ставки НБУ та стану фінансового ринку з відповідним повідомленням про це вкладника. У разі незгоди вкладника договір може бути розірваний згідно з чинним законодавством України);
- метод нарахування відсотків (факт/факт);
- форма зарахування коштів на депозитний рахунок (готівкова та/або безготівкова);
- форма повернення депозиту і процентів (номер рахунку чи шляхом виплати готівкою);
-- підписи керівника Банку і вкладника.

Депозитний договір засвідчує право Банку управляти залученими відфізичних осіб коштами та право вкладників отримати в чітко визначенийстрок суму депозитного вкладу і процентів за користування ним.

Кожна фізична особа може відкрити в установі Банку декількапоточних та декілька строкових депозитних рахунків на різний строк та урізних валютах - національний та вільно конвертованою: доларах США,німецьких марках, євро, та російських рублях.

Вкладник може розпоряджатися депозитом як особисто, так і черезсвого представника, який діє на підставі довіреності, оформленій тазавіреній нотаріально.

Система аналітичного обліку та документального оформленнядепозитних операцій за рахунками фізичних осіб має відмінності взалежності від технічного оснащення, яке використовується в установі
Банку, в цілому, та зокрема, на даній ділянці роботи Банку.

Найбільш універсальною та прогресивною технічно являєтьсязапроваджуваних на даному етапі в АКБ "Укрсоцбанк" програмно --технологічний комплекс "СБОН", експлуатація якого регулюється окремимиположеннями.

Система обов'язкових та додаткових параметрів контрагентів Банку таїх особових рахунків за МСБО виключає необхідність ручного ведення карткиособового рахунку, який вміщує дані про вкладника (П., І., Б., рікнародження, адреса, зразок підпису, розпорядження та умови по вкладу).

Якщо ж така картка ведеться (додаток № 9), то в ній реєструєтьсякожна операція за рахунком фізичної особи та завіряється підписамивідповідального та контролюючого працівника.

У випадку відкриття рахунку особою, яка не є його власником, накартці особового рахунку робиться відмітка "Вклад вніс" і вказуютьсяпрізвище та ініціали особи, що його зробила. У цьому випадку власникрахунку надає зразок свого підпису на картці особового рахунку при першійявці до Банку.

За вимогою депоненту може бути видана (ощадна) книжка АКБ
"Укрсоцбанк", бланками якої установи Банку забезпечується централізованочерез Центральний апарат АКБ "Укрсоцбанк".

На тітульній сторінці вкладної (ощадної) книжки заповнюються всіпередбачені ним реквізити, на кожному її листку проставляється номеррахунку вкладника, після чого вона засвідчується підписами керівника іголовного бухгалтера Банку чи їх заступників та відтиском печатки Банку.

Помилково зроблені в цій книжці записи перекреслюють, вірнийздійснюється в наступному вільному рядку, завіряється підписамивідповідального та контролюючого працівника та відтиском печатки Банку.

Якщо депозитний рахунок відкрито без оформлення вкладної книжки,документом, що засвідчує здійснення Банком операцій за депозитнимрахунком, є виписка з особового рахунку вкладника, яка засвідчуєтьсяуповноваженого працівника Банку та відбитком його штампу.

Фізичній особі - нерезиденту надається імена ощадна книжка.

2. Відкриття поточних та депозитних рахунків у національній валюті фізичним особам та використання коштів за рахунками

Вклади "до запитання" (поточні рахунки) фізичних осіб.

Фізичним особам для зберігання коштів та проведення розрахунків унаціональній валюті з іншими фізичними та юридичними особами згідно зчинним законодавством України в філіях банку чи їх відокремленихпідрозділах відкриваються поточні рахунки:

. резидентам - громадянам України

. резидентам - іноземцям та особам без громадянства, що отримали посвідку на проживання в Україні;

. НЕ резидентам - громадянам України, що постійно проживають за межами України;

. нерезидентам - іноземцям та особам без громадянства:

. що проживають в Україні відповідно до відкритої візи строком до 1 року, оплата праці яких відповідно до трудової угоди (контракту) здійснюється в національній валюти України (за допомогою організації, установи, посольства, представництва про оплату праці президента);

. що отримали спадщину та успадковані кошти в Україні (за наявності підтвердних документів);

. що отримали кошти внаслідок здійснення іноземної інвестиції в Україну.

Банк попереджає фізичну особу - нерезидента, яка тимчасово прибулав Україну з країни, законодавство якої передбачає наявність дозволуцентрального банку на відкриття рахунку за кордоном, про можливістьвідкриття рахунку тільки на період перебування в Україні та пронеобхідність його закриття при виїзді з України.

Поточні рахунки відкриваються на підставі заяви фізичної особи;документа, що засвідчує особу (паспорт або документ, що замінює його);договору на відкриття та обслуговування рахунку між банком (філією) тагромадянином; картки із зразком підпису, який надається в присутностіпрацівника Банку, що відкриває рахунок та засвідчується цим працівником іголовним бухгалтером Банку (його заступником) або керівником відповідногопідрозділу.

Фізичні особи, які відкривають рахунки на своє ім'я, на ім'янеповнолітніх осіб чи на ім'я іншої фізичної особи за довіреністю,повинні пред'явити уповноваженому працівнику Банку паспорт чи документ,що його замінює.

У разі відкриття рахунків особисто неповнолітнім 16 років, вониподають свідоцтво про народження та довідку із зразком підписунеповнолітнього, видану учбовим закладом, де він навчається, або карткуіз зразком підпису, засвідчену у встановленому законодавством порядку.
Крім того, рахунки можуть бути відкриті у присутності одного із батьківіз наданням паспорта, де є запис про дитину, та свідоцтва про народженнянеповнолітнього.

Уповноважений працівник Банку в присутності осіб, які відкриваютьрахунки, знімає копії з чотирьох сторінок паспорта або документа, що йогозамінює, свідоцтва про народження, які зберігаються в справі з юридичногооформлення.

При відкритті рахунку неповнолітній особі зразок підпису окрімсамого неповнолітнього надається також і його батьками в графі "длявідміток "картки особового рахунку. Зразки підпису звіряються із зразкамипред'явлених батьками паспортів або інших документів, що їх посвідчують.

У такому ж порядку дає свій підпис в картці особового рахункуопікун власника рахунку.

За рахунку відкритому на ім'я неповнолітньої особи іншою особою,власник рахунку надає зразок свого підпису в картці особового рахункутільки після досягнення 15 років і має право розпоряджатися рахункомтільки з дозволу обох батьків або опікуна.

На поточні рахунки в національній валюті фізичних осіб-резидентівзараховуються:

- оплата праці, пенсії, допомоги, авторські гонорари за літературні роботи, музичні твори, витвори образотворчого мистецтва, за артистичну діяльність, наукові роботи та винаходи;

- виплати відшкодування за майновим страхуванням;

- орендна плата за найм житлових помешкань, рухомого і нерухомого майна;

- відшкодування шкоди, заподіяної робітникам та службовцям каліцтвом або у разі втрати годувальника; < p> - кошти в національній валюті за продану іноземну валюту;

- кошти за реалізоване власне майно та за здану сільгосппродукцію;

- інші надходження у випадках, що не суперечать чинному законодавству України.

З поточних рахунків у національній валюті фізичних осіб --резидентів за розпорядженням власника чи за його дорученням проводятьсятакі операції:

розрахунки за надані послуги юридичним та фізичним особами;

- розрахунки за придбані в підприємствах торгівлі товари;

- відрахування до державного та місцевих бюджетів обов 'язкових та інших платежів;

- розрахунки за участь у створенні підприємств різної форми власності;

- розрахунки за купівлю та продаж цінних паперів на біржовому або позабіржовому ринках; < p> - перерахування на рахунок іншої фізичної особи;

- розрахунки за купівлю готівкової іноземної валюти;

- розрахунки за купівлю іноземної валюти за дорученням фізичної особи, зарахування на її поточний рахунок в іноземній валюті

(копії документів про виїзд з України залишаються в уповноваженому

Банку);

- інші операції у випадках, що не суперечать чинному законодавству

України.

- Забороняється перерахування коштів на будь-який рахунок фізичних осіб - нерезидентів.

На поточні рахунки фізичних осіб - нерезидентів, що визначені в п.
3.1.1 (за наявності підтвердження джерел походження готівкових коштів угрошовій одиниці України чи при перерахуванні коштів з власного поточногорахунку в інших банках), зараховуються відповідно:

- кошти, одержані як оплата праці, допомога, авторські гонорари;

- кошти, одержані як відшкодування шкоди, заподіяної робітникам та службовцям каліцтвом;

- кошти, від продажу власного майна;

- успадковані кошти;

- кошти, отримані внаслідок здійснення іноземної інвестиції в

Україну ;

- виплата страхових сум;

- кошти, що були раніше зняті власником рахунку, але не використані або не повністю використані;

- інші находження, що не суперечать чинному законодавству

України.

З поточних рахунків в національний валюті фізичних осіб --нерезидентів за розпорядженням власника чи за його довіреністюпроводяться операції в грошовій одиниці України:

- видача коштів готівкою;

- видача платіжних документів для здійснення безготівкових розрахунків;

- розрахунки у безготівковій формі за послуги, надані юридичними та фізичними особами на території України;

- сплата мита, податків та інших обов'язкових платежів;

- сплата страхових та членських внесків;

-- здійснення платежів з відшкодування витрат судовим, слідчим, арбітражним, нотаріальним та іншим органам;

- перерахування на рахунок іншої фізичної особи;

- перерахування на інший власний поточний чи вкладний рахунок в іншому банку України;

- перерахування за купівлю іноземної валюти (купівля іноземної валюти за кошти в грошовій одиниці України з урахуванням нарахованих відсотків за залишками коштів на рахунку);

- інші операції, що не суперечить чинному законодавству

України.

Уповноважений працівник операційного підрозділу Банку перевіряєотримані від депонента документи на відкриття рахунку, оформляє договірна розрахунково-касове обслуговування поточного рахунку фізичної особи тапередає перелічені документи на підпис керівництву Банку.

На підставі отриманих з дозволяючи підписами керівника таголовного бухгалтера Банку документів, уповноважений працівник Банкувносити в систему "ОДБ" необхідні параметри контрагенту (чи оформляєособовий рахунок), відкриває рахунок та реєструє його в журналіреєстрації відкритих особових рахунків, а також виписує вкладних
(ощадна) книжку, якщо депонент цього вимагає.

Після оформлення прибуткового касового ордеру, відображенняоперації по прийому готівки в бухгалтерському обліку бухгалтер-контролеркасових операцій передає внутрішнім порядком до каси прибутковий ордер.

Касир, отримавши прибутковий касовий документ, викликає особу, якавідкрила рахунок. Перевіряє відповідність і правильність записів уприбутковому ордері. Приймає готівку та засвідчує здійснення операціїсвоїм підписом на касовому ордері.

Для видачі з поточного рахунку готівки за вимогою власника цьогорахунку при наявності достатнього залишку за ним операційний працівникоформляє видатковий касовий ордер у відповідності з вимогами Інструкції зорганізації емісійно-касової роботи в установах банків України, звіряєпідпис вкладника на ордері із зразком підпису.

Якщо достовірність підпису на ордері викликає сумнів, підписзвіряється із зразком у паспорті або іншому документі, що засвідчує особувкладника, а вкладнику пропонується повторити підпис на зворотному боціордеру.

Після цього сума випадку відображається в бухгалтерському обліку
(реєструється у касовому журналі по видатку чи вводиться в систему
"ОДБ"), а ордер внутрішнім порядком передається до каси.

Касир перевіряє правильність оформлення видаткового ордеру,підписує його, викликає вкладника і видає йому грошову готівку.

Перерахування заробітної плати та інших доходів громадян на поточнірахунки здійснюється на підставі списків бухгалтерії підприємства іплатіжного доручення. У списках вказуються номери рахунків, прізвище,ім'я та по батькові, ідентифікаційні номери та суми зарахування. Спискипідписуються керівником і головним бухгалтером підприємства таскріпляються печаткою.

Суми грошових коштів, вказані в списку, зараховуються на особовірахунки вкладників. Якщо рахунок не відкритий, в списку вказується
"Новий", а сума зараховується на рахунок. Що відкривається. Дані провкладника і зразок його підпису в картці особового рахунку заповнюютьсяпри явці його до Банку.

Безготівкові перерахування коштів з поточних рахунків на користьпідприємств, організацій і громадян, які мають рахунки в банках,виконуються за дорученнями вкладників загальновстановленої форми.

При проведенні операцій у безготівковій формі фізичні особидотримуються вимог, передбачених Інструкцією № 7 Національного банку
України "Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України".

Строкові депозитні (вкладні) рахунки фізичних осіб.

Строкові депозитні рахунки в національній валюті Українивідкриваються: a) резидентам - громадянам України; b) резидентам - іноземцям та особам без громадянства, що отримали посвідку на проживання в Україні; c) нерезидентам - громадянам України, що постійно проживають за межами

України; d) нерезидентам - іноземцям та особам без громадянства, які прожи?? ають в Україні відповідно до візи, відкритої строком до 1 року, або документів, що підтверджують законність їх перебування на території

України відповідно до вимог чинного законодавства (за наявності підтвердження джерел походження готівкових коштів у грошовій одиниці України чи при перерахуванні коштів з власного поточного рахунку).

На вкладні рахунки в національній валюті фізичних осіб --нерезидентів зараховуються:

- готівкові кошти (кошти фізичних осіб - іноземців, що проживають в Україні відповідно до відкритої візи строком до

1 року, за наявності підтвердження джерел походження готівкових коштів у грошовій одиниці України);

- кошти з власного поточного рахунку;

З власних рахунків фізичних осіб - нерезидентів у разі закінченнястроку договору проводяться операції в грошовій одиниці України (призакритті рахунку):

- виплата готівкових коштів;

- виплата платіжними документами;

- перерахування на власний поточний рахунок.

Підготовлений працівниками підрозділу по роботі з фізичними особамидепозитний договір з ідентифікаційним номером вкладника передається напідпис керівництву Банку, після чого уповноважений працівник операційноговідділу відкриває депозитний рахунок, реєструє його в журналі реєстраціївідкритих особових рахунків, виписує вкладних (ощадна) книжку та оформляєприбутковий касовий ордер.

При оформленні касових документів по прийому внесків на вклади івиплаті вкладів та процентів за ними готівкою установи банку керуютьсяпунктами 8, 79 і доповненнями до них 1,2,3,4,29,30 Інструкції зорганізації емісійно-касової роботи в установах банків України від
07.07.94 № 1, затвердженої постановою Правління Національного банку
України від 7 липня 1994 року № 129

При відкритті строкового депозитного (вкладного) рахункуодночасно, якщо це передбачено умовами договору, відкривається поточнийрахунок клієнта для зарахування відсотків за вкладному рахунком.

Якщо депозитний рахунок за бажанням депоненту відкрито зоформленням іменної вкладної книжки, у разі її втрати депонент повиненнегайно заявити про це письмово в Банк, де відкрито рахунок.

Бухгалтер (відповідальний працівник) відмічає на заяві номер новогорахунку, додає до неї меморіальний ордер на списання залишку коштів зарахунком, що закривається, і з дозволу керівника установи банку абоуповноваженої на це особи перераховує залишок коштів разом з нарахованимина відсотками новий депозитний рахунок. До перерахування депозиту нановий рахунок ніякі операції за рахунком його власника. Який втративощадна книжку, не здійснюється.

Заяви вкладників про втрачені (ощадні) книжки реєструються вспеціальній книзі реєстрації, записи в якій підтверджуються підписамивласника рахунку і відповідального працівника Банку.

Якщо втрачену вкладних (ощадна) книжку в майбутньому буде знайдено іпред'явлено Банку. Її необхідно відібрати, надрізаті і погасити надписом:
"Погашено, видано нову вкладних книжку № .... "І додати до документів щодозакриття депозитного рахунку, чи в документи операційного дня Банку.

На картках старого і нового особового рахунку, а також в ордерахвказується "Вклад перераховано на рахунок № ... з рахунку № ... в зв'язкувтратою ощадної книжки ".

Видача вкладної (ощадної) книжки замість втраченої довіреній особівкладника здійснюється тільки на підставі спеціальної довіреності наотримання книжки, або довіреності на право розпорядження вкладом, в якійобумовлено право отримання книжки. Така довіреність повинна бутипосвідчена нотаріально.

Якщо вкладник бажає отримати всю суму вкладу, нова ощадна книжказамість втраченої НЕ виписується і вклад на новий рахунок неперераховується, а видається вкладнику. Дані паспорту або документу, якиййого заміняє, вказуються на зворотному боці видаткового ордеру. Операціязамість ощадної книжки записується на заяві про її втрату, а в ордеріробиться посилання на прикладених до нього заяву.

Відкриття рахунку однією фізичною особою - резидентом іншійфізичній особі - резиденту здійснюється за умови надання паспорта чиіншого документа, що засвідчує особу, та укладення угоди з особою, щовідкриває рахунок.

Відкриття рахунку фізичною особою - резидентом та нерезидентомфізичній особі - нерезиденту, здійснюється за умови надання паспорта чиіншого документа, що засвідчує особу, та укладення угоди між Банком таособою, що відкриває рахунок.

Операції за такими рахунками здійснюються тільки за наявностідовіреності нерезидента, засвідченої в установленому чиннимзаконодавством порядку.

3. Відкриття поточних та депозитних (вкладних) рахунків у іноземній валюті фізичним особам та використання коштів за цими рахунками

Банк відкриває фізичним особам поточні та депозитні (вкладні)рахунки в іноземній валюті: доларах США чи німецькі марки, чи євро задіючим курсом Національного банку України на день здійснення операцій віноземній валюті з утриманням комісії відповідно до тарифів АКБ
"Укрсоцбанк".

Конвертація здійснюється у випадках, що не протирічать діючомузаконодавству.

Відкриття поточних рахунків в іноземній валюті фізичним особамздійснюється на будь-яку суму без обмежень розміру депозиту.

Поточні та строкові депозитні (вкладні) рахунки в іноземній валютівідкриваються:

- фізичним особам - резидентам;

- громадянам України (без підтвердження джерел походження коштів у іноземній валюті);

- іноземцям та особам без громадянства, які отримали посвідку на проживання в Україні (без підтвердження джерел походження коштів у іноземній валюті);

- іноземцям та особам без громадянства, які отримали посвідку на проживання в Україні (без підтвердження джерел походження коштів у іноземній валюті);

- фізичним особам - нерезидентам;

- іноземцям та особам без громадянства, які проживають в Україні відповідно до візи, відкритої строком до 1 року. Або документів, що підтверджують законність їх перебування на території України відповідно до вимог чинного законодавства

(за наявності підтвердження джерел походження іноземної валюти);

- громадянам України, які постійно проживають за кордоном

(за наявності відкритої візи строком до1 року та підтвердження джерел походження іноземної валюти).

Поточний рахунок в іноземній валюті фізичній особі відкривається напідставі договору за умови пред'явлення паспорта (у крайньому разі іншогодокумента, що посвідчує особу - військового білета, пенсійногопосвідчення, посвідчення водія, тощо), та подання до Банку:

- заяви;

- картки із зразком підпису власника поточного рахунку що надається у присутності працівника установи Банку, який відкриває рахунок, та засвідчується цим працівником та головним бухгалтером установи Банку.

Фізична особа - нерезидент, крім вищевказаних документів, подаєкопію легалізованого дозволу центрального банку іноземної країни навідкриття рахунку у разі, якщо це передбачено міжнародними угодами
України.

Уповноважений банк попереджує фізичну особу - нерезидента, якатимчасово прибула в Україну з країни, законодавство якої передбачаєнаявність дозволу центрального банку на відкриття рахунку за кордоном,про можливість відкриття рахунку тільки на період перебування в Україніта про необхідність його закриття при виїзді з України.

Уповноважений працівник операційного підрозділу установи Банку чиїї відокремленого підрозділу перевіряє правильність оформленогопрацівником підрозділу по роботі з фізичними особами договору (додатки № №
5,6), оформлює вкладних книжку (за вимогою) та передає ці документи напідпис керівництву установи, після чого відкриває особовий рахунок тареєструє його в книзі реєстрації відкритих особових рахунків.

Відкриття поточного чи депозитного (вкладного) рахунку в іноземнійвалюті фізичній особі шляхом внесення готівки здійснюється безпосередньофізичною особою - власником рахунку.

Якщо власником рахунку є нерезидент, готівкова іноземна валюта,ввезена на територію України, повинна бути зареєстрована митною службоюпри в'їзді в Україну. У такому разі Банком робиться відмітка в митнійдекларації про зарахування іноземної валюти на рахунок, а копія митноїдекларації залишається в Банку.

Відкриття поточного рахунку фізичній особі шляхом безготівковогоперерахування іноземної валюти, здійснюється відповідно до режиму роботипоточних рахунків у іноземній валюті фізичних осіб, визначеного
Інструкцією про відкриття банками рахунків у національній та іноземнійвалюті, затвердженої постановою Правління Національного банку України від
16 грудня 1998 року № 527.

Відкриття депозитного (вкладного) рахунку фізичній особі шляхомбезготівкового перерахування іноземної валюти, здійснюється приперерахуванні з власного поточного чи депозитного (вкладного) рахунку віноземній валюті в іншому уповноваженому банку (для резидентів - у банку
України, для нерезидентів - у іншому банку).

При відкритті поточного чи депозитного (вкладного) рахунку фізичнійособі шляхом безготівкового перерахування іноземної валюти черезкоррахунки Укрсоцбанку за межами України, в призначенні платежуобов'язково повинно бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові
(повністю) фізичної особи, на ім'я якої надійшли кошти, її адреса, бажанопаспортні дані.

Банк за зазначеними реквізитами у письмовій або іншій формі (уснопо телефону, або особисто) сповіщає фізичну особу, на ім'я якої надійшликошти, з проханням з'явитися в установу Банку для оформлення документівна відкриття рахунку та укладення відповідного договору.

До моменту прибуття фізичної особи для відкриття поточного чидепозитного рахунку, перерахована іноземна валюта зараховується набалансовий рахунок 2909 "Інша кредиторська заборгованість за операціями зклієнтами банку ".

При відкритті поточного чи депозитного (вкладного) рахунку віноземній валюті, працівник Банку знайомить фізичну особу з умовами
(договірними правами та обов'язками, режимом роботи банку його філій
(територіально відокремленого підрозділу) виду рахунку, якийвідкривається.

Умови відкриття поточних і депозитних рахунків у іноземній валютіфізичним особам та зразки оформлення документів, необхідних для відкриттярахунків, повинні бути вивішені в Центральному апараті, філіях Банку і їхвідокремлених підрозділах на видному та доступному для фізичних осібмісці.

На поточні рахунки в іноземній валюті фізичних осіб-резидентівзараховується:

- готівкова валюта;

- валюта за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку згідно з чинним законодавством

України ;

- валюта за іменними платіжними документами

(чеками), виписаних уповноваженими банками

України;

- валюта, переказано з - за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки

України;

- валюта, одержана з-за кордону від юридичної особи-нерезидента як оплата праці, премії, призи, авторські гонорари ;

- валюта за іменними платіжними документами, які надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку;

- валюта за платіжними документами, ввезених з-за кордону власником рахунку і зареєстрованими митною службою при в'їзді в

Україну;

- валюта, перерахована власнику рахунку за дорученням юридичної особи-нерезидента через юридичну особу - резидента

(посередника) на підставі укладених міжнародних угод

(контрактів, договорів), якими передбачено отримання резидентами України гонорарів, премій, призів та інших виплат від нерезидентів з-за кордону за використання їх творів, винаходів, відкриттів, тощо згідно з чинним законодавством

України;

- валюта, перерахована в межах України іншою фізичною особою

(резидентом чи нерезидентом) з власного поточного рахунку в іноземній валюті;

- іноземна валюта, куплена уповноваженим банком на міжбанківському валютному ринку

України за дорученням фізичної особи, яка виїжджає на постійне місце проживання за кордон, за кошти з рахунку в національній валюті (копії документів про виїзд залишаються в уповноваженому банку).

З поточного рахунку в іноземній валюті за розпорядженням фізичноїособи-резидента чи за його дорученням проводяться такі операції: a) в іноземній валюті:

- перерахування за межі України через кореспондентські рахунки уповноважених банків України відповідно до

Правил переказу іноземної валюти за межі України за рахунок особистих коштів фізичних осіб - резидентів і нерезидентів;

- виплата готівкою (вивезення за межі України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон

України, що встановлюється Національним банком України );

- виплата платіжними документами (вивезення за межі

України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон України);

- перерахування на власний поточний рахунок в іншому уповноваженому банку України чи вкладний рахунок;

- перерахування у межах України на рахунок іншої фізичної особи-громадянина України - резидента;

- продаж на міжбанківському валютному ринку України для подальшого зарахування на рахунок у національній валюті;

. у грошовій одиниці України:

- виплата готівкою в грошовій одиниці України

(при здійсненні операції продажу іноземної валюти, Банком використовується курс

Національного банку України);

- перерахування коштів до сплати юридичній особі за продаж товару чи надання послуг на території України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти використовується курс Національного банку України).

На поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-нерезидентазараховуються:

- валюта, перерахована з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки

України;

- готівкова валюта, яка ввезена на територію

України і зареєстрована митною службою при в'їзді в Україну (в митний декларації робиться відмітка Банку про зарахування іноземної валюти на рахунок);

- валюта за платіжними документами, ввезених на територію України власником рахунку і зареєстрованими митною службою при в'їзді в

Україну (в митній декларації робиться відмітка Банком про зарахування іноземної валюти на рахунок, а копія митної декларації залишається в Банку);

-- валюта за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку в порядку, встановленому чинним законодавством України;

- валюта за іменним платіжними документами

(чеками), виписаних уповноваженими банками

України;

- валюта, одержана в Україні як оплата праці, премії, призи, авторські гонорари згідно з чинним законодавством України;

- валюта, що перерахована у межах України іншою фізичною особою-нерезидентом з власного поточного рахунку в іноземній валюті;

- кошти, не використанні або не повністю використанні, у сумі, що не перевищує раніше зняту власником рахунку.

З поточного рахунку в іноземній валюті фізичної особи-нерезидентаза розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться такіоперації: a) в іноземній валюті:

- перерахування за межі

України через кореспондентські рахунки уповноважених банків України відповідно до Правил переказу іноземної валюти за межі України за рахунок особистих коштів фізичних осіб-резидентів і нерезидентів;

- виплата готівкою (вивезення за межі України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон України);

- виплата платіжними документами (вивезення за межі України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон України);

- перерахування на власний поточний чи депозитний рахунок в іншому уповноваженому банку

України;

- перерахування в межах

України на поточний рахунок іншої фізичної особи-резидента чи нерезидента;

- перерахування фізичної особи-нерезидентом на рахунок юридичної особи-резидента як інвестиція згідно з законодавством України.

. у грошовій одиниці

України;

- виплата готівкою в грошовій одиниці Україні

(при здійсненні операції продажу іноземної валюти уповноваженому банку України використовується курс < p> Національного банку України);

- перерахування коштів для сплати юридичній особі за продаж товару чи надання послуг на території

України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти використовується курс

Національного банку України);

- інвестування

На вкладний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-резидентазараховуються:

- го?? івкова валюта;

- валюта, перерахована з власного поточного чи вкладного рахунку в іноземній валюті а іншому уповноваженому банку України.

З вкладного рахунку в іноземній валюті за розпорядженням фізичноїособи-резидента чи за його дорученням проводяться операції (при закриттірахунку):

- виплата готівкою

(вивезення за межі

України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон

України) ;

- виплата платіжними документами

(вивезення за межі

України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон

України);

- перерахування на власний поточний чи вкладний рахунок в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку України;

На вкладний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-нерезидентазараховується:

- готівкова валюта, яка ввезена на територію

України і зареєстрована митною службою при в'їзді в

Україну (в митній декларації робиться відмітка Банку про зарахування готівкової іноземної валюти на рахунок);

- валюта, перерахована з власного поточного чи вкладного рахунку в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку.

З вкладного рахунку в іноземній валюті фізичної особи нерезидентаза розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться такіоперації (при закритті рахунку):

- перерахування за межі

України через кореспондентські рахунки Укрсоцбанку відповідно до Правил переказу іноземної валюти за межі

України за рахунок особистих коштів фізичних осіб-резидентів і нерезидентів;

- виплата готівкою

(вивезення за межі

України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон < p> України);

- виплата платіжними документами

(вивезення за межі

України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон

України);

- перерахування на власний поточний чи вкладний рахунок в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку України.

Безготівкове перерахування коштів у іноземній валюті з рахункуфізичної особи Банк здійснює за оформленим належним чином власникомрахунку платіжним дорученням встановленої форми, за умови чіткого табезпомилково оформлення усіх необхідних реквізитів.

Виплата Банком готівки або безготівкове перерахування іноземноївалюти фізичною особою з поточного чи вкладного рахунку здійснюється припред'явленні власником рахунку паспорта (у крайньому разі іншогодокумента, що його змінює) та вкладної книжки, якщо вона була оформлена.

4. Порядок закриття поточних та депозитних (вкладних) рахунків фізичних осіб в національній та іноземній валютах

Поточний рахунок власника рахунку закривається на підставі заявита в інших випадках, передбачених чинним законодавством України, абодоговором між Банком та власником рахунку.

Депозитний (вкладний) рахунок закривається після закінчення строкудії депозитного договору та в інших випадках, передбачених чиннимзаконодавством України, або договором між Банком та депонентом.

У разі переоформлення д